公司備用金管理制度（六篇）

第2頁共2頁公司備用金管理制度一、目的：為了最大化的縮短流程處理時間，提高員工的工作效率，現(xiàn)對公司各部門設(shè)立部門專項備用金。同時為了更好的執(zhí)行備用金的?？顚Ｓ?，特制定本制度。二、使用范圍：適用于公司各部門三、備用金范圍：23四、備用金管理：1、2、3、備用金額度：a、個人備用金借用額度：原則上不得超過個人固定工資的____%，且每次借用備用金之前，須保證“零欠款”，即。在財務(wù)無任何欠款和備用金無歸還記錄方可借用個人備用金。b、部門備用金額度。原則上不得超過____千元。____元額度內(nèi)循環(huán)報銷、循環(huán)使用，做到“按需借用、及時報銷、及時歸還”。4、備用金管理：a、個人備用金。須有個人和財務(wù)按照借款日期、借款部門、借款人、借款用途、借款金額、借款單據(jù)號、歸還日期、歸還人等建立備用金臺賬，財務(wù)部每月____日前須及時跟蹤和清理個人備用金借款。如因財務(wù)未及時跟進(jìn)和清理個人備用金，導(dǎo)致備用金流失，由財務(wù)部承擔(dān)流失總金額的____%，其中財務(wù)部門負(fù)責(zé)人承擔(dān)____%，具體經(jīng)辦人承制____%。b、部門備用金。部門須指定專人管理備用金，并按照借款日期、借款部門、借款人、借款用途、借款金額、借款單據(jù)號、歸還日期、歸還人等建立備用金臺賬，并及時跟進(jìn)備用金還款情況，每月____日前須及時跟進(jìn)和清理備用金借出與歸還，保證每月月初備用金金額歸整。導(dǎo)致備用金流失，由部門負(fù)責(zé)承擔(dān)流失部分的____%，其中部門負(fù)責(zé)人承擔(dān)____%。c方可限額借備用金。公司備用金管理制度（二）悅生堂財務(wù)制度為了加強(qiáng)公司對有關(guān)部門及項目部備用金的管理，規(guī)范財務(wù)，提高資金利用效率，夯實成本費(fèi)用核算，減少資金損失，特制定本制度。一、由于前臺收銀需要，現(xiàn)前臺申請____元備用金用于收款結(jié)算。1.前臺收銀填制借款單，交到財務(wù)部，申請借款，2.每日對賬結(jié)束后，核對備用金，如有花費(fèi)，及時到財務(wù)處報銷，確認(rèn)現(xiàn)金，財務(wù)及時報銷補(bǔ)齊備用金。3.前臺人員不能私自挪用備用金，有特殊情況需要支付的及時告知財務(wù)以及部門領(lǐng)導(dǎo)。4.借用備用金的人員最晚兩周內(nèi)沖賬，對無故拖延者，財務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。5.備用金，必須在年末進(jìn)行徹底清理，不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當(dāng)年借款。二、物品采購財務(wù)程序1.發(fā)文→請購單→借款單→報銷單（1）需要采購物品金額較大的，必須先打發(fā)文，等總經(jīng)理審批過了之后再進(jìn)行請購。（2）（2）對于不是現(xiàn)結(jié)的供貨商可以在請購?fù)瓿芍筮M(jìn)行購買，按月或者按季度結(jié)賬，申請結(jié)賬時必須填制報銷單，報銷單后附：發(fā)票、收貨記錄、請購單、有合同的后面附合同。（3）發(fā)文由部門總經(jīng)理簽字，借款單、請購單、報銷單有店長，財務(wù)、總經(jīng)理簽字才能有效。（4）對于不按照流程的采購物品，財務(wù)部不予報銷，退回改正后再進(jìn)行報銷。（5）嚴(yán)禁先斬后奏。（6）對于急需要付款的情況，請示總經(jīng)理，總經(jīng)理申請財務(wù)總監(jiān)，通過之后方可借款。（7）鑒于財務(wù)制度的規(guī)范，各部門應(yīng)及時做好次月的工作計劃，以便于提高工作效率。三、關(guān)于收入的財務(wù)制度（1）每筆收入收銀員必須記錄清楚明白，相關(guān)憑證保存完整，次日將每日收入上報出納處，出納整理憑證記錄完整后，交由會計進(jìn)行記賬。（2）現(xiàn)金每班一結(jié)，每日一總結(jié)，責(zé)任到每一位收銀員。（3）銀行賬每日對賬，確保資金及時到賬，賬賬相符。（4）各部門不能私自挪用收入的資金。（5）財務(wù)及時計算收入上報總經(jīng)理，現(xiàn)金及時存入銀行。四、本制度由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。五、本制度自下發(fā)之日起實施。公司備用金管理制度（三）悅生堂財務(wù)制度為了加強(qiáng)公司對有關(guān)部門及項目部備用金的管理，規(guī)范財務(wù)，提高資金利用效率，夯實成本費(fèi)用核算，減少資金損失，特制定本制度。一、由于前臺收銀需要，現(xiàn)前臺申請____元備用金用于收款結(jié)算。1.前臺收銀填制借款單，交到財務(wù)部，申請借款，2.每日對賬結(jié)束后，核對備用金，如有花費(fèi)，及時到財務(wù)處報銷，確認(rèn)現(xiàn)金，財務(wù)及時報銷補(bǔ)齊備用金。3.前臺人員不能私自挪用備用金，有特殊情況需要支付的及時告知財務(wù)以及部門領(lǐng)導(dǎo)。4.借用備用金的人員最晚兩周內(nèi)沖賬，對無故拖延者，財務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。5.備用金，必須在年末進(jìn)行徹底清理，不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當(dāng)年借款。二、物品采購財務(wù)程序1.發(fā)文→請購單→借款單→報銷單（1）需要采購物品金額較大的，必須先打發(fā)文，等總經(jīng)理審批過了之后再進(jìn)行請購。（2）（2）對于不是現(xiàn)結(jié)的供貨商可以在請購?fù)瓿芍筮M(jìn)行購買，按月或者按季度結(jié)賬，申請結(jié)賬時必須填制報銷單，報銷單后附：____、收貨記錄、請購單、有合同的后面附合同。（3）發(fā)文由部門總經(jīng)理簽字，借款單、請購單、報銷單有店長，財務(wù)、總經(jīng)理簽字才能有效。（4）對于不按照流程的采購物品，財務(wù)部不予報銷，退回改正后再進(jìn)行報銷。（5）嚴(yán)禁先斬后奏。（6）對于急需要付款的情況，請示總經(jīng)理，總經(jīng)理申請財務(wù)總監(jiān)，通過之后方可借款。（7）鑒于財務(wù)制度的規(guī)范，各部門應(yīng)及時做好次月的工作計劃，以便于提高工作效率。三、關(guān)于收入的財務(wù)制度（1）每筆收入收銀員必須記錄清楚明白，相關(guān)憑證保存完整，次日將每日收入上報出納處，出納整理憑證記錄完整后，交由會計進(jìn)行記賬。（2）現(xiàn)金每班一結(jié)，每日一總結(jié)，責(zé)任到每一位收銀員。（3）銀行賬每日對賬，確保資金及時到賬，賬賬相符。（4）各部門不能私自挪用收入的資金。（5）財務(wù)及時計算收入上報總經(jīng)理，現(xiàn)金及時存入銀行。四、本制度由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。五、本制度自下發(fā)之日起實施。公司備用金管理制度（四）為了加強(qiáng)公司對各部門、各分公司及各項目部備用金的管理，規(guī)范借款行為，提高資金利用效率，加強(qiáng)成本費(fèi)用核算，減少資金損失，特制定本制度。第一條本制度適用于公司所屬各部門、各分公司及所有工程項目部。第二條備用金范圍1、采購員零星采購備用金；2、個人因公出差零星開支備用；3、經(jīng)常性的零星開支備用金；4、工程項目兼任財務(wù)人員備用金；5、其他備用金。第三條實行備用金制度有利于各部門、分公司及各工程項目部工作人員積極靈活地開展業(yè)務(wù)，提高工作效率，但必須做到?？顚Ｓ茫坏门灿?、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途。第四條備用金借款和報銷手續(xù)程序1、工作人員需臨時借用備用金時，先填寫“借款單”，并按流程經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)負(fù)責(zé)人審批簽字。財務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項內(nèi)容是否正確和完整，審核無誤后辦理付款手續(xù)。2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)填寫“報銷單”，并經(jīng)部門經(jīng)理審批后，將“報銷單”交財務(wù)計劃部會計審核，財務(wù)計劃部會計審核無誤后簽字，經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人、副總裁審批簽字后，到財務(wù)計劃部出納員處辦理報銷手續(xù)。3、財務(wù)計劃部應(yīng)當(dāng)按照借款部門、借款日期、借款人、用途、金額、報銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。14、借款人辦理報銷手續(xù)時，財務(wù)計劃部會計人員應(yīng)查閱“備用金”臺賬，查明并批注原借款金額，對報銷的超支款項應(yīng)及時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，開具內(nèi)部收據(jù)及時收回余額以結(jié)清原借款項。5、因業(yè)務(wù)原因長期借用備用金的人員可由財務(wù)計劃部根據(jù)實際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍；使用部門必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、____以及各種報銷憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期報銷，前賬未清，不得繼續(xù)借款。對因特殊原因不能按時結(jié)算的，須提前向財務(wù)負(fù)責(zé)人說明原因，經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人同意后，方可延期。6、定額備用金和臨時備用金申請、使用、歸還適用上述規(guī)定。7、分公司、工程項目部財務(wù)人員于每月月末對本部門備用金進(jìn)行實地盤點，編制《現(xiàn)金盤點表》；分公司及工程項目部于每月____號之前向公司總部上報上個月備用金使用情況。第五條備用金額度1、采購員借用的零星采購用款，單次不得超過____元；超過____元的材料采購，應(yīng)由供貨方持合法、真實、完整的原始資料、采購合同，按規(guī)定的程序，經(jīng)審核批準(zhǔn)后，到公司財務(wù)計劃部辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。2、備用金使用實行定額管理制度與臨時管理制度相結(jié)合，定額借款必須由部門負(fù)責(zé)人簽字，財務(wù)副總裁批準(zhǔn)。3、因緊急狀況，無法完成簽字審批的不超過____元的小額零星借款，借款人應(yīng)通過《公司釘釘網(wǎng)絡(luò)辦公規(guī)定的程序》進(jìn)行網(wǎng)上審批，說明借款原因、金額，事后及時補(bǔ)簽借款單；____元以上臨時借款必須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字，財務(wù)負(fù)責(zé)人、副總裁批準(zhǔn)后，出納人員方可辦理付款手續(xù)。24、員工因公出差借款，按預(yù)計出差天數(shù)、往返路費(fèi)、住宿費(fèi)等支出核定借款額度，不得無故多借備用金。5、其他借款，根據(jù)實際情況核定金額。第六條備用金使用審批權(quán)限備用金使用由副總裁簽字批準(zhǔn)，財務(wù)副總經(jīng)理簽字審批，部門負(fù)責(zé)人對備用金借款承擔(dān)責(zé)任。第七條借用備用金的人員應(yīng)在當(dāng)月內(nèi)沖賬，不得無故拖延，如借款清不完，不發(fā)放當(dāng)月工資。第八條所有各種備用金，必須在年末進(jìn)行徹底清理，不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當(dāng)年借款。第九條本制度由公司財務(wù)計劃部負(fù)責(zé)解釋和修訂。公司備用金管理制度（五）公司財務(wù)____文件公司備用金管理制度（修訂版）為了加強(qiáng)公司對有關(guān)部門及各項目部備用金的管理，規(guī)范借款行為，提高資金利用效率，夯實成本費(fèi)用核算，減少資金損失，特制定本制度。一、本制度適用于公司各部門及所有項目部。二、備用金范圍1、采購員零星采購備用金；2、個人因公出差零星開支備用；3、經(jīng)常性的零星開支備用金；4、項目兼任財務(wù)人員備用金；5、其他備用金。三、實行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到專款專用，不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理。四、備用金借款和報銷手續(xù)程序1、工作人員需臨時借用備用金時，先到財務(wù)部索取“借款單”，財務(wù)人員根據(jù)實際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式兩聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款單，并按流程辦理簽字手續(xù)。財務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項內(nèi)容是否正確和完整，經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財務(wù)部索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項規(guī)定內(nèi)容，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，再將“報銷單”返回財務(wù)部，財務(wù)人員根據(jù)財務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核無誤后，辦理報銷手續(xù)。公司財務(wù)____文件3、借款人辦理報銷手續(xù)時，財務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺賬，查____銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應(yīng)及時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。4、因業(yè)務(wù)原因長期借用備用金的人員可由財務(wù)部根據(jù)實際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍；使用部門必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、____以及各種報銷憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財務(wù)部申報備用金使用情況，前賬未清，不得繼續(xù)借款。對因特殊原因不能按時結(jié)算的，須提前向財務(wù)負(fù)責(zé)人說明原因，經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人同意后，方可延期。五、備用金額度1、采購員借用的零星采購用款，單次不得超過____元，超過____元的材料采購，應(yīng)由供貨方持合法、真實、完整的原始資料，按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后，到公司財務(wù)部或項目部財務(wù)人員處辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。單筆超過____元的采購，必須按照工程部制度規(guī)定，走合同審批程序采購。2、員工因公出差借款，按預(yù)計出差天數(shù)、往返路費(fèi)、住宿費(fèi)等支出核定借款額度。3、各工程項目備用金，視各項目情況不同，備用金額度暫定為每周____萬—____萬。特殊情況，需由項目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說明情況，予以審批。4、其他借款，根據(jù)實際情況核定金額。公司財務(wù)____文件六、備用金使用審批權(quán)限備用金使用由部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)，部門負(fù)責(zé)人為備用金借款的第一責(zé)任人。七、財務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。八、借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)沖賬，對無故拖延者，財務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。九、所有各種備用金，必須在年末進(jìn)行徹底清理，不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當(dāng)年借款。十、本制度由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。十一、本制度自下發(fā)之日起實施。公司備用金管理制度（六）為了加強(qiáng)公司對有關(guān)部門及各項目部備用金的管理，規(guī)范借款行為，提高資金利用效率，夯實成本費(fèi)用核算，減少資金損失，特制定本制度。一、本制度適用于公司各部門及所有項目部。二、備用金范圍1、采購員零星采購備用金；2、個人因公出差零星開支備用；3、經(jīng)常性的零星開支備用金；4、項目兼任財務(wù)人員備用金；5、其他備用金。三、實行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到專款專用，不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理。四、備用金借款和報銷手續(xù)程序1、工作人員需臨時借用備用金時，先到財務(wù)部索取“借款單”，財務(wù)人員根據(jù)實際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式兩聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款單，并按流程辦理簽字手續(xù)。財務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項內(nèi)容是否正確和完整，經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財務(wù)部索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項規(guī)定內(nèi)容，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，再將“報銷單”返回財務(wù)部，財務(wù)人員根據(jù)財務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核無誤后，辦理報銷手續(xù)。3、借款人辦理報銷手續(xù)時，財務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺賬，查____銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應(yīng)及時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。4、因業(yè)務(wù)原因長期借用備用金的人員可由財務(wù)部根據(jù)實際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍；使用部門必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、____以及各種報銷憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出。（____