賽克林節(jié)水器創(chuàng)業(yè)計劃書

目錄1執(zhí)行總結(jié) 11.1公司 11.2市場 11.3投資與財務(wù) 21.4組織與人力資源 22項目背景 32.1產(chǎn)業(yè)背景 32.2新產(chǎn)品概述 32.3產(chǎn)品特點 62.4產(chǎn)品優(yōu)勢 63市場分析 83.1行業(yè)現(xiàn)狀 83.1.1公廁 83.1.2戶廁 83.1.3單位衛(wèi)生間 83.1.4國際市場 83.2項目成熟限度 93.3競爭分析 93.3.1競爭影響力量分析 103.3.2競爭優(yōu)勢 103.4相關(guān)政策優(yōu)勢 114公司戰(zhàn)略 124.1公司概述 124.2公司賺錢模式 124.3發(fā)展戰(zhàn)略 125營銷策略 145.1目的市場 145.2市場定位 145.3市場營銷組合 145.3.1產(chǎn)品 155.3.2包裝 155.3.3服務(wù) 155.3.4品牌 155.4銷售渠道 165.5推廣策略 175.5.1人員推銷 175.5.2廣告 185.5.3營業(yè)推廣 185.5.4公共關(guān)系 185.6綠色營銷 196經(jīng)營管理 206.1原材料 206.2項目進度 206.4生產(chǎn)場址的選擇 216.5生產(chǎn)與管理策略 226.5.1綠色生產(chǎn)，科學(xué)管理 226.5.2優(yōu)化組織，發(fā)揮團隊最大功能 226.6生產(chǎn)發(fā)展的進程 227管理團隊 247.1團隊管理人員簡介 247.2公司性質(zhì) 247.3公司組織機構(gòu)圖 247.4部門職責(zé) 267.5管理制度體系 267.5.1成本控制 267.5.2創(chuàng)新機制 277.6外包生產(chǎn)的可行性分析 287.6.1優(yōu)勢 287.6.2劣勢 287.6.3解決方案 287.7公司文化 287.7.1公司宗旨 297.7.2公司精神 297.7.3公司目的 297.7.4公司的用人原則 298投資分析 308.1股本結(jié)構(gòu)與規(guī)模 308.2投資收益與風(fēng)險分析 308.2.1投資鈔票流量表（見附錄2） 308.2.2投資凈現(xiàn)值 308.2.3投資回收期 308.2.4內(nèi)涵報酬率 318.2.5項目敏感性分析 318.2.6盈虧平衡分析 319財務(wù)分析 339.1重要的財務(wù)假設(shè)及報表 339.1.1收益表（見附錄2） 339.1.2資產(chǎn)負債表（見附錄2） 339.1.3鈔票流量表（見附錄2） 339.1.4銷售量表（見附錄2） 339.1.5費用表（見附錄2） 339.2會計報表分析 339.2.1比率及趨勢分析 349.2.2風(fēng)險假定與分析 3610關(guān)鍵的風(fēng)險及問題 3710.1風(fēng)險 3710.1.1外部風(fēng)險 3710.1.2內(nèi)部風(fēng)險 3710.2解決方案 3710.3撤出方式 3810.4撤出時間 38附錄 401市場調(diào)查與定性分析 401.1調(diào)查目的 401.2調(diào)查方法 401.3調(diào)查時間 401.4樣本分布 402財務(wù)附表 402.1第一年資產(chǎn)負債表 402.2次年至第五年資產(chǎn)負債表 442.3第一年利潤表 472.4次年至第五年利潤表 492.5 鈔票流量表（季報） 512.6次年至第五年鈔票流量表 532.7次年至第五年成本費用表 551執(zhí)行總結(jié)我國是一個嚴重缺水的國家，全國淡水資源總量為2.8萬億立方米，占全球水資源的6％，人均只有2300立方米，僅為世界水平的1/4，是全球13個人均水資源最貧乏的國家之一。全國600多座城市中，有400多座城市供水局限性，136多座城市嚴重缺水。各地水價的不斷上調(diào)就是一個很直觀的信號，雖然水價上調(diào)有其多種因素，但是最直接也最重要的就是水資源的嚴重匱乏。節(jié)約用水，人人有責(zé)！1.1公司節(jié)潔有限責(zé)任公司是一個建議中的公司，擁有此模塊化排水節(jié)水裝置即賽克林節(jié)水器的專利技術(shù)。提倡關(guān)注節(jié)約，關(guān)注環(huán)保，關(guān)注健康，關(guān)注安全，享受高品質(zhì)生活的新理念。公司求真務(wù)實，開拓進取，科技創(chuàng)新，注重短期目的與長遠目的相結(jié)合,平穩(wěn)發(fā)展。初期以滿足沈陽及周邊城市市場需求為目的，產(chǎn)品針對普通百姓，價格合理，質(zhì)量可靠。中長期目的擴大市場范圍，以沈陽為點，將產(chǎn)品推廣至東北三省，全國范圍內(nèi)銷售。1.2市場建設(shè)資源節(jié)約型社會的國家戰(zhàn)略已經(jīng)啟動了一個龐大的市場，不少人也敏銳地看到了這里面蘊藏的巨大商機。節(jié)水型社會的建設(shè)，水價的上漲，人們節(jié)水意識的提高，客觀上為節(jié)水器具的推廣發(fā)明了有利條件。業(yè)內(nèi)人士分析認為，節(jié)水型衛(wèi)浴產(chǎn)品成為市場新亮點，重要因素是由于水資源匱乏、節(jié)水意識增強，節(jié)水器具作為節(jié)水型社會的物質(zhì)載體應(yīng)運而生。市場經(jīng)濟一方面是法制經(jīng)濟。水法的修訂，為我國的節(jié)水產(chǎn)業(yè)提供了一個難得的發(fā)展機遇。如何把握這一發(fā)展機遇，不斷提高產(chǎn)業(yè)自身的核心競爭力，強化知識產(chǎn)權(quán)的保護意識，并積極融入到國際市場競爭中去，加強國際交流與合作，加快節(jié)水產(chǎn)品、節(jié)水技術(shù)的革新速度，用先進的節(jié)水技術(shù)、高技術(shù)高質(zhì)量的節(jié)水設(shè)備和產(chǎn)品，開拓節(jié)水市場、服務(wù)節(jié)水市場，無疑是我們從事節(jié)水公司的重要課題。對城市生活用水，新水法提出“城市人民政府應(yīng)當(dāng)因地制宜采用有效措施，推廣節(jié)水型生活用水器具，減少城市供水管網(wǎng)漏失率，提高生活用水效率；加強城市污水集中解決，鼓勵使用再生水，提高污水再生運用率”。因此，各式各樣的節(jié)水器具、污水治理技術(shù)和設(shè)備一定會成為水市場中的新秀，節(jié)水型器具的開發(fā)商家和污水治理公司擁有了更廣闊的舞臺。特別是在家庭用水、節(jié)水方面還存在很大的潛力。全國有40％城市的水流失率在12％以上，潔具的更新與修繕?biāo)鶐淼氖袌隹臻g將更為龐大。國內(nèi)現(xiàn)在每年生產(chǎn)各種節(jié)水器具5000萬個，年出口2023萬個，國內(nèi)每年市場容量為3000萬個。從發(fā)展趨勢看，市場份額將會不斷攀升。1.3投資與財務(wù)公司成立初期共需資金530萬。其中風(fēng)險投資400萬，沈陽理工大學(xué)投入資金50萬，專利人技術(shù)入股80萬。股本規(guī)模及結(jié)構(gòu)暫定為：公司注冊資本530萬。外來風(fēng)險投資入股400萬（75.47%）；專利技術(shù)入股80萬（15.10%），沈陽理工大學(xué)入股50萬（9.43%）。根據(jù)對未來幾年公司經(jīng)營狀況的預(yù)測，公司能保持較高且平穩(wěn)的利潤增長，擬從可分派利潤中提取合理比例資金作為股東回報。投資回收期為兩年零三個月。1.4組織與人力資源本公司采用有限責(zé)任公司的組織形式。公司重要由董事會、總經(jīng)理級管理層和部門經(jīng)理管理層組成。董事長由董事會選舉產(chǎn)生；總經(jīng)理及副總經(jīng)理采用“聘用制”；經(jīng)理層下轄三大部門——營銷部、技術(shù)部和財務(wù)部。三大部門支撐起整個公司從生產(chǎn)到銷售，形成獨立并且全面的產(chǎn)供銷系統(tǒng)。我公司聘任沈陽理工大學(xué)資深會計教師陳巖老師為高級顧問；同時預(yù)聘任產(chǎn)品專利技術(shù)的申請(專利權(quán))人為技術(shù)部高級顧問?？偨?jīng)理管理層和部門經(jīng)理層任職人員為我創(chuàng)業(yè)團隊成員，參與公司營銷、管理工作。

2項目背景2.1產(chǎn)業(yè)背景地球儲水量共有14.5億立方千米之多，但淡水只占地球水總量的2％，可直接應(yīng)用的河流湖泊中的水，只占淡水總量的0.04％。更因水資源的流動性質(zhì)，世界上每年約有65％的水資源集中在10個國家，而人口占世界總?cè)丝?0％的80個國家（其中9個國家在近東和中東）卻嚴重缺水。中國近來的水資源狀況更是不容樂觀，水資源局限性是我國的基本國情。2023初，我國水利局宣稱2023年水資源總量減少了8.6%左右，2023減少了大約兩到三成。2023年，涉及海河流域在內(nèi)，全國干旱缺水的省份已經(jīng)達成23個；在699個建制市中，400多個城市缺水；每年因缺水導(dǎo)致的經(jīng)濟損失高達上千億元。面對嚴峻的水資源短缺的形勢，黨和政府高度重視節(jié)水工作，提出建設(shè)節(jié)水型社會，要加強水資源的配置和管理，提高水的運用效率，以保障經(jīng)濟社會的可連續(xù)發(fā)展，特別是自2023年7月1日起沈陽各區(qū)居民用水從本來的2元/立方米增至2.4元/立方米，節(jié)水工作勢在必行！節(jié)水產(chǎn)業(yè)是一個服務(wù)于我國國民經(jīng)濟和社會可連續(xù)發(fā)展的朝陽產(chǎn)業(yè)。節(jié)水產(chǎn)業(yè)從無到有、從小到大，已經(jīng)逐漸形成規(guī)模，而節(jié)水型社會的提出，為我國的節(jié)水產(chǎn)業(yè)又提供了新的、更為廣闊的發(fā)展空間。2.2新產(chǎn)品概述“賽克林節(jié)水器”采用“分級分質(zhì)排水”和“集成模塊化”設(shè)計思緒，由廚衛(wèi)給排水橫支系統(tǒng)分離匯水裝置和微型提高泵組成，集排水、儲水、節(jié)水、防漏、同層敷設(shè)等功能于一體，結(jié)構(gòu)緊湊，構(gòu)造合理，技術(shù)先進，具有創(chuàng)新性和發(fā)明性。下面結(jié)合附圖對本產(chǎn)品發(fā)明做做進一步描述：圖1：立管短節(jié)在匯集水箱內(nèi)的本實用新型結(jié)構(gòu)示意圖；圖2：立管短節(jié)在匯集水箱側(cè)邊的本實用新型結(jié)構(gòu)示意圖；圖3：立管短節(jié)內(nèi)并排兩根管的本實用新型結(jié)構(gòu)示意圖；如圖1、圖2所示，廚衛(wèi)給排水橫支系統(tǒng)分離匯水裝置由匯集水箱1、立管短節(jié)6組成，立管短節(jié)6設(shè)在匯集水箱1內(nèi)或通過接管9接在匯集水箱1的一側(cè)。立管短節(jié)6可認為一根排污管，還可并列排有其它管，如圖3所示。在匯集水箱1的面板上開有給排水配件連接口2，盥洗潔具排水管口可插入接口2內(nèi)，為了避免雜物通過給排水配件2進入?yún)R集水箱1內(nèi)，可以在排水配件接口2處設(shè)立濾網(wǎng)，假如需要對匯集的水進行更深一步的凈化解決，可以在匯集水箱1內(nèi)放置水平過濾層降水箱提成上下兩層，收集的水經(jīng)給排水配件2處濾網(wǎng)過濾后，再通過濾層過濾而成為相對潔凈水進入?yún)R集水箱下部。匯集水箱1內(nèi)裝密閉橫支管4和溢流管3，密閉橫支管4一端與立管短節(jié)6相連，另一端與座便器排出口7相接，溢流管3與立管短節(jié)6相連或者與密閉橫支管4相連，當(dāng)匯集水箱1中的水超過一定限度時，水便從溢流管3中流出，溢流管3的水可以直接排放出去，也可以與立管短節(jié)6并列的中水管相接，如圖3所示，這樣就不會增長污水量，有中水管匯集的水不用做深解決。匯集水箱1的底板上設(shè)有沖洗出水管5，出水管5與立管短節(jié)6相連，用以排放水箱中的水。在使用過程中，為了保證供水使用連續(xù)性，可以在匯集水箱1內(nèi)用隔板分離出一個凈水儲水箱。安裝時，在樓房主體竣工后，將廚衛(wèi)給排水橫支系統(tǒng)分離匯水裝置安裝于衛(wèi)生間地板上，將系統(tǒng)立管與本裝置的立管短節(jié)6相連，在將系統(tǒng)立管與室外給排水系統(tǒng)連接，就完畢了給排水系統(tǒng)安裝。住戶將衛(wèi)生器具和潔具依據(jù)使用者的意圖，將衛(wèi)生器具安裝在合適的位置，將盥洗潔具排水管口插入?yún)R集水箱面板上的給排水配件連接口2，即可實現(xiàn)盥洗污水的直接排放到匯集水箱1內(nèi)收集。將大便器或其它無法運用排放污水的出水口與密閉橫支管4連接，使無法回收運用的污水直接排放到污水系統(tǒng)。在分離匯水裝置外安裝提高裝置8，就可以將收集到匯集水箱內(nèi)的盥洗污水通過提高裝置，沖洗大便器，達成節(jié)水的目的。當(dāng)匯集水箱用的時間過長需清洗時，打開匯集水箱1內(nèi)的底板出水管5，便可對水箱1進行清掃，清掃的污水排入污水系統(tǒng)。溢流管3可以將多余的水排入排污系統(tǒng)，而在有中水回收系統(tǒng)的樓房中，可以將溢流管3與立管短節(jié)6上的回收系統(tǒng)立管相連，如圖3所示，將多余的水從本層排放并回收到它處（如樓下雨水收集系統(tǒng)，收集水池）。這樣做不僅可以實現(xiàn)本層盥洗污水與沖廁污水的上下游運用問題，做到節(jié)約用水，減少最終污水量，減少污水解決費用，保護水資源。避免了定期供水中存在的居民額外儲水難題，保證了居民停水時段的使用，節(jié)約了衛(wèi)生間的使用空間。具有較好的社會效益和經(jīng)濟效益。2.3產(chǎn)品特點賽克林節(jié)水器具有以下特點：1徹底避免樓板滲漏；2實現(xiàn)了衛(wèi)生間污水排水橫支管同層敷設(shè)；3清掃口設(shè)于本層，堵塞污物隱蔽清通，清掃方便衛(wèi)生；4排水噪音??；5節(jié)水效率高，節(jié)約用水率高達50%以上。每次沖洗都可以使用六升以上，將糞便污水徹底送出“家門”。6減少污水排放量30-40%以上，減少社區(qū)、市政管網(wǎng)污水排放量30-40%以上，減少城市污水解決量30-40%以上，社會經(jīng)濟效益顯著。7施工速度快，安裝質(zhì)量有保證。8使用壽命長本裝置使用壽命在50年以上，為永久配套設(shè)施。2.4產(chǎn)品優(yōu)勢這是一種能完全替代當(dāng)前排水系統(tǒng)橫支系統(tǒng)的模塊化排水節(jié)水裝置，實現(xiàn)了同層敷設(shè)排水橫管、清掃口設(shè)于本層、無地漏返臭，無滲漏。對家庭中水運用的成本進行分析后，我們認為衛(wèi)生間模塊化排水節(jié)水裝置具有技術(shù)先進，使用價值高，節(jié)水效果好，是源頭節(jié)水減污的好方法。2.5產(chǎn)品的市場前景隨著我國國民經(jīng)濟的快速發(fā)展，隨著21世紀科學(xué)技術(shù)進步速度的加快，人們?nèi)找媲逍训亟Y(jié)識到提高水資源的承載能力對人類生存與發(fā)展的重要意義。為了提高居民生活用水的運用效率，必須建立用水定額制度，推廣使用節(jié)水型產(chǎn)品，不斷提高人們的節(jié)水意識和形成節(jié)約用水的觀念。新時期的缺水形勢，規(guī)定我國的節(jié)水產(chǎn)業(yè)必須加快發(fā)展步伐，以適應(yīng)農(nóng)業(yè)、工業(yè)及生活發(fā)展水平對節(jié)水工作的規(guī)定。面對我國加入ＷＴＯ后新的經(jīng)濟形勢，據(jù)初步預(yù)測，此后5年，我國將引進并投入近萬億元用于城市供水、節(jié)水和水污染防治等基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)，巨大的投資將會給我國的節(jié)水市場帶來無限的商機，更會給我國的節(jié)水產(chǎn)業(yè)帶來難得的發(fā)展機遇。我國的節(jié)水產(chǎn)業(yè)只有在這樣一個難得的發(fā)展機遇中，不斷提高產(chǎn)業(yè)自身的核心競爭力，強化知識產(chǎn)權(quán)的保護意識，加快產(chǎn)品、技術(shù)的革新速度，積極融入到國際市場競爭中去，爭取引進來，走出去，加強國際交流與合作，推廣好的節(jié)水產(chǎn)品以提高居民的生活用水效率，為增強我國國民經(jīng)濟特別是農(nóng)業(yè)的競爭力服好務(wù)，才可以得以長遠的發(fā)展，也才可以在發(fā)展中不斷壯大，并成為我國經(jīng)濟增長中的一個新亮點。

3市場分析3.1行業(yè)現(xiàn)狀1996年里耶熱內(nèi)盧世界環(huán)境保護會議，提出21世紀全球資源可連續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略，我國是提倡國和簽約國，在“十五”規(guī)劃中將可連續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略、保護環(huán)境、優(yōu)化生存空間作為促進我國經(jīng)濟發(fā)展的國策之一。經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的調(diào)整和優(yōu)化是目前乃至此后一段時間我國經(jīng)濟發(fā)展的主流。我國加入WTO之后國際交往增多，城市建設(shè)要與國際接軌，城市中公用衛(wèi)生間必須改變穢、亂、差的面貌。3.1.1公廁根據(jù)城市建設(shè)規(guī)劃規(guī)定，重要街道每五百公尺要設(shè)立一座公廁，其建筑應(yīng)與周邊生態(tài)環(huán)境協(xié)調(diào)，因此它必須建成為生態(tài)環(huán)保型公廁。長沙市政府決定在“十五”期間要建成500座生態(tài)環(huán)保型公廁；上海市2085所公廁中的1740所要改造為自動化節(jié)水環(huán)保廁所；北京7000所公廁要改造，僅全國680多個城市的公廁至少有10多萬座。3.1.2戶廁改革開放2023來人民的生活水平顯著提高，從溫飽型過渡到小康型，人均居住面積由4平米提高到18平米，本來是一戶一廁，現(xiàn)在規(guī)定一戶二廁。根據(jù)近年的記錄資料,我國有3.6億戶，城鄉(xiāng)居戶占1.8億戶，城市居戶約6000萬戶。僅上海私人住宅衛(wèi)生間安裝節(jié)水自動設(shè)備的住戶以年10％速度遞增。3.1.3單位衛(wèi)生間訪問了城管、建委、海關(guān)等單位，一致認為辦公場合、公共場合、醫(yī)院、學(xué)校、酒店、賓館等單位和旅游區(qū)的衛(wèi)生間更要實現(xiàn)自動化和環(huán)保節(jié)水型，這個數(shù)量比城市公廁數(shù)量要大上10倍，在100萬座以上。北京市已決定，2023年所有學(xué)校都要改裝節(jié)水龍頭3.1.4國際市場國際市場狀況及產(chǎn)品未來增長趨勢、在國際市場的競爭能力、產(chǎn)品替代進口或出口的也許性。由于外國人民的生活習(xí)慣與我國不同樣，外國人不用蹲式廁所而使用座式廁所，因此在沖洗自動化和節(jié)水、衛(wèi)生方面的需求更大更高。據(jù)報道，日本家家都要裝節(jié)水馬桶?！肮庑畔⒅悄芑鷳B(tài)環(huán)保衛(wèi)生間”重要是針對國內(nèi)市場，完全可以替代進口產(chǎn)品。而其后續(xù)產(chǎn)品中單體式衛(wèi)生間控制裝置重要是對準(zhǔn)國際市場，其功能優(yōu)于國外產(chǎn)品，其價格定位低于國外產(chǎn)品2/3，因此進入國際市場的也許性很大。根據(jù)以上分析，市場前景很好，粗略估算，全國城鄉(xiāng)有上千億元的市場。我們爭取占有1%的市場，則有10多億市場份額。3.2項目成熟限度衛(wèi)生間模塊化排水節(jié)水裝置在2023年10月31日，通過了河南省科學(xué)技術(shù)廳組織的科技成果鑒定。鑒定意見如下：一、“衛(wèi)生間模塊化排水節(jié)水裝置”項目研究選題對的，思緒清楚，符合國家產(chǎn)業(yè)政策和市場需求。二、提供的鑒定資料、技術(shù)文獻齊全、完整，符合鑒定規(guī)定。三、“衛(wèi)生間模塊化排水節(jié)水裝置”采用“分級分質(zhì)排水”和“集成模塊化”設(shè)計思緒，由廚衛(wèi)給排水橫支系統(tǒng)分離匯水裝置和微型提高泵組成，集排水、儲水、節(jié)水、防漏、同層敷設(shè)等功能于一體，結(jié)構(gòu)緊湊，構(gòu)造合理，技術(shù)先進，具有創(chuàng)新性和發(fā)明性。該裝置屬國內(nèi)首創(chuàng)，達成國內(nèi)先進水平。四、該裝置經(jīng)河南省建材工業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督檢查站檢測，符合《衛(wèi)生間模塊化排水節(jié)水裝置》公司標(biāo)準(zhǔn)。五、該衛(wèi)生間模塊化排水節(jié)水裝置和相關(guān)技術(shù)，符合我國“三節(jié)一治”的可連續(xù)發(fā)展規(guī)定，符合建筑節(jié)水和環(huán)保發(fā)展的產(chǎn)業(yè)政策，有較好的社會效益和經(jīng)濟效益，有較高的推廣價值。建議：進一步加強標(biāo)準(zhǔn)編制工作，加大推廣力度3.3競爭分析《孫子兵法》有云：知彼知己，百戰(zhàn)不殆；不知彼而知己，一勝一負；不知彼不知己，每戰(zhàn)必殆。而“知彼知己，百戰(zhàn)不殆”就體現(xiàn)出了現(xiàn)代商戰(zhàn)中市場競爭者分析的重要性。市場競爭者分析，顧名思義，就是分析與本產(chǎn)品——模塊化排水節(jié)水裝置形成競爭格局的生產(chǎn)廠商，通過度析市場競爭者的優(yōu)劣勢，來擬定本產(chǎn)品所處競爭態(tài)勢，使本產(chǎn)品可以在“發(fā)展阻力盡也許小、利潤空間盡也許大”的環(huán)境中取得長足的發(fā)展。3.3.1競爭影響力量分析對于競爭影響力量，我們運用著名的“波特五力分析”進行全面地分析。潛在的行業(yè)新進入者1模塊化排水節(jié)水裝置所在行業(yè)，其行業(yè)新進入者重要是具有更高科技含量的裝置或設(shè)備。由于此類產(chǎn)品具有更高的科技含量，所以其節(jié)水環(huán)保性能也會更受青睞，這對于模塊化排水節(jié)水裝置的市場占有來說，將非常不利。替代品的威脅2此類產(chǎn)品在市場上有許多替代產(chǎn)品，且價格比較低，假如替代品投入市場，則本產(chǎn)品的價格上限，只能處在較低的水平，使得本產(chǎn)品的收益受到限制。3買方討價還價的能力買方會在規(guī)定減少購買價格的同時，還規(guī)定高質(zhì)的產(chǎn)品和更多的優(yōu)質(zhì)服務(wù)。因此，高品質(zhì)的產(chǎn)品和優(yōu)質(zhì)的安裝及售后服務(wù)是本產(chǎn)品獲得市場的先決條件。4供應(yīng)商討價還價的能力由于生產(chǎn)材料供應(yīng)的及時性以及價格高低，制約著生產(chǎn)成本的高低。因此，一旦供應(yīng)商討價還價的話，本產(chǎn)品生存處境將非常困窘。5現(xiàn)有競爭者之間的競爭有市場就會有競爭，競爭在所難免。與我公司生產(chǎn)的賽克林節(jié)水器在生產(chǎn)理念、生產(chǎn)工藝、產(chǎn)品特性等諸多相似的同行業(yè)競爭者的劇烈的競爭最終必然導(dǎo)致可怕的毀滅性的價格戰(zhàn)。3.3.2競爭優(yōu)勢任何產(chǎn)品的競爭優(yōu)勢都體現(xiàn)在與同類產(chǎn)品劣勢的改善上。所以與其他排水節(jié)水裝置相比較，賽克林節(jié)水器具有以下優(yōu)勢：第一，健康。賽克林節(jié)水器徹底切斷了地漏返臭和傳染疾病的傳播通道。地漏永不返臭，可以營造一個空氣質(zhì)量清新的衛(wèi)生洗浴空間，給消費者增添一份健康。第二，安靜。將排水管安裝到樓板上方，徹底解決了排水噪音對您室內(nèi)的干擾，給消費者多一點的安靜。第三，衛(wèi)生。賽克林節(jié)水器解決數(shù)年來困繞給排水設(shè)計的“同層清掃”技術(shù)難題，輕松實現(xiàn)“清掃口設(shè)于本層，自由輕松同層清掃，并且管內(nèi)堵塞污物不會污染衛(wèi)生間地面，實現(xiàn)隱蔽清通，減少視覺污染和清通工作量，增添一份衛(wèi)生和視覺舒適?！钡谒?，美觀無上下干擾。安裝于自家樓板上地面下，誰都看不到它。它采用PVC材料焊接制成，絕對密封，耐酸堿腐蝕，使用壽命50年。無滲漏、無冷凝結(jié)露，不穿越樓板不會滲漏。衛(wèi)生間天花板是與臥室同樣平整美觀，無須吊頂裝飾。既經(jīng)濟又徹底杜絕了和樓上樓下的維修干擾以及因此而引起的不快樂事件的發(fā)生。第五，安全可靠，不用緊張。賽克林節(jié)水器集排水、自動收集洗滌廢水、自動儲存洗滌廢水、自動回用沖洗馬桶，無地漏返臭，防滲漏，同層敷設(shè)美觀合用。與地漏相比，一方面，模塊化排水節(jié)水裝置內(nèi)的水通過了過濾和吸附解決，是通過消毒解決流動的活水，水質(zhì)自身優(yōu)于地漏存水；另一方面，模塊化排水節(jié)水裝置可以采用沖洗、放空等簡樸操作進行儲存空間環(huán)境的清洗，沒有長期聚集的雜物，其存水環(huán)境比地漏好很多；第三，模塊化排水節(jié)水裝置衛(wèi)生健康防外界污染條件遠遠高于地漏水封。模塊化排水節(jié)水裝置與大便器排水和室外污濁氣體通道徹底分離，臭氣蟲子細菌病毒無法入侵污染裝置內(nèi)的存水，可見，模塊化排水節(jié)水裝置的存水環(huán)境不會受到排水大系統(tǒng)的污染。而地漏存水則直接與便器排水和室外污濁氣體相連接，臭氣和污染氣體可以溶解于水內(nèi)然后揮發(fā)進入室內(nèi)，蟲子可以爬過水封進入室內(nèi)。綜上所述，賽克林節(jié)水器100%的安全可靠，值得信賴?？梢员仁褂玫芈└判摹５诹?，可以定期清理，自由選擇?？梢远ㄆ诖蜷_賽克林節(jié)水器的清洗蓋，用刷子對其內(nèi)壁，底板進行清洗，還可以依據(jù)水質(zhì)水量自由選擇收集與排放。3.4相關(guān)政策優(yōu)勢本公司坐落在新民市，這里有四通八達的交通網(wǎng)絡(luò)，有助于成本控制，并且國家、地方政府對于大學(xué)生創(chuàng)業(yè)也有一系列的優(yōu)惠政策。

4公司戰(zhàn)略4.1公司概述由于本公司所生產(chǎn)的產(chǎn)品系環(huán)保節(jié)水產(chǎn)品，具有一定的公益性以及鮮明的時代性。屬于問題類產(chǎn)品。根據(jù)這一特點，我們可以制定出公司的總體戰(zhàn)略，即一方面對它進行改善，進行重點投資，提高市場占有率，使它轉(zhuǎn)變成為“明星產(chǎn)品”。4.2公司賺錢模式公司所采用的賺錢模式為：產(chǎn)品利潤+合作提成。產(chǎn)品利潤:公司會自主生產(chǎn)符合消費者的產(chǎn)品運用自己的銷售渠道將產(chǎn)品銷售出去獲得利潤。當(dāng)前社會，健康、環(huán)保、衛(wèi)生已經(jīng)成為消費者最為關(guān)心的話題，衛(wèi)生間模塊化排水節(jié)水裝置即將成為一種趨勢，而現(xiàn)在市場上的節(jié)水裝置大多數(shù)是符合公共場合，而家庭型的還尚未出現(xiàn)，運用這一契機，由專業(yè)人員向廣大消費者進行說明，讓此裝置成為公司的利潤重要來源之一。合作提成:賽克林節(jié)水器的推廣可借由與各大建筑公司的合作來實現(xiàn)派專業(yè)人員與建筑公司聯(lián)系，爭取大量的投入到新建的社區(qū)住宅中去，以此來收取合作提成。4.3發(fā)展戰(zhàn)略第一年推出的賽克林節(jié)水器，利于開拓市場，加深消費者對我公司產(chǎn)品的認知，為此第一年前三個季度重要推廣產(chǎn)品的功能，而新產(chǎn)品銷售價較高，更易為公司帶來利潤，故決定在第四季度有一定市場基礎(chǔ)時推出相關(guān)產(chǎn)品，為了盡量將資金用于新品研發(fā)及推廣，生產(chǎn)采用委托加工的形式；次年繼續(xù)采用委托加工的形式，舊產(chǎn)品以10%的增長率占領(lǐng)市場，新產(chǎn)品以20%的增長率占領(lǐng)市場，同時加強品牌宣傳，與客戶建立穩(wěn)定的業(yè)務(wù)關(guān)系；第三年繼續(xù)以相同的的增長率占有市場，引進設(shè)備自主生產(chǎn)，減少成本，獲得更多的利潤，同時吸取更優(yōu)秀的技術(shù)人員，加強研發(fā)實力；第四年在增長技術(shù)投入，壯大研發(fā)隊伍，加強研發(fā)實力的同時，加大宣傳力度，樹立良好的品牌和公司形象；第五年繼續(xù)積極研發(fā)產(chǎn)品，開發(fā)潛在消費者，爭取搶占絕大多數(shù)市場份額。發(fā)展戰(zhàn)略簡圖圖4-1前三季度開拓市場，第四季度推出新產(chǎn)品前三季度開拓市場，第四季度推出新產(chǎn)品次年繼續(xù)推廣新產(chǎn)品，第三年引進生產(chǎn)設(shè)備，自主生產(chǎn)繼續(xù)推廣新產(chǎn)品，增強研發(fā)能力占領(lǐng)市場的絕大部分份額。。。。。。。。次年與第三年第四年第五年第一年籌集資金，購買固定資產(chǎn)建設(shè)期

5營銷策略5.1目的市場該產(chǎn)品作為一種平常耐用消費品，進入市場初期由于市場的接受限度及公關(guān)的難度，重要以家庭購買為主。由于生活習(xí)慣及消費水平的限制，項目發(fā)展初期以大中型城市及東南沿海開放地區(qū)用戶為重要目的用戶。重要是由于那里的經(jīng)濟較為發(fā)達，人口密度較高，因而對本產(chǎn)品的需求較大。同時這些地區(qū)的居民平均生活水平較高，對本產(chǎn)品的認同度也會相對較高。隨著國內(nèi)市場逐漸哺育成熟，可拓展海外市場及公共衛(wèi)生系統(tǒng)的目的客戶。由于本專利具有明顯的安全可靠、操作簡便等特點，預(yù)計在本產(chǎn)品推向市場后，可以快速被消費者接受，銷量會有較大幅度的增長，在此后若干年內(nèi)，該產(chǎn)品也會被更多的消費者接受，產(chǎn)品的市場份額將會逐步擴大。5.2市場定位價格定位：中檔品質(zhì)定位：安全健康功能定位：節(jié)能、健康、環(huán)保5.3市場營銷組合整個營銷策略活動圍繞著以下環(huán)節(jié)展開：圖5-15.3.1產(chǎn)品本產(chǎn)品體現(xiàn)綠色、節(jié)能、創(chuàng)新的宗旨，同時也保障了個人財產(chǎn)和住房使用的安全性。產(chǎn)品上嚴格把質(zhì)量關(guān)，保證產(chǎn)品的出廠質(zhì)量，不斷地進行技術(shù)創(chuàng)新改善產(chǎn)品的功能，使產(chǎn)品擁有更強的競爭優(yōu)勢，開發(fā)更多的新產(chǎn)品，使公司不斷注入新鮮血液，增強公司的整體競爭力。我們不僅要關(guān)心有形的產(chǎn)品，更重要的是產(chǎn)品所代表的服務(wù)有需，綠色環(huán)保，求實創(chuàng)新的理念。5.3.2包裝不同型號、不同規(guī)格的產(chǎn)品，采用不同的包裝。從外觀上易于辨認，方便顧客的辨別、選購和使用。產(chǎn)品的內(nèi)包裝采用泡沫塑料盒，避免長途運送、擠壓給產(chǎn)品帶來的不良影響。5.3.3服務(wù)建立完善的銷售服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，為客戶提供健全優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。售前服務(wù)：采用宣傳、培訓(xùn)和交流等手段，以及通過專業(yè)推銷人員的努力使專業(yè)顧客了解產(chǎn)品的特性與合用情況；售中服務(wù)：為顧客進行全程的技術(shù)指導(dǎo)；售后服務(wù)：建立信息交流反饋渠道，涉及銷售渠道中的反饋和電子商務(wù)的網(wǎng)絡(luò)反饋，做好產(chǎn)品的質(zhì)量、服務(wù)的反饋信息解決，根據(jù)客戶需要不斷改善產(chǎn)品；與顧客搞好關(guān)系，固定長期業(yè)務(wù)關(guān)系；最大限度滿足客戶需要；適時舉辦信息交流活動，搭建溝通橋梁。5.3.4品牌公司發(fā)展初期采用單一品牌策略，初定為“節(jié)潔”，有助于在客戶中樹立明確的品牌形象；隨著公司的不斷發(fā)展壯大，逐步建立起多品牌的產(chǎn)品組合，塑造更多的有高生活品位的品牌，提高公司的公司及品牌形象，實現(xiàn)無形資產(chǎn)的增值。建立商標(biāo)防護網(wǎng)，注冊品牌和商標(biāo)，涉及相關(guān)或相近的品牌、商標(biāo)名，運用有關(guān)國際條約保護自己的權(quán)益；提前在網(wǎng)絡(luò)上注冊公司的域名，為發(fā)展電子商務(wù)打下基礎(chǔ)；宣傳產(chǎn)品品牌，提高品牌知曉度。針對公司的目的消費群，進行網(wǎng)絡(luò)訂購，以占據(jù)此部分市場和潛在消費者。建立品牌忠誠度是擴大市場份額的重要方式。作為耐用品要建立牢固的品牌忠誠度，從以下幾個方面努力：力避“同質(zhì)化”惡性競爭，走特色品牌營銷之路。市場經(jīng)濟的社會，競爭尤為劇烈，暴利行業(yè)幾乎在瞬間被眾商家或公司主所涉足，因此，產(chǎn)品必然存在高度同質(zhì)化的傾向。凸現(xiàn)不出自己的獨特優(yōu)勢，必然就不會有多大的市場空間。因此，走特色品牌營銷之路顯得尤為重要。其中品牌的準(zhǔn)擬定位及獨特的服務(wù)理念的擬訂對提高核心競爭力的有著顯著的效果。品牌定位對于競爭較為劇烈的本行業(yè)而言，非常重要。以優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品提高品牌美譽度。要在與市場上的部分高端產(chǎn)品競爭中取得優(yōu)勢，就要以優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品吸引顧客，贏得競爭積極權(quán)，提高產(chǎn)品美譽度。以完善的服務(wù)提高品牌忠誠度。在產(chǎn)品質(zhì)量一定的情況下，健全優(yōu)質(zhì)的服務(wù)是贏得顧客品牌忠誠度的良好途徑。因此，公司將全力打造一直能力超強的營銷隊伍，對中間商進行培訓(xùn)；建立完善的優(yōu)質(zhì)服務(wù)制度，為產(chǎn)品鞏固及擴大市場作不斷的努力。良好的公共形象對于品牌的形象具有至關(guān)重要的影響。公關(guān)活動將始終被公司作為樹立和提高公司形象、產(chǎn)品品牌形象的重要工作之一。5.4銷售渠道借用已有的銷售網(wǎng)絡(luò)即加盟代理商；自建輔助銷售網(wǎng)絡(luò)；采用廠價直銷免運費和其它網(wǎng)上訂購的方法。已有的銷售網(wǎng)絡(luò)有：一是建材市場：（涉及部分百貨商店建材廳）這是從歐美發(fā)達國家引進商業(yè)形態(tài)，它們具有很好的商業(yè)展示位置、寬敞舒適的陳列空間、優(yōu)良的賣場氛圍，產(chǎn)品種類齊全，是提高品牌形象、拓展銷量的絕佳陣地，但具有進入費用高、貨品資金占用大、運作成本高、個性化規(guī)定高、維護成本高等缺陷。二是家具店：它們是目前中高檔潔具的重要零售場合之一，具有很好的商業(yè)展示位置，崇高的賣場空間是潔具配套消費的緊密附帶產(chǎn)品之一。三是裝飾裝修材料店：他們是目前潔具的重要批發(fā)零售場合，具有配套的特點，相關(guān)限度較高，一般展示空間較少。四是陶瓷城：但是它們是中低檔潔具的重要批發(fā)場地。建立以沈陽為中心的輔助銷售網(wǎng)絡(luò)，每個城市建立一個分銷中心由區(qū)域分銷中心和代理商共同開發(fā)市場，盡量把經(jīng)銷商選擇在銷售網(wǎng)絡(luò)未建設(shè)或未完善的地區(qū)，避免兩者產(chǎn)生矛盾，隨著公司銷售網(wǎng)絡(luò)的不斷完善，將逐步減少經(jīng)銷商的銷售范圍。由于該系列產(chǎn)品使用面較廣，市場前景非常廣闊在適度的宣傳，引導(dǎo)消費和具有一定的營銷管理上，對于任何代理商而言，免收加盟費和管理費等一切費用，同時享受銷售區(qū)域保護，當(dāng)然，公司也針對本地的消費水平和市場容量，制定不同的進貨規(guī)定。建立公司網(wǎng)絡(luò)和各戶資源管理庫，積極推動公司網(wǎng)絡(luò)經(jīng)銷的開展，適時開展電子商務(wù)，及時收集使用后的反饋信息，并根據(jù)情況采用相應(yīng)的措施，保證產(chǎn)品順利進入市場。5.5推廣策略根據(jù)產(chǎn)品的生命周期，具有不同的促銷目的，促銷組合表5-1產(chǎn)品生命周期促銷目的促銷手段消費資料相應(yīng)價位投入期促使消費者了解和結(jié)識新產(chǎn)品以廣告為主，并附以產(chǎn)品的贈送和人員推銷以贈送方式成長期促使消費者對產(chǎn)品產(chǎn)生偏愛廣告保持價格優(yōu)勢，可適當(dāng)提價成熟期保持已有的市場占有率營業(yè)推廣逐步占領(lǐng)市場，固定市場價格衰退期減少存貨降價開發(fā)新產(chǎn)品具體策略如下5.5.1人員推銷人員推銷在產(chǎn)品銷售中至關(guān)重要。促銷人員不僅可以展示公司的形象，進一步提高產(chǎn)品的品牌。并且可以使公司促銷員進一步客戶溝通好關(guān)系，哪家公司和客戶關(guān)系搞得好，哪家公司的產(chǎn)品就賣得好?，F(xiàn)代營銷強調(diào)的是顧客的長期價值和個性化消費的特點。為了適應(yīng)這種趨勢，許多公司就是采用一對一模式，與顧客進行直接溝通。這樣，我們針對的市場不再是一個匿名的客戶群體，而是其中的一個具有合作價值的現(xiàn)實客戶。然而最難解決的問題是，它需要一個更高層次的技術(shù)支持系統(tǒng)，因此，我們的產(chǎn)品銷售以人員上門推銷為主。建立一支高素質(zhì)的推銷團隊，銷售隊伍應(yīng)當(dāng)經(jīng)常對競爭對手和自身進行優(yōu)劣對比，完善公司及產(chǎn)品的各項品質(zhì)，從而更好地促進產(chǎn)品的進步。推銷隊伍必須具有銷售知識和豐富的經(jīng)驗，熟悉公司及產(chǎn)品。人員按用戶類型進行分派。對業(yè)績突出的給予獎金和提成。5.5.2廣告在促銷手段當(dāng)中，廣告是最直接，也是最有效的宣傳方式。在產(chǎn)品進入市場之初，即市場開拓階段，我們應(yīng)當(dāng)更多地運用信息性廣告，將賽克林節(jié)水器的宣傳側(cè)重在潔能上，突出產(chǎn)品的節(jié)能、安全、健康的特性。廣告上可以強調(diào)，水資源的緊缺，節(jié)約用水的重大意義，以建立情感價值。品牌廣告可以通過多種渠道進行。由于本類產(chǎn)品并未大量普及，所以可以先從廣播和報紙雜志進行前期宣傳，特別是在節(jié)約用水、安全健康等相關(guān)專題新聞背景或文字新聞下打廣告。在產(chǎn)品成長期時投入相應(yīng)的電視廣告，塑造產(chǎn)品的安全、便利的形象，同時可以在人流密集地方打戶外廣告。大力使用在各大主流網(wǎng)站和節(jié)水類網(wǎng)站打廣告來全方位宣傳產(chǎn)品的方式?？赏ㄟ^信息提供與互動交談，與消費者建立長期良好關(guān)系；可隨時隨地提供營銷服務(wù)，電腦可存儲大量的信息，供消費者查詢，可傳送的信息數(shù)量和精確度遠超過其他媒體；能順應(yīng)市場需求，及時更新產(chǎn)品或調(diào)整價格。借助聯(lián)機網(wǎng)絡(luò)、電腦通信和數(shù)字交互式媒體的威力來實現(xiàn)營銷目的5.5.3營業(yè)推廣一方面，推廣產(chǎn)品上市時間不長，優(yōu)勢不明顯，到底“是否好銷”是個問號，加上推廣產(chǎn)品價格較高，進此產(chǎn)品需要占用較大的資金，部分顧客會產(chǎn)生觀望態(tài)度和遲疑心理，這時運用價格折扣促銷，促其遲早下決心，增大訂單量。另一方面，推廣產(chǎn)品促銷階段，競爭品也有產(chǎn)品正在進行通路促銷活動，本品當(dāng)加大折扣力度和競爭品搶資金?？梢灾贫ㄕ劭蹆?yōu)惠，如經(jīng)銷商進貨達成一定經(jīng)級別后給予直接的價格折扣，以刺激經(jīng)銷商對推廣產(chǎn)品大批量購買，建立必要的通路庫存，以備產(chǎn)品向下游客戶的連續(xù)推動。5.5.4公共關(guān)系在公司建立之后公關(guān)活動是要樹立公司安全、值得信任的組織形象，發(fā)明良好的社會關(guān)系環(huán)境，積極參與一些社會活動，時刻接受用戶的監(jiān)督，聽取用戶意見。公司要嚴把質(zhì)量關(guān)，同時加強對公司職工的職業(yè)道德培養(yǎng)。內(nèi)練苦功外樹形象，關(guān)注消費者群體所關(guān)注的內(nèi)容，經(jīng)常進一步消費者群體，緊密聯(lián)系公眾，建立和消費者之間的和諧和諧關(guān)系，同時加強和科研機構(gòu)以及公司團隊的合作。我們應(yīng)建立雙贏的關(guān)系營銷體系。本公司作為較為特殊的服務(wù)行業(yè)，在經(jīng)濟發(fā)展中作用越來越突出。關(guān)系營銷更優(yōu)于傳統(tǒng)交易營銷，為了自身的發(fā)展需要，我們必須多方聯(lián)合相關(guān)的外部市場和內(nèi)部市場，形成一種互惠互利、合作雙贏的格局，從而制定出具體、適當(dāng)?shù)臓I銷計劃，實行直接、有效的營銷活動。必須強調(diào)公司一定要堅持質(zhì)量、服務(wù)顧客、營銷活動三要素的有機結(jié)合，為顧客提供經(jīng)濟的、社會的、技術(shù)的支持。5.6綠色營銷在當(dāng)今社會，環(huán)保已成為世界關(guān)注的焦點，我國的環(huán)境污染、生態(tài)破壞已成為制約發(fā)展的頭等大事。從國際方面看，我國的重要貿(mào)易伙伴如歐盟、美、日、新加坡等國環(huán)保法規(guī)日益完善，兼之我國公司對國際市場的依賴限度也不斷提高，這就對我國公司在綠色環(huán)保方面提出了更高的規(guī)定。公司開展綠色營銷，方能適應(yīng)市場需求。綠色營銷的實質(zhì)是追求公司的經(jīng)濟效益、社會效益和環(huán)境效益的有機結(jié)合，

6經(jīng)營管理6.1原材料匯水箱，立管短節(jié)，給排水配件連接口，密閉橫支管和便器排出口、集水箱和匯水斗中水提高泵6.2項目進度購置設(shè)備租賃廠房規(guī)模生產(chǎn)小規(guī)模生產(chǎn)籌集資金圖6-1購置設(shè)備租賃廠房規(guī)模生產(chǎn)小規(guī)模生產(chǎn)籌集資金市場推廣，涉及贈送和折扣生產(chǎn)、銷售等人員培訓(xùn)可行性分析市場推廣，涉及贈送和折扣生產(chǎn)、銷售等人員培訓(xùn)可行性分析市場銷售是市場銷售前期公關(guān)宣傳前期公關(guān)宣傳申請必要證件申請必要證件結(jié)束結(jié)束1—2個月3—6個月6-7個月圖6-1生產(chǎn)工藝流程采購采購原材料檢查原材料入庫生產(chǎn)半成品調(diào)試節(jié)水容量標(biāo)定成品檢查成品老化成品出庫成品檢查銷售成品入庫圖6-26.4生產(chǎn)場址的選擇關(guān)于生產(chǎn)廠址的選擇，一定要本著“因地制宜”“量體裁衣”的原則，切忌盲從。鑒于本公司產(chǎn)品節(jié)能環(huán)保的特性，在廠址選擇上不需要考慮對社區(qū)環(huán)境污染的影響。但是假如將廠址設(shè)立在市區(qū)里，雖然便于產(chǎn)品運送，但是成本會上升，不利于產(chǎn)品成本的控制。綜合以上因素，我們將廠址擬定在沈陽市新民。具體選擇因素如下：交通：新民市境內(nèi)有101、102、304、沈阜、丹霍、沈環(huán)等6條國省級公路，分別是關(guān)里關(guān)外（指山海關(guān)為界）物流和客流的大動脈。京沈、高新鐵路橫貫東西，穿越全境，共設(shè)10個站點，公路鐵路運送為沈陽市屬14個縣（市）區(qū)之首。今年102線沈新段44.7公里已開拓寬改造（路面由15米增長到23米），總投資30.5億元，2023年10月1日竣工通車。通訊：與東北最大的國際機場——沈陽桃仙機場近在咫尺，大連、營口、葫蘆島、錦州諸港翹首可望，已形成了海路空立體交通運送網(wǎng)絡(luò)。城鄉(xiāng)裝備了11萬線程控電話互換機，已開通國內(nèi)外直撥電話業(yè)務(wù)，實際裝機已達8.5萬門，率先在遼寧省內(nèi)實現(xiàn)“電話市”，移動通信無線尋呼已全面普及。能源：新民市能源充足，設(shè)施完備。新民境內(nèi)設(shè)有10千伏安和20千伏安配電線路2023公里，低壓線路3680公里，日供電量高峰時可達140萬千瓦/小時。新民城網(wǎng)、農(nóng)網(wǎng)改造后，現(xiàn)代化城鄉(xiāng)輸變電工程將自成體系。城鄉(xiāng)建設(shè)：城鄉(xiāng)面貌煥然一新，城區(qū)改造力度加大，城市總體功能增強。加強了城市道路、供水、供電、排水等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，綠化、亮化、美化了城市。新建了新華園廣場，改造了102線南出口；城區(qū)鋪設(shè)路面1.25萬延長米、排水管道1.3萬延長米。交通建設(shè)取得新成果。完畢了102國道改擴建工程、繞城公路工程，完畢了1000公里村村通油路工程、304線改造前期工程，形成了結(jié)構(gòu)合理、設(shè)施先進、四通八達的交通網(wǎng)絡(luò)。其小城鄉(xiāng)的快速發(fā)展，帶動和促進了經(jīng)濟和社會的發(fā)展。附新民現(xiàn)貌圖片:圖6-36.5生產(chǎn)與管理策略6.5.1綠色生產(chǎn)，科學(xué)管理作為節(jié)能環(huán)保型產(chǎn)品，其產(chǎn)品特性已經(jīng)具有了節(jié)能環(huán)保的性質(zhì)，但是在生產(chǎn)工藝上也要遵循綠色節(jié)能環(huán)保的原則，爭取將能源的使用及對環(huán)境的不良影響控制到最低限度。真正做到從生產(chǎn)到使用到回收到再運用的全面節(jié)約綠色。在公司的管理方面，要以人為本，在重視人力資源的高價值性的同時更應(yīng)當(dāng)充足尊重他們。此外，注意公司組織結(jié)構(gòu)的對的配置、生產(chǎn)活動的正常健康運營，保證公司的長期穩(wěn)定健康有序發(fā)展。6.5.2優(yōu)化組織，發(fā)揮團隊最大功能在現(xiàn)代公司中，公司的組織形式是一個比較棘手的問題，不科學(xué)的組織形式，也許會導(dǎo)致公司的畸形發(fā)展，所以一定要格外重視公司的組織形式。同時，對組織形式進行優(yōu)化，還可以將團隊的效用發(fā)揮到最大，使得團隊在現(xiàn)有的人力物力條件下可以取得更大的成績。6.6生產(chǎn)發(fā)展的進程由于現(xiàn)階段市場上并不存在同類競爭產(chǎn)品，所以本產(chǎn)品一經(jīng)上市便會取得一定的市場占有量，并在家庭用戶中有著不可替代的地位，而沈陽在建新住宅的不斷增多，人們生活質(zhì)量的不斷提高無形中就會使我們的產(chǎn)品占有更多的市場份額。當(dāng)然，有市場就會有競爭，預(yù)計在3—5年后市場上將會出現(xiàn)同類產(chǎn)品，到那時我們的產(chǎn)品在保證質(zhì)量的同時也要轉(zhuǎn)為美觀并減少生產(chǎn)成本，同時要加快技術(shù)研究，使本產(chǎn)品得到進一步的完善。真正做到“人無我有，人有我廉，人廉我優(yōu)”這一政策。

7管理團隊7.1團隊管理人員簡介節(jié)潔有限責(zé)任公司的管理團隊由沈陽理工大學(xué)創(chuàng)業(yè)團隊及指導(dǎo)教師組成。指導(dǎo)教師:陳巖專家、注冊會計師、注冊審計師、碩士生導(dǎo)師，重要從事會計實務(wù)研究。具有2023會計教學(xué)經(jīng)驗，2023國企會計工作經(jīng)驗，多次參與并主持國家級、省級橫向課題。沈陽理工大學(xué)創(chuàng)業(yè)團隊由在校大學(xué)生組成，涉及管理、營銷、會計、信息管理等專業(yè)。每位團隊成員均有扎實的專業(yè)基礎(chǔ)、豐富的社會實踐經(jīng)驗及團隊合作精神，這些都是最終實現(xiàn)公司戰(zhàn)略目的的先決條件。創(chuàng)業(yè)團隊成員：王晶專業(yè)市場營銷,經(jīng)常參與社會實踐活動，對于公司產(chǎn)品的市場及前景有敏銳的分析能力。劉藝迪專業(yè)工商管理,善溝通協(xié)調(diào),有較強的組織能力。優(yōu)秀團干部楷模、沈陽市優(yōu)秀大學(xué)生。有很強的市場意識和商業(yè)頭腦。左浚泊專業(yè)工商管理,專業(yè)基礎(chǔ)知識扎實，較強的溝通能力，較強的實踐能力，在人與人的溝通交流上有獨到的見解。賀玲春專業(yè)會計,仔細認真,扎實肯干是其最大優(yōu)點,專業(yè)基礎(chǔ)知識掌握運用如魚得水。楊洋專業(yè)會計，細心大膽，較強的專業(yè)知識，并可以純熟運用到生產(chǎn)實踐中。曹放專業(yè)信息管理，對于信息的搜集與整合有較強的敏感性，善于分析信息的真實性，充足將自身的專業(yè)知識應(yīng)用到實踐中。7.2公司性質(zhì)有限責(zé)任公司。7.3公司組織機構(gòu)圖股東大會股東大會董事會總經(jīng)理營銷副總經(jīng)理生產(chǎn)副總經(jīng)理財務(wù)副總經(jīng)理市場研究營銷計劃廣告銷售用戶服務(wù)公共關(guān)系售后服務(wù)技術(shù)培訓(xùn)原料采購生產(chǎn)計劃工藝設(shè)備質(zhì)量管理財務(wù)計劃預(yù)算綜合會計成本會計人事招聘業(yè)績評估人事記錄研究開發(fā)成品庫人力資源部副總經(jīng)理人員調(diào)配檢查科技術(shù)副總經(jīng)理圖7-1我公司組織結(jié)構(gòu)采用直線職能制。股東會由全體股東組成，是公司的最高權(quán)力機構(gòu)，決定公司的經(jīng)營方針及投資計劃，選舉或變更董事會成員，并決定有關(guān)董事的報酬事項，選舉和變更由股東代表出任的監(jiān)事，并決定其有關(guān)報酬，審議批準(zhǔn)公司經(jīng)營和發(fā)展的重大事項?？偨?jīng)理由劉藝迪擔(dān)任，負責(zé)公司的平常經(jīng)營事務(wù)，對董事會負責(zé)，決定副總經(jīng)理和部門經(jīng)理的人選，協(xié)調(diào)各部門之間關(guān)系。技術(shù)部經(jīng)理由曹放負責(zé)，負責(zé)控制從原料到產(chǎn)品的整個生產(chǎn)管理過程，解決與產(chǎn)品有關(guān)的技術(shù)問題。領(lǐng)導(dǎo)由公司出資在大學(xué)里設(shè)立的虛擬R&D機構(gòu)，負責(zé)產(chǎn)品的研究與開發(fā)工作，拓展產(chǎn)品線的廣度和深度。領(lǐng)導(dǎo)采購部、生產(chǎn)部和研究開發(fā)部，協(xié)調(diào)生產(chǎn)和銷售的矛盾。生產(chǎn)副總經(jīng)理由楊洋擔(dān)任，負責(zé)公司原料采購，生產(chǎn)計劃、工藝設(shè)備、質(zhì)量管理、成品庫的管理與運作。營銷副總經(jīng)理由王晶擔(dān)任，負責(zé)公司總體的營銷活動，決定公司的營銷策略和措施，并對營銷工作進行評估和監(jiān)控，涉及市場分析、廣告、公共關(guān)系、銷售、客戶服務(wù)等。領(lǐng)導(dǎo)全國區(qū)域銷售代表與各地代理商和經(jīng)銷商進行市場開拓與銷售。在公司發(fā)展成熟后，分設(shè)市場、公關(guān)、銷售、客戶服務(wù)部。財務(wù)副總經(jīng)理由賀玲春擔(dān)任，負責(zé)公司資金的籌集、使用和分派。如財務(wù)計劃和分析、投資決策、資本結(jié)構(gòu)的擬定，股利分派等等。負責(zé)平常會計工作與稅收管理，每個財政年度末向總經(jīng)理報告本年財務(wù)情況并規(guī)劃下年財務(wù)工作。人力資源副總經(jīng)理由左浚泊擔(dān)任，負責(zé)人力資源管理,并全面負責(zé)人員調(diào)配、人事記錄、人員招聘、人員培訓(xùn)、業(yè)績評估獎懲制度的制定等。7.4部門職責(zé)技術(shù)部是公司的核心部門之一，負責(zé)技術(shù)研發(fā)、技術(shù)培訓(xùn)、質(zhì)量監(jiān)控及售后服務(wù)工作。技術(shù)研發(fā)工作采用產(chǎn)、學(xué)、研結(jié)合的方式，與有關(guān)公司建立合作關(guān)系，也可由公司內(nèi)技術(shù)隊伍獨立承擔(dān)。同時負責(zé)具體生產(chǎn)運作及管理，具體生產(chǎn)任務(wù)由技術(shù)員及工人完畢。技術(shù)隊伍的管理:在管理過程中要及時發(fā)現(xiàn)問題并解決問題，特別是技術(shù)隊伍的穩(wěn)定，規(guī)定公司管理人員要有強烈的人本意識。技術(shù)人員的管理應(yīng)建立一套相應(yīng)的管理體系，如考慮給予業(yè)績優(yōu)秀的技術(shù)員一定數(shù)目的期權(quán)股。溝通是員工對公司產(chǎn)生信任的前提，作好溝通工作，一方面要發(fā)明一種和諧的公司氛圍，同時要協(xié)調(diào)好公司發(fā)展和員工個人發(fā)展間的關(guān)系，關(guān)心員工的自身發(fā)展。生產(chǎn)部公司的重要構(gòu)成部門之一，涵蓋了原料采購，實行生產(chǎn)計劃，生產(chǎn)工藝的進行，生產(chǎn)設(shè)備的運作，質(zhì)量檢測以及產(chǎn)品入庫等一系列的生產(chǎn)過程，保證產(chǎn)品的正常生產(chǎn)。營銷部負責(zé)公司產(chǎn)品的銷售，涉及市場調(diào)查及分析、產(chǎn)品宣傳、市場開發(fā)工作。具體銷售任務(wù)由銷售員完畢。同時負責(zé)解決公司的各種社會關(guān)系，為公司建立良好的社會軟環(huán)境，重要工作涉及公司形象塑造、公司經(jīng)營戰(zhàn)略策劃及公共關(guān)系協(xié)調(diào)。財務(wù)部負責(zé)公司內(nèi)部的財務(wù)成本控制、會計、金融、投資活動，定期向總裁遞交財務(wù)報告，分析財務(wù)狀況并提出建議。人力資源部在公司的治理活動中具有舉足輕重的作用。重要涉及招聘錄用、員工培訓(xùn)、績效考核，三項內(nèi)容。并涵蓋人員調(diào)配、人事記錄、人員招聘、人員培訓(xùn)、業(yè)績評估、績效考核等內(nèi)容。7.5管理制度體系7.5.1成本控制作為現(xiàn)代公司制度的核心內(nèi)容之一，成本控制至關(guān)重要。而成本制度的核心又在于計劃、執(zhí)行、控制、評估。成本控制是任何一個公司要想在劇烈的市場競爭中生存下去的必備要件之一。一方面，公司的主線目的是贏利，只有贏利才干生存。無論在什么情況下，減少成本都可以增長利潤，因此成本控制是直接服務(wù)于公司贏利的。另一方面，成本控制是抵抗內(nèi)外壓力、求得生存的重要保障。公司在經(jīng)營過程中，外有同業(yè)競爭、政府課稅和經(jīng)濟環(huán)境不利等因素，內(nèi)有職工改善待遇和股東規(guī)定分紅的壓力，而公司抵抗這些壓力的重要武器，不外乎于控制成本、提高產(chǎn)品質(zhì)量、創(chuàng)新產(chǎn)品設(shè)計、以及增長產(chǎn)品銷量，這其中控制成本是最重要的也是最基本的，只有成本減少了，才干提高安全邊際率，才有能力去提高產(chǎn)品質(zhì)量、創(chuàng)新設(shè)計、或者提高職工待遇和增長股利。第三，成本控制是公司發(fā)展的基礎(chǔ)。只有把成本控制在同類公司的先進水平上，公司才有發(fā)展的基礎(chǔ)。成本減少了，公司才有能力減少售價以擴大銷量，銷售擴大了營業(yè)基礎(chǔ)穩(wěn)固了，才有能力去提高產(chǎn)量、創(chuàng)新產(chǎn)品、尋求新的投資機會。本公司也將采用目的成本制度，建立起嚴格的成本控制系統(tǒng)。成本控制系統(tǒng)涉及四大部分：1組織系統(tǒng)本公司將按內(nèi)部機構(gòu)所負責(zé)任和控制范圍的不同，分別提成成本中心、利潤中心、投資中心，并根據(jù)不同的機構(gòu)，分別記錄其成本費用、提出其成本控制報告。2信息系統(tǒng)信息系統(tǒng)即為作業(yè)成本會計系統(tǒng)，重要負責(zé)計量、傳遞、分析、評價和報告成本控制使用的信息。3考核系統(tǒng)本公司將按照不同的責(zé)任中心分別規(guī)定其成本控制的控制標(biāo)準(zhǔn)、計量方法和唯一的解釋方法，并準(zhǔn)時考核不同責(zé)任中心的成本控制報告。4獎罰制度本公司將建立起透明的獎罰制度，業(yè)績與獎金掛鉤。7.5.2創(chuàng)新機制機制創(chuàng)新：給予公司研發(fā)、營銷、財務(wù)等關(guān)鍵人員適當(dāng)期權(quán)，擁有自己的人才資源庫，長期為員工提供培訓(xùn)機在教育機會。技術(shù)創(chuàng)新：運用社會現(xiàn)有的人才資源，通過與高校、研究機構(gòu)等合作的形式，設(shè)立虛擬R&D部門，進行技術(shù)創(chuàng)新。文化創(chuàng)新：以節(jié)能綠色環(huán)保,享受高品質(zhì)生活為主旋律，提倡員工的團隊精神和創(chuàng)新意識。觀念創(chuàng)新：樹立整合營銷觀念，形成“產(chǎn)、銷、研”一體化；搞好公司內(nèi)部、外部、代理商與經(jīng)銷商和各層客戶之間的合作關(guān)系。7.6外包生產(chǎn)的可行性分析根據(jù)我公司的財務(wù)狀況及市場戰(zhàn)略，公司成立初期，自行生產(chǎn)是極不劃算和極具風(fēng)險的，為此初期采用產(chǎn)品制造外包，具體做法如下：由本公司研發(fā)部，提供技術(shù)及具體生產(chǎn)圖紙，按產(chǎn)品零部件種類分別外包給不同廠家，廠家生產(chǎn)完畢后送回公司，由本公司自行組裝，再由質(zhì)保人員進行檢測，以保證產(chǎn)品質(zhì)量。7.6.1優(yōu)勢 較自主生產(chǎn)減少初期一次性大量資金投入，解決初期資金局限性的問題，防止資金被套牢，減少了風(fēng)險。 較全盤外包加大核心技術(shù)的保密性，防止由于產(chǎn)品被模仿復(fù)制而給公司帶來的嚴重損失。7.6.2劣勢 較自主生產(chǎn)單位成本高。 較全盤外包單位成本略有增長；中間環(huán)節(jié)增長，也許因組織協(xié)調(diào)不妥而增長成本。7.6.3解決方案較自主生產(chǎn)的一次性資金大投入和全盤外包被模仿導(dǎo)致的巨大損失，產(chǎn)品制造外包無疑已成為最佳選擇，針對其局限性，制定解決方案如下：由專人負責(zé)生產(chǎn)中外包制造與自行組裝的組織協(xié)調(diào)，準(zhǔn)確把握時效性和低成本的最佳結(jié)合點，外包制造時部件要采用標(biāo)準(zhǔn)化尺寸統(tǒng)一加工，避免安裝不便，增長成本。通過訂單與市場調(diào)研相結(jié)合擬定產(chǎn)品生產(chǎn)數(shù)量，使產(chǎn)品趨于零庫存，以最大限度減少成本。待財務(wù)狀況允許時，引進設(shè)備，自主生產(chǎn)，進一步減少成本，實現(xiàn)公司規(guī)?；\營。7.7公司文化當(dāng)今時代，各公司團隊都在努力發(fā)明自己獨特的公司文化，來規(guī)范公司員工的行為。作為環(huán)保型的創(chuàng)業(yè)公司，公司將塑造一種“團結(jié)、創(chuàng)新、誠信、綠色”的公司文化。強化團隊協(xié)作，營造和諧的工作環(huán)境，強調(diào)員工誠實守信，增強員工環(huán)保意識。為此，公司將在工作創(chuàng)所設(shè)計、員工選拔、用人制度、員工獎懲制度和員工培訓(xùn)等方面徹底公司文化管理原則。公司的營運完全遵循“以人為本、以誠待人、客戶至上”的原則。公司內(nèi)部是一個和諧、向上、互敬、互助的創(chuàng)業(yè)團隊。公司對外是一個專業(yè)、有責(zé)任心、客戶信得過、靠得住的公司。公司的出發(fā)點是關(guān)注節(jié)能，關(guān)注環(huán)保、重視廣大人民健康。7.7.1公司宗旨使命：響應(yīng)國家號召，用高新技術(shù)改造傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)，通過衛(wèi)生間排水節(jié)水裝置做到節(jié)水、環(huán)保、衛(wèi)生、健康。充足運用水資源，庇護地球，實現(xiàn)節(jié)約型社會這一偉大目的。實現(xiàn)公司價值最大化。理念：節(jié)能綠色環(huán)保，關(guān)注健康，享受高品質(zhì)生活。7.7.2公司精神積極創(chuàng)新務(wù)實穩(wěn)進7.7.3公司目的近期目的：長遠目的：做中國人的驕傲7.7.4公司的用人原則說出你的想法，比出你的優(yōu)勢，干出你的業(yè)績。

8投資分析8.1股本結(jié)構(gòu)與規(guī)模公司注冊資本530萬。股本結(jié)構(gòu)和規(guī)模如下：股本結(jié)構(gòu)表表8-1股本來源股本規(guī)模風(fēng)險投資沈陽理工大學(xué)入股技術(shù)入股金額40050萬80萬比例75.47%9.43%15.10%股本結(jié)構(gòu)中，沈陽理工大學(xué)入股占公司注冊資本的9.43%，風(fēng)險投資方面，我們打算引入2—5家風(fēng)險投資共同入股，以便于籌資，化解風(fēng)險，并為以后也許的上市作準(zhǔn)備。8.2投資收益與風(fēng)險分析8.2.1投資鈔票流量表（見附錄2）8.2.2投資凈現(xiàn)值n NPV=∑(CI-CO)t(1+i)-t t=1NPV=632.75(萬元)銀行短期借款（1年期）利率為5.31%，長期借款利率為5.40%（以20238月為準(zhǔn)）。i取10%（下同），此時，NPV=632.75（萬元），投資凈現(xiàn)值遠遠高于初始投資，投資前景很好，方案可行。8.2.3投資回收期Pt＝累計凈鈔票流量開始出現(xiàn)正值的年份數(shù)-1+上一年累計凈鈔票流量的絕對值/出現(xiàn)正值年份的凈鈔票流量通過凈鈔票流量、折現(xiàn)率、投資額等數(shù)據(jù)用插值法計算，投資回收期為兩年零三個月，投資方案可行。8.2.4內(nèi)涵報酬率根據(jù)鈔票流量表計算內(nèi)含報酬率如下： nNPV（IRR）=∑（CI-CO）t（1+IRR）-t=0t=1IRR=30%內(nèi)含報酬率達成30%，證明該項目的銷售利潤較高，重要由于該項目立足環(huán)保，著手于為每戶居民節(jié)水省錢，從每戶居民的切身利益考慮，具有很強的推廣價值。市場前景很好。8.2.5項目敏感性分析公司在銷售收入、投資、營業(yè)成本上存在來自各方面的不擬定因素，我們對三者按提高10%和減少10%的單因素變化做敏感性分析。用逐項替代法計算投資回收期、內(nèi)含報酬率和凈現(xiàn)值。表8-2項目資本投資營業(yè)成本銷售收入-10%+10%-10%+10%-10%+10%內(nèi)涵報酬率33%26%36%25%22%35%投資回收期2.202.341.982.702.312.07公司對銷售收入的提高和減少最為敏感，經(jīng)營成本次之。在變化±10%范圍內(nèi)，內(nèi)含報酬率仍然可達成22%，說明能承擔(dān)風(fēng)險，具有一定可靠性。8.2.6盈虧平衡分析P×Q*＝B×Q*+F銷售價格p=3800元固定成本F，經(jīng)營成本C單位變動成本B銷售量Q，保本點Q*圖8-1盈虧平衡圖公司在第一年前三季度由于購置廠房需要，所以未達成保本點，第四季度開始均大大超過保本點。從營運指數(shù)來看，公司獲取鈔票的能力是非常強的，這也許對投資者來說是很誘人的，從融資的角度來講，這也可以吸引某些大公司來投資。由上分析可以看出，本公司的財務(wù)風(fēng)險重要是融資渠道比較單一，這同我國資本市場的不發(fā)達是相關(guān)的，而不在于公司自身的財務(wù)運營存在問題。公司的財務(wù)主管初期應(yīng)把最大的精力放于如何拓寬融資渠道上，以獲取充足的資金來支持公司的發(fā)展。

9財務(wù)分析9.1重要的財務(wù)假設(shè)及報表由于公司尚未成立，因此只進行簡樸的財務(wù)假設(shè)。存貨控制采用先進先出，機械設(shè)備估計使用壽命5年，期末無殘值，廠房估計使用十年按直線折舊法計算。公司第一年不分紅。次年年末按40%給股東分紅。9.1.1收益表（見附錄2）9.1.2資產(chǎn)負債表（見附錄2）9.1.3鈔票流量表（見附錄2）9.1.4銷售量表（見附錄2）9.1.5費用表（見附錄2）9.2會計報表分析重要報表數(shù)據(jù)提醒：五年銷售收入（萬元）：第一年3244231.65次年7810731.45第三年8824215.25第四年14164977.16第五年16590494.66五年凈利潤（萬元）：第一年228315.81次年303003.39第三年479489.52第四年594082.25第五年1234285.67達成正鈔票流所需時間： 十個月9.2.1比率及趨勢分析次年到第五年的比率分析表9-1償債能力分析流動比率1.45821.2271.22971.1975速動比率0.85450.65030.70380.5616鈔票流動負債比率-2.24034.2806-4.2921-10.1465股東權(quán)益比37.727126.794228.026426.3847流動負債率98.92797.29694.593995.44負債權(quán)益比162.6102269.8297253.3344275.1433經(jīng)營效率分析存貨周轉(zhuǎn)天255.3191221.4567261.5899290.4163存貨周轉(zhuǎn)率0.7050.81280.68810.6198應(yīng)收款周轉(zhuǎn)天63.211164.004678.943967.9758應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率2.84762.81232.28012.648主營業(yè)務(wù)成本比例80.473386.469681.836984.0541營業(yè)費用比例1.92021.84532.86252.3374管理費用比例5.75594.96816.77967.6436財務(wù)費用比例0.20250.70420.44980.3276總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.36820.37930.30050.3018賺錢能力分析經(jīng)營凈利率7.43974.1945.43383.8793經(jīng)營毛利率17.619113.001317.34915.1083資產(chǎn)負債率3.64422.08082.32631.7142資產(chǎn)凈利率2.73921.5911.63271.1707凈利率7.43974.1945.43383.8793凈資產(chǎn)收益率6.765.655.614.07凈資產(chǎn)長收益率-增長率19.73280.553638.10825.3987凈資產(chǎn)收益率-扣除6.355.135.553.91凈值產(chǎn)收益率-扣除-增長率23.7817-7.567641.943721.4286凈資產(chǎn)收益率-加權(quán)9.715.645.384.02凈資產(chǎn)收益率-加權(quán)-增長率72.16314.832733.830825.625凈資產(chǎn)收益率-扣除9.125.135.313.87凈資產(chǎn)收益率-扣除-增長率77.7778-3.389837.209321.6981稅前利潤增長率111.334913.731753.991936.3682扣除非經(jīng)常性損益凈利潤.9954028148.4147368519.4129124663.16成長能力分析主營收入增長率17.123360.523912.975521.5307凈利潤增長率107.763423.898958.245631.4923總資產(chǎn)增長率23.237728.88327.869438.8603股東權(quán)益增長率73.522523.216814.58114.8593主營業(yè)務(wù)增長率58.723520.296129.730921.7678財務(wù)結(jié)構(gòu)分析資產(chǎn)負債率61.348160.523971.000572.5959長期負債資產(chǎn)比0.29423.89893.83843.3103固定比8.341528.88329.30618.5935鈔票流量比率主營收入鈔票含量0.87661.29541.02851.237凈利潤鈔票含量-0.53321.9907-1.832-6.5544預(yù)計銷售趨勢分析圖9-1預(yù)計銷售量及銷售額趨勢分析圖從銷售趨勢圖可知五年內(nèi)銷售量和銷售額逐年增長，因而銷售利潤率也逐年增長；假如考慮彈性預(yù)算，銷售收入受市場變動影響，如競爭者加入和新產(chǎn)品推出等，則銷售利潤也許會稍低于預(yù)算數(shù)據(jù)，但絕不影響隨項目的投資。9.2.2風(fēng)險假定與分析由于在財務(wù)預(yù)測中，沒有考慮彈性分析，假定價格定在3800元/套的基礎(chǔ)上，銷售利潤較高?，F(xiàn)假設(shè)由于經(jīng)濟利潤較高，使得潛在競爭者的加入，爭奪市場份額；公司經(jīng)營達不到預(yù)期的銷售。這些因素都會對公司的銷售收入導(dǎo)致比較大的影響。具體價格、銷量、成本每年的可變化空間如下表所示：表9-2第一年次年第三年第四年第五年價格(元)實際數(shù)3800.003800.003800.003800.003800.00臨界值3600.003600.003600.003550.003500.00銷量(套)實際數(shù)860.002100.002400.003800.004400.00臨界值800.001800.002023.003200.004200.00變動成本(萬元)實際數(shù)264.00395.00569.00626.00719.00臨界值256.00385.00560.00620.00713.00將各因素實際數(shù)與臨界值比，可見銷售量每年變化到如表數(shù)據(jù)的臨界點仍可以保本，達成盈虧平衡。最低售價為3700元左右，變動成本允許有較大的增長。因此，公司在各方面能承擔(dān)一定的不擬定性風(fēng)險。

10關(guān)鍵的風(fēng)險及問題10.1風(fēng)險10.1.1外部風(fēng)險1、國家的政策影響2、消費者市場購買過程復(fù)雜，產(chǎn)品對推銷技巧規(guī)定比較高；3、潛在競爭者的加入；4、高新技術(shù)發(fā)展不久，生命周期縮短，被替代的也許性加大；5、資源供應(yīng)商自身的風(fēng)險；6、銀行借款風(fēng)險；7、金融危機的影響。10.1.2內(nèi)部風(fēng)險1、新技術(shù)營銷策略的不擬定性導(dǎo)致選擇上的模糊與困難；2、競爭對手的策略改變，應(yīng)付策略上的不擬定性；3、價格在一定限度上影響進入低收入水平縫合線市場的營銷策略

4、公司內(nèi)部信息資源的流轉(zhuǎn)的緩慢；信息資源的暢通與否是公司管理效率能否得到提高的關(guān)鍵，在實際的信息管理中總是隨著著一些潛在的風(fēng)險；5、公司文化誤區(qū)會導(dǎo)致內(nèi)部風(fēng)險加大；良好的公司文化是公司成功的。10.2解決方案密切關(guān)注市場與國家政策的變化，適時做出調(diào)整。加強自主研發(fā)能力，縮短科技更新周期。塑造公司文化，增強公司的凝聚力與核心競爭力。加大宣傳力度，增強公司品牌知名度。全面強化公司各方面公關(guān)，完善風(fēng)險預(yù)報機制。強化領(lǐng)導(dǎo)班與建設(shè)，定期對員工進行培訓(xùn)。明確將懲制度建立。及時有效的信息反饋渠道，隨時了解市場動態(tài)。10.3撤出方式風(fēng)險投資的撤出方式一般有三種：初次公開上市（IPO）.股權(quán)轉(zhuǎn)讓管理層回購.破產(chǎn)清算幾種。近來出現(xiàn)的無板市場也正越來越受到風(fēng)險投資者的親睞。公開上市通常是風(fēng)險投資的最佳推出方式，但對上市公司的規(guī)定也非常高。我們公司在發(fā)展的前五年不能上市，所以我們準(zhǔn)備采用近年來大部分中小公司風(fēng)險資本退出有效方式：股權(quán)轉(zhuǎn)讓。這種方式于其他方式相比，具有成本較低、效率較高的特點。我們設(shè)計了三種也許的方案：一、A股市場上市在適當(dāng)?shù)臅r候，公司可以和產(chǎn)業(yè)方向相近的公司進行資產(chǎn)重組，達成在國內(nèi)A股市場上市的條件。或者和上市公司進行資產(chǎn)重組，借殼上市。二、海外二板市場上市公司屬于有發(fā)展前景和增長潛力的中小型高新技術(shù)公司，可爭取在香港二板市場上市。此外，也可以考慮美國NASDAP市場等海外的二板市場。三、國內(nèi)二板市場上市《中共中央國務(wù)院關(guān)于加強技術(shù)創(chuàng)新發(fā)展高科技實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化的決定》提出：“在做好準(zhǔn)備的基礎(chǔ)上，適當(dāng)時候在現(xiàn)有的上海，深圳證券交易所專門設(shè)立高新技術(shù)公司板塊”。假如國內(nèi)設(shè)立了二板市場，公司也可以爭取在國內(nèi)二板市場上市。就目前資本市場的現(xiàn)狀而言，兼并方式比較適合本公司。裝置系列衍生產(chǎn)品的生產(chǎn)，形成了一個多元化經(jīng)營模式。這些對有投資意向的投資家或公司很有吸引力。此外，隨著公司規(guī)模的擴大，若被有實力和管理經(jīng)驗的大公司收購，我們將能更好地完善管理體系，有助于推動公司的發(fā)展。此外，通過協(xié)議的方式，風(fēng)險投資方轉(zhuǎn)讓部分的股權(quán)也是一種可操作性較強的退出方案。10.4撤出時間假如在二板市場上市，最佳爭取在2—3年上市。由于二板市場一般對管理層拋售股票的時間、份額有嚴格的規(guī)定。其它幾種方式，風(fēng)險資金在第3—5年退出較合適。一般來說，未來投資的收益現(xiàn)值高于公司的市場價值時，是風(fēng)險投資撤出的最佳時機。因此，從撤資的時間和公司發(fā)展的角度考慮，第3—5年時，公司通過了導(dǎo)入期和成長期，已完畢一部分新產(chǎn)品和相關(guān)產(chǎn)品的開發(fā)，發(fā)展趨勢很好；同時，公司在國內(nèi)已樹立了良好的形象，產(chǎn)品將有相稱的知名度，此時退出可獲得豐厚的回報。

附錄1市場調(diào)查與定性分析1.1調(diào)查目的本次調(diào)查的目的是了解以下內(nèi)容，為制定創(chuàng)業(yè)計劃提供依據(jù)：? 排水節(jié)水裝置市場的特性，推測賽克林節(jié)水器的市場容量;? 排水節(jié)水裝置購買決策影響因素，法律法規(guī)限制，市場的銷售、購買、使用情況；? 政府城建部門及各目的市場對衛(wèi)生間模塊化排水節(jié)水裝置的價格和心理接受限度；? 普通百姓作為使用者對排水節(jié)水裝置市場的態(tài)度及其對該市場的影響限度。1.2調(diào)查方法根據(jù)調(diào)查目的，擬定調(diào)查提綱，采用深度訪談的形式進行調(diào)查，訪問對象為居民社區(qū)物業(yè)相關(guān)負責(zé)人，普通百姓；在訪談的過程中記錄和錄音，在整理分析基礎(chǔ)上得出調(diào)查結(jié)果。1.3調(diào)查時間比賽期間調(diào)查于2023年09月10日至9月30日進行。1.4樣本分布為了使調(diào)查的樣本具有代表性，選擇沈陽市。2財務(wù)附表2.1第一年資產(chǎn)負債表資產(chǎn)負債表（季報）附表1單位：萬元報告期第一年第一季度第一年第二季度第一年第三季度第一年四季度資產(chǎn)流動資產(chǎn)貨幣資金107397.26123562.41152872.77170926.85短期投資0000短期投資跌價準(zhǔn)備0000短期投資凈額0000應(yīng)收票據(jù)166739.24248112.8594050.0089148.49應(yīng)收股利0000應(yīng)收利息6948.73680.67341.254076.23應(yīng)收賬款02669188.2202517815.16應(yīng)收賬款凈額2120272.412452453.782688459.342303065.19其他應(yīng)收款0687820.20878733.64其他應(yīng)收款凈額560180.55582354.23594939.46842103.88內(nèi)部應(yīng)收款0000壞帳準(zhǔn)備0322200.420251379.73應(yīng)收款項凈額2680452.963034808.013283398.813145169.07預(yù)付賬款20356182624250.873104661.442654091.82其他補貼款0000存貨06986640.3208758679.89存貨跌價準(zhǔn)備010514.0020393.40存貨凈額6869549.696976126.127547207.33873826.49待攤費用1391.24429.483078.783665.30待解決流動資產(chǎn)凈損失00000一年內(nèi)到期的長期債權(quán)投資0000其他流動資產(chǎn)0000附屬公司往來0000內(nèi)部往來0000流動資產(chǎn)合計11868097.0813011970.4114185610.3614805364.26長期投資長期股權(quán)投資2023521.732035347.121603892.451537471.46長期債權(quán)投資300100.00300000.00300000.00300000.00其他長期投資0000長期投資合計02339733.6001846244.42長期投資減值準(zhǔn)備04386.4808772.96長期投資凈額2315621.732335347.121903892.451837471.46合并差價409563.50377433.99345304.47313174.96股權(quán)投資差額542312.0988499.0644249.530固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)原價2589160.062614264.732639580.672711320.99累計折舊670131.70704534.13734770.51786483.46固定資產(chǎn)凈值1919028.371909730.601904810.161924837.53固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備14777.361477.3614773.260固定資產(chǎn)凈額19042511894953.241890036.891924837.53工程物資0000在建工程020986.6021666.29在建工程減值準(zhǔn)備0000在建工程凈額134585.7320986.6014051.1421666.29待解決固定資產(chǎn)凈損失0000固定資產(chǎn)清理0000固定資產(chǎn)合計2038836.731915939.841904088.041946503.82無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)無形資產(chǎn)0186566.900174109.80開辦費0000遞延資產(chǎn)0000長期待攤費用21420.3024272.0622102.017377.70其他長期資產(chǎn)0000無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計214215.75210838.96202440.3623512282.73遞延稅項遞延稅項借項0000資產(chǎn)總計19196798.3920344263.6921498819.3723512282.73負債及股東權(quán)益流動負債短期借款1955000.002023000.001810000.001260000.00應(yīng)付票據(jù)1021000.00890146.791271095.50906549.26應(yīng)付賬款2023997.232397247.282402372.531645509.11預(yù)收賬款6084505.616528152.667915405.9210448937.81代銷商品款0000應(yīng)付工資0140.0000應(yīng)付福利費77925.4390532.691006756.33110178.04應(yīng)付股利7834.44208234.4437864.6010305.64應(yīng)交稅金72440.68-19463.2146680.482164999.75其他應(yīng)交款3612.833300.132608.2510651.87其他應(yīng)付款479853.57782790.29417002.12403138.28預(yù)提費用0695.94553.3611994.57一年內(nèi)到期的長期負債0000其他流動負債0000職工福利及福利基金0000國內(nèi)票據(jù)結(jié)算0000流動負債合計11717169.8012896777.0014004259.1015173764.32長期負債長期借款10532.6810532.6810532.68611780.68應(yīng)付債券0000長期應(yīng)付款0000住房周轉(zhuǎn)金0000專項應(yīng)付款26099.4420428.8518304.622353.11其他長期負債0000長期負債合計36632.1230961.5228837.28634133.79遞延稅項款項0000負債合計11753809.6612927738.5214033096.3715807898.11少數(shù)股東權(quán)益305669.66208222.56305570.50320890.03股東權(quán)益股本1670000.001670000.001670000.001670000.0