公司財務(wù)審批與控制制度

公司財務(wù)審批與掌控制度一、審批與掌控目的本制度的目的是確保公司財務(wù)管理的規(guī)范性、透亮性和有效性，保障公司財務(wù)資產(chǎn)的安全、合法性和可靠性，提高公司財務(wù)決策的準(zhǔn)確性和效率。二、審批與掌控范圍本制度適用于公司全部部門和員工，包含但不限于財務(wù)審批、資金管理、預(yù)算掌控、合同管理、報銷審批等財務(wù)活動。三、審批與掌控原則合法合規(guī)原則：全部財務(wù)活動必需符合國家法律法規(guī)、公司內(nèi)部規(guī)章制度和相關(guān)政策的要求。權(quán)責(zé)分別原則：財務(wù)審批與掌控應(yīng)嚴(yán)格分別，審批人員不得參加與其相關(guān)的財務(wù)活動。內(nèi)部掌控原則：確保財務(wù)活動的真實性和可靠性，避開欺詐行為，提高風(fēng)險掌控本領(lǐng)。有效性原則：審批與掌控應(yīng)與公司的實際情況相適應(yīng)，既要保證高效運作，又要避開資源揮霍。獨立審批原則：審批人員應(yīng)獨立、公正地進(jìn)行審批，不得因私人關(guān)系或其他因素影響決策。四、審批與掌控程序1.資金管理審批程序1.1申請：部門負(fù)責(zé)人依據(jù)實際需求填寫《資金申請單》，明確申請事由、金額、使用期限等關(guān)鍵信息，并經(jīng)上級主管部門審核同意。1.2審批：財務(wù)部門依據(jù)申請單進(jìn)行審查，并核實申請人身份和職權(quán)。審批人員依照授權(quán)途徑、權(quán)限范圍進(jìn)行審批。審批人員可依據(jù)申請單內(nèi)容，對金額、使用期限等進(jìn)行調(diào)整，并對資金使用的合理性進(jìn)行評估。1.3審核：財務(wù)部門依據(jù)審批結(jié)果進(jìn)行審核，并確保申請資金符合財務(wù)政策和預(yù)算計劃。1.4支出：經(jīng)過審批和審核的資金申請，財務(wù)部門將依照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行支出，并記錄在冊，確保資金使用的合法性和準(zhǔn)確性。2.預(yù)算掌控審批程序2.1編制：各部門依據(jù)公司的經(jīng)營目標(biāo)和發(fā)展計劃編制年度預(yù)算，并明確預(yù)算責(zé)任人。2.2審批：各部門負(fù)責(zé)人依據(jù)編制好的預(yù)算提交財務(wù)部門，經(jīng)過財務(wù)部門審核，并與實際情況對比，進(jìn)行修訂，最終形成年度預(yù)算。2.3掌控：各部門在執(zhí)行預(yù)算過程中，應(yīng)依據(jù)預(yù)算掌控要求進(jìn)行預(yù)算管理，并及時向財務(wù)部門報告預(yù)算執(zhí)行情況。2.4檢查：財務(wù)部門定期對預(yù)算執(zhí)行過程進(jìn)行檢查和評估，發(fā)現(xiàn)問題及時提出改進(jìn)建議，確保預(yù)算掌控的有效性。3.合同管理審批程序3.1簽訂：公司員工在簽訂合同前，必需向上級主管部門提出合同申請，明確合同內(nèi)容、金額和期限，并獲得上級主管部門的正式批準(zhǔn)。3.2審核：財務(wù)部門依據(jù)合同內(nèi)容進(jìn)行審核，確保合同的合法性、合規(guī)性和合同條款的可執(zhí)行性。3.3簽署：經(jīng)過審核的合同由公司授權(quán)人員進(jìn)行簽署，確保公司資產(chǎn)和利益的安全。3.4歸檔：合同簽署后，財務(wù)部門將合同歸檔并進(jìn)行備份，以備查閱和管理。4.報銷審批程序4.1提交：員工依照公司規(guī)定的報銷流程，提交報銷申請，明確報銷事由、金額和相關(guān)憑證。4.2審查：財務(wù)部門對報銷申請進(jìn)行審查，核實報銷金額的真實性、合理性和合規(guī)性。4.3審批：經(jīng)過審查的報銷申請，由財務(wù)部門依據(jù)權(quán)限范圍進(jìn)行審批，并予以相應(yīng)的批準(zhǔn)。4.4支出：財務(wù)部門依據(jù)審批結(jié)果進(jìn)行支出，并記錄在冊，確保報銷資金的準(zhǔn)確性和合法性。五、審批與掌控責(zé)任公司管理層負(fù)責(zé)訂立財務(wù)審批與掌控制度，并監(jiān)督其執(zhí)行。財務(wù)部門負(fù)責(zé)監(jiān)督和執(zhí)行財務(wù)審批與掌控制度，同時負(fù)責(zé)財務(wù)活動的審核、核實和記錄。各部門負(fù)責(zé)訂立和執(zhí)行相應(yīng)的財務(wù)申請和預(yù)算計劃，并確保預(yù)算掌控的有效性。員工應(yīng)遵守公司財務(wù)管理制度，依照規(guī)定程序進(jìn)行審批和掌控，確保財務(wù)活動的準(zhǔn)確性和合法性。六、違規(guī)處理對于違反財務(wù)審批與掌控制度的行為，將依照公司的紀(jì)律規(guī)定進(jìn)行處理，包含但不限于：口頭警告、書面警告、追究法律責(zé)任、停