【普惠視角下的B支行小微企業(yè)信貸風險識別探究11000字（論文）】

普惠視角下的B支行小微企業(yè)信貸風險識別研究目錄TOC\o"1-2"\h\u13101普惠視角下的小微企業(yè)信貸風險識別 111359摘要 131210一、緒論 218770二、B支行小微企業(yè)信貸風險識別現(xiàn)狀 318605（一）B支行小微企業(yè)信貸業(yè)務基本情況 3211（二）B支行小微企業(yè)信貸風險識別方法 530957（三）B支行小微企業(yè)信貸風險評價體系 69582（四）B支行小微企業(yè)信貸風險管理流程 715917三、B支行小微企業(yè)信貸風險管理存在問題 717178（一）小微信貸風險管理水平不足 72307（二）信用風險評價體系不健全 812969（三）信貸流程執(zhí)行流于形式 95956（四）信貸人才隊伍專業(yè)素質(zhì)不高 102492四、完善B支行小微企業(yè)信貸風險管理對策 1017061（一）健全信貸風險管理機制 1021353（二）優(yōu)化信用風險評價體系 1326961（三）改進信貸風險管理流程 147918（四）加強信貸人才隊伍建設 1526692結(jié)論 16摘要小微企業(yè)作為經(jīng)濟的重要增長點對推動區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展和為社會提供就業(yè)機會發(fā)揮著積極作用。在我國小微企業(yè)發(fā)展道路非常崎嶇，資金籌措成了一個根本問題。伴隨著國家對中小企業(yè)金融支持的不斷增強以及各種支持中小企業(yè)發(fā)展的普惠金融政策的相繼推出，緩解了中國中小企業(yè)融資困難的困境。但由于小微企業(yè)自身存在規(guī)模較小，資產(chǎn)流動性不強，信用水平不高等問題，使其面臨較大的信用風險與市場風險，這一切對商業(yè)銀行提出了嚴峻的挑戰(zhàn)。尤其在利率市場化進程加快的今天，商業(yè)銀行對小微企業(yè)貸款所占比例也不斷增大。但與此同時，小微企業(yè)在經(jīng)營過程中遇到的融資困境卻越來越突出，這已成為制約小微企業(yè)發(fā)展的一個瓶頸。在這種情況下。如何對小微企業(yè)信貸風險進行有效識別與控制，并制定出合理的信貸政策來扶持小微企業(yè)的成長，從而為小微企業(yè)帶來新的業(yè)務增長點。中國銀行B支行作為國有大型股份制商業(yè)銀行，其對小微企業(yè)的貸款一直處于領(lǐng)先地位，但同時也存在一些不足。因此，本文以中國銀行B支行為例，在分析小微企業(yè)所面臨主要信貸風險的基礎(chǔ)上，針對中行B分行的微小企業(yè)信貸風險識別和管理現(xiàn)狀，對其針對微小企業(yè)信貸風險識別管理存在的系列問題進行深入分析，并有針對性地提出完善B分行小微企業(yè)服務信貸體系和強化B銀行小微企業(yè)信貸風險控制的對策與建議。希望對于其他銀行普惠金融政策環(huán)境下的小微企業(yè)信貸風險管控層面有一定參考價值。關(guān)鍵詞：普惠金融；小微企業(yè)；信貸政策；風險控制緒論普惠金融（inclusivefinance,AF）是聯(lián)合國于2005年提出并受到世界各國普遍重視。普惠金融的目標是為了滿足人們?nèi)找嬖鲩L的金融服務需求，這一金融負責主要是針對低收入人群和小微企業(yè)。普惠金融的內(nèi)涵主要包含兩個方面：一是普惠金融僅是一個概念，旨在拓展金融渠道和金融公平，要保證所有有金融服務的各方都能滿足需求，二是普惠金融是一個創(chuàng)新性思維和模式，因此銀行需要積極拓展金融產(chǎn)品，手段，形式和服務創(chuàng)新。而小微企業(yè)對我國國民經(jīng)濟有著舉足輕重的價值，微小企業(yè)在豐富活躍市場、改善群眾生活、提高就業(yè)率、豐富市場結(jié)構(gòu)等方面都發(fā)揮著不可取代的積極作用。小微企業(yè)分布廣、數(shù)量多，由于受多種因素影響，導致其融資困難成為制約我國經(jīng)濟可持續(xù)健康發(fā)展的主要瓶頸之一。所以解決這一難題對促進社會和諧穩(wěn)定，實現(xiàn)經(jīng)濟社會全面協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展有著極其重要的現(xiàn)實意義。近年來我國政府為支持小微企業(yè)的發(fā)展推出了多項政策，并取得了一定的成績，但就總體而言仍未取得理想的效果。同時，在普惠性金融政策背景下，微小企業(yè)的融資問題有了較大程度的解決，但對于商業(yè)銀行的信貸風險也帶來巨大壓力。在2016年的G20峰會上，普惠金融被作為重點議題強調(diào)，并提出了數(shù)字普惠金融的全新理念。在當前數(shù)字化發(fā)展形勢下，我國商業(yè)銀行開展微笑小企業(yè)信貸活動面臨著諸多挑戰(zhàn)，傳統(tǒng)商業(yè)銀行面臨著巨大風險。為此，文章基于普惠金融這一背景，對銀行微小企業(yè)的信貸風險進行了探討，并從多方面著手對其中所存在的問題進行了辨識，進而提出了多方面的優(yōu)化建議，期望能夠給普惠金融背景下的企業(yè)信貸風險管控能力的提升帶去一些啟示與借鑒，具有一定的實際意義。B支行小微企業(yè)信貸風險識別現(xiàn)狀B支行小微企業(yè)信貸業(yè)務基本情況近年來,B支行根據(jù)人行和上級行指示,秉承“落實責任擔當，共創(chuàng)美好明天”的金融服務理念，積極探索普惠金融服務模式，為幫助小微企業(yè)發(fā)展推出了各類信貸產(chǎn)品，為促進破解小微企業(yè)融資難題，融資貴問題取得了傲人成績，受到了政府，監(jiān)管部門以及眾多企業(yè)的贊譽，并獲得了G銀行總行“年度普惠金融先進分行”、“年度生態(tài)鏈建設先進分行”、“年度小微首貸戶先進分行”等殊榮。B支行是G銀行下屬的一級省級分行，下轄區(qū)域內(nèi)共有22個支行，以及四個二級分行。分行包括辦公室、公司業(yè)務部、零售業(yè)務部、信用審批部、風險管理部、紀檢監(jiān)察部等部門。近年來,B支行在上級行黨委正確領(lǐng)導下，緊緊圍繞全行中心工作，認真貫徹落實G銀行總行“普惠金融戰(zhàn)略三年計劃，解決小微企業(yè)服務難問題”，2019年,B分行設立普惠金融部（以下簡稱"普惠金融部"），對普惠金融業(yè)務組織發(fā)展進行有序謀劃，在業(yè)務推進，費用分配，宣傳督導上做實預案并構(gòu)建聯(lián)動，協(xié)調(diào)與保障機制。根據(jù)原銀監(jiān)會對普惠型小微企業(yè)貸款“兩增兩控”的最新監(jiān)管口徑顯示，至2021年12月底,B分行小微企業(yè)貸款余額為16.07億，比年初新增5.43億，增幅為51%，比整體貸款速度增長了52.54%，全年的小微企業(yè)貸款戶數(shù)為6369家，比上年同期新增859家，增幅為15.59%，整體增長態(tài)勢較為可觀。表12018-2021年度B分行小微企業(yè)貸款狀況到2021年12月底，B支行小微企業(yè)平均貸款利率為5.57%,比年初回落0.57個百分點，小微企業(yè)不良貸款結(jié)余1124.90萬元，比年初回落321.40萬元，中小企業(yè)不良貸款率比年初回落0.20%,比各類貸款不良率低0.35%,完成原銀監(jiān)會提出的“爭取普惠型中小企業(yè)貸款不良率不超過各類貸款不良率3%”的引導目標和普惠型中小企業(yè)“兩控”要求?？傮w上看,B分行小微企業(yè)不良貸款水平較低，信貸風險防控壓力不大。表2B支行2021年12月小微企業(yè)貸款利率與貸款質(zhì)量情況小微企業(yè)貸款利率（單位：%）小微企業(yè)貸款質(zhì)量（單位：%）2021年小微企業(yè)平均貸款利率2020年小微企業(yè)平均貸款利率較年初下降2021年末小微企業(yè)不良貸款率2020年末小微企業(yè)不良貸款率較年初下降較各項貸款不良率低5.18%5.75%0.57%0.70%0.90%0.20%0.35%B支行小微企業(yè)信貸風險識別方法非現(xiàn)場調(diào)查非現(xiàn)場調(diào)查主要是對客戶征信記錄、工商稅務登記、抵質(zhì)押物權(quán)屬信息等財務報表反映的企業(yè)財務狀況等情況進行考察分析。在信貸階段，通過對微小企業(yè)的組織機構(gòu)代碼證、企業(yè)法人身份證、營業(yè)執(zhí)照、近一年的對公賬戶流水、稅務登記證、財務報告等主要信貸資料進行大致審核檢查。在風險評價方式上，B銀行主要根據(jù)客戶提供的資料制作評分卡來進行信用風險評級。當企業(yè)出現(xiàn)資金緊缺急需融資時，小微企業(yè)主向金融市場或者民間借貸的形式獲得企業(yè)融資，但是由于自身風險抵御能力較低，體量有限，經(jīng)營風險較高，許多小微企業(yè)主難以通過銀行信貸方式獲得有效融資，而且微小企業(yè)由于自身發(fā)展經(jīng)營不夠成熟，很容易出現(xiàn)壞賬風險，這對于微小企業(yè)自身財務也非常不利，也大大提升了其信貸風險幾率，同時還會加大銀行對其授信的風險概率。所以銀行對微小企業(yè)的授信一定要做好細致的調(diào)查工作，以避免壞賬風險。銀行在識別微小企業(yè)財務狀況風險時通常還采用查看賬務法和流水分析法等主要方式。現(xiàn)場調(diào)查現(xiàn)場調(diào)查以實地走訪方式為主，通過實地了解企業(yè)經(jīng)營狀況，抵押物狀況，企業(yè)主聲譽等情況。實地調(diào)查主要是為了了解小微企業(yè)在受國家相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策和市場環(huán)和行業(yè)需求等影響基礎(chǔ)上，通過與行業(yè)重要信息和企業(yè)提供征信資料的對比和調(diào)查，判斷企業(yè)資料是否真實有效，并判斷該領(lǐng)域和企業(yè)的整體優(yōu)劣勢及企業(yè)綜合財務狀況、盈利能力和債務償還能力等綜合情況。比如，小微企業(yè)主參與民間借貸與否。此外，在貸后管理階段，還應做好小微企業(yè)取得銀行貸款后用途及利用渠道的貸后管理人員調(diào)查核對工作，通過現(xiàn)場考察本企業(yè)實際業(yè)務及企業(yè)主征信，履約能力信息為依據(jù)，全面判斷本信貸業(yè)務中有無其他可能的風險因素?，F(xiàn)場調(diào)查主要采用實地走訪的形式，通過對企業(yè)的經(jīng)營狀況、抵押物狀況、企業(yè)主聲譽等各個方面進行的現(xiàn)場調(diào)查。實地調(diào)查的內(nèi)容主要包括以下幾方面：小微企業(yè)所在地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展現(xiàn)狀，相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策，市場環(huán)和行業(yè)需求，企業(yè)的征信資料（如財務狀況，盈利能力以及債務償還能力）等等。調(diào)查過程中應重點關(guān)注小微企業(yè)主對自身經(jīng)營狀況的認知程度，以及其對民間借貸的態(tài)度；另外，貸后管理階段要做好小微企業(yè)獲得銀行貸款后使用情況和使用渠道等貸后管理人員的調(diào)查核對，并通過對該企業(yè)實際經(jīng)營情況和企業(yè)主征信、履約能力等情況進行實地調(diào)研作為基礎(chǔ)，綜合判斷該項信貸業(yè)務是否存在其他潛在風險因素。B支行小微企業(yè)信貸風險評價體系B支行小微企業(yè)信貸風險評價流程可以分為前期業(yè)務受理階段、中期信用評級階段、后期授信額度審批階段這三個階段。在受理階段，由貸款客戶向B支行提出貸款申請，信貸人員會對客戶提供的能夠反映客戶基本情況的貸款資料進行初步審查，主要包括對企業(yè)財務報表、工商營業(yè)執(zhí)照、征信報告等材料的審查。在信用評級階段，信用評級人員根據(jù)客戶受理階段提供的貸款材料出具信貸評級報告，提交給風險管理部進行審批并完成等級結(jié)果評定。若對貸款資料或信貸評級報告有異議，則需要退回給信貸部門由信貸人員與客戶溝通，重新提交材料再次給予信用評級。授信額度審批階段是根據(jù)資料審核和信用等級評定結(jié)果，對小企業(yè)的貸款規(guī)模大小給予評定決策。B支行在對小微企業(yè)的信用風險進行評價時，主要以客戶的信用等級評定為標準，對小微企業(yè)的信用風險進行評估和測算，分為定性指標、定量指標以及特例事項調(diào)整。根據(jù)核查信貸材料和信貸需求的真實性，分析相關(guān)的指標后進行評估，并依據(jù)評估結(jié)果對貸款企業(yè)進行合理的評級。B支行小微企業(yè)信貸風險管理流程B分行并沒有專門為小微信貸設立風險管理部門，一般由信用審批部的審批人員與風險管理部的貸后管理人員共同承擔全行有關(guān)風險的控制事項,B分行通過運用“信貸一體化”的模式，把小微企業(yè)風險控制落實到信貸業(yè)務的整個過程中去，把信貸業(yè)務從客戶篩選，貸前調(diào)查到客戶評估授信，再到貸款審批，發(fā)放以及貸后管理等整個過程都納入到風險管理手段中去，增強了對風險控制的能力?？蛻暨x擇貸前調(diào)查客戶授信評價貸款審批客戶選擇貸前調(diào)查客戶授信評價貸款審批貸款發(fā)放貸后管理B支行小微企業(yè)信貸風險管理存在問題小微信貸風險管理水平不足首先,B支行對小微企業(yè)缺乏自主，高效的風險管理機制。B支行并沒有專門的針對微小企業(yè)的信貸風險管理部門，依然由和負責大中型企業(yè)信貸業(yè)務的風險管理部統(tǒng)一負責這一業(yè)務內(nèi)容。二是B支行針對小微企業(yè)的風險管理制度有待完善。大中型企業(yè)與小微企業(yè)在財務制度、擔保能力等方面存在較大差異,B支行在開展小微企業(yè)信貸業(yè)務時，由于沒有制定統(tǒng)一的信貸風險管理標準而導致對其信貸業(yè)務的風險難以進行有效識別；同時也不利于小微企業(yè)加強信貸風險防范，缺乏有效的內(nèi)部控制體系，沒有明確各部門之間的職責分工及權(quán)限范圍，導致信貸風險難以識別、評估和應對，影響了小微企業(yè)的健康發(fā)展和銀行的風險抵御能力。其次，B支行現(xiàn)有的風險管理技術(shù)落后于小微企業(yè)發(fā)展要求，缺乏科學有效的風險預警機制。這主要是由于B支行當前依然采用傳統(tǒng)的信貸風險管理技術(shù)，但信息化的高速發(fā)展也讓這一傳統(tǒng)技術(shù)難以滿足新型的信貸產(chǎn)品需求。同時由于信息化建設水平較低，缺乏有效的信息傳遞和共享渠道，降低了風險預警效率。B支行通過引進先進的風險管理技術(shù)和方法，開展小微企業(yè)信貸業(yè)務工作，依靠科技進步開發(fā)了系列小微企業(yè)大數(shù)據(jù)處理軟件，創(chuàng)新了信貸風險管理技術(shù)與模式，推出了多種新型信貸產(chǎn)品，實現(xiàn)了風險管理從“線下”到“線上”的轉(zhuǎn)變。但由于B支行的信息科技水平相對較低，在信息系統(tǒng)建設方面處于初級階段，缺乏完善的信息報表和大數(shù)據(jù)手段支持，并沒有建立完善的數(shù)據(jù)庫資源，也沒有實現(xiàn)對大數(shù)據(jù)的充分利用，這也導致預警信號不及時性，尚未形成一套行之有效的貸后預警追蹤機制。同時小微企業(yè)抗風險能力較弱，市場細微變化均會給小微企業(yè)經(jīng)營狀況造成較大影響,B支行無法通過追蹤和分析風險變化動態(tài)數(shù)據(jù)及時發(fā)現(xiàn)和預警隱性風險，繼而無法有效防范控制風險數(shù)據(jù)信息，也就很容易出現(xiàn)壞賬風險。另外，缺乏應對小微信貸不良資產(chǎn)的能力和風險轉(zhuǎn)移。小微信貸業(yè)務是B支行近年來發(fā)展最快的業(yè)務之一，隨著信貸業(yè)務規(guī)模的不斷擴大,B支行在擴大信貸業(yè)務規(guī)模過程中也暴露出許多問題，主要是信貸風險管理工作薄弱，不良貸款額和不良貸款率均呈“相伴而生”態(tài)勢。B支行為了擴大銀行整體信貸規(guī)模量而放低小微信貸準入門檻，并放寬自身信貸審核，風險評估等標準，使部分信用風險評估等級差，信貸風險程度高或者高風險行業(yè)小微企業(yè)得到銀行貸款，其結(jié)果是小微企業(yè)不良貸款出現(xiàn)集中回升，資產(chǎn)質(zhì)量明顯下降，信用風險防控面臨更大壓力，這對B支行小微信貸后續(xù)風險管控帶來難度。與此同時，小微企業(yè)信用環(huán)境不佳，一些企業(yè)主惡意違約，掩蓋財務狀況等不良經(jīng)營行為嚴重,B分行與銀行同業(yè)間也缺乏對懲治違約和遏制風險聯(lián)合體系構(gòu)建，無法很好應對總體和普遍性的風險，也無法有效控制不良貸款的增長幅度。此外,B支行小微企業(yè)貸款的風險管理仍主要集中于貸前調(diào)查，貸中審查和貸后檢查，依然缺乏不良貸款追責方面的責任追究和盡職免責等具體規(guī)范。信用風險評價體系不健全首先，信用風險評級體系在指標選擇和權(quán)重設置上缺乏科學性。B支行現(xiàn)有的信用風險評價指標主要是定性指標與定量指標相結(jié)合的方法，而定量指標又多來源于財務報表中反映其償債能力、盈利能力等方面的數(shù)據(jù)，這些數(shù)據(jù)都是基于過去的財務數(shù)據(jù)進行計算得出的，因此對其預測能力不足，導致評級結(jié)果不能真實地反映小微企業(yè)的信用風險；另外,B支行目前使用的評級模型一半以上為定性指標，由于定性指標具有一定的靈活性和難把控性等特點，使得評級結(jié)果缺乏準確性；另外,B支行在進行信用評價時，采用的定性指標數(shù)量較多，并且這種方法存在著一定的局限性由于沒有統(tǒng)一的無量化標準，使得評價過程中帶有很大的主觀性，不利于信貸從業(yè)人員對客戶進行全面、客觀、科學的定性。除此之外，信貸人員對小微企業(yè)進行定性評價時，由于沒有自主決策權(quán)，導致其對不同信用評價級別的小微企業(yè)所提供的信貸信息不夠準確，不利于銀行對小微企業(yè)信貸風險的控制。其次，B支行在信用風險評級上缺乏變通。由于B支行對小微企業(yè)信用風險評價缺乏對一些綜合性指標的評價，比如從市場占有率、關(guān)聯(lián)企業(yè)數(shù)量、企業(yè)科技水平、創(chuàng)新能力、經(jīng)營實力以及發(fā)展前景等去綜合判斷企業(yè)的發(fā)展未來和綜合實力。僅僅按照傳統(tǒng)的硬性指標進行信用評級，沒有根據(jù)市場形勢變化及時做出調(diào)整，也沒有考慮到企業(yè)的成長性。這也很容易使發(fā)展趨勢與營運狀況較好的部分小微企業(yè)無法獲得授信。而對于部分發(fā)展前景不理想但是抵押擔保充分的企業(yè)來說，由于銀行對于其民間借貸，擔保關(guān)系存在問題沒有正確認定，使企業(yè)很容易得到授信，進而影響信用評級可信度。此外，,B支行對貸款企業(yè)進行信用等級評定后，有一年的有效期，但微小企業(yè)即使在短期內(nèi)也很可能遭受經(jīng)營風險，而這些一年內(nèi)沒有變動的評價結(jié)果依然被沿用，這也導致銀行無法很好控制信貸風險。由此可見，目前B支行針對小微企業(yè)所開展的信用等級評定工作缺乏靈活性和動態(tài)監(jiān)控，無法結(jié)合貸款企業(yè)實際經(jīng)營情況的變化做出動態(tài)調(diào)整，這也導致銀行的信貸風險變得不可控。信貸流程執(zhí)行流于形式在A市經(jīng)濟下行壓力加大的大環(huán)境下,B支行通過調(diào)整優(yōu)化信貸業(yè)務流程，積極拓展小微客戶群體，取得了良好成效。但B支行的信貸業(yè)務操作流程依然與大中型企業(yè)的業(yè)務操作流程并沒有差異,其小微企業(yè)信貸流程包括貸前調(diào)查、貸中控制、貸后管理等環(huán)節(jié)，這一標準化的形式只是進行了套用，這也讓B支行對微小企業(yè)的信貸流程執(zhí)行變得形式化。此外，由于人員不足，也導致B支行對微小企業(yè)的信貸風險管理流于形式。雖然銀行有設計全面的風險管控流程，但由于小微企業(yè)貸款額度小、期限短，銀行工作人員往往對其風險關(guān)注并不夠高，依然按照傳統(tǒng)思維將著眼點放于大中企業(yè)客戶方面，這也導致對微小企業(yè)的信貸風險管理流程執(zhí)行不力，僅停留在表面。信貸人才隊伍專業(yè)素質(zhì)不高B支行現(xiàn)有普惠部工作人員4名，總經(jīng)理、副總經(jīng)理各1名，產(chǎn)品經(jīng)理2名，未設專門風險管理人員、審批和貸后還會同其他大中企業(yè)風險管理部門進行管理。由于B支行所處的地域環(huán)境較為特殊，小微企業(yè)業(yè)務起步較晚，近幾年隨著國家對小微信貸支持力度的加大，小微信貸業(yè)務發(fā)展迅速，這也讓銀行對信貸從業(yè)人員的要求越來越高?，F(xiàn)有崗位的信貸人員年齡普遍在35歲，且多為剛從事過3年以內(nèi)的小微企業(yè)信貸業(yè)務的員工，其中有3人是剛從基層調(diào)來的年輕信貸人員，他們面臨著較大的信貸風險和繁重的工作職能，這就要求支行客戶經(jīng)理必須具備較高的素質(zhì)。人員變動頻繁，嚴重影響了崗位履職能力。另外，風險管理專職人員長期缺乏，這也讓銀行無法充分發(fā)揮風險管理效應。由此可見，雖然微小企業(yè)信貸業(yè)務得到了高速增長，但對于風險管控方面的人員配置依然缺乏，不合理的人員配置也導致銀行對小微企業(yè)的風險管理極為有效。此外，B支行的信貸人員整體素質(zhì)也較為缺乏，這主要是由于缺乏必要的培訓和教育，信貸業(yè)務績效評價制度不夠完善，沒有形成有效地激勵和制約，造成信貸人員缺乏工作的主動性和自覺性。完善B支行小微企業(yè)信貸風險管理對策健全信貸風險管理機制完善內(nèi)部控制制度，權(quán)責分明B支行應針對小微信貸特點制定出一套科學有效的內(nèi)部控制制度，做到人崗相適、各司其職、各負其責，實現(xiàn)關(guān)鍵崗位權(quán)責分離，提高信貸風險管理效率。在具體執(zhí)行過程中，人力部門要針對微小企業(yè)信貸風險管理需求，事先進行詳細調(diào)查，構(gòu)建科學合理的機構(gòu)設置和人員配備，落實各項崗位責任制，做好貸前調(diào)查、貸款審批、貸款發(fā)放和貸后管理的職責分工和人員配備，實現(xiàn)各個職能獨立且權(quán)責清晰，并嚴格執(zhí)行授權(quán)批準制度，以降低銀行信貸的信貸風險。此外，還需加強銀行內(nèi)部審計，并定期評估銀行小微企業(yè)信貸風險管理能力，以推動銀行內(nèi)部控制的持續(xù)改進。建立全過程信用風險防范機制B支行要轉(zhuǎn)變“重貸輕管”等誤區(qū)，構(gòu)建小微企業(yè)信貸風險獨立的管理機制，并實現(xiàn)針對信貸客戶的全過程信用風險管理。B支行應對小微企業(yè)信貸業(yè)務采取“交叉監(jiān)督”手段，這就要求信貸人員要對小微企業(yè)客戶的償付能力的相關(guān)數(shù)據(jù)進行前后對比分析，并針對各個階段運用多個角度對小微企業(yè)的客戶信息進行驗證和分析，保障審貸人員作出客觀性的決策。其次,B銀行應成立專門的信貸主管或風險管理經(jīng)理負責日常工作，同時加強對各部門的監(jiān)管力度，實行隨機抽查與交叉監(jiān)督相結(jié)合。以不斷加強對小微企業(yè)信貸風險的識別與控制，做好客戶信用風險防范。另外，要構(gòu)建高效的信貸風險評估機制與審批機制，對B支行信貸風險進行有效地評估與預測，避免不能如期還款的問題出現(xiàn)，通過貸款風險評估制定相關(guān)利率，根據(jù)評估機制為小微企業(yè)提供商業(yè)貸款。健全小微信貸風險預警機制在小微企業(yè)信貸不良貸款高企所帶來的風險問題面前,B支行應全面重視小微信貸風險預警機制所發(fā)揮的作用并有針對性地采取對策。首先是通過建立信貸風險分級預警系統(tǒng)，及時準確地發(fā)布信貸風險的預警信號，對小微信貸風險業(yè)務進行風險判斷和評估，確定風險級別，實施風險規(guī)避；對逾期欠款較多的小微信貸，要提前識別其潛在的信貸風險，制定相應的風險化解方案，通過批量數(shù)據(jù)分析發(fā)現(xiàn)重點客戶，降低不良貸款。其次，根據(jù)風險預警系統(tǒng)，確定清晰具體的預警指標。并依據(jù)這些指標定期對小微企業(yè)相關(guān)行業(yè)進行調(diào)研分析，斌對可能引發(fā)小微信貸風險的相關(guān)信息數(shù)據(jù)進行充分收集和歸納整合，再將指標信息錄入預警系統(tǒng)過濾分析，預警系統(tǒng)會根據(jù)市場預警信息自動進行預警提示，銀行則需要根據(jù)預警信號提醒立即采取行動預防可能出現(xiàn)的風險。另外，建立完善的風險預警處理機制。根據(jù)建立的風險早期預警跟蹤制度，對微小企業(yè)可能存在的信貸風險及其原因進行定期分析，并制定相應的對策措施。綜合考慮小微企業(yè)客戶現(xiàn)狀，對不同客戶，差異化信貸產(chǎn)品設置差異化跟蹤監(jiān)控，依據(jù)借款人發(fā)放貸款情況，企業(yè)關(guān)鍵性業(yè)務狀況以及經(jīng)營活動信息做好監(jiān)控工作。與此同時，持續(xù)加強對相對集中地區(qū)小微企業(yè)信貸風險的監(jiān)控，擴大監(jiān)控范圍，將其對運營資金，擔保貸款以及民間借貸的監(jiān)控納入其中，對各類可能存在的風險隱患進行及時發(fā)現(xiàn)。預警監(jiān)測系統(tǒng)一般風險預警監(jiān)測系統(tǒng)一般風險結(jié)果反饋（預警信號）信息搜集信息篩選信息分析評價預警結(jié)論中等風險重大風險解決處理跟蹤干預風險識別預警報告預警監(jiān)測加強小微信貸不良資產(chǎn)處置機制B支行針對資產(chǎn)管控壓力大的現(xiàn)狀，應結(jié)合自身實際情況，強化對微小企業(yè)不良資產(chǎn)的處理機制。從加快不良資產(chǎn)處置力度入手，盤活信貸存量，加大對小微企業(yè)信貸資產(chǎn)的支持力度，完善小企業(yè)貸款責任認定標準及盡職免責辦法。一是嚴格執(zhí)行不良貸款核銷制度，做到提前核銷，及早準備，提前進行責任認定的相關(guān)準備工作，保障核銷進度的科學高效進行，確保審批計劃順利實施；二是按照省行統(tǒng)一部署要求，做好不良貸款批量轉(zhuǎn)讓前的各項準備工作，包括項目篩選、責任認定、盡職調(diào)查以及批量轉(zhuǎn)讓后的日常管理等。三是加強對現(xiàn)金回收和盤活情況的跟蹤監(jiān)測，及時發(fā)現(xiàn)問題并及時解決，提高不良貸款的處置效果。對風險逾期貸款的客戶逐筆剖析、擬定戰(zhàn)略、逐戶監(jiān)督、迅速解決。對于存在潛在風險的企業(yè)，加大對逾期非不良貸款的催收力度，防范業(yè)務風險。分支行要立足現(xiàn)有的客戶資源和人員素質(zhì)，夯實業(yè)務基礎(chǔ)，做好分片管理，明確主體責任，建立快速響應機制，強化責任追究與盡職免責；以結(jié)對捆綁、一對一促進業(yè)務拓展的方式，把目標變成責任、把責任落到實處。優(yōu)化信用風險評價體系完善信用評價指標B支行應該設立一套專門針對小微企業(yè)服務的獨立信用評價體系。一般來說，欠發(fā)達地區(qū)的小微企業(yè)更容易出現(xiàn)違約風險，因此B支行在對這些地區(qū)的微小企業(yè)進行信貸風險評估時要增加包括市場占有率、行業(yè)集中度、關(guān)聯(lián)企業(yè)狀況等變量，并對這些具體指標進行具體量化評估，以便于更清晰準確了解企業(yè)的綜合實力和未來發(fā)展動態(tài)，提高預測精確性，降低信貸風險。對于那些財務制度不完善，相關(guān)報表指標不全的企業(yè)，則可以適當減少評價指標。此外，對于B支行而言，應以風險評價為基礎(chǔ)，通過對關(guān)鍵性定量及定性指標進行重點分析，結(jié)合關(guān)鍵指標評價和變化指標來識別信貸風險；并根據(jù)不同行業(yè)和經(jīng)營模式的企業(yè)選擇差異性的指標進行判斷。還應綜合考慮企業(yè)的管理水平、市場前景、企業(yè)自身信用狀況以及財務狀況等因素來確定企業(yè)信用。最后，要根據(jù)市場變化靈活合理選取定性指標，提高定性指標的量化程度和可操作性，避免信貸人員盲目主觀評價造成的道德風險。在建立靈活多樣的信用評級跟蹤機制的同時，根據(jù)企業(yè)的實際狀況對評級系統(tǒng)及權(quán)重設定進行優(yōu)化，當客戶在生產(chǎn)經(jīng)營、現(xiàn)金流、信用等方面存在風險隱患時，應及時進行重新信用評級。完善小微信貸的信用評分數(shù)據(jù)庫及評分模型B分行應探索開發(fā)科學信用評分數(shù)據(jù)庫以填補征信體制的空白環(huán)節(jié)。在大數(shù)據(jù)視角下，銀行借助信貸業(yè)務數(shù)據(jù)庫能夠及時補充更新客戶信息，并通過與人民銀行，工商管理部門，稅務局，法院以及其他相關(guān)信息系統(tǒng)構(gòu)建共享數(shù)據(jù)庫來有效填補當前征信體制中存在的不足，既有助于確?？蛻粜畔?shù)據(jù)真實，又有助于形成體系間的聯(lián)動，實現(xiàn)小微企業(yè)貸款之后行為的有效監(jiān)管和對風險評級的動態(tài)評判。另外，B支行還應積極開發(fā)信用評級模型，以對小微信貸風險做出預測與判斷，該模型要根據(jù)不同客戶的特點動態(tài)變化情況及時反饋信息，特別是與企業(yè)主要業(yè)務相關(guān)的信息要融入評分模型當中，在客戶經(jīng)營出現(xiàn)較大變化時能夠自動對信用風險等級做出調(diào)整。表5-1小微企業(yè)信用評分模型應用類型模型類型模型應用信用額度模型信用限額與信用等級成反向相關(guān)關(guān)系，模型一般在原有額度使用基礎(chǔ)上追賬模型模型變量包括信用分數(shù)、賬戶來源、信用額度利用模式、月償付占余額的包粉筆及拖欠歷史等賬戶取消模型可以限制某個賬戶的提款，甚至完全取消這個賬戶欺詐鑒別模型通過與以往欺詐經(jīng)驗中類同模式的比較，來辨別欺詐性的賬戶改進信貸風險管理流程加強貸前調(diào)查風險評估B支行在對微小企業(yè)事先貸前調(diào)查時要嚴格按照“三核”、“三查”、“三親見”原則進行執(zhí)行，以便為貸款決策提供一個客觀、綜合的信息數(shù)據(jù)。一是要堅持以客戶需求為本的調(diào)查理念，認真做好調(diào)查問卷設計工作。通過對調(diào)查對象進行走訪調(diào)研、查閱資料等方式了解小微企業(yè)基本情況及融資需求，準確把握小微企業(yè)發(fā)展狀況。與此同時，要強化與第三方機構(gòu)之間的信息聯(lián)動并拓展信息挖掘渠道，通過司法部門，稅務局和行業(yè)協(xié)會等多途徑，多方式關(guān)聯(lián)采集小微企業(yè)有關(guān)信息并對信用程度進行全面評判。優(yōu)化貸中審查風險監(jiān)控B分行在貸中審核審批工作中，應加大貸款的合規(guī)性審核力度，減少財務數(shù)據(jù)依賴性，在發(fā)放貸款審核工作中應特別關(guān)注客戶月度業(yè)務交易流水和產(chǎn)品訂單核實，同時把握其關(guān)聯(lián)企業(yè)動態(tài)，從而粗略判斷客戶資金鏈穩(wěn)定性和貸款風險可控性。同時，持續(xù)提升審查、審批人員專業(yè)素質(zhì)與風險識別防范能力，并特別注重針對小微企業(yè)風險管理中存在的潛在性風險與相應監(jiān)測數(shù)據(jù)，采用具有規(guī)律和重復性的方式進行歸納和總結(jié)，并靈活劃分具有不同產(chǎn)業(yè)特點的小微企業(yè)類別，然后分別搭建信用風險分析模型評價獲得更精準信用等級，從而發(fā)布更全面、更高效的審查意見報告。實現(xiàn)對業(yè)務風險的更客觀、更真實反饋。強化貸后檢查風險監(jiān)測除此之外，B支行還要進一步建立和完善貸后管理制度。針對小微信貸業(yè)務特點和貸后管理中存在的信息不對稱、周期階段性強等問題，要制定科學有效的貸后檢查方法，并定期對客戶的基本情況、財務狀況、賬戶行為、押品狀態(tài)、實際控制人情況等進行貸后調(diào)查。加強對貸款企業(yè)的風險監(jiān)控，及時掌握貸款企業(yè)的運營情況，防范信貸違約風險。再次，要加強對信貸人員和重點客戶