2024中國企業(yè)“出海”與財經(jīng)組織賦能白皮書

3進入“后疫情”時代的第二年，“出海”再次成為中國企業(yè)可持續(xù)發(fā)展布局的重要議題，甚至有人喊出局”,世界政經(jīng)局勢動蕩變化，對于許多中國企業(yè)有體會。隨著全球貿(mào)易環(huán)境的復雜化和逆全球化趨勢的加劇，貿(mào)易壁壘的增多正推動中國新能源汽車公司加速擴展其國際供應鏈。在過去兩年中，歐美地區(qū)對鋰電產(chǎn)業(yè)鏈實施了多項旨在促進本土化的法規(guī)，例如美國的《通貨膨脹削減法案》和歐盟的《凈零工業(yè)法案》與《關鍵原材料法案》。美國的法案對那些希望享受美國政府為新能源汽車提供補貼的汽車制造商，提出了更加嚴格的本地化動力電池生產(chǎn)要求；而歐盟的新法則規(guī)定，到2030年至少40%的清潔能源技術要在歐盟內(nèi)制造，鋰、鈷、鎳以及硅等汽車零部件關鍵原材料在供應、加工、回收環(huán)節(jié)本土化至少達到10%、40%、15%。這表明，如果中國企業(yè)僅僅依靠產(chǎn)品出口而沒有在目的地國家建立生產(chǎn)能力，它們將難以獲得必要的市場準入資格和政府補貼。公司國家宣布時間產(chǎn)能規(guī)劃項目進展情況寧德匈牙利2022年8月100GWh擬在匈牙利德布勒森市投資建設其在歐洲的第二座電池工廠，該工廠投資約73.4億歐元，規(guī)劃產(chǎn)能100GWh,其中預計有20GWh為寶馬配套4,680大圓柱電池。時代德國2022年4月14GWh離子電池電芯，這些電芯已經(jīng)通過了必要的測試。中創(chuàng)葡萄牙2022年11月/府在塞巴圖爾區(qū)錫尼什簽署合作備忘錄。新航德國2021年12月20GWh+中創(chuàng)新航歐洲項目規(guī)劃建設動力電池產(chǎn)能至少20GWh/年。國軒高科德國2022年6月20GWh投產(chǎn)。億緯匈牙利2022年3月鋰能億緯20GWh電池的工廠。該工廠將為寶馬“新時代”車型提供大圓柱鋰離子電芯。德國2022年9月16GWh源在薩爾州霍伊斯韋勒建設PACK工廠之后規(guī)劃建設的第二家海外工廠，也是第一家電芯工廠。蜂巢德國2020年11月30GWh議，工廠項目將于2024年中期全部竣工。西班牙2022年6月30GWh設一座超級工廠，規(guī)劃產(chǎn)能30GWh,于2025年建成投產(chǎn)。遠景動力英國2021年7月25GWh2021年7月，公司宣布擬在英國新規(guī)劃建設一座動力電池超級工廠，規(guī)劃產(chǎn)能25GWh(2030年),并具備實(35GWh)現(xiàn)35GWh的擴容潛力。法國2021年6月(40GWh)提供動力電池。公司預計將在2030年實現(xiàn)24GWh的年產(chǎn)能，具備40GWh的擴容潛力。中國光伏產(chǎn)品在直接出口至美國時需要繳納額與此同時，美國政府為了應對國內(nèi)能源價格的波動，于2022年6月采取了一系列措施，利用《國防生產(chǎn)法》對柬埔寨、馬來西亞、泰國和越南生產(chǎn)的太陽能組件實施了為期24個月的關稅豁免，旨在促進美國國內(nèi)清潔能源技術和電網(wǎng)基礎設施的發(fā)展。這一政策變動促使許多中國光伏企業(yè)采取戰(zhàn)略性布局，近年來紛紛選擇東南亞國家作為出口展生產(chǎn)能力，中國企業(yè)能夠?qū)a(chǎn)品間接銷往美國市場，進而有效降低因關稅帶來的成本壓力(目前美國政府已宣布關稅豁免到期，我們了解到東南亞等國已不再是中國光伏企業(yè)海外建廠的首選)。隨著中國資本的注入，馬來西亞和越南已成為光伏產(chǎn)品的主要出口國，自2017年以來，這兩個國家的光伏產(chǎn)品出口額分別占到各自貿(mào)易盈余的約10%和5%。此外，包括越南在內(nèi)的東南亞地區(qū)光伏組件的出口量已經(jīng)占據(jù)了全球總出口量的三分之一。圖：2023年底中國光伏企業(yè)東南亞產(chǎn)能情況(不完全統(tǒng)計)公司名稱產(chǎn)能所在地產(chǎn)能布局情況晶科能源馬來西亞7GW電池+7GW組件越南隆基綠能馬來西亞越南4.1GW硅片+3GW電池+3GW組件3GW電池+7GW組件天合光能越南6.5GW硅片+4.5GW電池+5GW組件泰國1.3GW電池+1.25GW組件晶澳科技馬來西亞1.5GW電池越南1.5GW硅片+3.5GW電池+3.5GW組件阿特斯越南1GW組件泰國4GW電池+3.5GW組件東方日升馬來西亞3GW電池+3GW組件正泰新能源泰國1.5GW電池+1.5GW組件中盛光電越南2GW硅片海泰新能越南1.5GW組件協(xié)鑫科技越南0.6GW電池尚德電力印度尼西亞0.5GW電池+0.5GW組件近年來對外直接投資近年來對外直接投資(ODI)數(shù)據(jù)也記錄了中國企業(yè)出海的加速趨勢。統(tǒng)計顯示，2023年，中國對外直接投資總額達到了1,478.5億美元，與前一年相比微增了0.9%。在非金融領域的對外直接投資中，投資額為1,301.3億美元，同比大幅增長了11.4%。特別是在“一帶一路”倡議參與國家，非金融類直接投資額為318億美元，同比激增了22.6%。與此同時，中國企業(yè)的海外并購活動也呈現(xiàn)出增長態(tài)勢。2023年，中國企業(yè)宣布的海外并購總額為398.3億美元，同比增長了20.3%,并且這一增長已經(jīng)連續(xù)三個季度呈現(xiàn)環(huán)比上升趨勢。盡管并購案例數(shù)量同比減少了16.3%,降至457宗，但交易額超過5億美元的大型海外并購案例家，中國企業(yè)宣布的海外并購金額同比上升了32.4%,增速超過了整體水平。在對外承包工程領域，2023年新簽訂的合同金額達到了2,645.1億美元，創(chuàng)下了近五年的新高，同比增長了4.5%。完成的營業(yè)額為1,609.1億美新簽合同額和營業(yè)額的占比均超過了80%,并且增長速度高于整體平均水平。圖：中國企業(yè)海外并購十大熱門地(交易宗數(shù))目的地2023年2022年同比美國新加坡德國澳大利亞日本英國韓國加拿大越南印度尼西亞意大利圖：中國企業(yè)海外并購分行業(yè)統(tǒng)計(按交易規(guī)模，2023年)石油與天然氣消費品石油與天然氣其他3.0%TMT22.0%房地產(chǎn)、酒店與建造房地產(chǎn)、酒店與建造11.0%采礦與金屬6方式開拓海外市場，將產(chǎn)品、服務、品牌、模式推向全球的過程。隨著中國正式加入WTO,中國經(jīng)濟增長在往后二十年間取得了舉世矚目的成就。市場拓展。盡管在品牌影響力、技術水平和產(chǎn)品質(zhì)量方面并不具備明顯優(yōu)勢，但通過提供低成本的代工生產(chǎn)方式，中國制造的產(chǎn)品通過中國的出口貿(mào)易總額以平均每年24%的速度快速增長，到2008年時，這一數(shù)字已經(jīng)達到了1.4萬億美元。在這一時期，加工貿(mào)易形式的出口額持續(xù)占據(jù)著中國各類貿(mào)易出口總額的一·出海2.0(2009-2016):資本出海。2004年發(fā)布的《國務院關于投資體制改革的決定》取消了針對企業(yè)對外投資的審批制，為中國企業(yè)參與跨境并購活動提供了基礎。2008年金融危機后，全球資產(chǎn)價格跌入谷底，加之人民幣升值、國內(nèi)外匯稅收等配套制度逐步完善，中國企業(yè)跨境并購的條件日趨成熟。這一階段，由2009年的不足500億美元迅速攀升至2016年的1,812億美元。2016年全球前十大并購案屢屢出現(xiàn)中國巨頭，中國化工更是以近430億美元的價格收購美國種業(yè)龍頭公司先正達震驗，中國企業(yè)在這一階段并未取得預期效益。由于相較于競爭買家支付更高溢價，且限于彼時管理水平無法在并購后對被收購企業(yè)進行有效整合以實現(xiàn)預期協(xié)同，整體上中國企業(yè)在出海2.0階段并未取得滿意的投資回報，但出海先驅(qū)企業(yè)依舊帶回了寶貴的教訓與經(jīng)驗?！こ龊?.0(2017-至今):經(jīng)營出海。2017年12月，國家發(fā)改委發(fā)布《企業(yè)境外投資管理辦法》(后稱《辦法》),旨在“完善境外投資《辦法》的頒布標志著對中國企業(yè)部分缺乏商的全面收緊。2017年，中國對外投資金額十年來首次下滑，同比下滑近20%。盡管如此，監(jiān)而促使中國企業(yè)重新梳理其全球化戰(zhàn)略規(guī)劃，謀求服務本土客戶、強調(diào)品牌建設、重塑供應鏈各個環(huán)節(jié)，旨在從一家中國公司轉(zhuǎn)型成一家7出海3.0經(jīng)營出海資本出海出海1.0摩擦“走出去”戰(zhàn)略“一帶一路”倡議《企業(yè)境外投“雙循環(huán)”建立跨境銷售體系建立跨境供應鏈體系建設成為全球化企業(yè)實現(xiàn)路徑優(yōu)勢劣勢綠地投資·完全控制核心技術·直接控制整個生產(chǎn)和銷售流程，因此能夠提供更有力的終端支持·通過在目標市場直接建立生產(chǎn)設施，可以避免因貿(mào)易壁壘而產(chǎn)生的關稅和運輸成本·企業(yè)可以保留全部利潤，在企業(yè)獨資的條件下不需要與合作伙伴分享·由于需要從頭開始建立生產(chǎn)設施和市場，綠地投資可能需要較長時間才能開始盈利·風險水平高，包括市場變化、所在地政策變化等，這些風險可能會影響投資的回報管理運營能力提出了更高的要求并購·迅速進入目標市場，減少市場開拓時間和成本·幫助企業(yè)快速獲得目標市場的本地資源，包括客戶、渠道、品牌認知等·通過整合資源和運營，實現(xiàn)協(xié)同效應·迅速獲得目標企業(yè)的技術，加速創(chuàng)新·完全控制目標企業(yè)的利潤，在全資收購的條件下無需與他人分享·管控模式和企業(yè)文化隔閡·股東決策落實和監(jiān)控·外派人員崗位安排和原管理層處置方案·工會和勞動處理糾紛·獲取監(jiān)管審批可能遇到障礙合資/合作·整合雙方資源，完成資源共享、優(yōu)勢互補共同出資，降低資金壓力和投資風險:通過本地伙伴低黃侯獲取本地資源·合作伙伴篩選和意向確定所需時間長監(jiān)管審批可能遇到障礙管控模式和關鍵崗位分配容易產(chǎn)生矛盾·不能獲取全部利潤圖：超八成企業(yè)對海外業(yè)務發(fā)展有信心(2023年)與2022年持平4.9%較有信心非常有信心不盡管近年來國際地緣政治形式變得復雜，海外各國對接受中國企業(yè)投資的態(tài)度前后搖擺不定(或增設障礙),中國企業(yè)對“出?！币廊槐Ｓ行判?。BeyondClick的研究顯示，在接受問卷調(diào)研的企業(yè)中，近87.6%的企業(yè)對“出?！北３址e極心態(tài)，超六成的企業(yè)已有明確的海外拓展計劃，“進軍新市的主要目的。我們認為，三大驅(qū)動要素將持續(xù)推動企業(yè)“出海”√首先，國內(nèi)市場“內(nèi)卷”嚴重，開拓海外藍海市場能夠擺脫企業(yè)對單一市場的依賴；√其次，隨著中國“出?！逼髽I(yè)不斷增多，其對產(chǎn)業(yè)鏈配套服務的需求不斷增強，輻射并帶動√最后，謀求全球化經(jīng)營能力，補齊企業(yè)可持續(xù)發(fā)展短板是中國領先企業(yè)提升自身應對外部不確定性，增強抗風險能力的不二之選。政策導向同樣鼓勵中國企業(yè)提升全球競爭力?！半p循環(huán)”戰(zhàn)略強調(diào)了外循環(huán)的重要性，這需要中國企業(yè)在海外市場建立更牢固的根基。黨的“二十大”報告中提出了構建新的發(fā)展格局，其中包括建立現(xiàn)代化的產(chǎn)業(yè)體系和推動高水平對外開放，這兩者都要求中國企業(yè)積極地走向世界，以提高其國際競爭力。國有企業(yè)在國資委的引導下，正努力踐行成為“世界一流”企業(yè)，而其中國際化能力是衡量其是否達到世界一流企業(yè)標準的關鍵指標之一。同時，對于民營企業(yè)，在最近發(fā)布的《關于促進民營經(jīng)濟發(fā)展壯大的意見》中，中國政府也明確表示支持這些企業(yè)拓展海外業(yè)務，以增強其在全球市場的競爭力。行業(yè)出海地區(qū)盈利模式典型案例電子商務歐美、東南亞、拉美、中東等全托管模式、貨架電商、獨立地區(qū)站等Shein、TEMU、TikTokShop等游戲歐美、拉美、東南亞、中東等買斷制的付費模式、內(nèi)置付費地區(qū)制的免費模式等網(wǎng)易、騰訊、米哈游等醫(yī)療健康歐美、東亞、東南亞、拉美等OEM/ODM、商業(yè)化授權、自主邁瑞醫(yī)療、聯(lián)影醫(yī)療、君實生地區(qū)申報銷售等物等汽車制造歐洲、東南亞、拉美、中東等地區(qū)經(jīng)銷商+直營等銷售模式比亞迪、蔚來、長城、小鵬等消費電子歐美、非洲、東南亞、拉美等地區(qū)線上電商平臺B2C、供應商合作、獨立站、線下連鎖等銷售模式傳音、小米、大疆、OPPO等金融科技東南亞、歐美、非洲等地區(qū)提供技術支持、品牌直營等中國銀行、工商銀行、螞蟻等泛娛樂東南亞、歐美、中東、拉美等地區(qū)傭金、內(nèi)置廣告、應用內(nèi)購買等企業(yè)服務東南亞、中東、非洲、歐美等地區(qū)海外合作、海外運營領星、華為云、飛書等目資源品牌市場技術資源品牌市場在全球化浪潮中，中國體育用品行業(yè)涌現(xiàn)出一批具有國際視野和雄心壯志的企業(yè)，其中，安踏體育無疑是佼佼者。通過出海戰(zhàn)略的實施，安踏不僅實現(xiàn)了業(yè)績的持續(xù)增長，還成功提升了其在全球市場的品牌影響力，成為了中國品牌走向世界的典范。安踏的國際化征程始于2009年。當年，安踏斥資3.32億元從百麗國際手中取得FILA中國區(qū)的經(jīng)營權，標志著其正式踏入高端運動時尚領域。FILA的成功運營，為安踏積累了寶貴的國際化品牌運營經(jīng)驗，為后續(xù)的海外擴張奠定了基礎。2019年，安踏集團與方源資本、騰訊等組成的財團共同收購芬蘭體育用品公司AmerSports,成為其出海戰(zhàn)略的重要里程碑。AmerSports的收購是安踏出海戰(zhàn)略中最具影響力的一步。AmerSports旗下品牌的加入，不僅豐富了安踏的產(chǎn)品矩陣，還使其在全球范圍內(nèi)獲得了強大的品牌組合和銷售渠道。這一舉措有效分散了單一品牌風險，增強了集團的整體抗風險能力。AmerSports旗下的品牌如Arc'teryx(始祖鳥)在高端戶外市場占據(jù)領先地位，為安踏打開了新的增長空間，同時也促進了安踏在產(chǎn)品研發(fā)、供應鏈管理、品牌建設等方面與國際接軌。市場的需求，靈活配置資源，實現(xiàn)了品牌的差異化定位。在渠道管理上，安踏積極推行DTC模式(Direct-To-Customer),直接觸達消費者，優(yōu)化了零售效率和用戶體驗。同時，通過數(shù)字化轉(zhuǎn)型，公司還構建了線上線下一體化的零售生態(tài)系統(tǒng)，提升了運營效率。在品牌運營方面，安踏注重品牌故事的本地化，如FILAKIDS的推出，精準捕捉到了中國市場的親子運動消費需求，實現(xiàn)了品牌與市安踏布局海外，謀求成為全球運動品牌零售商的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型獲得資本市場的青睞。多家研究機構紛紛上調(diào)對安踏的投資評級，并認可其在全球市場布局上的長遠眼光和執(zhí)行力。投資機構普遍認為，安踏的多品牌戰(zhàn)略和全球化布局能夠有效抵御單一市場風險，提升公司的長期增長潛力。在財務表現(xiàn)上，盡管面臨宏觀經(jīng)濟波動，安踏仍能保持穩(wěn)定的增長，顯示出其出海戰(zhàn)略的韌性和有效性。安踏體育過去20年營業(yè)收入與歸母凈利潤變化(單位：人民幣億元)+741.7%20101720112012201320142020152420162017201820192020202120222023凈利潤營業(yè)收入業(yè)出海的主要目的也就達到了，比如中國陶瓷機械行業(yè)龍頭公司科達制造。2023年，科達制造實現(xiàn)銷售收入96.96億元，其中海外收入58.14億元，海外營收占比超過60%。企業(yè)出海經(jīng)營驅(qū)動因素長期以來，科達一直有個夢想——將科達的設備在海外建工廠，把中國陶瓷設備輸出到海外，用大批量低成本的優(yōu)勢性價比，滿足某些地區(qū)對瓷磚建材的需求，做全球城鎮(zhèn)化的伴隨者。然而由于海外業(yè)務開展風險大，公司的這一設想由于種種原因一直未成行。轉(zhuǎn)折點在2016年，正在尋找新藍海的科達制造，遇到了正在尋找采購整線生產(chǎn)設備的森大集團——前后，森大集團決定在肯尼亞建設陶瓷工廠，通過當?shù)厣a(chǎn)制造以降低瓷磚產(chǎn)品的采購成本。一方手握全球最具競爭力的陶機產(chǎn)品組合，懂生產(chǎn)制造，又是上市公司；另一方正準備進入陌生的生產(chǎn)制造領域，雙方可謂一拍即合、各取所長，第一個項目就在非洲的肯尼亞落地。第二年在加納，在坦桑尼亞，新的工廠不斷建好，后面每一年都有新的項目落地。企業(yè)出海必然面臨宗教、文化、生活習慣的差異，帶來海外經(jīng)營的不確定性。有限的資源，如何高效配置?如何平衡增長與盈利、追求與紅線、短期與長期?如何讓財務為業(yè)務拓展保駕護航?有一些困難無法避免，但有一些教訓可以引以為戒。舉個具體的例子，匯率的波動，比如說2023年美元升息之后，科達制造報表匯率損益對上市公司影響有一個多億；再比如稅務，非洲很多國家稅負比較重，有的企業(yè)所得稅在30%以上，有的增值稅高達20%,科達制造對此會做合理的稅務籌劃，包括轉(zhuǎn)讓定價——很多原料都是從國內(nèi)采購，而有些則從國內(nèi)中轉(zhuǎn)。從成本角度考慮，布局供應鏈很有必要。射到周邊的國家，幫當?shù)卣畡?chuàng)匯，可以獲得當?shù)卣兔癖姷母笾С郑龊Ｖ穼⒆叩酶L遠?！俺龊！奔礊椤敖M織變革”性之中，必然面對海外業(yè)務戰(zhàn)略準備、全球化理念轉(zhuǎn)換和管理體系更迭、不可預測事件與環(huán)境變化等諸多挑戰(zhàn)。從組織上看，海外公司的財務一把手很關鍵，要扮演關鍵決策者的地位，花大力氣搭建起全球化財務管理體系和海外財務人才培養(yǎng)機制。真正做到懂戰(zhàn)略、懂經(jīng)營、懂政策、懂決策。人才本土化是出海企業(yè)成功的關鍵之一，要求企業(yè)構建一支具有國際化思維和本土化嗅覺的多元團搭好一個團隊的架構，各個組織、包括海外，先任命中方+外方經(jīng)理；完善的外籍員工管理制度，遵守當?shù)胤煞ㄒ?guī)和用工政策，防范風險，并且與外籍員工保持良好的溝通，傾聽外籍員工的意見和建議，避免因制度流程不健全、不適應、不匹配導致的效率>逐漸本土化，本土化的團隊包括法務經(jīng)理、稅務經(jīng)理、總賬財務，給外方團隊一條肯定的晉升并憑借自身多年行業(yè)領先的資源、技術、服務能力，積極布局海外商旅業(yè)務，聚勢待發(fā)。一系列難題預訂混亂成本高、海外一系列難題預訂混亂成本高、海外服務保障弱、境外支出結(jié)算難、差旅管控風險大等已成為出?？觳较碌碾[形阻礙。如何全面優(yōu)化商旅管理從而更好助力出海提速，是當前企業(yè)正重點探究的課題。有鑒于此，同程商旅通過靈活個性站式海外出行預訂，解決預訂分散管控難旅行程，提升預訂效率且享企業(yè)專屬協(xié)議價，企業(yè)實現(xiàn)差旅流程化預訂和線上標準化管控；口全球?qū)俚鼗?，解決海外行程服務難：站式海外出行預訂，解決預訂分散管控難旅行程，提升預訂效率且享企業(yè)專屬協(xié)議價，企業(yè)實現(xiàn)差旅流程化預訂和線上標準化管控；口全球?qū)俚鼗?，解決海外行程服務難：口境外對公結(jié)算合規(guī)，解決跨境支出結(jié)算難合企業(yè)差旅政策、開具當?shù)睾弦?guī)發(fā)票，海外對公結(jié)算免報銷，企業(yè)財務合規(guī)更省心。：支持美元、歐元、印尼盾等多國家?guī)欧N結(jié)算，全面配一大型央企集團近年來積極推進海出海大勢下企業(yè)差旅需求也爆發(fā)出多樣性，除已經(jīng)落子海外的企業(yè)，目前更多企業(yè)仍在出海探路中，團組出海考察、參與國際活動等需求顯著增多。智能制造行業(yè)某一大型央企集團近年來積極推進海外經(jīng)貿(mào)合作，團組出境頻繁。在今年4月中法兩國共同舉辦產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟交流會之際，同程商旅為該企業(yè)海外參會提供了靈活個性化的團組出行服務方案，歐洲客戶經(jīng)理團隊線上全程陪伴，落實接送機、酒店預訂、參會用車等一系列出行服務保障，助力其團隊順利參會、圓滿完成法國考察行程。出海熱、出境忙，國內(nèi)航司也積極把握市場機會，拓展跨境航線。同程商旅為廈門航空機組境外落地(洛杉磯、紐約、多哈等)后的人員安頓提供行、宿、食等全流程服務，打通境外落地“最后里”,是商旅行業(yè)的產(chǎn)業(yè)鏈合作深耕，更是一場利益共同體的雙向奔赴。一直管控混亂，員工自行墊資預訂，價格不站式全球商旅管理解決方案，通過聚合全球商旅資一直管控混亂，員工自行墊資預訂，價格不站式全球商旅管理解決方案，通過聚合全球商旅資一站式出行預訂、全球無憂暢行、成本透明導致成本難以管控，同時其海外差旅費用結(jié)算和審計流程不完善，財務長期處于高風險狀態(tài)。針對這一現(xiàn)狀，同程商旅為其量身定制了一套一源、無縫對接企業(yè)管理系統(tǒng)、提供本土駐場服務等實現(xiàn)員工深度管控。同時個性化結(jié)算方案也幫助該企業(yè)消滅跨境結(jié)算難題，財務合規(guī)更省心，全面賦能其在機票酒店■國內(nèi)■國際交易后整合交易后整合全棧賦能戰(zhàn)略落地經(jīng)營的組織能力，而其中財稅管理能力無疑是其中最重要的能力之一。企業(yè)財經(jīng)人才需要100%全方位參與所有主要的19個步驟，這無疑是一個企業(yè)財經(jīng)人才創(chuàng)造顯性價值、內(nèi)部發(fā)聲、踐行業(yè)財融合理念的絕佳機會。有效整合高投資有效整合企業(yè)并未取得滿意的投資回報，除了低估文化背景、監(jiān)管環(huán)境、經(jīng)營規(guī)范等差異帶來的戰(zhàn)略落地阻礙之外，財稅管控能力的缺失也應為此負上一比如，在確定報價范圍環(huán)節(jié)，企業(yè)財經(jīng)人才理應參與并協(xié)助企業(yè)準確評估標的公司的內(nèi)在價值、協(xié)同效應下帶來的合理業(yè)績增量，以避免過高溢價導致投資失??；又比如，在兩方企業(yè)整合階段，企業(yè)財經(jīng)人才應積極參與整合計劃的制定，協(xié)助明確分階段量化績效目標，為確保并購整合全過程的嚴格性、紀律性和結(jié)果導向提供堅實基礎。圖：出海2.0(“資本出?！?階段，中國企業(yè)未達成預期目標的根因治理績效完全放手決策者不明確充當傳聲筒而非決策者過度關注細節(jié)高管時間分配從友好的伙伴變成頑固的領導外籍高管晉升天花板創(chuàng)造價值，那我們何必堅持呢?”加價值?！笔ト绱硕嗟男湃?。”圖：企業(yè)“出海”成熟度模型——財經(jīng)組織起到舉足輕重的作用財經(jīng)組織的關鍵能力項業(yè)務發(fā)展運營管理戰(zhàn)略規(guī)劃組織發(fā)展公共關系其他支持財稅管理品牌管理數(shù)字化關鍵能力描述對財經(jīng)組織的重要程度戰(zhàn)略規(guī)劃價格戰(zhàn)略等☆☆☆投融資對重大或關鍵海外項目進行可行性調(diào)研、項目評估與投資決策，籌集和調(diào)配內(nèi)外部資金☆☆☆業(yè)務發(fā)展根據(jù)公司境外發(fā)展戰(zhàn)略和競爭戰(zhàn)略進行境外市場、客戶、產(chǎn)品的針對性開拓工作☆☆☆運營管理通過對研發(fā)、采購與供應鏈、生產(chǎn)運營的管理，本部對境外公司運作提供支持并進行管控，確保境外業(yè)務有效運營☆☆☆品牌管理為助力海外業(yè)務拓展與運營而進行品牌建設，推廣與營銷策劃與規(guī)劃活動☆公共關系通過與政府、非政府機構、媒體、行業(yè)協(xié)會等溝通和協(xié)調(diào)，管理海外經(jīng)營合作伙伴，營造有利于公司生產(chǎn)經(jīng)營的環(huán)境☆組織發(fā)展基于戰(zhàn)略規(guī)劃建立組織戰(zhàn)略，實行有效的人才招聘、培養(yǎng)、考核和激勵，從而確保人才組織架構能夠滿足長期發(fā)展目標的需求☆財稅管理基于戰(zhàn)略規(guī)劃搭建財稅管控模型，有效管控境外業(yè)務財務情況，搭建稅務管理結(jié)構進行稅務管理等☆☆☆數(shù)字化進行一體化的信息管理系統(tǒng)規(guī)劃與整合以統(tǒng)一管理所有境外公司并提供相應的信息管理服務與支持，建設信息通信基礎設施支持境外業(yè)務數(shù)字化管理☆☆☆其他支持為保障企業(yè)日常運營而搭建的其他支持系統(tǒng)，包括法務體系、合規(guī)體系、風控體系等財經(jīng)人才可參與環(huán)節(jié)投資范圍等研究目標投資地的政經(jīng)行業(yè)發(fā)展趨勢、勞動力確定投資方式(并購、合資合作、綠地投資等),制定市場進入戰(zhàn)略和行動計劃收集項目信息，初步確定和評估能夠?qū)崿F(xiàn)投資戰(zhàn)略的投資項目；確定擬投資項目明確融資需求，拓展融資渠道，設計金安排計劃對投資項目進行全方位的財務測算，對宏觀、政策、關鍵財務變量進行敏感性分析，確定投資價格(投入成本)范圍就投資意向進行初步接洽，就投資意向進行初步接洽，初步判斷項目是否可行商業(yè)談判綜合盡調(diào)發(fā)現(xiàn)，估值計算明確核心談判要點，制定稅務架構搭建結(jié)果、融資需求等各方因素，制定投資執(zhí)行計劃談判策略和談判原則，設計投資保護條款；就項目運營控制權達成一致，明外管局等);境外投資后整合溝通機制；完成百日簽約與交割確定收購日，制定整合戰(zhàn)略目標，設計整合路線圖；設計業(yè)務和運營模式、組織架構，識別關鍵風險點，制定風險工程建設項目規(guī)劃、管理、協(xié)調(diào)、驗收等投資項目退出資源管理工作，包括組織結(jié)構爭議解決、轉(zhuǎn)讓定能力評估、績體出售、資產(chǎn)掘境內(nèi)、外業(yè)務的協(xié)同效應規(guī)劃；海外業(yè)務專指標與管理體系；日常法務合規(guī)劃與申報等資產(chǎn)清算等提升全球化視野出更高要求，對財經(jīng)人才提出更高要求?！俺龊！逼髽I(yè)對財經(jīng)人才勝任能力要求的提升不僅體現(xiàn)在核心技能上，還體現(xiàn)在諸如領導力這一類人才綜合素養(yǎng)上。技能上，“出?！逼髽I(yè)需要財經(jīng)人才了解全球不同國家與地區(qū)的財稅制度與監(jiān)管規(guī)則，對當?shù)氐慕?jīng)濟環(huán)境、市場特點、商業(yè)慣例和法律框架有深入的理解和掌握。他們需要具備國際財務報告標準告準則的知識，以及跨國稅務規(guī)劃和國際資金管理的能力。此外，財經(jīng)人才還應熟悉跨境經(jīng)營業(yè)務模式、外匯風險管理以及并購和投資等相關活動的財務處理。領導力上，“出?！逼髽I(yè)需要財經(jīng)人才具備出色的溝通和協(xié)調(diào)能力，能夠在多元文化和語言環(huán)境中高效工作。他們應該能夠領導和激勵跨文化團隊，處理復雜的人際關系；此外，財經(jīng)人才還需要具備戰(zhàn)略思維能力，能夠從全球視角出發(fā)，為公司的國際擴張和長期發(fā)展提供財務戰(zhàn)略和決策支持。他們應該能夠識別和評估國際市場的機會和風險，制定相應的財務規(guī)劃和風險管理策略。10億歐元時，德方覺得不可思議。為此，我們做了一口高管及核心崗位：口高管及核心崗位：大部分中國企業(yè)傾向于從中國選拔和外派口商務/市場等一線崗位：招聘本地雇員，以便順利開展業(yè)務口人力/財務相關：無論中國外派還是海外招聘，企業(yè)希望聘用華人雇員，以便和總部員工能夠無障礙溝通綜合效果最佳；而對于許多一線崗位(如市場/商務等)企業(yè)則傾向于招聘本地雇員，以便業(yè)務可以順利推進。此外，很多國家對外資企業(yè)的外派員工和本地的人數(shù)比例有明確的政策要求，企業(yè)應提前做好人力資源安排。總而言之，學會如何在多元文化與語言環(huán)境中高效協(xié)作，推進工作進展以取得預期工作成果，是每一位工作職責涉及海外業(yè)務的員工(無論職級)所不得不面臨的軟技能上的挑戰(zhàn)。圖：中國企業(yè)海外管理團隊人員配置組合比較關鍵要素與中國總部溝通協(xié)調(diào)海外分支機構落地自主性既有產(chǎn)品的業(yè)務開拓產(chǎn)品及服務本地化與本土團隊的契合與當?shù)鼗锇榕c政府合作全球化戰(zhàn)略契合度負責人(中國)十業(yè)務主管(中國)★★★★★★★負責人(中國)業(yè)務主管(外籍)★★★★★★★★★★★★十業(yè)務主管(外籍)★★★★★★★★★★★1、1、搜集并分析歐洲、美國等相關國家/地區(qū)的稅務政策及變化，對稅務政策敏感、有較強的稅務風險意識第三方稅務顧問及會計師事務所的對接，并根據(jù)業(yè)務需求篩選優(yōu)質(zhì)服務顧問為業(yè)務團隊提供專業(yè)稅務服務3、對接海外團隊，參與增值稅等稅務項目籌劃4、梳理并搭建海外稅務知識體系，對接業(yè)務團隊進行內(nèi)部稅務更新培訓，處理業(yè)務團隊反饋的疑難案例1、海外子公司建立財稅體系，帶領團隊對海外子公司進行公司財務管理在合規(guī)范圍內(nèi)進行財稅務處理2、定期編制、報送對內(nèi)對外的統(tǒng)計數(shù)據(jù)及財務報告，保證公司依法穩(wěn)健經(jīng)營3、根據(jù)集團公司戰(zhàn)略目標，組織海外子公司預算案編制，完成預算執(zhí)行分析及滾動預算跟蹤，合理籌劃公司資源提出專業(yè)意見，配合公司日常稅務申報、繳納，處理稅務相4、定期對海外公司經(jīng)營狀況進行階段性分析和預測，提出財務管理建議，為公司經(jīng)營發(fā)展提供決策支持5、監(jiān)督應收賬款周轉(zhuǎn)率和逾期賬款，嚴格控制并推動解決逾期賬款6、根據(jù)公司要求完成各公司科目分析表，管控報表各項目，及時跟進、清理長賬齡事項特性“出?！逼髽I(yè)的財經(jīng)組織本土企業(yè)的財經(jīng)組織目標定位風險管理與合規(guī)資源配置與資金管理處理多國財務事宜與本地機構合作緊密面臨更多元的外匯、政治風險，需建立復雜的風險管理體系和國際稅務合規(guī)策略實施集中資金管理，利用跨境資金池，資源靈活調(diào)配以支持全球市場擴張主要關注國內(nèi)經(jīng)濟周期、政策變動，確保遵守國內(nèi)法規(guī)資金管理側(cè)重國內(nèi)市場，資源配置支持本地擴張，資金調(diào)度相對簡單技術與數(shù)字化更迫切采用先進財務系統(tǒng)和數(shù)字化工具，應同樣重視數(shù)字化轉(zhuǎn)型，側(cè)重提升國內(nèi)響應速對跨地域信息整合和快速決策需求度和服務效率人才與文化才，強調(diào)多元文化團隊建設和海外溝通協(xié)調(diào)現(xiàn)在企業(yè)內(nèi)部文化與地方商業(yè)習慣的結(jié)合企業(yè)：某領先光伏企業(yè)企業(yè)：某領先光伏企業(yè)2、審核海外子公司財務報表，滿足中國總部需求3、出具海外子公司管理報表，滿足中國總部需求4、業(yè)財融合，支撐業(yè)務部門的財務管理需求5、梳理海外財稅法規(guī)，優(yōu)化公司相關的工作程序及財務相關制度，滿足合規(guī)要求要求●●“出?！笔瞧髽I(yè)戰(zhàn)略級事項，企業(yè)財經(jīng)人才應協(xié)助企業(yè)制定出海戰(zhàn)略規(guī)劃，明確出海財務目標，規(guī)劃業(yè)務實現(xiàn)路徑，篩選并維護可投項目長短名單(比如合作伙伴、并購標的、綠地投資目的地),投后整合計劃高階預案等挑戰(zhàn)一：深度參與僅示意制定“出長名單短名單重點目標落地執(zhí)行與?！彼{圖(10-20個)(5-10個)(2-3個)投后整合·出海目的·主動獲取初步評估●盡職調(diào)查協(xié)同效應·戰(zhàn)略規(guī)劃·及