棉籽精練色拉油和脂肪酸項目可行性研究報告

阿克蘇市德鑫油脂有限責任公司棉籽精練色拉油和脂肪酸項目可行性研究報告頁第十二章投資估算與資金籌措12.1投資估算依據(jù)A、《建設(shè)相關(guān)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）》。B、《投資相關(guān)項目可行性研究指南》。12.2建設(shè)投資估算12.2.1設(shè)備購置費國內(nèi)采購設(shè)備根據(jù)詢價或現(xiàn)行價格資料并增加合理運雜費估算，設(shè)備購置費670.00萬元。詳見附表1“固定資產(chǎn)投資估算表”及附表1-2設(shè)備投資明細表。12.2.2設(shè)備安裝費設(shè)備的安裝工程費按設(shè)備購置費的8%計算，（包括安裝材料、管道閥門、儀表等）安裝工程費為39.20萬元。詳見附表1“固定資產(chǎn)投資估算表”12.2.3工程建設(shè)其他費用本相關(guān)項目為擴建，工程建設(shè)其他費用為：A、勘察設(shè)計費：按工程費用的3%計算15.88萬元。B、工程建設(shè)監(jiān)理費：按工程費用的1.2%計算6.35萬元。C、聯(lián)合試運轉(zhuǎn)費：按設(shè)備費的3%取為14.70萬元。D、其它費用：按工程費的1%取為5.29萬元。E、工程保險費：按工程費用的1%計算5.29萬元工程建設(shè)其他費用估算值為47.51萬元。12.2.5預備費預備費按工程費的3%取為15.88萬元12.2.6建設(shè)期利息相關(guān)項目固定資產(chǎn)貸款建設(shè)期利息按年息8.415%（國家開發(fā)銀行貸款利息）計算。年利息為33.66萬元。12.2.7建設(shè)投資以上各項合計為建設(shè)投資。其估算值為626.25萬元。詳見附表1“固定資產(chǎn)投資估算表”12.3流動資金估算本相關(guān)項目建成后年產(chǎn)棉籽色拉油30000噸，年需毛油32500萬噸，農(nóng)產(chǎn)品季節(jié)性強，原料收購時間集中，需要資金量大，年收購原料需要流動資金約4000萬元。按年周轉(zhuǎn)2次計算，需要2000萬元。本相關(guān)項目考慮原料為毛油，來源于本企業(yè)，所以占用流動資金比較少。按分項詳細估算法估算流動資金總額為33.25萬元，流動資金貸款利息按2011年12月利率7.47%計算，年利息為25.04萬元。詳見附表2流動資金估算表。12.4資金籌措經(jīng)估算相關(guān)項目總投資為2200萬元，資金來源：相關(guān)項目建設(shè)投資企業(yè)自籌2200萬元相關(guān)項目生產(chǎn)期間的流動資金全部申請銀行貸款解決。詳見附表1“固定資產(chǎn)投資估算表”。

第十三章財務評價13.1財務評價依據(jù)A、《建設(shè)相關(guān)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第三版）》。B、《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實施細則。C、2006年《新疆維吾爾自治區(qū)實施西部大開發(fā)若干政策措施的通知》13.2財務評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)選取13.2.1投入物、產(chǎn)出財務價格及數(shù)量相關(guān)項目的財務評價以相關(guān)項目年度全部收益計算為準。產(chǎn)品銷售價格根據(jù)現(xiàn)行的目標市場情況確定，具體價格及數(shù)量如表13-1所示。外購原輔材料的到廠價按實際采購價格（含運雜費）確定。動力價格按當?shù)亟y(tǒng)一定價確定。主要外購原輔材料和動力的價格及數(shù)量如表13-1所示。主要投入物、產(chǎn)出物價格及數(shù)量表13-1名稱單位年產(chǎn)（耗）量單位價格備注1.產(chǎn)品1.1色拉油噸300007500元/噸1.2脂肪酸20007000元/噸2.原料、輔料2.1毛油噸325007000元/噸3.動力、燃料含稅價3.1電kwh14400000.45元/kwh含稅價3.2水t240003元/噸含稅價3.3燃氣t2400立方1.19元/方含稅價13.2.2計算期與生產(chǎn)負荷根據(jù)相關(guān)項目實施進度，確定本相關(guān)項目的建設(shè)期為2年，生產(chǎn)期擬定為9年，計算期合計為11年。根據(jù)企業(yè)實際情況，生產(chǎn)負荷確定為第1年就達到100%。13.2.3財務基準收益率的設(shè)定財務基準收益率(iC)按8%計算。13.2.4其他基礎(chǔ)數(shù)據(jù)及參數(shù)A、折舊年限：房屋及建筑物綜合折舊年限為20年、機械設(shè)備為10年。無形資產(chǎn)按10年平均攤銷，遞延資產(chǎn)按10年平均攤銷。B、相關(guān)項目定員33人，全員平均年收入18000元/年。保險、福利按工資總額的42.90%計算。C、固定資產(chǎn)修理費按折舊值的50%計算。D、企業(yè)所得稅稅率為25%，且由獲利年度起。E、三項基金的提?。簝浠鸢?0%，企業(yè)發(fā)展基金按3%計。13.3總成本費用估算總成本費用估算詳見附表4、附表4-1、附表4-2“總成本費用估算表”。年平均總成本費用為6039.22萬元。13.4銷售收入估算按照表13-1所列產(chǎn)品量與價格計算相關(guān)項目投產(chǎn)后各年銷售收入。年均銷售收入為23900萬元，詳見附表6-1“銷售收入、銷售稅金及附加估算表”。13.5盈利能力分析13.5.1靜態(tài)盈利能力相關(guān)項目平均年利潤總額520.84萬元，所得稅130.21萬元，稅后利潤390.63萬元，增值稅908.49萬元、營業(yè)稅金及附加90.45萬元。投資利潤率：26.86%詳見附表6“利潤及利潤分配表”。13.5.2動態(tài)盈利能力所得稅前：財務內(nèi)部收益率38.32%；財務凈現(xiàn)值1112.21萬元；投資回收期3.60年所得稅后：財務內(nèi)部收益率29.73%；財務凈現(xiàn)值770.80萬元；投資回收期4.59年根據(jù)以上分析，相關(guān)項目的盈利能力達到了所要求的盈利水平。詳見附表7“財務現(xiàn)金流量表”。13.6.2盈虧平衡分析相關(guān)項目盈虧平衡點BEP經(jīng)計算為33.77%，故相關(guān)項目具有較強的抗風險能力。BEP(%)=年固定總成本/（年銷售收入-年可變成本-年銷售稅金及附加-年增值稅）*100%=284.42/(6800-5754.8-45.45-454.49)=33.77%盈虧平衡分析圖圖13-213.6財務評價結(jié)論由以上財務評價分析，相關(guān)項目的稅前財務內(nèi)部收益率38.32%大大高于同行業(yè)的基準收益率i=12%，相關(guān)項目投資回收期3.60年，投資回收期較短。財務風險主要取決于市場及產(chǎn)品的價格變動，由盈虧平衡分析可知相關(guān)項目具有較強的抗風險能力。從財務角度分析，相關(guān)項目可行。第十四章社會效果分析14.1社會影響效果分析TC"10.1、社會影響效果分析"\fC社會評價從以人為本的原則出發(fā)，研究擬建相關(guān)項目的社會影響分析，相關(guān)項目與所在地區(qū)的互適性分析和社會風險分析。工業(yè)相關(guān)項目關(guān)聯(lián)度大，該相關(guān)項目的建設(shè)，必然影響著阿克蘇地區(qū)社會與經(jīng)濟的發(fā)展和附近城鎮(zhèn)居民的生活，包括產(chǎn)生的正面影響(通常稱為社會效益)和負面影響，對國民經(jīng)濟中各產(chǎn)業(yè)有較強的推動和帶動作用，但社會效益很難用貨幣來衡量，需要復雜的技術(shù)方法和分析工具。故本相關(guān)項目只定性說明其對社會的貢獻和合理性。相關(guān)項目國民經(jīng)濟分析部分作為評價相關(guān)項目經(jīng)濟合理性的參考和依據(jù)。14.1.1與相關(guān)項目關(guān)系密切的主要群體分析根據(jù)相關(guān)項目建成后對各利益群體影響程度的不同，把影響區(qū)劃分為直接影響區(qū)和間接影響區(qū)，其中直接影響區(qū)為相關(guān)項目的上、下游企業(yè)、同行企業(yè)及附近村民，間接影響區(qū)為直接影響區(qū)域之外的村民、相關(guān)項目周圍的商業(yè)門市、其他商業(yè)以及政府的形象。14.1.2主要社會效益分析(1)有利于繁榮地方經(jīng)濟，取得較大的社會經(jīng)濟效益相關(guān)項目建成后，極大地改善阿克蘇市建材工業(yè)園區(qū)的環(huán)境狀況，進一步改善阿克蘇市的投資環(huán)境，加快附近區(qū)域的建設(shè)與開發(fā)，引導該區(qū)域建材產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和產(chǎn)業(yè)布局的調(diào)整，促進城鄉(xiāng)貿(mào)易的流通，帶動商業(yè)、建筑業(yè)、運輸業(yè)、加工業(yè)、及文化教育產(chǎn)業(yè)等迅速發(fā)展，從而促進相關(guān)項目影響區(qū)域的經(jīng)濟繁榮。(2)有利擴大就業(yè)，促進社會綜合事業(yè)發(fā)展隨著諸多產(chǎn)業(yè)的逐漸興起和發(fā)展，將為社會就業(yè)提供更多的機會，發(fā)揮更大的經(jīng)濟和社會效益。擴大就業(yè)，為部分下崗職工脫貧致富創(chuàng)造條件。沿線對基礎(chǔ)設(shè)施的需求將不斷上升，為滿足這些社會需求，促進社會綜合事業(yè)，如通訊、文教衛(wèi)生事業(yè)得到迅速發(fā)展?？砂才疟镜貐^(qū)剩余勞動力200人，確保了下崗職工、農(nóng)村困難戶富余勞動力的就業(yè)和增加收入，每年人均平均工資25000元，總計500萬元，為本地區(qū)脫貧創(chuàng)造了有利條件。(3)相關(guān)項目的建設(shè)投產(chǎn)，帶動了運輸業(yè)、基建業(yè)、餐飲業(yè)的共同發(fā)展，可為以上各業(yè)創(chuàng)收800萬元。(4)相關(guān)項目投產(chǎn)后，可向國家繳繳稅金，增加了國家財政收入。可促進工業(yè)的持續(xù)發(fā)展，為社會做出應有的貢獻。14.1.3負面影響與對策(1)對土地利用的影響中國土地總面積居于世界第三位，但人均土地面積僅相當于世界人均土地的1/3，未來15年是中國由經(jīng)濟大國邁向經(jīng)濟強國，工業(yè)化、城市化完成歷史性跨越的關(guān)鍵時期。作為主要的生產(chǎn)要素，土地資源對城市化、工業(yè)化發(fā)展的支撐作用與制約作用是其他生產(chǎn)要素所不能比擬的，人均占有土地資源少是我國的一項重要國情。我國城市化、工業(yè)化過程中建設(shè)用地的供求關(guān)系已經(jīng)嚴重失衡。據(jù)有關(guān)部門測算，如果人均城市建設(shè)用地面積不變(人均133平米)，按照目前城市建設(shè)用地的擴張速度，2020年要達到城市化率60%、工業(yè)化率70%的目標，所需要的建設(shè)用地總量至少達到1億-2億畝，而可供建設(shè)用地的總量(包括農(nóng)村建設(shè)用地)僅3400萬-4000萬畝，兩者之間存在巨大缺口。本相關(guān)項目擬占用土地100畝，相關(guān)項目的實施將會進一步減少土地可用量。此外，近年來，城市化、工業(yè)化的加速發(fā)展對建設(shè)用地的需求不斷擴張，而建設(shè)用地需求的擴張又導致占用耕地面積的不斷擴大。(2)對環(huán)境的影響施工活動對自然環(huán)境造成污染性破壞，對生態(tài)環(huán)境產(chǎn)生一定的影響，相關(guān)項目建設(shè)因大量的開挖取土破壞土體的原有自然結(jié)構(gòu)，土壤水循環(huán)被破壞，相應的生物鏈隨之改變，改變了動植物的生存環(huán)境，影響其生長活動規(guī)律，對生態(tài)系統(tǒng)的漫延造成障礙；施工期間對空氣的主要影響是粉塵污染，粉塵污染主要產(chǎn)生于施工中灰土拌合和運輸過程材料及土石方的撒落、刮吹起塵等。人群的集中還會對電力設(shè)施的布局、市政設(shè)施的容量、交通容量都會造成一定的影響。14.2相關(guān)項目與所在地互適性分析TC"10.2、項目與所在地互適性分析"\fC附近居民及各級政府等人群是相關(guān)項目的直接受益者，相關(guān)項目區(qū)域的環(huán)境條件將得到改善，有利于社會與經(jīng)濟的發(fā)展，有利于提高相關(guān)人群收入，改善人民的生活環(huán)境，因此得到縣、鎮(zhèn)、村等各級政府的積極支持，當?shù)氐木用穹e極參與相關(guān)項目的實施，相關(guān)項目所在地的社會環(huán)境、人文條件適應相關(guān)項目的建設(shè)與可持續(xù)發(fā)展。相關(guān)項目建設(shè)單位在征地過程中，就未來的可以預見到的因素與當?shù)卣捅徽鞯卮迕癯浞謪f(xié)商一致，得到政府支持，使村民從經(jīng)濟上得到了合理的照顧，該相關(guān)項目可以順利實施，風險很小。14.3社會風險及對策TC"10.3、社會風險及對策"\fC14.3.1主要風險因素的識別工業(yè)相關(guān)項目是一個動態(tài)的過程，它具有生產(chǎn)周期長、資金投入量大等特點，因此很難在一開始就對整個建設(shè)過程中的有關(guān)費用和建成后的收益情況做出精確的估計，經(jīng)分析本相關(guān)項目的風險因素有：(1)、法律、法規(guī)及政策風險法律、法規(guī)及政策變化將對相關(guān)項目產(chǎn)生直接的影響，根據(jù)政策的變化程度會產(chǎn)生不同的結(jié)果，國家政策的調(diào)控方向是工業(yè)強國和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級。產(chǎn)業(yè)政策在不斷調(diào)整，但是目前不會出現(xiàn)方向性大的變化。另外，稅率、利率、匯率、及通貨膨脹的影響應當給予充分的考慮。(2)、融資合適的方案風險資金來源的可靠性、供應量與供應時間是否有保障。(3)、市場風險市場風險主要是市場銷售情況預測的不確定性；主要是原材料價格的不確定性給相關(guān)項目帶來的風險。勞動力工資和各種管理管控費取費標準的變化等。產(chǎn)品價格不確定性較大，對相關(guān)項目的風險比較大，應該建立預測機制。(4)、勘察設(shè)計風險勘察設(shè)計風險主要指相關(guān)項目勘察的準確性、設(shè)計的可靠性和適用性等存在的不確定性，可能給相關(guān)項目帶來的風險。(5)、工程技術(shù)風險工程風險主要包括工程地質(zhì)、施工與工期等存在的各種不確定性給相關(guān)項目帶來的風險。(6)、組織管理管控風險企業(yè)內(nèi)部管理管控不善或者矛盾處理失誤給相關(guān)項目帶來的風險不可忽視，所以應該建立一種規(guī)范、有序、和諧、向上、責權(quán)利明晰的企業(yè)環(huán)境，(7)、環(huán)境與社會影響環(huán)境影響方面的風險主要指工程建設(shè)期間對附近生態(tài)環(huán)境和居民產(chǎn)生的負面影響，致使相關(guān)項目不能順利實施或需要增加大量投資等風險；相關(guān)項目與所在地互適程度可能出現(xiàn)的問題，對社會各利益群體、當?shù)亟M織機構(gòu)帶來的負面影響，阻工給相關(guān)項目帶來的風險。14.3.2防范和降低風險的對策有些風險如：戰(zhàn)爭、自然災害、經(jīng)濟危機等這些風險也是致命的，也是無法預防的。對于可以防范的風險，我們可以采取降低、規(guī)避、分散或防范風險的措施。從相關(guān)項目實施前就開始研究風險因素，甚至直到運營過程中時刻不忘風險意識。就本相關(guān)項目而言，應該采取以下措施防范風險：(1)加強相關(guān)項目前期工作，要做到充分細致，盡可能考慮到各種不利因素，尤其關(guān)注對附近居民的影響。(2)對勘察、設(shè)計、施工各環(huán)節(jié)，首先要選擇合格、可靠、技術(shù)過硬的工程各方，然后再談加強各環(huán)節(jié)的管理管控。(3)詳盡的計算本相關(guān)項目工程量，防止因計算不周，導致資金準備不足而影響工程進度。(4)設(shè)定合理的建設(shè)周期，既要能夠保證質(zhì)量，又要縮短建設(shè)周期，防止周期過長，引起成本增加。5)慮到因利率變化而造成的對相關(guān)項目的影響，增加風險金儲備量。6)爭取政府的支持，減少相關(guān)項目的阻力。第十五章結(jié)論TC"第十四章結(jié)論"\fC該相關(guān)項目的實施，指明了企業(yè)發(fā)展壯大的道路，只有不斷的進行技術(shù)創(chuàng)新、結(jié)構(gòu)調(diào)整，尋求和轉(zhuǎn)變增長方式，才是使企業(yè)持續(xù)發(fā)展。從相關(guān)項目實現(xiàn)的產(chǎn)品質(zhì)量水平分析，相關(guān)項目的建設(shè)將對整個行業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新和技術(shù)提高有一定的拉動作用，進一步促進產(chǎn)業(yè)升級，增強市場競爭力。從節(jié)約能源方面，本相關(guān)項目的實施充分利用了企業(yè)原有的部分公用設(shè)施，減少了新建工程投入。綜上所述，該相關(guān)項目利用充分利用原有國內(nèi)外市場，積極探索先進的管理管控經(jīng)驗，設(shè)備一流，工藝技術(shù)先進，屬于國家鼓勵類相關(guān)項