會計實驗綜合性實驗指導書

會計實驗綜合性實驗指導書PAGEPAGE37會計綜合實驗指導書王新鋼張寶悅2008年2月

交易性金融資產(chǎn)15800其他應付款50000應收票據(jù)240000應付職工薪酬111050應收賬款406000應交稅費35600壞賬準備-900應付利息1000預付賬款10000長期借款1150000其他應收款5000實收資本5500000材料采購225000盈余公積100000原材料754000利潤分配60000周轉(zhuǎn)材料185600庫存商品1378500材料成本差異36950長期股權(quán)投資295000固定資產(chǎn)1595000累計折舊-400000在建工程1500000無形資產(chǎn)650000長期待攤費用110000合計8411450合計8411450表2明細賬戶期初余額表（部分）賬戶名稱借方余額貸方余額數(shù)量總賬明細賬單位數(shù)量其他貨幣資金存出投資款50000匯票存款73500交易性金融資產(chǎn)山推股份成本4300股1000公允價值變動1200邯鋼股份成本10600股1000公允價值變動300應收賬款黃河有限責任公司386000東山有限責任公司4500凱山煤礦15500預付賬款山東鋁廠10000原材料槽幫鋼350000噸100鋁材350000噸20B型件54000件540庫存商品刮板輸送機450000臺30轉(zhuǎn)載機900000臺500鏟煤機28500臺23在建工程T117機床282800A1工程1217200應付賬款三星機械制造有限公司373800宏發(fā)有限責任公司200000誠達達貿(mào)易公司300000其他應付款職工教育經(jīng)費3000其他47000應付職工薪酬應付工資111050應付職工福利應交稅費應交營業(yè)稅600應交增值稅進項稅額5000銷項稅額應交所得稅30000利潤分配未分配利潤60000表31-11月?lián)p益類帳戶累計發(fā)生額單位：元科目名稱借方發(fā)生額貸方發(fā)生額主營業(yè)務收入13500000主營業(yè)務成本9100000營業(yè)稅金及附加30000銷售費用240000管理費用874000財務費用265000其他業(yè)務收入132600其他業(yè)務支出89000投資收益42200營業(yè)外收入40000營業(yè)外支出29800所得稅費用10908173．核算方法（1）應收賬款采用總價法。（2）原材料采用計劃成本法，按期初材料差異率結(jié)轉(zhuǎn)本期成本差異。（3）其他采用實際成本核算。（4）收入采用銷售法確認，商品發(fā)出后結(jié)轉(zhuǎn)成本。（二）原始憑證長城機械有限責任公司2006年12月發(fā)生業(yè)務如下：1-1/2中國工商銀行借款憑證(回單)單位編號:日期:2006年12月1日銀行編號：0110借款人名稱長城機械有限責任公司收款人名稱長城機械有限責任公司賬號685088096001往來賬號145685088096002開戶銀行工行張山橋東支行開戶銀行工行張山橋東支行借款期限（最后還款日）2007年3月31日借款計劃指標借款申請金額人民幣(大寫)：貳拾萬元整千百十萬百十元角分￥2000000借款原因及用途生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)用銀行核對金額千百十萬百十元角分￥2000000期限計劃還款日期√計劃還款金額分次還款記錄期次還款日期還款金額結(jié)欠12006年12月31日120022007年1月31日120032007年2月28日120042007年3月31日201200備注：月利率6‰，期限4個月財務專用章上述借款業(yè)已同意貸給并轉(zhuǎn)入你單位往來賬戶借款到期時應按期歸還此致財務專用章借款單位(銀行蓋章)2006年12月1日1-2/2中國工商銀行進帳單（收賬通知）2006年12月1日第43號收款人全稱長城機械制造公司付款人全稱張山市工商銀行橋東支行此聯(lián)是持票人開戶行給持票人的收帳通知賬號685088096001賬號68468123405開戶銀行張山工行橋東支行開戶銀行張山工行營業(yè)部人民幣（大寫）貳拾萬元整千百十萬千百十元角分￥20000000票據(jù)種類借款憑證張山市工行橋東支行張山市工行橋東支行2006.12.01收訖收款人開戶行蓋章票據(jù)張數(shù)1張單位主管：會計：復核：記賬：2-1/2中國工商銀行貸款申請書（第四聯(lián)）貸款日期：2006年12月1日字456485號貸款單位全稱長城機械有限責任公司貸款戶賬號685088096001存款戶賬號685088096001貸款金額（大寫）肆伯萬元整億千百十萬千百十元角分￥400000000貸款種類購建設備年利息率5%約定還款日期：2008年12月1財務專用章上列借款已核準發(fā)放并轉(zhuǎn)入指定帳記戶財務專用章致（銀行簽章）備注2-2/2中國工商銀行進帳單（收賬通知）2006年12月1日第49號收款人全稱長城機械制造公司付款人全稱張山市工商銀行橋東支行此聯(lián)是持票人開戶行給持票人的收帳通知賬號685088096001賬號68468123405開戶銀行張山工行橋東支行開戶銀行張山工行營業(yè)部人民幣（大寫）肆伯萬元整千百十萬千百十元角分￥400000000票據(jù)種類借款憑證張山市工行橋東支行張山市工行橋東支行2006.12.01收訖收款人開戶行蓋章票據(jù)張數(shù)1張單位主管：會計：復核：記賬：3-1/2門面房出租協(xié)議第一條本合同的各方為：甲方：張山市長城機械有限公司(以下簡稱甲方)。法定地址：中國河北省張山市橋東區(qū)維一路126號。法人代表：張金山。乙方：利達五金電器商行(以下簡稱乙方)。法定地址：中國河北省張山市橋西區(qū)和平路53號。法人代表：劉立永。第二條甲方將擁有的門面房150平方米出租給乙方。租期3年，到期后乙方有優(yōu)先租賃權(quán)。第三條租金每月3000元，每月月底支付。第四條為保證乙方履行義務，甲方在合同簽定日收取乙方押金10000元，合同期滿后歸還乙方?！鹿碌诎藯l協(xié)議自簽定之日起生效。公章公章甲方（公章）：長城機械有限責任公司乙方：利達五金電器商行甲方代表（簽字）：張金山乙方代表（簽字）：劉立永2006年12月1日2006年12月1日3-2/2中國工商銀行進帳單（收賬通知）2006年12月1日第123號收款人全稱長城機械有限責任公司付款人全稱利達五金電器商行此聯(lián)是持票人開戶行給持票人的收帳通知賬號685088096001賬號68468123405開戶銀行張山工行橋東支行開戶銀行張山工行營業(yè)部人民幣（大寫）壹萬元整千百十萬千百十元角分￥1000000票據(jù)種類轉(zhuǎn)帳支票112張山市工行橋東支行張山市工行橋東支行2006.12.01收訖收款人開戶行蓋章票據(jù)張數(shù)1張單位主管：會計：復核：記賬：4-1/1中國工商銀行進賬單（受理證明）12006年12月5日第01324號收款人全稱長城機械有限責任公司（投資專戶）付款人全稱長城機械有限責任公司此聯(lián)是收款人開戶銀行給收款人的回單賬號1455661247－3265賬號1685088096001開戶銀行張山工商銀行證券部開戶銀行張山工行橋東支行人民幣（大寫）伍拾萬元整千百十萬千百十元角分￥50000000票據(jù)種類轉(zhuǎn)賬支票張山市工行橋東支行張山市工行橋東支行2006.12.05付訖收款單位開戶行蓋章票據(jù)張數(shù)1單位主管會計復核記賬注：向證券交易所劃出資金5-1/4山東省山東省增值稅專用發(fā)票Ｎo130062140山東省開票日期：2006年12月02日購貨單位名稱：納稅人識別號：地址、電話：開戶行及賬號：長城機械有限責任公司1906030011167898張山市維一路126號工行東支685088096001密碼區(qū)第二聯(lián)：發(fā)票聯(lián)購貨方記帳憑證規(guī)格型號單位數(shù)量單價金額稅率稅額鋁材合計：噸221750035000.0035000.0017％5950.005950.00價稅合計（大寫）肆萬零玖佰伍拾元整（小寫）￥40950.00銷貨單位名稱：納稅人識別號：地址、電話：開戶行及賬號：山東鋁業(yè)有限責任公司370102800317373山東維坊232901040000313備注發(fā)票專用章發(fā)票專用章收款人：復核：開票人：宏力銷貨單位：（章）5-2/4山東省發(fā)票專用章山東省增值稅專用發(fā)票Ｎo山東省發(fā)票專用章開票日期：2006年12月02日購貨單位名稱：納稅人識別號：地址、電話：開戶行及賬號：長城機械有限責任公司1906030011167898張山市維一路126號工行東支685088096001密碼區(qū)第一聯(lián)：抵扣聯(lián)購貨方抵扣憑證規(guī)格型號單位數(shù)量單價金額稅率稅額鋁材合計：噸221750035000.0035000.0017％5950.005950.00價稅合計（大寫）肆萬零玖佰伍拾元整（小寫）￥40950.00銷貨單位名稱：納稅人識別號：地址、電話：開戶行及賬號：山東鋁業(yè)有限責任公司370102800317373山東維坊232901040000313備注收款人：復核：開票人：宏力銷貨單位：（章）5-3/4山東省山東省公路內(nèi)河貨物運輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票山東省備查號發(fā)票代碼：237030411102開票日期2006-12-2發(fā)票號碼：00007457機打代碼機打號碼機器編號23703041110200007457稅控碼第二聯(lián)發(fā)票聯(lián)付款訪記賬憑證收貨人及納稅人識別號長城機械有限公司1906030011167898承運人及納稅人識別號聯(lián)運公司370102800965337發(fā)貨人及納稅人識別號東山鋁業(yè)公司370102800317373主管稅務機關(guān)及代碼237030503運輸項目及金額貨物名稱數(shù)量運費金額鋁材2噸2000其他項目及金額發(fā)票專用章發(fā)票專用章備注（手寫無效）代開單位蓋章運費小計￥2000.00其他費用小計合計（大寫）貳仟元整（小寫）￥2000.00代開單位及代碼地稅局237030503扣繳稅額、稅率完稅憑證號碼開票人：丁大力5-4/4第0224號托收號碼：郵承付期限到期東山農(nóng)行西街支行2006.12.03郵承付期限到期東山農(nóng)行西街支行2006.12.03付訖委托日期：2006年12月2日收款單位全稱山東鋁業(yè)公司付款單位全稱長城機械有限公司賬號232901040000313賬號或地址685088096001開戶銀行維坊農(nóng)行行號35587開戶銀行東山工商橋東支行托收金額人民幣（大寫）肆萬貳仟玖佰伍拾元整千百十萬千百十元角分4295000附件商品發(fā)運情況合同名稱號碼附寄單證張數(shù)或冊數(shù)2張已發(fā)出備注代墊運費240銀行意見：（收款單位開戶行蓋章）月日科目（付）…………對方科目（收）……轉(zhuǎn)賬年月日復核員：記賬員：付款單位開戶行收到日期2006年12月3日6-1/1收料單材料科目：原材料編號：102材料類別：原料及主要材料收料倉庫：2號倉庫供應單位：山東鋁業(yè)公司2006年12月5日發(fā)票號碼：007430材料材料名稱規(guī)格計量單位數(shù)量實際價格計劃價格編號應收實收單價發(fā)票金額運費合計單價金額002鋁材噸2217500350001860368601750035000備注采購員：李振江檢驗員：王連富記賬員：李海波保管員：李達7-1/3河北省河北省增值稅專用發(fā)票Ｎo130062140河北省開票日期：2006年12月7日購貨單位名稱：納稅人識別號：地址、電話：開戶行及賬號：長城機械有限責任公司1906030011167898張山市維一路126號工行東支685088096001密碼區(qū)第二聯(lián)：發(fā)票聯(lián)購貨方記帳憑證規(guī)格型號單位數(shù)量單價金額稅率稅額辦公桌辦公椅合計：張把44300501200200140017％17％20434238價稅合計（大寫）壹仟陸佰叁拾捌元整（小寫）￥1638.00銷貨單位名稱：納稅人識別號：地址、電話：開戶行及賬號：東方家俱城370103002245765232901040024124備注發(fā)票專用章發(fā)票專用章收款人：復核：開票人：王宏銷貨單位：（章）7-2/3河北省河北省增值稅專用發(fā)票Ｎo130062140河北省開票日期：2006年12月07日購貨單位名稱：納稅人識別號：地址、電話：開戶行及賬號：長城機械有限責任公司1906030011167898張山市維一路126號工行東支685088096001密碼區(qū)第一聯(lián)：抵扣聯(lián)購貨方抵扣憑證規(guī)格型號單位數(shù)量單價金額稅率稅額辦公桌辦公椅合計：張把44300501200200140017％17％20434238價稅合計（大寫）壹仟陸佰叁拾捌元整（小寫）￥1638.00銷貨單位名稱：納稅人識別號：地址、電話：開戶行及賬號：東方家俱城370103002245765232901040024124備注發(fā)票專用章發(fā)票專用章收款人：復核：開票人：王宏銷貨單位：（章）7-3/3周轉(zhuǎn)材料入庫單字第6701號2006年12月7日單位：元發(fā)貨地點供應單位東方家俱城備注三聯(lián)送交財務會計庫名編號名稱單位規(guī)格入庫單張據(jù)數(shù)實收數(shù)量單價金額數(shù)量金額辦公桌張4300140841408辦公椅把4502344234會計：劉進東保管：李達采購員：李振江制單：李達8-1/3河北省河北省增值稅專用發(fā)票Ｎo130062140河北省此聯(lián)不作報銷、扣稅憑證使用開票日期：2006年12月8日購貨單位名稱：納稅人識別號：地址、電話：開戶行及賬號：凱山煤礦有限公司2709823100431730太原市3578661工行營業(yè)部2578991102密碼區(qū)第三聯(lián)：記帳聯(lián)銷貨方記帳憑證規(guī)格型號單位數(shù)量單價金額稅率稅額刮板輸送機合計：臺22500050000.0050000.0017％8500.008500.00價稅合計（大寫）伍萬捌仟陸佰元整（小寫）￥58500.00銷貨單位名稱：納稅人識別號：地址、電話：開戶行及賬號：長城機械有限責任公司1906030011167898張山市維一路126號工行東支685088096001備注發(fā)票專用章發(fā)票專用章收款人：復核：開票人：張力宏銷貨單位：（章）8-2/3商業(yè)承兌匯票2IXIV42476901簽發(fā)日期：貳零零陸年壹拾貳月零捌日第105號付款方全稱凱山煤礦有限責任公司收款人全稱長城機械制造公司此人聯(lián)開收戶款行人作開借戶方行憑隨證結(jié)的算附憑件證寄付款賬號2578991102賬號685088096001開戶銀行工行營業(yè)部行號1346開戶銀行工行橋東支行行號6781匯票金額人民幣（大寫）：伍萬捌千伍佰元整千百十萬千百十元角分￥5850000匯票到期日貳零零陸年零叁月零叁日交易合同號18676財務專用章本匯票一經(jīng)本單位承諾，到期日無條件支付票款。財務專用章此致付款人蓋章負責：王梅經(jīng)辦：劉永2006年12月3日財務專用章本匯票請予以承兌與到期日付款利率（年）7.2%。財務專用章匯票簽發(fā)人蓋章負責：王梅經(jīng)辦：劉永2006年12月3日8-3/3出庫通知單2006年12月24日第8號編號名稱規(guī)格單位應發(fā)數(shù)量實發(fā)數(shù)量單位成本總價附注附單據(jù)張十萬千百十元角分刮板輸送機臺2215000￥3000000合計￥3000000會計：倉庫主管：保管：經(jīng)手：制單：9-1/1中國工商銀行現(xiàn)金支票存根財務專用章IVⅡ20496025財務專用章科目___________________對方科目___________________出票日期2006年12月9日收款人：長城機械制造公司金額：3000.00用途：補足備用金單位主管：王海會計：李海波10-1/1中國工商銀行進帳單（收賬通知）2006年12月11日第233號收款人全稱長城機械制造公司付款人全稱黃河有限責任公司此聯(lián)是持票人開戶行給持票人的收帳通知賬號685088096001賬號6700800202開戶銀行張山工行橋東支行開戶銀行張山工行營業(yè)部人民幣（大寫）叁拾捌萬陸仟壹佰元整千百十萬千百十元角分￥38610000票據(jù)種類銀行匯票張山市工行橋東支行張山市工行橋東支行2006.12.11收訖收款人開戶行蓋章票據(jù)張數(shù)1張單位主管：會計：復核：記賬：11-1/2河北省河北省增值稅專用發(fā)票Ｎo130062140河北省此聯(lián)不作報銷、扣稅憑證使用開票日期：2006年12月11日購貨單位名稱：納稅人識別號：地址、電話：開戶行及賬號：廣州鴻運有限責任公司150011269813457廣州市天河區(qū)北京路支行542-17密碼區(qū)第三聯(lián)：記帳聯(lián)銷貨方記帳憑證規(guī)格型號單位數(shù)量單價金額稅率稅額刮板輸送機轉(zhuǎn)載機合計：臺臺21025000300050000.0030000.0080000.0017％17％8500.005100.0013600.00價稅合計（大寫）玖萬叁仟陸佰元整（小寫）￥93600.00銷貨單位名稱：納稅人識別號：地址、電話：開戶行及賬號：長城機械有限責任公司1906030011167898張山市維一路126號工行東支685088096001備注發(fā)票專用章發(fā)票專用章收款人：復核：開票人：張力宏銷貨單位：（章）11-2/2出庫通知單2006年12月24日第8號編號名稱規(guī)格單位應發(fā)數(shù)量實發(fā)數(shù)量單位成本總價附注附單據(jù)張十萬千百十元角分轉(zhuǎn)載機臺10101800￥1800000刮板輸送機臺2215000￥3000000合計￥4800000會計：倉庫主管：保管：經(jīng)手：制單：12-1/1中國工商銀行貼現(xiàn)憑證（收帳通知）4申請日期2006年12月15日No24568持票人名稱長城機械制造公司貼現(xiàn)匯票種類商業(yè)承兌匯票號碼SC02587此聯(lián)是銀行該給貼現(xiàn)申請人的收帳通知賬號685088096001發(fā)票日2006年11月15日開戶銀行工行橋東支行到期日2007年2月15日匯票承兌人（或銀行）名稱宏利煤礦賬號24031694122開戶銀行工行泰西營業(yè)部匯票金額（即貼現(xiàn)金額）人民幣（大寫）：壹萬捌千元整千百十萬千百十元角分￥1800000貼現(xiàn)率每月5‰貼現(xiàn)利息千百十萬千百十元角分實付貼現(xiàn)金額千百十萬千百十元角分￥9000￥1791000張山市工行橋東支行2006.12.10張山市工行橋東支行2006.12.10轉(zhuǎn)訖此致銀行蓋章2006年12月15日備注：13-1/2中國工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根財務專用章IVⅡ20496025財務專用章科目___________________對方科目___________________出票日期2006年12月15日收款人：第一建筑公司金額：1200000.00用途：支付工程款單位主管：王海會計：李海波13-2/2河北省河北省建筑安裝行業(yè)專用發(fā)票№822612河北省客戶名稱：長城機械有限責任公司2006年12月15日項目單位數(shù)量單價金額第一聯(lián)發(fā)票千百十萬千百十元角分A1擴建120000000人民幣合計（大寫）壹佰二十萬元整￥120000000發(fā)票專用章備注：建造合同號碼062354發(fā)票專用章收款單位（蓋章）會計：復核：于納制單：張靜14-1/3中國工商銀行信匯憑證（回單）1匯款單位編號委托日期：2006年12月15日第0789209號收款單位全稱三星機械制造有限公司匯款單位全稱長城機械制造公司賬號或住址515008090016賬號或住址685088096001匯入地點江蘇省匯入行名稱東海工行營業(yè)部匯出地點河北省匯出行名稱張山工行橋東支行金額人民幣（大寫）肆萬叁仟伍佰貳拾肆元整千百十萬千百十元角分￥4352400匯款用途：設備款張山市工行橋東支行2006.12.04張山市工行橋東支行2006.12.04付訖上列款項已根據(jù)委托辦理，如須查詢，請持此回單來行面洽。單位主管：會計：復核：記賬：2006年12月15日14-2/3江蘇省江蘇省增值稅專用發(fā)票Ｎo130062140江蘇省開票日期：2006年12月15日購貨單位名稱：納稅人識別號：地址、電話：開戶行及賬號：長城機械有限責任公司1906030011167898張山市維一路126號工行東支685088096001密碼區(qū)第二聯(lián)：發(fā)票聯(lián)購貨方記帳憑證規(guī)格型號單位數(shù)量單價金額稅率稅額線切割機床合計：DK77160臺218600372003720017％63246324價稅合計（大寫）拾肆萬叁仟伍伯貳拾元整（小寫）￥43524.00銷貨單位名稱：納稅人識別號：地址、電話：開戶行及賬號：三星機械制造有限公司5103626455456546江蘇東海市南山路309號051527605429東海工行5150088096001備注發(fā)票專用章發(fā)票專用章收款人：復核：開票人：張宏達銷貨單位：（章）14-3/3固定資產(chǎn)驗收交接單№000875622006年12月15日金額單位：元資產(chǎn)編號資產(chǎn)名稱型號規(guī)格或結(jié)構(gòu)面積計量單位數(shù)量設備價值或工程造價設備基礎(chǔ)及安裝費用附加費用合計本單分送財務部門、交接雙文及上級資產(chǎn)管理部門線切割機床DK77160臺24352443524資產(chǎn)來源耐用年限主要附屬設備1制造廠名估計殘值2制造日期及編號基本折舊率3工程項目或使用部門復雜系數(shù)415-1/4委收號碼：0224511委郵中國工商銀行委托收款憑證（支款通知）5委郵委托日期：2006年12月15日收款單位全稱杭州雙力機電有限公司付款單位全稱長城機械有限公司此聯(lián)付款人開戶銀行給付款人按期付款的通知賬號或地址638644010026902902賬號或地址685088096001開戶銀行杭州建行營業(yè)部行號開戶銀行張山工商銀行橋西支行委收金額人民幣（大寫）貳拾捌萬零捌仟元整千百十萬千百十元角分￥28080000款項內(nèi)容貨款委托收款憑據(jù)名稱發(fā)票附寄單證張數(shù)3張山市工行橋東支行張山市工行橋東支行2006.12.15付訖備注付款人注意：1、根據(jù)結(jié)算辦法，上列委托收款，如在付款期限內(nèi)未據(jù)付，即視同全部同意付款，以此聯(lián)代付款通知。2、如需提前付或多付款時，應另寫書面通知送銀行辦理。3、如系全部或部分據(jù)付，應在付款期限內(nèi)另填拒絕付款理由書送銀行辦理。單位主管：會計：李佳復核：李天鵬記賬：王麗會15-2/4浙江省浙江省增值稅專用發(fā)票Ｎo130062140浙江省開票日期：2006年12月15日購貨單位名稱：納稅人識別號：地址、電話：開戶行及賬號：長城機械有限責任公司1906030011167898張山市維一路126號工行東支685088096001密碼區(qū)第二聯(lián)：發(fā)票聯(lián)購貨方記帳憑證規(guī)格型號單位數(shù)量單價金額稅率稅額線切割機床合計：ENC-E60A臺124000024000024000017％4080040800價稅合計（大寫）貳拾捌萬零仟捌伯元整（小寫）￥280800.00銷貨單位名稱：納稅人識別號：地址、電話：開戶行及賬號：杭州雙力機電有限公司5103626400844576浙江省杭州市南京路25號杭州工行5150688065665備注發(fā)票專用章發(fā)票專用章收款人：復核：開票人：張宏達銷貨單位：（章）15-3/4中國工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根財務專用章IVⅡ20496025財務專用章科目___________________對方科目___________________出票日期2006年12月15日收款人：張山市安裝公司金額：2000.00用途：付設備款安裝費單位主管：王海會計：李海波15-4/4河北省河北省建筑安裝行業(yè)專用發(fā)票№821023河北省客戶名稱：長城機械有限責任公司2006年12月15日項目單位數(shù)量單價金額第一聯(lián)發(fā)票千百十萬千百十元角分支付設備安裝費￥200000人民幣合計（大寫）貳仟元整￥200000財務專用章備注：建造合同號碼062312財務專用章收款單位（蓋章）會計：復核：于立制單：王靜16-1/1固定資產(chǎn)交接（驗收）單2006年12月18日固定資產(chǎn)編號名稱規(guī)格型號計量單位數(shù)量建造單位建造編號資金來源附屬技術(shù)資料20-7T117機床臺1自有土建工程費設備費安裝費運雜費包裝費其他合計預計年限凈殘值率2808002000282800105%附屬設備或建筑原值已提折舊驗收意見合格，交生產(chǎn)使用驗收人簽章王一保管使用人簽章張雨17-1/5固定資產(chǎn)出售（調(diào)撥）單2006年12月18日固定資產(chǎn)出售（調(diào)撥）理由編號088-12數(shù)量2規(guī)定使用年限10已提折舊100000名稱光譜儀啟用時間1998已使用年限6凈值80000規(guī)格停用時間2006原值180000出售價格30000鑄造車間因從日本引進最新26通道光譜儀分析檢測，原光譜儀低價售出。調(diào)入單位名稱河北機械廠所有制性質(zhì)國有無償調(diào)撥或價撥有償備注調(diào)入單位簽字設備科簽字主管廠長簽字楊蘭2006.12.18李光2006.12.18該設備處理意見已達成共識，同意處理。陳華2006.12.18 17-2/5中國工商銀行進賬單（回單）12006年12月18日第6624號付款人全稱河北機械廠收款人全稱長城機械有限責任公司此聯(lián)是收款人開戶銀行給收款人的回單賬號145685364657012賬號685088096001開戶銀行張山市工商銀行開戶銀行張山市工商銀行橋東支行人民幣（大寫）叁萬元整千百十萬千百十元角分￥3000000票據(jù)種類銀行匯票張山市工行橋東支行張山市工行橋東支行2006.12.18收訖收款單位開戶行蓋章票據(jù)張數(shù)1單位主管會計復核記賬17-3/5營業(yè)稅計算單2006年12月18日計稅金額稅率營業(yè)稅300005％制表：復核：17-4/5河北省專用發(fā)票河北省NO010210客戶名稱：河北機械廠2006年12月18日產(chǎn)品名稱單位數(shù)量單價金額第三聯(lián)記賬千百十萬千百十元角分廢舊光譜儀臺1300003000000人民幣合計（大寫）叁萬元整￥3000000財務專用章結(jié)算方式財務專用章支票合同號碼提貨地點備注：收款單位（蓋章）會計：張娜復核：制單：丁華西18-5/5固定資產(chǎn)清理損益計算表2006年12月21日清理項目貨車清理原因報廢固定資產(chǎn)清理借方發(fā)生額固定資產(chǎn)清理貸方發(fā)生額清理支出內(nèi)容金額清理收入內(nèi)容金額固定資產(chǎn)凈值固定資產(chǎn)報廢殘值營業(yè)稅借方合計貸方合計凈收益固定資產(chǎn)清理金額：凈損失復核：劉進東制單：張一鳴18-1/3河北省河北省增值稅專用發(fā)票Ｎo130062140河北省開票日期：2006年12月19日購貨單位名稱：納稅人識別號：地址、電話：開戶行及賬號：長城機械有限責任公司1906030011167898張山市維一路126號工行東支685088096001密碼區(qū)第二聯(lián)：發(fā)票聯(lián)購貨方記帳憑證規(guī)格型號單位數(shù)量單價金額稅率稅額槽幫鋼合計：M15噸1003600360000.00360000.0017％61200.0061200.00價稅合計（大寫）肆拾貳萬壹仟貳佰元整（小寫）￥421200.00銷貨單位名稱：納稅人識別號：地址、電話：開戶行及賬號：中福機械廠2903067849011123張山東海路190號張山工商銀行東海辦事處備注發(fā)票專用章發(fā)票專用章收款人：復核：開票人：宏達銷貨單位：（章）18-2/3河北省河北省增值稅專用發(fā)票Ｎo130062140河北省開票日期：2006年12月19日購貨單位名稱：納稅人識別號：地址、電話：開戶行及賬號：長城機械有限責任公司1906030011167898張山市維一路126號工行東支685088096001密碼區(qū)第一聯(lián)：抵扣聯(lián)購貨方抵扣憑證規(guī)格型號單位數(shù)量單價金額稅率稅額槽幫鋼合計：M15噸1003600360000.00360000.0017％61200.0061200.00價稅合計（大寫）肆拾貳萬壹仟貳佰元整（小寫）￥421200.00銷貨單位名稱：納稅人識別號：地址、電話：開戶行及賬號：中福機械廠2903067849011123張山東海路190號張山工商銀行東海辦事處備注發(fā)票專用章發(fā)票專用章收款人：復核：開票人：宏達銷貨單位：（章）18-3/3收料單材料科目：原材料編號：103材料類別：原料及主要材料收料倉庫：2號倉庫供應單位：中福機械廠2006年12月19日發(fā)票號碼：007430材料材料名稱規(guī)格計量單位數(shù)量實際價格計劃價格編號應收實收單價發(fā)票金額運費合計單價金額042槽幫鋼M15噸100100360036000003600003500350000備注采購員：李振江檢驗員：王連富記賬員：李海波保管員：李達19-1/1中國工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根財務專用章IVⅡ20496025財務專用章科目___________________對方科目___________________出票日期2006年12月20日收款人：中福機械廠金額：421200.00用途：支付貨款單位主管：王海會計：李海波20-1/6固定資產(chǎn)卡片（正）號碼100185名稱貨車資產(chǎn)編號2-10068型號（結(jié)構(gòu)）規(guī)格噸位2.2制（建）造廠北京汽車廠出廠時間1996年使用單位鑄造車間出廠編號資金來源折舊年限10年列賬憑證啟用年月1996年12月附件或附屬物固定資產(chǎn)原價12.4萬年折舊率調(diào)撥轉(zhuǎn)移記錄預計凈殘值6200元報廢清理記錄備注折舊方法：工作量法中間停用記錄20-2/6折舊記錄（背）折舊方法：工作量法原值：124000元預計凈殘值：6200元預計工作里程：50萬公里每公里折舊額：0.2356年份年工作量月折舊額年折舊額累計折舊額年份年工作量月折舊額年折舊額累計折舊額1997550001295812958200250000117807421419985500012958259162003450001060284816199955000129583887420044500010602954182000500001178050654200545000106021060202001500001178062434200640000942411544420-3/6固定資產(chǎn)報廢申請書申報單位：長城機械有限公司廠固定資產(chǎn)資產(chǎn)編號：2-10068名稱貨車出廠時間出廠編號型號、規(guī)格噸位：2.2投產(chǎn)時間單位輛制造廠使用單位鑄造車間原值（元）124000凈值（元）8556已折舊（元）115444殘值（元）3000報廢原因：該貨車已使用10年，已到報廢時間報告人：趙海2006.12.5資產(chǎn)管理部門意見同意報廢2006年12月21日廠部意見同意報廢2006年12月21日20-4/6報廢汽車回收證明2006年12月21日交車單位（車主）長城機械有限公司單位性質(zhì)國有地址河北省張山市橋東區(qū)維一路126號牌照號碼26888發(fā)動機號458776車架號車輛類型貨車廠牌型號國別國產(chǎn)聯(lián)系電話發(fā)證單位（章）市地主管部門（章）經(jīng)辦人：2006年12月21日收車單位（章）經(jīng)辦人：2006年12月21日備注20-5/6中國工商銀行進帳單（收賬通知）2006年12月21日第323號收款人全稱長城機械制造公司付款人全稱張山市回收公司此聯(lián)是持票人開戶行給持票人的收帳通知賬號685088096001賬號145685088086開戶銀行張山工行橋東支行開戶銀行張山工行營業(yè)部人民幣（大寫）叁萬元整千百十萬千百十元角分￥3000000票據(jù)種類轉(zhuǎn)帳支票112張山市工行橋東支行張山市工行橋東支行2006.12.21收訖收款人開戶行蓋章票據(jù)張數(shù)1張單位主管：會計：復核：記賬：20-6/6固定資產(chǎn)清理損益計算表2006年12月21日清理項目貨車清理原因報廢固定資產(chǎn)清理借方發(fā)生額固定資產(chǎn)清理貸方發(fā)生額清理支出內(nèi)容金額清理收入內(nèi)容金額固定資產(chǎn)凈值8556.00固定資產(chǎn)報廢殘值3000.00營業(yè)稅150.00清理支出借方合計8706.00貸方合計3000.00凈收益固定資產(chǎn)清理金額：5706元大寫：伍仟柒佰零陸元整凈損失復核：劉進東制單：張一鳴21-1/121/12/2006成交過戶交割憑單買=2\*GB3②通知聯(lián)股東編號：Ａ225033668電腦編號：576447公司代號：468成交證券：國債成交數(shù)量：1000（股）成交價格：100.00申請編號：126申報時間：11:12:42成交時間11:28:28成交金額：100000.00標準傭金：0.00過戶費用：0.00上次余額：0（股）本次成交：1000（股）本次余額：1000（股）本次庫存：1000（股）印花稅：0.00應付金額：100000.00附加費用：0.00實付金額：100000.00經(jīng)辦單位：客戶簽章張娜注：企業(yè)購入憑證式三年國債，國債期限三年，做為持有至到期投資管理（國債面值:100元,發(fā)行價格:100元,計息方式:固定利率,票面利率:3.39%,）22-1/121/12/2006成交過戶交割憑單賣=2\*GB3②通知聯(lián)股東編號：Ａ225033668電腦編號：576447公司代號：468成交證券：山推股份成交數(shù)量：1000（股）成交價格：6.50申請編號：3256申報時間：10:15:42成交時間11:27:20成交金額：6500.00標準傭金：13.00過戶費用：0.00上次余額：1000（股）本次成交：1000（股）本次余額：0（股）本次庫存：0（股）印花稅：17.00應收金額：6470.00附加費用：0.00實收金額：6470.00經(jīng)辦單位：客戶簽章張娜注：將持有的山推股份售出23-1/2張山市電視臺收款收據(jù)2006年12月22日交款人長城機械有限責任公司交款方式支票第二聯(lián)發(fā)票欄目廣告天地內(nèi)容刨煤機廣告費時間要求2006年12月10日~20日，每天中、晚各一次金額金額（大寫）財務專用章捌仟元整財務專用章十萬千百十元角分￥800000單位蓋章營業(yè)員：李娜23-2/2中國工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根財務專用章IVⅡ20496025財務專用章科目___________________對方科目___________________出票日期2006年12月22日收款人：張山市電視臺金額：8000.00用途：補足備用金單位主管：王海會計：李海波24-1/2河北省河北省行政事業(yè)單位收費收據(jù)河北省交款單位：長城機械有限責任公司收款方式：支票第一聯(lián)收據(jù)交款金額：人民幣（大寫）叁仟元整￥3000.00元收款事由：職工培訓費財務專用章日期：2006年12月22日財務專用章單位蓋章財會主管：記賬：出納：復核：經(jīng)辦：劉紅提示：該企業(yè)已提取職工教育經(jīng)費，并已列入“其他應付款”賬戶。24-2/2中國工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根財務專用章IVⅡ20496025財務專用章科目___________________對方科目___________________出票日期2006年12月22日收款人：金額：3000.00用途：培訓費單位主管：王海會計：李海波25-1/3中國工商銀行進賬單（回單）12006年12月3日第6724號付款人全稱廣州鴻達有限責任公司收款人全稱長城機械有限責任公司此聯(lián)是收款人開戶銀行給收款人的回單賬號216853647012賬號685088096001開戶銀行廣州工行天河支行開戶銀行張山市工商銀行橋東支行人民幣（大寫）柒萬零貳佰元整千百十萬千百十元角分￥7020000票據(jù)種類銀行匯票張山市工行橋東支行張山市工行橋東支行2006.12.03收訖收款單位開戶行蓋章票據(jù)張數(shù)1單位主管會計復核記賬25-2/3河北省河北增值稅專用發(fā)票Ｎo130062140河北省此聯(lián)不作報銷、扣稅憑證使用開票日期：2006年12月23日購貨單位名稱：納稅人識別號：地址、電話：開戶行及賬號：鴻運有限責任公司150534871306411張山市建行西支532-12密碼區(qū)第三聯(lián)：記帳聯(lián)銷貨方記帳憑證規(guī)格型號單位數(shù)量單價金額稅率稅額轉(zhuǎn)載機合計：臺20300060000.0060000.0017％10200.0010200.00價稅合計（大寫）柒萬零貳佰元整（小寫）￥70200.00銷貨單位名稱：納稅人識別號：地址、電話：開戶行及賬號：長城機械有限責任公司1906030011167898張山市維一路126號工行東支685088096001備注發(fā)票專用章發(fā)票專用章收款人：復核：開票人：張力宏銷貨單位：（章）25-3/3出庫通知單2006年12月24日第8號編號名稱規(guī)格單位應發(fā)數(shù)量實發(fā)數(shù)量單位成本總價附注附單據(jù)張十萬千百十元角分轉(zhuǎn)載機臺20201800￥3600000合計￥5040000會計：倉庫主管：保管：經(jīng)手：制單：26-1/3河北省河北省增值稅專用發(fā)票Ｎo130062140河北省此聯(lián)不作報銷、扣稅憑證使用開票日期：2006年12月24日購貨單位名稱：納稅人識別號：地址、電話：開戶行及賬號：華茂有限責任公司151448039672217廣東順德市順德支行465-1密碼區(qū)第三聯(lián)：記帳聯(lián)銷貨方記帳憑證規(guī)格型號單位數(shù)量單價金額稅率稅額轉(zhuǎn)載機合計：臺28300084000.0084000.0017％14280.0014280.00價稅合計（大寫）玖萬捌仟貳佰捌十元整（小寫）￥98280.00銷貨單位名稱：納稅人識別號：地址、電話：開戶行及賬號：長城機械有限責任公司1906030011167898張山市維一路126號工行東支685088096001備注發(fā)票專用章發(fā)票專用章收款人：復核：開票人：張力宏銷貨單位：（章）26-2/3商業(yè)承兌匯票2006年12月24日X10636354付款人全稱華茂有限責任公司收款人全稱長城機械有限責任公司此聯(lián)收款人開戶行隨結(jié)算憑證寄付款人開戶行作為付出傳票附件賬號465123458賬號685088096001廣東農(nóng)行順德支行開戶銀行張山工行橋東支行行號匯票金額人民幣（大寫）玖萬捌仟貳佰捌拾元整千百十萬千百十元角分￥9828000匯票日期2006年3月24日交易合同號碼32財務專用章本匯票已經(jīng)本單位承兌，到期日無條件支付票款。財務專用章致致收款人付款人（蓋章）負責2006年12月24日財務專用章財務專用章匯款簽發(fā)人（蓋章）負責經(jīng)辦26-3/3出庫通知單2006年12月24日第8號編號名稱規(guī)格單位應發(fā)數(shù)量實發(fā)數(shù)量單位成本總價附注附單據(jù)張十萬千百十元角分轉(zhuǎn)載機臺28281800￥5040000商業(yè)匯票結(jié)算合計￥5040000會計：倉庫主管：保管：經(jīng)手：制單：27-1/1中國工商銀行進賬單（回單）12006年12月25日第8624號付款人全稱東山有限責任公司收款人全稱長城機械有限責任公司此聯(lián)是收款人開戶銀行給收款人的回單賬號685364701221賬號685088096001開戶銀行張山工行東山支行開戶銀行張山市工商銀行橋東支行人民幣（大寫）肆仟伍佰元整千百十萬千百十元角分￥450000票據(jù)種類轉(zhuǎn)賬支票張山市工行橋東支行張山市工行橋東支行2006.12.25收訖收款單位開戶行蓋章票據(jù)張數(shù)1單位主管會計復核記賬28-1/3中國工商銀行進賬單（回單）12006年12月25日第8655號付款人全稱銀寶有限責任公司收款人全稱長城機械有限責任公司此聯(lián)是收款人開戶銀行給收款人的回單賬號686853647012賬號685088096001開戶銀行張山工行解放路支行開戶銀行張山市工商銀行橋東支行人民幣（大寫）肆仟伍佰元整千百十萬千百十元角分￥450000票據(jù)種類銀行匯票張山市工行橋東支行張山市工行橋東支行2006.12.25收訖收款單位開戶行蓋章票據(jù)張數(shù)1單位主管會計復核記賬28-2/3河北省張山市服務業(yè)專用發(fā)票地稅監(jiān)發(fā)票聯(lián)（02813-040835）8101-0059484顧客名稱：銀寶有限責任公司地址：張山市2006年12月25日貨品名稱規(guī)格單位數(shù)量單價超過十萬元無效金額出租汽車輛31500十萬千百十元角分450000合計人民幣（大寫）肆仟伍佰元整￥發(fā)票專用章4發(fā)票專用章50000開票人張強收款人開票收款單位及地址（蓋章）28-3/3營業(yè)稅計算表2006年12月25日序號應稅項目應稅金額（元）營業(yè)稅稅率應交營業(yè)稅（元）1出租汽車收入45005%22523合計制表：劉麗復核：29-1/2中國財產(chǎn)保險公司河北省保險費收款收據(jù)河北省2006年12月25日交款人長城機械有限責任公司付款方式支票第二聯(lián)收據(jù)交款事由2007年度汽車保險費保險單號86765金額（大寫）財務專用章叁仟零捌拾元整￥3080.00財務專用章2006年12月25日會計主管：記賬：審核：出納：經(jīng)辦：劉紅29-2/2中國工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根財務專用章IVⅡ20496025財務專用章科目___________________對方科目___________________出票日期2006年12月25日收款人：中國財保張山分公司金額：3080.00用途：支付保險費單位主管：王海會計：李海波30-1/1證券價格表12月31日股票名稱股數(shù)成本公允價值變動余額期末市場價格當期公允價值變動憑證式國債10001000000101邯鋼股份100010600-30010.531-1/1中國工商銀行進帳單（收賬通知）2006