浙江精益電子財(cái)務(wù)部工作管理制度樣本

浙江精益電子制造財(cái)務(wù)部工作管理制度 為規(guī)范企業(yè)人力資源工作步驟，有效保障部門服務(wù)質(zhì)量，大力提升人力資源管理效率，特制訂以下工作管理制度，以激勵(lì)和約束企業(yè)人力資源服務(wù)團(tuán)體，搭建高效日常工作管理平臺(tái)。1.工作目標(biāo)和定位1、企業(yè)財(cái)務(wù)實(shí)施“計(jì)劃”為特征總經(jīng)理負(fù)責(zé)制：屬已經(jīng)總經(jīng)理審批計(jì)劃內(nèi)支付，由相關(guān)事業(yè)部總經(jīng)理書面授權(quán)，財(cái)務(wù)責(zé)任人監(jiān)核即可辦理；屬計(jì)劃外，必需有企業(yè)總經(jīng)理書面授權(quán)。2、嚴(yán)格實(shí)施《會(huì)計(jì)法》和相關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，接收財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等部門檢驗(yàn)、監(jiān)督，確保會(huì)計(jì)資料正當(dāng)、真實(shí)、立即、正確、完整。2.部門職責(zé)部門部門職責(zé)財(cái)務(wù)部總則制訂目標(biāo)將企業(yè)財(cái)務(wù)部門職責(zé)給予明確化，努力爭(zhēng)取權(quán)責(zé)分明、高效協(xié)調(diào)。適用范圍凡隸屬本企業(yè)財(cái)務(wù)部門人員之工作崗位，均依據(jù)本規(guī)范體制管理。權(quán)責(zé)單位財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)本規(guī)范制訂、修改、廢止之起草工作?？偨?jīng)理負(fù)責(zé)本規(guī)范制訂、修改、廢止之核準(zhǔn)。崗位職責(zé)財(cái)務(wù)部門職責(zé)負(fù)責(zé)企業(yè)日常財(cái)務(wù)核實(shí)，參與企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理。依據(jù)企業(yè)資金運(yùn)作情況，合理調(diào)配資金，確保企業(yè)資金正常運(yùn)轉(zhuǎn)。搜集企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)情況、資金動(dòng)態(tài)、營(yíng)業(yè)收入和費(fèi)用開(kāi)支資料并進(jìn)行分析，提出提議。嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，督促財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格遵守各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律。做好原物料進(jìn)出之賬務(wù)及成本處理；外協(xié)加工原料進(jìn)出之賬務(wù)處理及成本計(jì)算；各產(chǎn)品進(jìn)出之賬務(wù)成本計(jì)算及損益決算；幫助成本預(yù)估作業(yè)及差異分析。做好相關(guān)收入單據(jù)之審核及賬務(wù)處理；各項(xiàng)費(fèi)用支付審核及賬務(wù)處理；應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款賬務(wù)處理；總分類賬、日志賬等賬簿處理；財(cái)務(wù)報(bào)表編制。加強(qiáng)企業(yè)全部稅金核實(shí)及申報(bào)、稅務(wù)事務(wù)處理、資金預(yù)算、財(cái)務(wù)盤點(diǎn)。完成企業(yè)主管交辦其它工作。財(cái)務(wù)主管組織確定企業(yè)銷售、生產(chǎn)計(jì)劃預(yù)算，資金及費(fèi)用預(yù)算。參與企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)會(huì)議，討論、分解部門預(yù)算及責(zé)任目標(biāo)。參與各部門預(yù)算匯總、責(zé)任目標(biāo)編制。將每個(gè)月實(shí)績(jī)和預(yù)算目標(biāo)進(jìn)行比較分析。確定企業(yè)年度利潤(rùn)分配方案、資金支配方案等。分析每十二個(gè)月費(fèi)用支出情況。建立、實(shí)施、檢驗(yàn)和完善財(cái)務(wù)管理和核實(shí)制度。完善財(cái)務(wù)管理各項(xiàng)定額指標(biāo)（產(chǎn)品生產(chǎn)成本、銷售成本、流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)天數(shù)、銷售量等）。成本分析及控制，成本費(fèi)用支出審批。編制并簽署企業(yè)每個(gè)月、每季、年度財(cái)務(wù)匯報(bào)及其它相關(guān)報(bào)表，報(bào)送總經(jīng)理，作為決議之參考。分析各責(zé)任中心每個(gè)月?lián)p益匯報(bào)、績(jī)效匯報(bào)。個(gè)人借支管理審批。出納職責(zé)現(xiàn)金、票據(jù)及銀行存款賬戶保管及日志賬統(tǒng)計(jì)事項(xiàng)。支票、本票、匯票簽發(fā)及空白支票、本票、匯票保管事項(xiàng)。財(cái)務(wù)費(fèi)用、利息、租金計(jì)算和收付事項(xiàng)。個(gè)人所得稅代繳申報(bào)事項(xiàng)。其它和現(xiàn)金出納相關(guān)事項(xiàng)。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作職責(zé)資金預(yù)算實(shí)施及控制事項(xiàng)。資金籌措支配及調(diào)度事項(xiàng)。各項(xiàng)對(duì)外借款事項(xiàng)洽辦及清償。資金起源利用表編制事項(xiàng)。多種有價(jià)證券、全部權(quán)狀保管和統(tǒng)計(jì)事項(xiàng)。其它和財(cái)務(wù)調(diào)度相關(guān)事項(xiàng)。折舊費(fèi)用計(jì)算事項(xiàng)。往來(lái)賬、應(yīng)收、應(yīng)付、暫收中轉(zhuǎn)事項(xiàng)。職員薪資計(jì)算及個(gè)人所得稅扣繳。記賬會(huì)計(jì)工作職責(zé)各項(xiàng)會(huì)計(jì)憑證審核、編號(hào)、裝訂及保管事項(xiàng)。多種明細(xì)分類賬登載及保管事項(xiàng)。結(jié)賬后相關(guān)賬務(wù)調(diào)整事項(xiàng)。業(yè)務(wù)部收支賬款審核事項(xiàng)。盈利所得預(yù)估暫繳及結(jié)算申報(bào)自繳稅款事項(xiàng)。年度決算及盈余撥補(bǔ)分配事項(xiàng)。財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)分析及會(huì)計(jì)匯報(bào)編制事項(xiàng)。轉(zhuǎn)投資事業(yè)對(duì)象選定及其財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)、贏利能力分析事項(xiàng)。其它和財(cái)務(wù)處理相關(guān)之事項(xiàng)。稅務(wù)會(huì)計(jì)工作職責(zé)辦理企業(yè)相關(guān)稅金計(jì)算、繳納、查對(duì)等事項(xiàng)。辦理內(nèi)外銷成品、進(jìn)口原材料、輔助材料關(guān)稅申報(bào)和退稅，增值稅申報(bào)及退稅事項(xiàng)。辦理企業(yè)稅務(wù)登記、企業(yè)變更登記等相關(guān)事項(xiàng)。編制稅務(wù)報(bào)表、產(chǎn)銷月報(bào)表、產(chǎn)銷量值季報(bào)表及相關(guān)統(tǒng)計(jì)事項(xiàng)。其它和稅務(wù)相關(guān)事項(xiàng)。材料會(huì)計(jì)各項(xiàng)材料、在制品等進(jìn)出庫(kù)單據(jù)搜集、整理歸檔。分品種分規(guī)格建立明細(xì)分類賬。不定時(shí)抽檢物料賬物。每個(gè)月組織物料盤點(diǎn)，并進(jìn)行結(jié)果確定。監(jiān)督倉(cāng)庫(kù)。成本會(huì)計(jì)工作職責(zé)工廠成本轉(zhuǎn)賬編制事項(xiàng)。工廠成本審核事項(xiàng)。制造費(fèi)用分配核實(shí)事項(xiàng)。工時(shí)及工資產(chǎn)量報(bào)表審核統(tǒng)計(jì)事項(xiàng)。成品出入庫(kù)統(tǒng)計(jì)及統(tǒng)計(jì)事項(xiàng)。外協(xié)加工賬務(wù)處理及統(tǒng)計(jì)事項(xiàng)。結(jié)賬時(shí)相關(guān)成本科目標(biāo)調(diào)整事項(xiàng)。多種成本表編制事項(xiàng)。工廠間各項(xiàng)成本分析比較及控制事項(xiàng)。其它和成本計(jì)算相關(guān)事項(xiàng)。工廠機(jī)器設(shè)備編號(hào)、整理、登賬及配置圖編制保管事項(xiàng)。預(yù)算會(huì)計(jì)工作職責(zé)資金預(yù)算編制事項(xiàng)。生產(chǎn)預(yù)算編制及實(shí)施事項(xiàng)。成本費(fèi)用預(yù)算編制及實(shí)施事項(xiàng)。支出預(yù)算編制及實(shí)施事項(xiàng)。其它和預(yù)算相關(guān)事項(xiàng)?；藭?huì)計(jì)工作職責(zé)賬務(wù)稽核：各項(xiàng)收入支出賬項(xiàng)審核事項(xiàng)。各項(xiàng)攤提折舊審核事項(xiàng)。應(yīng)收應(yīng)付、預(yù)收預(yù)付賬項(xiàng)審核事項(xiàng)。原物料、成品、在制品、存貨估價(jià)審核事項(xiàng)。各廠廠務(wù)費(fèi)用分?jǐn)偡椒▽徍耸马?xiàng)。相關(guān)本企業(yè)所屬各廠、各營(yíng)業(yè)所、各門市部、各廠倉(cāng)庫(kù)賬務(wù)查核事項(xiàng)。業(yè)務(wù)稽核：各廠業(yè)務(wù)計(jì)劃進(jìn)度審核事項(xiàng)。各廠工作進(jìn)行是否依據(jù)要求查核事項(xiàng)。各項(xiàng)會(huì)議決定辦理追蹤事項(xiàng)。其它和業(yè)務(wù)稽核相關(guān)事項(xiàng)。財(cái)務(wù)稽核：相關(guān)財(cái)產(chǎn)購(gòu)置或處理審核事項(xiàng)。相關(guān)原物料采購(gòu)招標(biāo)比價(jià)監(jiān)督及價(jià)格審核事項(xiàng)。相關(guān)對(duì)外簽署財(cái)物契約審查事項(xiàng)。相關(guān)本企業(yè)及所屬分支機(jī)構(gòu)現(xiàn)金、票據(jù)、有價(jià)證券、應(yīng)收賬款、銀行往來(lái)抽查事項(xiàng)。相關(guān)財(cái)產(chǎn)及原物料成品庫(kù)存抽查事項(xiàng)。其它和財(cái)務(wù)稽核相關(guān)事項(xiàng)。3.工作步驟和規(guī)范3.1.業(yè)務(wù)步驟步驟名稱：費(fèi)用報(bào)銷步驟編號(hào)：版本：B/0生效日期：頁(yè)碼：第1頁(yè)，共1頁(yè)。制訂/日期審核/日期同意/日期責(zé)任部門/人流程相關(guān)統(tǒng)計(jì)/匯報(bào)復(fù)復(fù)核付款簽收填費(fèi)用報(bào)銷單財(cái)務(wù)部出納報(bào)銷人記賬報(bào)銷人/經(jīng)辦人出納、會(huì)計(jì)費(fèi)用報(bào)銷單財(cái)務(wù)賬賬本核實(shí)歸檔會(huì)計(jì)審核審批部門經(jīng)理總經(jīng)理對(duì)報(bào)銷事由和費(fèi)用事實(shí)進(jìn)行審核對(duì)報(bào)銷事由和費(fèi)用真實(shí)性進(jìn)行復(fù)核對(duì)報(bào)銷費(fèi)用進(jìn)行同意

步驟名稱：固定資產(chǎn)投資管理步驟編號(hào)：版本：B/0生效日期：頁(yè)碼：第1頁(yè)，共1頁(yè)。制訂/日期審核/日期同意/日期責(zé)任部門/人流程相關(guān)統(tǒng)計(jì)/匯報(bào)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃交付使用總經(jīng)理辦公室相關(guān)部門經(jīng)理項(xiàng)目小組職能部門相關(guān)部門/副總財(cái)務(wù)部經(jīng)理總經(jīng)理施工周期計(jì)劃審核實(shí)施財(cái)務(wù)部立項(xiàng)報(bào)批（必需時(shí)）總經(jīng)理合作單位合作方咨詢方案篩選合作單位使用單位固定資產(chǎn)投資計(jì)劃年度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃批準(zhǔn)合作方選定協(xié)議簽署監(jiān)督、驗(yàn)收財(cái)務(wù)結(jié)算、核實(shí)年度投資計(jì)劃固定資產(chǎn)投資計(jì)劃協(xié)議/協(xié)議項(xiàng)目方案驗(yàn)收匯報(bào)財(cái)務(wù)賬簿OKNO實(shí)施改善合作單位年度投資計(jì)劃副總

步驟名稱：年度財(cái)務(wù)預(yù)算工作步驟編號(hào)：版本：B/0生效日期：頁(yè)碼：第1頁(yè)，共1頁(yè)。制訂/日期審核/日期同意/日期門/人流程相關(guān)統(tǒng)計(jì)/匯報(bào)各職能部門各職能部門各職能部門主管副總財(cái)務(wù)部經(jīng)理各職能部門主管副總財(cái)務(wù)部經(jīng)理財(cái)務(wù)部經(jīng)理財(cái)財(cái)務(wù)部經(jīng)理財(cái)務(wù)部總經(jīng)總經(jīng)理各職能部門各職能部門主管領(lǐng)導(dǎo)/主管領(lǐng)導(dǎo)/財(cái)務(wù)部年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃上年度部門預(yù)算部門年度計(jì)劃上年度部門預(yù)算部門年度計(jì)劃部門年度預(yù)算部門年度預(yù)算審審核監(jiān)控實(shí)施企業(yè)年度預(yù)算復(fù)核審核監(jiān)控實(shí)施企業(yè)年度預(yù)算復(fù)核審核批準(zhǔn)年度財(cái)務(wù)預(yù)算匯報(bào)部門年度財(cái)務(wù)預(yù)算表年度財(cái)務(wù)預(yù)算匯報(bào)部門年度財(cái)務(wù)預(yù)算表

職員薪資結(jié)算步驟編號(hào)：版本：B/0生效日期：頁(yè)碼：第1頁(yè)，共1頁(yè)。制訂/日期審核/日期同意/日期責(zé)任部門/人流程相關(guān)統(tǒng)計(jì)/匯報(bào)計(jì)件工資統(tǒng)計(jì)編制工資表計(jì)件工資統(tǒng)計(jì)編制工資表考勤統(tǒng)計(jì)核算員工資表車間統(tǒng)計(jì)員人力資源部職員考勤匯總表計(jì)件工資統(tǒng)計(jì)表計(jì)件工資審核車間主任、生產(chǎn)經(jīng)理復(fù)核工資表審批工資表財(cái)務(wù)部經(jīng)理總經(jīng)理出納工資表出納記賬銀行將工資存入職員賬戶會(huì)計(jì)入賬出納銀行財(cái)務(wù)賬歸檔會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)賬職員工資發(fā)放或送交銀行

借款步驟編號(hào)：版本：B/0生效日期：頁(yè)碼：第1頁(yè)，共1頁(yè)。制訂/日期審核/日期同意/日期責(zé)任部門/人流程相關(guān)統(tǒng)計(jì)/匯報(bào)500500元以上500元以下審核審批復(fù)核付款簽收借款申請(qǐng)總經(jīng)理財(cái)務(wù)部經(jīng)理出納借款人記賬部門經(jīng)理借款人出納借款申請(qǐng)單財(cái)務(wù)賬財(cái)務(wù)核實(shí)歸檔會(huì)計(jì)審批確認(rèn)審核主管副總

步驟名稱：采購(gòu)物資費(fèi)用結(jié)算和付款步驟編號(hào)：版本：B/0生效日期：頁(yè)碼：第1頁(yè)，共1頁(yè)制訂/日期審核/日期同意/日期責(zé)任部門/人流程相關(guān)統(tǒng)計(jì)/票據(jù)物控部供方物控部供方/外協(xié)廠供方/外協(xié)廠進(jìn)貨檢驗(yàn)員倉(cāng)管員供方/外協(xié)廠進(jìn)貨檢驗(yàn)員倉(cāng)管員采購(gòu)員、倉(cāng)管員供給商采購(gòu)員、倉(cāng)管員供給商/外協(xié)廠倉(cāng)管員倉(cāng)管員財(cái)務(wù)部供給商財(cái)務(wù)部供給商/外協(xié)廠 供給商/供給商/外協(xié)廠供給商/外協(xié)廠供給商/外協(xié)廠采購(gòu)（加工）協(xié)議書/協(xié)議書 采購(gòu)（加工）協(xié)議書/協(xié)議書先付款后供貨現(xiàn)款現(xiàn)貨先供貨后付款先付款后供貨現(xiàn)款現(xiàn)貨先供貨后付款定時(shí)付款定時(shí)付款供貨按協(xié)議開(kāi)票(會(huì)計(jì)）供貨供貨按協(xié)議開(kāi)票(會(huì)計(jì)）供貨退貨 退貨入庫(kù)數(shù)據(jù)查對(duì)減除扣罰款項(xiàng)開(kāi)票(會(huì)計(jì))接收接收財(cái)務(wù)審核出納付款檢驗(yàn)入庫(kù)減除扣罰