2023年內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作方案

內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作方案

深圳市兆馳股份有限公司

二o一一年七月二十五日

目錄

一、公司基本情況介紹...............................................3

（-）公司概況..................................................3

（二）公司組織架構(gòu)..............................................4

（三）控股子公司情況............................................4

二、組織保障.......................................................4

（-）內(nèi)控工作領(lǐng)導(dǎo)小組..........................................5

（-）內(nèi)控項(xiàng)目組................................................6

（三）審計(jì)部....................................................6

（四）外部咨詢機(jī)構(gòu)的聘請(qǐng)........................................6

三、內(nèi)控啟動(dòng)階段...................................................6

（一）召開項(xiàng)目啟動(dòng)會(huì)............................................6

（二）擬定內(nèi)控實(shí)施計(jì)劃和方案....................................6

（三）組織開展對(duì)企業(yè)內(nèi)控基本規(guī)范相關(guān)內(nèi)容的培訓(xùn)..................6

四、內(nèi)控建設(shè)階段...................................................7

（-）確定內(nèi)控實(shí)施范圍..........................................8

（二）流程梳理與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別評(píng)估....................................8

（三）制定內(nèi)控缺陷整改方案及落實(shí)................................9

（四）內(nèi)控缺陷整改.............................................10

（五）實(shí)施整改并追加測(cè)試........................................10

（六）按照要求披露內(nèi)控實(shí)施工作情況.............................10

五、內(nèi)控自我評(píng)價(jià)階段..............................................10

（-）編制內(nèi)控評(píng)價(jià)工作計(jì)劃.....................................10

（二）組織實(shí)施評(píng)價(jià)工作.........................................10

（三）披露內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告.........................................10

六、內(nèi)控審計(jì)階段..................................................11

（-）確定內(nèi)控審計(jì)事務(wù)所.......................................11

（二）做好與內(nèi)控審計(jì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所的溝通工作.....................11

（三）按照要求披露內(nèi)控審計(jì)報(bào)告.................................12

為貫徹落實(shí)財(cái)政部、中國(guó)證監(jiān)會(huì)等五部委頒布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》

及相關(guān)配套指引（以下簡(jiǎn)稱“《內(nèi)控規(guī)范》”），根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)深圳證監(jiān)局《關(guān)

于做好深圳轄區(qū)上市公司內(nèi)部控制規(guī)范試點(diǎn)有關(guān)工作的通知》（深證局公司字

[2011]31號(hào)）的文件精神，深圳市兆馳股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）擬

定了《內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作方案》，并已于2011年X月X日經(jīng)第X屆董事會(huì)第X

次會(huì)議審議通過，工作方案具體如下：

一'公司基本情況介紹

（一）公司概況

公司名稱深圳市兆馳股份有限公司

公司簡(jiǎn)稱兆馳股份

股票代碼002429

上市地深圳證券交易所中小企業(yè)板

所屬行業(yè)日用電子器具制造業(yè)

總資產(chǎn)規(guī)模31億元

公司成立于2005年4月，是一家專業(yè)從事家庭視聽消費(fèi)類電子產(chǎn)品研發(fā)、設(shè)

計(jì)、制造和銷售的國(guó)家級(jí)高新技術(shù)企業(yè)，公司提供的主要產(chǎn)品：數(shù)字液晶電視機(jī)、

數(shù)字高清機(jī)頂盒、藍(lán)光視盤機(jī)等。經(jīng)過短短5年的快速發(fā)展，公司于2010年6月在

深圳證券交易所中小板上市。

截止2010年12月31日，公司總資產(chǎn)31.45億元，歸屬于上市公司股東的所有者

權(quán)益26.62億，2010年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入30.19億，歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)3.43

億。

（二）公司組織架構(gòu)

股東大會(huì)

（三）、本公司控股和參股公司情況如下:

公司名稱業(yè)務(wù)性質(zhì)注冊(cè)資本持股比例

香港兆馳有限公司出口貿(mào)易USD10000元100%

南昌市兆馳科技有限公司生產(chǎn)、銷售RMB3000萬元100%

深圳市兆馳節(jié)能照明有限公司生產(chǎn)、銷售RMB2000萬元100%

二、組織和費(fèi)源保障

為加強(qiáng)內(nèi)部控制體系建設(shè)，提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，促進(jìn)公

司規(guī)范運(yùn)作和健康發(fā)展，按照深圳證監(jiān)局《關(guān)于做好深圳轄區(qū)上市公司內(nèi)部控制

規(guī)范試點(diǎn)有關(guān)工作的通知》等的有關(guān)文件精神，2011年5月12日成立了內(nèi)控建設(shè)

專項(xiàng)小組。

領(lǐng)導(dǎo)小組

j------------工作小組---------

A小組B小組

1、內(nèi)控建設(shè)專項(xiàng)領(lǐng)導(dǎo)小組

①組長(zhǎng)（負(fù)責(zé)人）：董事長(zhǎng)顧偉

職責(zé)：在公司董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下對(duì)公司內(nèi)控體系建設(shè)與日常運(yùn)行負(fù)責(zé);

②副組長(zhǎng)：總經(jīng)理康健、財(cái)務(wù)總監(jiān)嚴(yán)志榮、董事會(huì)秘書漆凌燕、審計(jì)委員

會(huì)召集人方建新。

職責(zé)：負(fù)責(zé)公司內(nèi)控體系建設(shè)工作的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)和組織實(shí)施；

③總負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)：審計(jì)部經(jīng)理張健。

職責(zé)：根據(jù)專項(xiàng)小組的要求，作為專職召集人和各板塊內(nèi)控體系建設(shè)與運(yùn)行

協(xié)調(diào)人，并領(lǐng)導(dǎo)審計(jì)部負(fù)責(zé)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的具體組織實(shí)施工作；

2、內(nèi)控建設(shè)專項(xiàng)工作小組：

財(cái)務(wù)部經(jīng)理劉久琳、資金部經(jīng)理章嵐芳、IT部經(jīng)理張健、法務(wù)部主管陳潔、

TV事業(yè)部總經(jīng)理歐軍、AV、BD事業(yè)部總經(jīng)理周燦、研發(fā)中心總監(jiān)張海波、國(guó)外采

購(gòu)部經(jīng)理李秋慧、國(guó)內(nèi)采購(gòu)部經(jīng)理殷京娥、風(fēng)控部經(jīng)理童曉紅、制造中心總監(jiān)蘭

彥元，審計(jì)部經(jīng)理張健。

職責(zé)：各成員作為所分管業(yè)務(wù)或職能的內(nèi)控建設(shè)和運(yùn)行第一責(zé)任人，參與制

定公司內(nèi)部控制建設(shè)過程中重大問題的研究并制定相應(yīng)政策。

3、審計(jì)部

審計(jì)部編制為5人，專職工作人員4個(gè)，分兩個(gè)小組：A組：審計(jì)主管羅桃、

阮云飛；B組：高級(jí)審計(jì)人員蔣斯文、黃莉云

專項(xiàng)小組授權(quán)審計(jì)部：

①通過觀察、訪談、審閱文檔、調(diào)查等方式對(duì)公司現(xiàn)有的制度、流程進(jìn)行

了解、梳理，了解ERP系統(tǒng)，測(cè)試方圓計(jì)劃，綜合分析各關(guān)鍵控制點(diǎn)，評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)

等級(jí)，并形成風(fēng)險(xiǎn)清單；通過穿行測(cè)試、控制測(cè)試等手段，獲取關(guān)于內(nèi)控設(shè)計(jì)和

運(yùn)行有效性的證據(jù)，查找內(nèi)控缺陷，形成《內(nèi)控缺陷報(bào)告機(jī)制》，并制定整改方

案。

②形成內(nèi)控缺陷整改報(bào)告、跟進(jìn)檢查整改效果，完成追加測(cè)試。

③負(fù)責(zé)組織實(shí)施公司內(nèi)部控制自評(píng)工作。

4、聘請(qǐng)咨詢機(jī)構(gòu)

我公司從建立之初，就非常注重企業(yè)管理的建設(shè)，為保證管理的專業(yè)化、系

統(tǒng)化和合理化，本公司已于2010年6月聘請(qǐng)知名管理咨詢公司-香港冠智達(dá)管理顧

問有限公司，協(xié)助公司實(shí)施建立一套完整的''方圓計(jì)劃”，將公司所有崗位的

工作內(nèi)容、性質(zhì)、特點(diǎn)、溝通部門、步驟、甚至每一個(gè)細(xì)節(jié)、流程都列入“方圓

計(jì)劃”，將崗位職責(zé)與權(quán)限劃分。同時(shí)根據(jù)不同職能，開展不同層次、不同專業(yè)

的培訓(xùn)活動(dòng)，形成管理層學(xué)管理、技術(shù)層學(xué)技術(shù)、一線員工練本領(lǐng)的良好培訓(xùn)學(xué)

習(xí)局面。并且根據(jù)各部門崗位，梳理出一系列管理制度流程，為構(gòu)建內(nèi)部控制總

體架構(gòu)和體系提供了重要的基礎(chǔ)和良好的保證。截止到7月15日，我公司的“方

圓計(jì)劃“已基本完成，現(xiàn)進(jìn)行后續(xù)階段的建設(shè)-視頻設(shè)計(jì)。與此同時(shí)，公司組織相

關(guān)人員（包括業(yè)務(wù)部門）全面學(xué)習(xí)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《中小企業(yè)板上市

公司內(nèi)部審計(jì)工作指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》、

《企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引》等相關(guān)文件制度，并重新學(xué)習(xí)證監(jiān)會(huì)3月8日-11日曾

經(jīng)培訓(xùn)的光盤16張，并邀請(qǐng)華潤(rùn)三九醫(yī)藥股份有限公司內(nèi)控相關(guān)人員對(duì)我公司人

員進(jìn)行針對(duì)性培訓(xùn)。

三、內(nèi)部控制啟動(dòng)工作計(jì)劃

（-）召開內(nèi)控建設(shè)項(xiàng)目專題會(huì)

公司于2011年5月10日召開了內(nèi)控體系建設(shè)專題會(huì)，對(duì)公司內(nèi)控建設(shè)工作進(jìn)

行了部署和動(dòng)員。

公司于2011年7月12日再次召開了內(nèi)控體系建設(shè)專題會(huì)，針對(duì)以前存在問題,

進(jìn)一步對(duì)公司內(nèi)控建設(shè)工作進(jìn)行了修正和部署。

（二）擬定內(nèi)控工作實(shí)施工作方案和進(jìn)度表（2011年7月31日前）

公司按照證券監(jiān)管部門的要求，綜合考慮公司目前實(shí)際情況，制定了合理、

操作性較強(qiáng)的內(nèi)控體系建設(shè)實(shí)施計(jì)劃及工作方案。

四'內(nèi)控建設(shè)階段工作計(jì)劃（2011年5月至2012年3月）

序

階段時(shí)間工作內(nèi)容

號(hào)

確定內(nèi)控實(shí)施范確定內(nèi)控實(shí)施的范圍，包括股份公司及

12011.07.15—2011.07.31

圍及方案其重要業(yè)務(wù)流程

梳理流程，編制風(fēng)險(xiǎn)清單，形成各項(xiàng)內(nèi)

現(xiàn)有流程梳理與

2控文檔；將現(xiàn)有政策、制度等與風(fēng)險(xiǎn)清

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別評(píng)估2011.08.01—2011.9.30

單進(jìn)行比對(duì)，查找內(nèi)控缺陷

制定內(nèi)控缺陷整制定內(nèi)控缺陷整改方案，落實(shí)整改時(shí)間、

2011.10.01—2011.11.30

3改方案及落實(shí)責(zé)任部門和人員；落實(shí)缺陷整改工作

檢查內(nèi)控整改效

2011.12.01—2011.12.31檢查整改效果，第一輪內(nèi)控測(cè)試

4果

實(shí)施整改完成追第二輪內(nèi)控測(cè)試，缺陷評(píng)估及整改。AB

2012.01.01-2012.2.29

5加測(cè)試兩個(gè)小組進(jìn)行交叉測(cè)試。

按照要求披露內(nèi)每季度結(jié)束后的向深圳證監(jiān)局報(bào)送內(nèi)控進(jìn)展情況說明，

6控實(shí)施工作情況10個(gè)工作日內(nèi)并在定期報(bào)告中予以披露

（一）、實(shí)施范圍

1、企業(yè)范圍：

根據(jù)深證局公司字[2011]31號(hào)文要求，結(jié)合公司實(shí)際情況，本次內(nèi)控建設(shè)的

實(shí)施范圍為股份公司（因南昌市兆馳科技有限公司和深圳市兆馳節(jié)能照明有限公

司尚處于籌建期和試產(chǎn)期，而香港兆馳有限公司未開展日常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，僅為股份

公司代付材料款和費(fèi)用），等公司內(nèi)控建設(shè)走上正軌以后，再將所有全資子公司

全部納入實(shí)施范圍。

2、業(yè)務(wù)流程：

按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引要求，結(jié)合公司業(yè)務(wù)性質(zhì)及規(guī)

模，公司將重點(diǎn)關(guān)注兩大層面：

公司層面2大流程：

組織架構(gòu)、人力資源管理

業(yè)務(wù)層面7大流程：

ERP信息系統(tǒng)、財(cái)務(wù)報(bào)告編制、籌資與投資活動(dòng)、采購(gòu)與付款、銷售與收款、

生產(chǎn)與倉(cāng)儲(chǔ)、關(guān)聯(lián)交易等。

（二）現(xiàn)有流程梳理與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別評(píng)估（2011年9月30日前）

在公司內(nèi)控建設(shè)專項(xiàng)小組的領(lǐng)導(dǎo)下，以審計(jì)部為牽頭部門，公司的內(nèi)控建設(shè)

流程梳理與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別評(píng)估進(jìn)行如下：

審計(jì)部根據(jù)公司的業(yè)務(wù)情況、運(yùn)營(yíng)特點(diǎn)，將公司內(nèi)控系統(tǒng)分兩大模塊，按A\B

兩個(gè)小組進(jìn)行調(diào)研測(cè)試。通過觀察、訪談、審閱文檔、調(diào)查等方式對(duì)公司現(xiàn)有的

制度、流程進(jìn)行了解、梳理，以與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)為工作重點(diǎn)，以業(yè)務(wù)部門

為工作切入點(diǎn)。要求公司各業(yè)務(wù)部門在規(guī)定時(shí)間內(nèi)整理出現(xiàn)行的制度流程，匯總

到審計(jì)部，初步形成《內(nèi)控手冊(cè)》原始資料。A\B小組在工作進(jìn)度中需要該部門

配合的需領(lǐng)導(dǎo)小組協(xié)調(diào)，抽調(diào)該業(yè)務(wù)部門人手。其中A小組以公司層面及其相關(guān)

的風(fēng)險(xiǎn)為工作重點(diǎn)，B小組以工廠各業(yè)務(wù)層面為工作重點(diǎn)，結(jié)合內(nèi)控規(guī)范，綜合

分析各關(guān)鍵控制點(diǎn)，編制流程描述、風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣等內(nèi)控文檔對(duì)控制活動(dòng)和控制

點(diǎn)進(jìn)行記錄，識(shí)別固有風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，并形成風(fēng)險(xiǎn)清單；

將公司現(xiàn)行的制度流程與風(fēng)險(xiǎn)清單進(jìn)行比對(duì)，通過穿行測(cè)試、控制測(cè)試等手

段，獲取關(guān)于內(nèi)控設(shè)計(jì)和運(yùn)行有效性的證據(jù)；分別識(shí)別戰(zhàn)略、運(yùn)營(yíng)、財(cái)務(wù)、市場(chǎng)、

法律等方面的重大風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)控缺陷。審計(jì)部按計(jì)劃開展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)

對(duì)，內(nèi)控流程梳理和內(nèi)控測(cè)試、內(nèi)控缺陷識(shí)別、內(nèi)控評(píng)價(jià)等工作，并形成文檔記

錄；

根據(jù)測(cè)試結(jié)果對(duì)控制設(shè)計(jì)的有效性進(jìn)行評(píng)估，查找內(nèi)控缺陷，形成《內(nèi)控缺

陷報(bào)告機(jī)制》，對(duì)發(fā)現(xiàn)的重大缺陷應(yīng)及時(shí)報(bào)告董事會(huì)。

（三）制定內(nèi)控整改方案和落實(shí)內(nèi)控缺陷整改（2011年11月30日前）

1、制定內(nèi)控整改方案。

基于公司整體內(nèi)控制度體系和流程的構(gòu)建，在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)分析的基礎(chǔ)上,

確定內(nèi)控缺陷的重要性程度，區(qū)分設(shè)計(jì)缺陷和運(yùn)行有效性缺陷，針對(duì)不同的內(nèi)控

缺陷類型，判斷風(fēng)險(xiǎn)可能給公司帶來的影響和后果，以制定內(nèi)控缺陷整改方案。

內(nèi)控缺陷整改方案應(yīng)當(dāng)報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組審議通過。

2、落實(shí)整改：

各相關(guān)部門按照內(nèi)控缺陷整改方案進(jìn)行逐一整改，項(xiàng)目過程中，項(xiàng)目工作組

將定期就工作進(jìn)展情況、存在的主要問題及相關(guān)政策建議等及時(shí)與公司管理層進(jìn)

行溝通匯報(bào)；

要求各相關(guān)部門按照內(nèi)控缺陷整改方案進(jìn)行逐一整改，完善公司各項(xiàng)內(nèi)部控

制管理制度和控制措施，形成《內(nèi)控缺陷整改報(bào)告》，提交內(nèi)控建設(shè)專項(xiàng)小組和

董事會(huì)，針對(duì)內(nèi)控審計(jì)工作中所發(fā)現(xiàn)的、尚未整改完畢的內(nèi)部控制缺陷，完成相

應(yīng)的評(píng)估工作，并判斷是否存在需要對(duì)外披露的重大缺陷，整改執(zhí)行情況報(bào)備深

圳證監(jiān)局；

積極推動(dòng)并監(jiān)督整改工作的有效執(zhí)行。

3、編制《內(nèi)部控制手冊(cè)》：

內(nèi)控項(xiàng)目組根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)清單和各項(xiàng)內(nèi)控文檔等資料，編制《內(nèi)部控制手冊(cè)》，

并對(duì)手冊(cè)內(nèi)容進(jìn)行實(shí)施輔導(dǎo)和推進(jìn)執(zhí)行。

（四）檢查整改效果（2011年12月31日前）

該階段的具體工作任務(wù)是由審計(jì)部對(duì)相關(guān)部門內(nèi)控缺陷整改結(jié)果進(jìn)行檢查。

在內(nèi)控缺陷的整改過程中，審計(jì)部負(fù)責(zé)內(nèi)控缺陷整改過程的跟蹤管理，整改檢查

及對(duì)整改后的控制點(diǎn)運(yùn)行進(jìn)行第一輪的有效性測(cè)試，判斷整改效果；

并把整改執(zhí)行情況報(bào)告給內(nèi)控體系建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組和董事會(huì)。

（五）實(shí)施整改完成追加測(cè)試（2012年2月29日）

進(jìn)行第二輪內(nèi)控測(cè)試，缺陷評(píng)估及整改。AB兩個(gè)小組進(jìn)行交叉測(cè)試。

（六）按照要求報(bào)送內(nèi)控實(shí)施工作情況

公司將嚴(yán)格按照相關(guān)要求，審計(jì)部為總負(fù)責(zé)，確保：

1、在每月結(jié)束后的5個(gè)工作日內(nèi)，向深圳證監(jiān)局報(bào)送該月內(nèi)控建設(shè)工作情況

說明，包括內(nèi)控建設(shè)工作的開展情況、存在的主要問題及相關(guān)政策建議等；

2、在每季度結(jié)束后的10個(gè)工作日內(nèi)，向深圳證監(jiān)局報(bào)送內(nèi)控建設(shè)進(jìn)展情況

說明。每季度進(jìn)展情況說明至少應(yīng)包括該季度內(nèi)控建設(shè)工作的開展情況、與工作

方案中計(jì)劃進(jìn)度的對(duì)照情況、差異原因以及擬采取的解決措施等。

3、在定期報(bào)告中披露內(nèi)控建設(shè)進(jìn)展情況。

五'內(nèi)控自我評(píng)價(jià)階段工作計(jì)劃（2011年10月至2012年3月）

公司2011年度內(nèi)控自評(píng)工作由董事會(huì)授權(quán)委托審計(jì)部組織實(shí)施。自我評(píng)價(jià)工

作穿插貫穿于內(nèi)控建設(shè)過程中。

（一）總負(fù)責(zé)人：審計(jì)部經(jīng)理

（二）主要工作內(nèi)容：

序

階段時(shí)間工作內(nèi)容

號(hào)

編制自我評(píng)價(jià)工作計(jì)劃，確

編制內(nèi)控自我評(píng)價(jià)

12011.10.01—2011.10.31定流程，具體時(shí)間表和人員

工作計(jì)劃

分工，內(nèi)控缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

組織實(shí)施評(píng)價(jià)工作，編制內(nèi)

控評(píng)價(jià)工作底稿；對(duì)發(fā)現(xiàn)的