注冊(cè)會(huì)計(jì)師經(jīng)濟(jì)法（證券法律制度）模擬試卷3（共229題）

注冊(cè)會(huì)計(jì)師經(jīng)濟(jì)法（證券法律制度）模擬試卷3（共9套）（共229題）注冊(cè)會(huì)計(jì)師經(jīng)濟(jì)法（證券法律制度）模擬試卷第1套一、單項(xiàng)選擇題(本題共7題，每題1.0分，共7分。)1、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，普通投資者與證券公司發(fā)生糾紛時(shí)，對(duì)證券公司行為是否存在誤導(dǎo)、欺詐等情形負(fù)證明責(zé)任的是()。A、普通投資者B、投資者保護(hù)機(jī)構(gòu)C、證券公司D、相關(guān)證券交易所標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析2、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，上市公司應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起一定期限內(nèi)編制年度報(bào)告并披露。該期限是()。A、1個(gè)月B、2個(gè)月C、4個(gè)月D、6個(gè)月標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析3、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，在科創(chuàng)板申請(qǐng)公開發(fā)行股票并上市的公司，作出同意或者不同意股票公開發(fā)行并上市的審核意見的是()。A、保薦人B、中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)C、證券交易所D、中國(guó)證監(jiān)會(huì)標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析4、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，在主板上市的公司首次公開發(fā)行股票，下列關(guān)于招股說明書中引用的財(cái)務(wù)報(bào)表的有效期的表述中，正確的是()。A、招股說明書中引用的財(cái)務(wù)報(bào)表在其最近一期截止日后6個(gè)月內(nèi)有效，特殊情況下發(fā)行人可申請(qǐng)適當(dāng)延長(zhǎng)，但至多不超過1個(gè)月B、招股說明書中引用的財(cái)務(wù)報(bào)表在其最近一期截止日后6個(gè)月內(nèi)有效，特殊情況下發(fā)行人可申請(qǐng)適當(dāng)延長(zhǎng)，但至多不超過3個(gè)月C、招股說明書中引用的財(cái)務(wù)報(bào)表在其最近一期截止日后12個(gè)月內(nèi)有效，特殊情況下發(fā)行人可申請(qǐng)適當(dāng)延長(zhǎng)，但至多不超過1個(gè)月D、招股說明書中引用的財(cái)務(wù)報(bào)表在其最近一期截止日后12個(gè)月內(nèi)有效，特殊情況下發(fā)行人可申請(qǐng)適當(dāng)延長(zhǎng)，但至多不超過3個(gè)月標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析5、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于證券承銷的表述中，不正確的是()。A、向不特定對(duì)象發(fā)行證券聘請(qǐng)承銷團(tuán)承銷的，承銷團(tuán)應(yīng)當(dāng)由主承銷和參與承銷的證券公司組成B、證券的代銷、包銷期限最長(zhǎng)不得超過90日C、證券公司在代銷、包銷期內(nèi)，對(duì)所代銷、包銷的證券應(yīng)當(dāng)保證先行出售給認(rèn)購(gòu)人D、股票發(fā)行采用代銷方式，代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量未達(dá)到擬公開發(fā)行股票數(shù)量80％的，為發(fā)行失敗標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識(shí)點(diǎn)解析：股票發(fā)行采用代銷方式。代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量未達(dá)到擬公開發(fā)行股票數(shù)量70％的，為發(fā)行失敗。6、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于要約收購(gòu)的表述中，不正確的是()。A、在要約收購(gòu)期間，被收購(gòu)公司董事不得辭職B、在收購(gòu)要約確定的承諾期限內(nèi)，收購(gòu)人不得撤銷其收購(gòu)要約C、收購(gòu)要約期限屆滿前15日內(nèi)，收購(gòu)人不得變更收購(gòu)要約；但是出現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)要約的除外D、在要約收購(gòu)期限屆滿前5個(gè)交易日內(nèi)，預(yù)受股東不得撤回其對(duì)要約的接受標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識(shí)點(diǎn)解析：選項(xiàng)D：在要約收購(gòu)期限屆滿前3個(gè)交易日內(nèi)，預(yù)受股東不得撤回其對(duì)要約的接受。7、甲為乙上市公司的董事，并持有乙上市公司股票20萬股，2021年3月1日和3月8日，甲以每股25元的價(jià)格先后賣出其持有的乙上市公司股票2萬股和3萬股。2021年9月3日，甲以每股15元的價(jià)格買入乙上市公司股票5萬股。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，甲通過上述交易所獲收益中。應(yīng)當(dāng)收歸乙上市公司所有的金額是()。A、20萬元B、30萬元C、50萬元D、75萬元標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：(1)3月1日賣出、9月3日買入的2萬股，已經(jīng)超過了6個(gè)月，不構(gòu)成短線交易；(2)3月8日賣出、9月3日買入的3萬股，未超過6個(gè)月，構(gòu)成短線交易，應(yīng)當(dāng)歸上市公司所有的金額：3萬股×(25元－15元)=30(萬元)。二、多項(xiàng)選擇題(本題共5題，每題1.0分，共5分。)8、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，在我國(guó)境內(nèi)發(fā)行下列證券時(shí)，應(yīng)當(dāng)適用《中華人民共和國(guó)證券法》的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,D知識(shí)點(diǎn)解析：選項(xiàng)C：政府債券的發(fā)行不適用《證券法》，政府債券的上市交易適用《證券法》。9、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列情形中，構(gòu)成對(duì)上市公司實(shí)際控制的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,D知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析10、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于發(fā)行人首次公開發(fā)行股票應(yīng)具備條件的表述中，正確的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,D知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析11、2022年4月1日，某主板上市公司董事會(huì)作出通過發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)的決議。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，股份發(fā)行價(jià)格不得低于市場(chǎng)參考價(jià)的90％。下列各項(xiàng)中，可以用于確定市場(chǎng)參考價(jià)的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,C知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析12、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，上市公司的下列人員中，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向上市公司董事會(huì)報(bào)送上市公司關(guān)聯(lián)人名單及關(guān)聯(lián)關(guān)系說明的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D知識(shí)點(diǎn)解析：上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、持股5％以上的股東及其一致行動(dòng)人、實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)及時(shí)向上市公司董事會(huì)報(bào)送上市公司關(guān)聯(lián)人名單及關(guān)聯(lián)關(guān)系的說明。三、綜合題(本題共7題，每題1.0分，共7分。)福明公司為在上海證券交易所主板掛牌的上市公司。2018年1月25日，福明公司實(shí)際控制人、董事長(zhǎng)李某根據(jù)公司2017年度業(yè)績(jī)情況，向董事會(huì)秘書趙某提出在當(dāng)期實(shí)施股票“高送轉(zhuǎn)”的利潤(rùn)分配動(dòng)議。趙某起草了《高送轉(zhuǎn)預(yù)期利潤(rùn)分配預(yù)案》等文件提交董事會(huì)審議，但由于董事會(huì)對(duì)具體實(shí)施方案存在較大分歧，未能形成有效決議，該方案未予披露。孫某為趙某好友。2018年1月底，孫某在一次商業(yè)宴會(huì)上向趙某打聽福明公司2017年度業(yè)績(jī)和利潤(rùn)分配情況。趙某告知孫某“業(yè)績(jī)不錯(cuò)，可能會(huì)做‘高送轉(zhuǎn)’，但董事會(huì)還沒通過，具體還不好說”。得此答復(fù)后，孫某于2018年2月2日買入福明公司股票。2018年2月5日，趙某根據(jù)董事會(huì)意見修改了利潤(rùn)分配方案。2018年2月26日(星期一)，福明公司召開董事會(huì)通過了修改后的利潤(rùn)分配方案。根據(jù)該方案，以盈余公積金向全體股東每10股轉(zhuǎn)增10股，并派發(fā)2元紅利。3月1日，福明公司公告董事會(huì)決議。趙某將“高送轉(zhuǎn)”信息告知妻子程某。隨后，程某又將該信息轉(zhuǎn)告福明公司股東王某。王某遂通過其控制的越野投資有限公司(以下簡(jiǎn)稱“越野投資”)于2018年2月中旬多次買入福明公司股票。此前，王某已持有福明公司2％的股份，越野投資不持有福明公司股份。2019年3月，中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)福明公司內(nèi)幕交易案立案調(diào)查。孫某在內(nèi)幕交易調(diào)查中抗辯：福明公司的“高送轉(zhuǎn)”方案在2018年1月底時(shí)董事會(huì)尚未通過，趙某于2月5日才修改“高送轉(zhuǎn)”方案，其在2月2日買入股票時(shí)內(nèi)幕信息尚未形成，故其買入行為不構(gòu)成內(nèi)幕交易。調(diào)查期間，中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定王某與越野投資在2018年2月購(gòu)入福明公司股票時(shí)，構(gòu)成一致行動(dòng)人，購(gòu)入后二者合計(jì)持股比例為5．9％，未按規(guī)定履行重大持股信息披露義務(wù)。王某在內(nèi)幕交易調(diào)查中未對(duì)自己的買人行為給出正當(dāng)理由，但辯稱：其于2018年2月的股票買入行為，屬于相關(guān)司法解釋中規(guī)定的“持有或者通過協(xié)議、其他安排與他人共同持有上市公司5％以上股份的自然人、法人或者其他組織收購(gòu)該上市公司股份”的情形，不構(gòu)成內(nèi)幕交易。要求：根據(jù)上述內(nèi)容，分別回答下列問題：13、本案“高送轉(zhuǎn)”的利潤(rùn)分配方案是否構(gòu)成內(nèi)幕信息?并說明理由。標(biāo)準(zhǔn)答案：構(gòu)成內(nèi)幕信息。根據(jù)規(guī)定，公司分配股利的計(jì)劃屬于內(nèi)幕信息。知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析14、趙某告知孫某“可能會(huì)做‘高送轉(zhuǎn)”’的行為是否構(gòu)成內(nèi)幕交易?并說明理由。標(biāo)準(zhǔn)答案：構(gòu)成內(nèi)幕交易。根據(jù)規(guī)定，李某于1月25日向趙某提出“高送轉(zhuǎn)”利潤(rùn)分配動(dòng)議，趙某屬于內(nèi)幕信息知情人員，在內(nèi)幕信息敏感期內(nèi)，泄露內(nèi)幕信息導(dǎo)致他人從事與該內(nèi)幕信息有關(guān)的證券、期貨交易，相關(guān)交易行為明顯異常，且無正當(dāng)理由或者正當(dāng)信息來源的，構(gòu)成內(nèi)幕交易。知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析15、福明公司以盈余公積金轉(zhuǎn)增股本的做法是否符合公司法律制度的規(guī)定?并說明理由。標(biāo)準(zhǔn)答案：福明公司的做法符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，公司的公積金可用于彌補(bǔ)公司的虧損、擴(kuò)大公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)或者轉(zhuǎn)為增加公司資本。知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析16、福明公司于2018年3月1日公告董事會(huì)決議，是否符合證券法律制度的規(guī)定?并說明理由。標(biāo)準(zhǔn)答案：不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，公司分配股利的計(jì)劃屬于重大事件，上市公司應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)形成決議的2個(gè)交易日內(nèi)履行信息披露義務(wù)。在本題中，董事會(huì)于2月26日(星期一)形成決議，至3月1日(星期四)已經(jīng)超過2個(gè)交易日。知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析17、孫某關(guān)于其“在2月2日買入股票時(shí)內(nèi)幕信息尚未形成”的抗辯是否成立?并說明理由。標(biāo)準(zhǔn)答案：孫某的抗辯不成立。根據(jù)規(guī)定，影響內(nèi)幕信息形成的動(dòng)議、籌劃、決策或者執(zhí)行人員，其動(dòng)議、籌劃、決策或者執(zhí)行初始時(shí)間(2018年1月25日)。應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為內(nèi)幕信息的形成之時(shí)。知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析18、程某告知王某“福明公司將做‘高送轉(zhuǎn)’”的行為是否構(gòu)成內(nèi)幕交易?并說明理由。標(biāo)準(zhǔn)答案：程某的行為構(gòu)成內(nèi)幕交易。根據(jù)規(guī)定，內(nèi)幕信息知情人員的近親屬，在內(nèi)幕信息敏感期內(nèi)，泄露內(nèi)幕信息導(dǎo)致他人從事與該內(nèi)幕信息有關(guān)的證券、期貨交易，相關(guān)交易行為明顯異常，且無正當(dāng)理由或者正當(dāng)信息來源的，構(gòu)成內(nèi)幕交易。知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析19、王某所稱“其于2018年2月的股票買入行為屬于收購(gòu)，不構(gòu)成內(nèi)幕交易”的抗辯理由是否成立?并說明理由。標(biāo)準(zhǔn)答案：王某的抗辯理由不成立。根據(jù)相關(guān)司法解釋，持有或者通過協(xié)議、其他安排與他人共同持有上市公司5％以上股份的自然人、法人或者其他組織收購(gòu)該上市公司股份的，不屬于內(nèi)幕交易行為。但是，王某及其一致行動(dòng)人越野投資并未按照上市公司收購(gòu)程序履行持股權(quán)益披露義務(wù)，當(dāng)其持有福明公司已發(fā)行的有表決權(quán)股份達(dá)到5％時(shí)，并未在該事實(shí)發(fā)生之日起3日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所作出書面報(bào)告，并未通知福明公司，沒有履行公告義務(wù)，也沒有遵守相關(guān)禁止交易的規(guī)定。王某的行為構(gòu)成內(nèi)幕交易，其抗辯理由不成立。知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析注冊(cè)會(huì)計(jì)師經(jīng)濟(jì)法（證券法律制度）模擬試卷第2套一、單項(xiàng)選擇題(本題共14題，每題1.0分，共14分。)1、下列關(guān)于上市公司非公開發(fā)行股票的條件和方式的表述中，符合證券法律制度規(guī)定的是()。A、發(fā)行對(duì)象不得超過200人B、發(fā)行價(jià)格不得低于定價(jià)基準(zhǔn)日前一個(gè)交易日公司股票的均價(jià)C、自本次股份發(fā)行結(jié)束之日起，控股股東認(rèn)購(gòu)的股份36個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓D、可采用廣告方式發(fā)行標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：(1)選項(xiàng)A：上市公司非公開發(fā)行中，發(fā)行對(duì)象不得超過10名；(2)選項(xiàng)B：發(fā)行價(jià)格不低于定價(jià)基準(zhǔn)目前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)的“90％”；(3)選項(xiàng)C：本次發(fā)行的股份自發(fā)行結(jié)束之日起，12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓；控股股東、實(shí)際控制人及其控制的企業(yè)認(rèn)購(gòu)的股份，36個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓；(4)選項(xiàng)D：非公開發(fā)行證券，不得采用廣告、公開勸誘和變相公開方式。2、某股份有限公司現(xiàn)有凈資產(chǎn)5000萬元。該公司于2007年1月發(fā)行一年期公司債券500萬元。2007年11月，該公司又發(fā)行三年期公司債券600萬元。2008年7月，該公司擬再次發(fā)行公司債券。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，該公司此次發(fā)行公司債券的最高限額為()萬元。A、2000B、1500C、1400D、900標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：本次發(fā)行前尚未償還的金額為600萬元；本次發(fā)行公司債券的最高限額為5000×40％－600＝1400(萬元)。3、某股份有限公司申請(qǐng)公開發(fā)行公司債券。下列關(guān)于該公司公開發(fā)行公司債券條件的表述中，不符合證券法律制度規(guī)定的是()。A、凈資產(chǎn)為人民幣5000萬元B、累計(jì)債券余額是公司凈資產(chǎn)的50％C、最近3年平均可分配利潤(rùn)足以支付公司債券1年的利息D、籌集的資金投向符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：選項(xiàng)B：本次發(fā)行后累計(jì)公司債券余額不超過最近一期期末凈資產(chǎn)的40％。4、甲公司是全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌公司，下列投資者中，不能參與甲公司股票公開轉(zhuǎn)讓的有()。A、實(shí)繳出資總額為200萬元的A公司B、注冊(cè)資本為1200萬元的B公司C、實(shí)繳出資總額600萬元的C普通合伙企業(yè)D、甲公司監(jiān)事劉某持有部分公司掛牌前的股份，本人名下前一交易日口終證券類資產(chǎn)市值300萬元標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：(1)選項(xiàng)A、B：注冊(cè)資本500萬元人民幣以上的法人機(jī)構(gòu)，可以參與全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌公司股票公開轉(zhuǎn)讓；(2)選項(xiàng)C、D：實(shí)繳出資總額500萬元人民幣以上的合伙企業(yè)(不論普通合伙企業(yè)，還是有限合伙企業(yè))，可以參與全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌公司股票公開轉(zhuǎn)讓。(3)公司掛牌前的股東，如不符合參與掛牌公司股票公開轉(zhuǎn)讓條件，只能買賣其持有或曾持有的掛牌公司股票。5、甲股份有限公司有195名股東，其股票已經(jīng)在全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌交易。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，甲公司發(fā)生的下列情形中，須經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)的是()。A、向3名戰(zhàn)略投資者發(fā)行股票B、向10名公司核心員工發(fā)行股票C、甲公司掛牌前的股東通過全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)轉(zhuǎn)讓其持有的甲公司股票D、通過定向發(fā)行持有甲公司股份的股東通過全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)轉(zhuǎn)讓其持有的甲公司股票標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：(1)甲股份有限公司是非上市公眾公司。(2)選項(xiàng)A、B：非上市公眾公司定向發(fā)行股票，發(fā)行后股東人數(shù)不超過200人的，不需經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)；發(fā)行后股東人數(shù)超過200人的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)。(3)選項(xiàng)C、D：公司掛牌前的股東、通過定向發(fā)行持有公司股份的股東等，如不符合參與掛牌公司股票公開轉(zhuǎn)讓條件的，只能買賣其持有或曾持有的掛牌公司股票。6、甲以協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式取得乙上市公司7％的股份，之后又通過交易所集中競(jìng)價(jià)交易陸續(xù)增持乙公司5％的股份。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，甲需要進(jìn)行權(quán)益披露的時(shí)點(diǎn)分別是()。A、其持有乙公司股份5％和10％時(shí)B、其持有乙公司股份7％和10％時(shí)C、其持有乙公司股份5％和7％時(shí)D、其持有乙公司股份7％和12％時(shí)標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：(1)本題屬于“協(xié)議轉(zhuǎn)讓”＋“通過證券交易所增持”；(2)協(xié)議受讓時(shí)，不需要專門拆分交易在5％的整數(shù)倍上履行披露義務(wù)，直接在轉(zhuǎn)讓后履行披露義務(wù)即可，因此，甲第一個(gè)權(quán)益披露點(diǎn)是7％(而非5％)；(3)通過證券交易所增持的，應(yīng)當(dāng)在持股比例為5％以及5％的整數(shù)倍時(shí)履行披露義務(wù)，因此，甲第二個(gè)權(quán)益披露點(diǎn)是10％。7、甲為乙上市公司董事，并持有乙公司股票10萬股。2013年3月1日和3月8日，甲以每股25元的價(jià)格先后賣出其持有的乙公司股票2萬股和3萬股。2013年9月3日，甲以每股15元的價(jià)格買入乙公司股票5萬股。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，甲通過上述交易所獲收益中，應(yīng)當(dāng)收歸公司所有的金額是()。A、20萬元B、30萬元C、50萬元D、75萬元標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：(1)上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、持有上市公司股份5％以上的股東，將其持有的該公司的股票在買入后6個(gè)月內(nèi)賣出，或者在賣出后6個(gè)月內(nèi)又買入，由此所得收益歸該公司所有，公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)收回其所得收益。(2)“賣出后6個(gè)月內(nèi)又買入”是指最后一筆賣出時(shí)點(diǎn)起算6個(gè)月內(nèi)又買入的：①最后一筆賣出時(shí)點(diǎn)3月8日至買入時(shí)點(diǎn)9月3日不足6個(gè)月，存在短線交易行為；②自9月3日倒數(shù)6個(gè)月內(nèi)買入的數(shù)量為3萬元，應(yīng)按3萬股來計(jì)算短線交易利潤(rùn)，因此，應(yīng)當(dāng)收歸公司所有的金額＝3×(25－15)＝30(萬元)。8、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列主體中，對(duì)招股說明書中的虛假記載承擔(dān)無過錯(cuò)責(zé)任的是()。A、發(fā)行人B、保薦人C、承銷人D、實(shí)際控制人標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：(1)無過錯(cuò)責(zé)任：發(fā)行人、上市公司；(2)過錯(cuò)推定責(zé)任：發(fā)行人、上市公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員，保薦人、承銷的證券公司，證券服務(wù)機(jī)構(gòu)；(3)過錯(cuò)責(zé)任：發(fā)行人、上市公司的控股股東、實(shí)際控制人。9、網(wǎng)下和網(wǎng)上投資者參與新股申購(gòu)的，獲得配售后，應(yīng)當(dāng)按時(shí)足額繳付認(rèn)購(gòu)資金。網(wǎng)上投資者連續(xù)12個(gè)月內(nèi)累計(jì)出現(xiàn)3次中簽后未足額繳款的情形時(shí)，一定期限內(nèi)不得參與新股申購(gòu)。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，該禁止參與新股申購(gòu)的法定期限為()。A、3個(gè)月B、6個(gè)月C、1年D、3年標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析10、根據(jù)有關(guān)規(guī)定，決定證券交易所的設(shè)立和解散的是()。A、證券業(yè)協(xié)會(huì)B、國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)C、證券交易所董事會(huì)D、國(guó)務(wù)院標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核設(shè)立和解散。證券交易所的設(shè)立和解散，由國(guó)務(wù)院決定。11、根據(jù)《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》的規(guī)定，下列關(guān)于上市公司就重大資產(chǎn)重組決議的說法中，正確的是()。A、必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的過半數(shù)通過B、必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2／3以上通過C、必須經(jīng)全體股東所持表決權(quán)的2／3以上通過D、關(guān)聯(lián)股東可以回避表決標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核上市公司重大資產(chǎn)重組的決議。根據(jù)規(guī)定，上市公司股東大會(huì)就重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)作出決議，必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2／3以上通過。上市公司重大資產(chǎn)重組事宜與本公司股東或者其關(guān)聯(lián)人存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的，股東大會(huì)就重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)進(jìn)行表決時(shí)，關(guān)聯(lián)股東應(yīng)當(dāng)回避表決。12、按照《上市公司收購(gòu)管理辦法》的規(guī)定，下列屬于協(xié)議收購(gòu)中的“過渡期”的是()。A、自簽訂收購(gòu)意向書起至完成資金交割的期間B、自簽訂收購(gòu)協(xié)議起至相關(guān)股份完成過戶的期間C、自達(dá)成意向起至簽訂收購(gòu)協(xié)議止的期間D、自簽訂收購(gòu)協(xié)議起至完成資金交割的期間標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核協(xié)議收購(gòu)的相關(guān)規(guī)定。以協(xié)議方式進(jìn)行上市公司收購(gòu)的，自簽訂收購(gòu)協(xié)議起至相關(guān)股份完成過戶的期間為上市公司收購(gòu)過渡期13、根據(jù)《上海證券交易所股票上市規(guī)則》的規(guī)定，上市公司出現(xiàn)下列情況的，不屬于交易所實(shí)施終止上市的情況的是()。A、未在法定期限內(nèi)披露年度報(bào)告或者中期報(bào)告，且公司股票已停牌2個(gè)月B、上市公司被吸收合并C、股東大會(huì)在公司股票暫停上市期間作出終止上市的決議D、因股權(quán)分布發(fā)生變化不具備上市條件標(biāo)準(zhǔn)，其股票被暫停上市后，公司在暫停上市6個(gè)月內(nèi)股權(quán)分布仍不具備上市條件標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核股票暫停上市的相關(guān)規(guī)定。選項(xiàng)A屬于實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示的情況。14、投資者在接到中國(guó)證監(jiān)會(huì)不予豁免通知之日起一定期限內(nèi)將其或者其控制的股東所持有的目標(biāo)公司股份減持到30％或者30％以下，可以避免處罰強(qiáng)制要約義務(wù)；該期限是()日。A、15B、20C、30D、60標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核強(qiáng)制要約制度。投資者可以在接到中國(guó)證監(jiān)會(huì)不予豁免通知之日起30日內(nèi)將其或者其控制的股東所持有的目標(biāo)公司股份減持到30％或者30％以下，可以避免處罰強(qiáng)制要約義務(wù)。二、多項(xiàng)選擇題(本題共19題，每題1.0分，共19分。)15、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列屬于證券公開發(fā)行情形的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,D知識(shí)點(diǎn)解析：向不特定對(duì)象發(fā)行證券的，構(gòu)成公開發(fā)行；向累計(jì)超過200人的特定對(duì)象發(fā)行證券的，才構(gòu)成公開發(fā)行；如果采用了廣告、公開勸誘等方式宣傳證券發(fā)行活動(dòng)，即可認(rèn)定其構(gòu)成了公開發(fā)行。16、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列情形中，屬于上市公司不得非公開發(fā)行股票的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：B,D知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核上市公司非公開發(fā)行。上市公司存在下列情形之一的，不得非公開發(fā)行股票：(1)本發(fā)行申請(qǐng)文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏；(2)上市公司的權(quán)益被控股股東或?qū)嶋H控制人嚴(yán)重?fù)p害且尚未消除；(3)上市公司及其附屬公司違規(guī)對(duì)外提供擔(dān)保且尚未解除；(4)現(xiàn)任董事、高級(jí)管理人員最近36個(gè)月內(nèi)受到過中國(guó)證監(jiān)會(huì)的行政處罰，或者最近12個(gè)月內(nèi)受到過證券交易所公開譴責(zé)；(5)上市公司或其現(xiàn)任董事、高級(jí)管理人員因涉嫌犯罪正被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榛蛏嫦舆`法違規(guī)正被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查；(6)最近一年及一期財(cái)務(wù)報(bào)表被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計(jì)報(bào)告。保留意見、否定意見或無法表示意見所涉及事項(xiàng)的重大影響已經(jīng)消除或者本次發(fā)行涉及重大重組的除外；(7)嚴(yán)重?fù)p害投資者合法權(quán)益和社會(huì)公共利益的其他情形。17、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，上市公司的下列情形中，屬于應(yīng)當(dāng)由證券交易所決定終止其股票上市交易的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,C,D知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核股票終止上市的情形。根據(jù)《證券法》的規(guī)定，上市公司有下列情形之一的，由證券交易所決定終止其股票上市交易：公司股本總額、股權(quán)分布等發(fā)生變化不再具備上市條件，在證券交易所規(guī)定的期限內(nèi)仍不能達(dá)到上市條件：公司不按照規(guī)定公開其財(cái)務(wù)狀況，或者對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告作虛假記載，且拒絕糾正：公司最近3年連續(xù)虧損，在其后一個(gè)年度內(nèi)未能恢復(fù)盈利；公司解散或者被宣告破產(chǎn)；證券交易所上市規(guī)則規(guī)定的其他情形。另外，公司股票上市的條件之一是公司股本總額不少于3000萬元，因此選項(xiàng)B所述情形不會(huì)導(dǎo)致股票終止上市。18、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，某上市公司的下列人員中，不得將其持有的該公司的股票在買入后6個(gè)月內(nèi)賣出，或者在賣出后6個(gè)月內(nèi)又買入的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核證券交易的一般規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，持有上市公司股份5％以上的股東，不得將其持有的該公司的股票買入后6個(gè)月內(nèi)賣出，或者在賣出后6個(gè)月內(nèi)買入，否則由此所得收益歸該公司所有。本題中，選項(xiàng)ACD均屬于高級(jí)管理人員。19、根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，上市公司的優(yōu)先股股東有權(quán)出席股東大會(huì)會(huì)議，就相關(guān)事項(xiàng)與普通股股東分類表決，該相關(guān)事項(xiàng)有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,C,D知識(shí)點(diǎn)解析：優(yōu)先股股東有權(quán)出席股東大會(huì)會(huì)議，就以下事項(xiàng)與普通股股東分類表決，其所持每一優(yōu)先股有一表決權(quán)，但公司持有的本公司優(yōu)先股沒有表決權(quán)：(1)修改公司章程中與優(yōu)先股相關(guān)的內(nèi)容；(2)一次或累計(jì)減少公司注冊(cè)資本超過10％；(3)公司合并、分立、解散或變更公司形式；(4)發(fā)行優(yōu)先股；(5)公司章程規(guī)定的其他情形。20、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于上市公司非公開發(fā)行股票的表述中，正確的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D知識(shí)點(diǎn)解析：選項(xiàng)A、B、C、D均按法條原文表述，各選項(xiàng)涉及考點(diǎn)應(yīng)當(dāng)注意：(1)選項(xiàng)A：現(xiàn)任“董事、高級(jí)管理人員”(不包括監(jiān)事)最近36個(gè)月內(nèi)受到過證監(jiān)會(huì)的行政處罰，或者最近12個(gè)月內(nèi)受到過證券交易所公開譴責(zé)；(2)選項(xiàng)B：兩個(gè)“10名”，選項(xiàng)B表述為其中之一，另一個(gè)是“非公開發(fā)行股票的發(fā)行對(duì)象均屬于原前10名股東的，可以由上市公司自行銷售”；(3)選項(xiàng)C：在該事項(xiàng)上，一般股東認(rèn)購(gòu)的股份限售期12個(gè)月；(4)選項(xiàng)D：上市公司發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)的，發(fā)行價(jià)格不得低于市場(chǎng)參考價(jià)的90％。21、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券的表述中，正確的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：B,C,D知識(shí)點(diǎn)解析：選項(xiàng)A：公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的程序與公開增發(fā)股票的程序基本相同，均應(yīng)取得中國(guó)證監(jiān)會(huì)的核準(zhǔn)。22、甲公司委托乙證券公司以代銷方式公開發(fā)行股票6000萬股，代銷期限屆滿時(shí)，投資者認(rèn)購(gòu)甲公司股票的數(shù)量為4000萬股。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列表述中，正確的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：B,D知識(shí)點(diǎn)解析：股票發(fā)行采用代銷方式，代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量未達(dá)到擬公開發(fā)行股票數(shù)量70％的(4000÷6000×100％＜70％)，為發(fā)行失??；發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行價(jià)并加算銀行同期存款利息返還股票認(rèn)購(gòu)人。23、2016年1月5日，滬深交易所對(duì)新股網(wǎng)上網(wǎng)下發(fā)行實(shí)施細(xì)則進(jìn)行了修訂，下列各項(xiàng)表述中，符合本次修訂后新股網(wǎng)上網(wǎng)下發(fā)行實(shí)施細(xì)則的規(guī)定的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,D知識(shí)點(diǎn)解析：選項(xiàng)C：網(wǎng)上投資者應(yīng)當(dāng)自主表達(dá)投資意向，不得全權(quán)委托證券公司進(jìn)行新股申購(gòu)。24、證券有廣義和狹義之分，我國(guó)證券法規(guī)范的證券有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核證券的范圍。證券法規(guī)范的證券也只限于資本證券的范疇，不包括貨幣證券和商品證券。25、下列選項(xiàng)中，屬于證券市場(chǎng)參與者的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核證券市場(chǎng)。證券市場(chǎng)參與者包括證券發(fā)行人、投資者、上市公司、中介機(jī)構(gòu)、交易場(chǎng)所，以及自律性組織和監(jiān)管機(jī)構(gòu)等。26、關(guān)于非上市公眾公司，下列說法正確的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,D知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核點(diǎn)是非上市公眾公司。發(fā)行特定對(duì)象的范圍包括下列機(jī)構(gòu)或者自然人：(1)公司股東。(2)公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、核心員工。(3)符合投資者適當(dāng)性管理規(guī)定的自然人投資者、法人投資者及其他經(jīng)濟(jì)組織。27、甲股份有限公司于2011年5月成立，股本總額為1000萬元，發(fā)起人股東人數(shù)為20人，2012年6月，甲股份有限公司準(zhǔn)備增加注冊(cè)資本發(fā)行新的股份，下列情形中，甲股份有限公司應(yīng)當(dāng)依法向證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)核準(zhǔn)成為非上市公眾公司的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核非上市公眾公司的相關(guān)規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，非上市公眾公司是指有下列情形之一且其股票未在證券交易所上市交易的股份有限公司：(1)股票向特定對(duì)象發(fā)行或者轉(zhuǎn)讓導(dǎo)致股東累計(jì)超過200人；(2)股票以公開方式向社會(huì)公眾公開轉(zhuǎn)讓。選項(xiàng)C，由于發(fā)行后股份人數(shù)沒有超過200人，不用核準(zhǔn)并成為非上市公眾公司。選項(xiàng)D中只是向原有股東增發(fā)股份，股東人數(shù)沒有變化，不構(gòu)成非上市公眾公司。28、關(guān)于證券的發(fā)行，下列說法中，正確的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,C,D知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核證券發(fā)行的有關(guān)規(guī)定。采取“包銷”方式的，可以不聘請(qǐng)保薦人。29、某上市公司于2011年6月1日公告招股意向書，擬向不特定對(duì)象公開募集股份。6月1日前20個(gè)交易日，該公司股票均價(jià)為15元，前一個(gè)交易日的股票均價(jià)為20元。下列發(fā)行價(jià)格符合規(guī)定的有()元。標(biāo)準(zhǔn)答案：B,C,D知識(shí)點(diǎn)解析：本題考查增發(fā)股票的價(jià)格。本題中，增發(fā)股票的價(jià)格應(yīng)不低于15元。30、根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》規(guī)定，上市公司非公開發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)符合的條件有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,C知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核上市公司非公開發(fā)行股票的條件?？毓晒蓶|、實(shí)際控制人及其控制的企業(yè)認(rèn)購(gòu)的股份，36個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓，所以選項(xiàng)B錯(cuò)誤。本次發(fā)行將導(dǎo)致上市公司控制權(quán)發(fā)生變化的，還應(yīng)當(dāng)符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的其他規(guī)定，所以選項(xiàng)D錯(cuò)誤。31、下列情形中，構(gòu)成為再次發(fā)行公司債券障礙的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核公司債券發(fā)行條件。發(fā)行公司債券必須符合的條件包括：最近3年平均可分配利潤(rùn)足以支付公司債券1年的利息。另外，前一次發(fā)行的公司債券尚未募足，或已發(fā)行的公司債券或者其債務(wù)有違約或者延遲支付本息的事實(shí)，且仍處于繼續(xù)狀態(tài)的，不得再次發(fā)行公司債券。32、根據(jù)《上海證券交易所股票上市規(guī)則》的規(guī)定，下列情形中，證券交易所應(yīng)對(duì)其股票實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核退市風(fēng)險(xiǎn)警示(1)最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的營(yíng)業(yè)收入低于1000萬元或者被追溯重述后低于1000萬元；(2)未在法定期限內(nèi)披露年度報(bào)告或者中期報(bào)告，且公司股票已停牌2個(gè)月。33、根據(jù)規(guī)定，股份有限公司申請(qǐng)其股票上市必須符合的條件有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,D知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核股票上市交易條件。申請(qǐng)股票上市的條件之一是公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25％以上。注冊(cè)會(huì)計(jì)師經(jīng)濟(jì)法（證券法律制度）模擬試卷第3套一、單項(xiàng)選擇題(本題共5題，每題1.0分，共5分。)1、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，投資者保護(hù)機(jī)構(gòu)受一定數(shù)量以上的投資者委托，可以作為代表人參加虛假陳述等證券民事賠償訴訟。該數(shù)量為()。A、10名B、50名C、20名D、15名標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析2、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，主板上市公司擬配售股份數(shù)量不得超過本次配售股份前股本總額的一定比例。該比例為()。A、30％B、10％C、5％D、20％標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析3、中國(guó)證監(jiān)會(huì)經(jīng)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，一年前在上海證券交易所掛牌上市的甲公司在首次公開發(fā)行股票的過程中存在虛假陳述行為，并給投資者造成重大損失。乙是甲公司的董事長(zhǎng)。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于乙責(zé)任承擔(dān)的表述中，正確的是()。A、無論乙有無過錯(cuò)，均應(yīng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任B、無論乙有無過錯(cuò)，均不承擔(dān)賠償責(zé)任C、乙應(yīng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任，除非乙能證明自己沒有過錯(cuò)D、只有當(dāng)投資者證明乙有過錯(cuò)時(shí)，乙才承擔(dān)連帶賠償責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析4、在上海證券交易所主板上市的甲公司擬發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券(以下簡(jiǎn)稱“可轉(zhuǎn)債”)。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列表述中，正確的是()。A、向特定對(duì)象發(fā)行可轉(zhuǎn)債的轉(zhuǎn)股價(jià)格應(yīng)當(dāng)不低于認(rèn)購(gòu)邀請(qǐng)書發(fā)出前20個(gè)交易日發(fā)行人股票交易均價(jià)和前1個(gè)交易日均價(jià)，且不得向上修正B、向特定對(duì)象發(fā)行的可轉(zhuǎn)債不得采用公開的集中交易方式轉(zhuǎn)讓C、向特定對(duì)象發(fā)行的可轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)股的，所轉(zhuǎn)股票自可轉(zhuǎn)債發(fā)行結(jié)束之日起12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓D、可轉(zhuǎn)債持有人對(duì)轉(zhuǎn)股或者不轉(zhuǎn)股有選擇權(quán)，并于轉(zhuǎn)股的當(dāng)日成為甲公司股東標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：(1)選項(xiàng)A：向特定對(duì)象發(fā)行可轉(zhuǎn)債的轉(zhuǎn)股價(jià)格應(yīng)當(dāng)不低于認(rèn)購(gòu)邀請(qǐng)書發(fā)出前20個(gè)交易日發(fā)行人股票交易均價(jià)和前1個(gè)交易日均價(jià)，且不得向下修正；(2)選項(xiàng)C：向特定對(duì)象發(fā)行的可轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)股的，所轉(zhuǎn)換股票自可轉(zhuǎn)債發(fā)行結(jié)束之日起18個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓；(3)選項(xiàng)D：可轉(zhuǎn)債持有人對(duì)轉(zhuǎn)股或者不轉(zhuǎn)股有選擇權(quán)，并于轉(zhuǎn)股的次日成為發(fā)行人股東。5、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，股票上市交易后，甲上市公司發(fā)生的下列事項(xiàng)中，不屬于重大事件的是()。A、董事長(zhǎng)趙某無法履行職責(zé)B、經(jīng)理王某無法履行職責(zé)C、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人鄭某無法履行職責(zé)D、董事李某辭職標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：公司的董事、1/3以上監(jiān)事或者經(jīng)理(不包括財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人)發(fā)生變動(dòng)，董事長(zhǎng)或者經(jīng)理無法履行職責(zé)，屬于重大事件。二、多項(xiàng)選擇題(本題共4題，每題1.0分，共4分。)6、上市公司發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)時(shí)，發(fā)行股份的價(jià)格不得低于市場(chǎng)參考價(jià)的90％。市場(chǎng)參考價(jià)為本次發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)的董事會(huì)決議公告日前特定時(shí)間段的公司股票交易均價(jià)之一。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于該特定時(shí)間段的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析7、下列情形中，適用《證券法》的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析8、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列情形中，債券受托管理人應(yīng)當(dāng)召集債券持有人會(huì)議的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,C,D知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析9、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于證券交易內(nèi)幕信息知情人員的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D知識(shí)點(diǎn)解析：(1)選項(xiàng)A：由于所任公司職務(wù)或者因與公司業(yè)務(wù)往來可以獲取公司有關(guān)內(nèi)幕信息的人員，屬于內(nèi)幕信息知情人員；(2)選項(xiàng)B：因法定職責(zé)對(duì)證券的發(fā)行、交易或者對(duì)上市公司及其收購(gòu)、重大資產(chǎn)交易進(jìn)行管理可以獲取內(nèi)幕信息的有關(guān)主管部門、監(jiān)管機(jī)構(gòu)的工作人員，屬于內(nèi)幕信息知情人員；(3)選項(xiàng)C：因職務(wù)、工作可以獲取內(nèi)幕信息的證券交易場(chǎng)所、證券公司、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的有關(guān)人員，屬于內(nèi)幕信息知情人員；(4)選項(xiàng)D：上市公司收購(gòu)人或者重大資產(chǎn)交易方及其控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員，屬于內(nèi)幕信息知情人員。三、綜合題(本題共18題，每題1.0分，共18分。)趙某擔(dān)任甲上市公司(以下簡(jiǎn)稱“甲公司”)的總經(jīng)理，并持有該公司股票10萬股，錢某為甲公司的董事長(zhǎng)兼法定代表人。2011年7月1日，錢某召集甲公司的董事會(huì)，9名董事中有4人出席，另有1名董事孫某因故未能出席，書面委托錢某代為出席投票。經(jīng)錢某提議，出席董事會(huì)的全體董事通過決議，從即日起免除趙某總經(jīng)理的職務(wù)。12月20日，趙某賣出所持的2萬股甲公司股票。2011年12月23日，趙某向中國(guó)證監(jiān)會(huì)書面舉報(bào)稱：(1)甲公司的子公司乙公司曾向甲公司全體董事提供低息借款，用于個(gè)人購(gòu)房；(2)2011年4月1日，甲公司召開的董事會(huì)通過決議為母公司丙公司向銀行借款提供擔(dān)保，但甲公司并未公開披露該擔(dān)保事項(xiàng)。2012年1月16日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)宣布對(duì)甲公司涉嫌虛假陳述的行為立案調(diào)查。2012年3月1日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)宣布：經(jīng)調(diào)查，甲公司存在虛假陳述行為，決定對(duì)甲公司給予警告，并處罰款100萬元；認(rèn)定錢某為直接責(zé)任人員，并處罰款50萬元；認(rèn)定董事李某等人為其他直接責(zé)任人員，并處罰款50萬元。錢某辯稱，甲公司未披露擔(dān)保事項(xiàng)是公司實(shí)際控制人的要求，自己只是遵照指令行事，不應(yīng)受處罰；李某則辯稱，自己是獨(dú)立董事，并不參與甲公司的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，因此不應(yīng)對(duì)甲公司的虛假陳述行為承擔(dān)任何責(zé)任。要求：根據(jù)上述內(nèi)容，分別回答下列問題：10、2011年7月1日甲公司董事會(huì)的出席人數(shù)是否符合規(guī)定?并說明理由。標(biāo)準(zhǔn)答案：甲公司董事會(huì)的出席人數(shù)符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，股份有限公司董事會(huì)會(huì)議應(yīng)有過半數(shù)的董事出席方可舉行。在本題中，9名董事中有4人出席，另有董事孫某書面委托董事錢某代為出席投票，出席會(huì)議的董事共計(jì)5人，超過了全體董事的半數(shù)。知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析11、甲公司董事會(huì)能否在無正當(dāng)理由的情況下解除趙某的總經(jīng)理職務(wù)?并說明理由。標(biāo)準(zhǔn)答案：甲公司董事會(huì)可以在無正當(dāng)理由的情況下解除趙某的總經(jīng)理職務(wù)。首先，決定聘任或者解聘公司總經(jīng)理屬于董事會(huì)的職權(quán)；其次，法律并未規(guī)定董事會(huì)解聘公司總經(jīng)理必須要有一定原因。甲公司章程對(duì)此也沒有特別規(guī)定，因此，甲公司董事會(huì)可以在無正當(dāng)理由的情況下解除趙某的總經(jīng)理職務(wù)。知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析12、2011年12月20日趙某賣出所持甲公司2萬股股票的行為是否合法?并說明理由。標(biāo)準(zhǔn)答案：趙某的行為不合法。根據(jù)規(guī)定，董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員離職后6個(gè)月內(nèi)，不得轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份。知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析13、乙公司向甲公司的所有董事提供低息借款的行為是否合法?并說明理由。標(biāo)準(zhǔn)答案：乙公司的行為不合法。根據(jù)規(guī)定，股份有限公司不得直接或者通過子公司向董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員提供借款。知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析14、2011年4月1日甲公司董事會(huì)通過的為丙公司提供擔(dān)保的決議是否合法?并說明理由。標(biāo)準(zhǔn)答案：董事會(huì)的決議不合法。根據(jù)規(guī)定，公司為股東或者實(shí)際控制人提供擔(dān)保的，必須經(jīng)股東大會(huì)決議。知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析15、錢某和李某的抗辯理由是否成立?并分別說明理由。標(biāo)準(zhǔn)答案：①錢某的抗辯理由不成立。根據(jù)規(guī)定，受到股東、實(shí)際控制人控制或者其他外部干預(yù)，不得單獨(dú)作為不予處罰的情形認(rèn)定；②李某的抗辯理由不成立。根據(jù)規(guī)定，不直接從事經(jīng)營(yíng)管理，不得單獨(dú)作為不予處罰的情形認(rèn)定。知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析風(fēng)順科技是一家在深圳證券交易所主板上市的網(wǎng)絡(luò)技術(shù)服務(wù)公司。2015年7月初，風(fēng)順科技擬與A公司簽訂一項(xiàng)技術(shù)服務(wù)合同，合同金額5億元。經(jīng)過談判，雙方于7月15日就合同主要條款達(dá)成一致并簽署合作意向書。7月8日，市場(chǎng)出現(xiàn)關(guān)于風(fēng)順科技即將簽署重大交易合同的傳聞。7月9日，風(fēng)順科技股票開盤即漲停，之后又一個(gè)交易日漲停。7月10日，證券交易所就股價(jià)異動(dòng)向風(fēng)順科技提出問詢，要求其發(fā)布澄清公告。7月10日晚間，風(fēng)順科技發(fā)布公告稱，公司無應(yīng)披露之信息。7月16日，風(fēng)順科技發(fā)布臨時(shí)公告，披露公司已與A公司簽訂重大技術(shù)服務(wù)合同合作意向書。2015年10月31日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)根據(jù)舉報(bào)，對(duì)風(fēng)順科技股票交易異常情況立案調(diào)查。并查明如下事實(shí)：孫某系風(fēng)順科技董事長(zhǎng)王某的表弟，2015年7月8日市場(chǎng)出現(xiàn)傳聞后，孫某于當(dāng)日向王某之妻了解情況，王妻向?qū)O某確認(rèn)風(fēng)順科技正與A公司商談合作事宜，且簽約可能性較大，孫某遂于7月9日買入風(fēng)順科技股票，并于7月15日賣出，獲利30萬元。在中國(guó)證監(jiān)會(huì)調(diào)查過程中，負(fù)責(zé)公司信息披露事務(wù)的董事會(huì)秘書鄭某辯稱，公司未正確披露重大技術(shù)服務(wù)合同的相關(guān)信息，是公司實(shí)際控制人授意而為，自己僅是遵照指令行事，不應(yīng)受到處罰。投資者劉某持有風(fēng)順科技11％的股份。劉某認(rèn)為風(fēng)順科技董事長(zhǎng)王某對(duì)這場(chǎng)股市風(fēng)波負(fù)有直接責(zé)任，提議召開董事會(huì)臨時(shí)會(huì)議罷免王某的董事長(zhǎng)職務(wù)。投資者錢某自2014年3月起一直持有風(fēng)順科技股票，持股比例為0．1％。錢某認(rèn)為，董事長(zhǎng)王某對(duì)公司信息披露不及時(shí)負(fù)主要責(zé)任，同時(shí)造成信息泄露，違反了忠實(shí)和勤勉義務(wù)，損害了公司利益。2015年10月7日，錢某書面請(qǐng)求公司監(jiān)事會(huì)起訴王某，遭到拒絕。次日，錢某以個(gè)人名義直接向人民法院提起訴訟，要求王某賠償公司損失。要求：根據(jù)上述內(nèi)容，分別回答下列問題：16、風(fēng)順科技于7月10日發(fā)布公告稱無應(yīng)披露之信息，是否符合證券法律制度的規(guī)定?并說明理由。標(biāo)準(zhǔn)答案：風(fēng)順科技的做法不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，公司訂立重要合同、提供重大擔(dān)?；蛘邚氖玛P(guān)聯(lián)交易，可能對(duì)公司的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和經(jīng)營(yíng)成果產(chǎn)生重要影響，屬于重大事件。出現(xiàn)下列情形之一的，上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露相關(guān)事項(xiàng)的現(xiàn)狀、可能影響事件進(jìn)展的風(fēng)險(xiǎn)因素：①該重大事件難以保密；②該重大事件已經(jīng)泄露或者市場(chǎng)出現(xiàn)傳聞；③公司證券及其衍生品種出現(xiàn)異常交易情況。知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析17、孫某買賣風(fēng)順科技股票的行為是否構(gòu)成內(nèi)幕交易?并說明理由。標(biāo)準(zhǔn)答案：孫某的行為構(gòu)成內(nèi)幕交易。根據(jù)規(guī)定，內(nèi)幕信息知情人的配偶、父母、子女以及其他有密切關(guān)系的人，其證券交易活動(dòng)與該內(nèi)幕信息基本吻合，不能作出合理說明或者提供證據(jù)排除其存在利用內(nèi)幕信息從事證券交易活動(dòng)的，構(gòu)成內(nèi)幕交易。知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析18、董事會(huì)秘書鄭某主張其本人不應(yīng)受到處罰的抗辯是否成立?并說明理由。標(biāo)準(zhǔn)答案：鄭某的抗辯不成立。根據(jù)規(guī)定，受到股東、實(shí)際控制人控制或者其他外部干預(yù)，不得單獨(dú)作為不予處罰的情形認(rèn)定。知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析19、劉某是否具有提議召開董事會(huì)臨時(shí)會(huì)議的資格?并說明理由。標(biāo)準(zhǔn)答案：劉某具有提議召開董事會(huì)臨時(shí)會(huì)議的資格。根據(jù)規(guī)定，股份有限公司代表10％以上表決權(quán)的股東可以提議召開董事會(huì)臨時(shí)會(huì)議。知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析20、人民法院應(yīng)否受理錢某提起的訴訟?并說明理由。標(biāo)準(zhǔn)答案：人民法院不應(yīng)受理錢某提起的訴訟。根據(jù)規(guī)定，股份有限公司連續(xù)180日以上單獨(dú)或者合計(jì)持有公司1％以上股份的股東，可以提起股東代表訴訟。在本題中，錢某僅持有風(fēng)順科技0．1％的股份，不具有提起股東代表訴訟的資格。知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析恒發(fā)公司為在上海證券交易所主板掛牌的上市公司，明方公司持有恒發(fā)公司30％的股份，是其控股股東。2018年8月，明方公司管理層與朱亞集團(tuán)接觸，擬將其持有的恒發(fā)公司全部股份轉(zhuǎn)讓給朱亞集團(tuán)。8月16日，市場(chǎng)出現(xiàn)傳聞，稱明方公司擬將其持有的恒發(fā)公司股份售出以償還質(zhì)押融資款，恒發(fā)公司股價(jià)發(fā)生波動(dòng)。恒發(fā)公司就市場(chǎng)傳聞向明方公司發(fā)函問詢，明方公司認(rèn)為股價(jià)波動(dòng)與明方公司無關(guān)，故未作回復(fù)。10月8日，明方公司與朱亞集團(tuán)簽署“股份轉(zhuǎn)讓框架協(xié)議”并通知了恒發(fā)公司，同日，恒發(fā)公司發(fā)布提示性公告。11月6日，明方公司與朱亞集團(tuán)簽署“股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議”。恒發(fā)公司在準(zhǔn)備公告文件過程中發(fā)現(xiàn)：(1)朱亞集團(tuán)的權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書表明了未來12個(gè)月內(nèi)繼續(xù)增持的意圖，但拒絕提供未來12個(gè)月內(nèi)對(duì)恒發(fā)公司的業(yè)務(wù)、人員等是否進(jìn)行調(diào)整的后續(xù)計(jì)劃且未說明理由。恒發(fā)公司要求朱亞集團(tuán)補(bǔ)充相關(guān)內(nèi)容，朱亞集團(tuán)則認(rèn)為自己沒有義務(wù)披露是否調(diào)整恒發(fā)公司業(yè)務(wù)等后續(xù)計(jì)劃。(2)明方公司的權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書中未說明其是否了解朱亞集團(tuán)的誠(chéng)信情況和收購(gòu)意圖。朱亞集團(tuán)要求明方公司在股份過戶之前將恒發(fā)公司董事會(huì)半數(shù)以上成員更換為朱亞集團(tuán)委派的人員。明方公司表示拒絕。朱亞集團(tuán)擬在本次協(xié)議收購(gòu)恒發(fā)公司股份之后再通過集中競(jìng)價(jià)交易的方式繼續(xù)增持恒發(fā)公司股份，預(yù)計(jì)最終持股比例為35%。2019年6月，明方公司與朱亞集團(tuán)無法就股份收購(gòu)事項(xiàng)達(dá)成最終一致意見。8月6日，恒發(fā)公司發(fā)布”股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議之終止協(xié)議的公告”。朱亞集團(tuán)董事張某的丈夫劉某是月環(huán)基金的產(chǎn)品經(jīng)理，“月環(huán)1號(hào)”是劉某負(fù)責(zé)管理的基金產(chǎn)品?！霸颅h(huán)1號(hào)”自2018年12月24日之后大量買入恒發(fā)公司的股票，但于2019年7月12日全部賣出。2019年12月，中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)張某、劉某等人涉嫌內(nèi)幕交易展開調(diào)查。張某辯稱“月環(huán)1號(hào)”在7月12日全部賣出恒發(fā)公司股票的投資決策與自己無關(guān)，朱亞集團(tuán)收購(gòu)恒發(fā)公司的消息于2018年10月8日就已經(jīng)公開，之后并不存在內(nèi)幕消息，因此不存在內(nèi)幕交易。中國(guó)證監(jiān)會(huì)在調(diào)查中還發(fā)現(xiàn)，月環(huán)基金投研部門的研發(fā)人員王某在工作中獲知“月環(huán)1號(hào)”的投資信息，遂利用他人股票賬戶，與“月環(huán)1號(hào)”幾乎同步買入、賣出恒發(fā)公司的股票，但沒有證據(jù)證明王某與劉某之間存在關(guān)于朱亞集團(tuán)終止收購(gòu)的信息交流?；槿藛T認(rèn)為。王某與“月環(huán)1號(hào)”的趨同交易雖然不構(gòu)成內(nèi)幕交易，但仍然違反了證券法律制度。要求：根據(jù)上述內(nèi)容，分別回答下列問題：21、明方公司對(duì)恒發(fā)公司問詢函不予回復(fù)，是否符合證券法律制度的規(guī)定?并說明理由。標(biāo)準(zhǔn)答案：明方公司不予回復(fù)的行為不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，當(dāng)應(yīng)披露的信息在依法披露前已經(jīng)在媒體上傳播或者公司證券及其衍生品種出現(xiàn)交易異常情況的，股東或者實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)及時(shí)、準(zhǔn)確地向上市公司作出書面報(bào)告，并配合上市公司及時(shí)、準(zhǔn)確地公告。知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析22、朱亞集團(tuán)拒絕披露未來12個(gè)月內(nèi)對(duì)恒發(fā)公司業(yè)務(wù)、人員等是否進(jìn)行后續(xù)調(diào)整的行為，是否符合證券法律制度的規(guī)定?并說明理由。標(biāo)準(zhǔn)答案：朱亞集團(tuán)拒絕披露的行為不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，如果投資者擁有的股份達(dá)到或者超過20％但未超過30％的，應(yīng)當(dāng)編制詳式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書。詳式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書中應(yīng)披露“未來12個(gè)月內(nèi)對(duì)上市公司資產(chǎn)、業(yè)務(wù)、人員、組織結(jié)構(gòu)、公司章程等進(jìn)行調(diào)整的后續(xù)計(jì)劃”。知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析23、明方公司的權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書中未說明其是否了解朱亞集團(tuán)的誠(chéng)信情況和收購(gòu)意圖，是否符合證券法律制度的規(guī)定?并說明理由。標(biāo)準(zhǔn)答案：明方公司的行為不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，上市公司控股股東向收購(gòu)人協(xié)議轉(zhuǎn)讓其所持有的上市公司股份的，應(yīng)當(dāng)對(duì)收購(gòu)人的主體資格、誠(chéng)信情況及收購(gòu)意圖進(jìn)行調(diào)查，并在其權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書中披露有關(guān)調(diào)查情況。知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析24、朱亞集團(tuán)在股份過戶之前就要求改選恒發(fā)公司半數(shù)以上董事會(huì)成員，是否符合證券法律制度的規(guī)定?并說明理由。標(biāo)準(zhǔn)答案：朱亞集團(tuán)的要求不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，以協(xié)議方式進(jìn)行上市公司收購(gòu)的，自簽訂收購(gòu)協(xié)議起至相關(guān)股份完成過戶的期間為上市公司收購(gòu)過渡期。在過渡期內(nèi)，收購(gòu)人不得通過控股股東提議改選上市公司董事會(huì)，確有充分理由改選董事會(huì)的，來自收購(gòu)人的董事不得超過董事會(huì)成員的1／3。知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析25、朱亞集團(tuán)擬在協(xié)議收購(gòu)后再通過集中競(jìng)價(jià)交易方式繼續(xù)增持恒發(fā)公司股份至35％的計(jì)劃，是否符合證券法律制度的規(guī)定?并說明理由。標(biāo)準(zhǔn)答案：朱亞集團(tuán)的計(jì)劃不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，采取協(xié)議收購(gòu)方式的，收購(gòu)人擁有權(quán)益的股份達(dá)到該公司已發(fā)行股份的30％時(shí)，繼續(xù)進(jìn)行收購(gòu)的，應(yīng)當(dāng)依法向該上市公司所有股東發(fā)出收購(gòu)上市公司全部或者部分股份的要約。知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析26、張某關(guān)于“2018年10月8日之后不存在內(nèi)幕消息”的辯解是否成立?并說明理由。標(biāo)準(zhǔn)答案：張某的辯解不成立。因?yàn)槊鞣焦九c朱亞集團(tuán)股份收購(gòu)“流產(chǎn)”一事屆于對(duì)恒發(fā)公司證券的市場(chǎng)價(jià)格有重大影響的信息，在公開之前屬于內(nèi)幕信息。該信息形成于2019年6月，至2019年8月6日方公開，而“月環(huán)一號(hào)”7月12日賣出全部股票。知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析27、王某與“月環(huán)1號(hào)”的趨同交易行為是否違反證券法律制度的規(guī)定?并說明理由。標(biāo)準(zhǔn)答案：王某與“月環(huán)1號(hào)”的趨同交易行為違反規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，禁止證券交易場(chǎng)所、證券公司、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)和其他金融機(jī)構(gòu)的從業(yè)人員、有關(guān)監(jiān)管部門或者行業(yè)協(xié)會(huì)的工作人員，利用因職務(wù)便利獲取的內(nèi)幕信息以外的其他未公開的信息，違反規(guī)定，從事與該信息相關(guān)的證券交易活動(dòng)，或者明示、暗示他人從事相關(guān)交易活動(dòng)。在本題中，王某作為月環(huán)基金投研部門的研發(fā)人員，其所利用的“月環(huán)1號(hào)”投資信息屬于“內(nèi)幕信息以外的其他未公開的信息”，王某利用該信息從事相關(guān)證券交易活動(dòng)，違反了《證券法》的規(guī)定。知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析注冊(cè)會(huì)計(jì)師經(jīng)濟(jì)法（證券法律制度）模擬試卷第4套一、單項(xiàng)選擇題(本題共11題，每題1.0分，共11分。)1、下列關(guān)于承銷團(tuán)承銷證券的表述中，不符合證券法律制度規(guī)定的是()。A、承銷團(tuán)承銷適用于向不特定對(duì)象公開發(fā)行證券票面總值超過人民幣5000萬元的情形B、承銷團(tuán)承銷發(fā)行證券的票面總值必須超過人民幣1億元C、承銷團(tuán)由主承銷和參與承銷的證券公司組成D、承銷團(tuán)代銷、包銷期最長(zhǎng)不得超過90日標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核點(diǎn)是承銷團(tuán)承銷證券。向不特定對(duì)象公開發(fā)行的證券票面總值超過人民幣5000萬元的，應(yīng)當(dāng)由承銷團(tuán)承銷，選項(xiàng)B錯(cuò)誤。2、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，證交所可以暫停上市公司債券上市交易的情形是()。A、公司因經(jīng)濟(jì)糾紛被起訴B、公司前一年發(fā)生虧損C、公司未按公司債券募集辦法履行義務(wù)D、公司董事會(huì)成員組成發(fā)生重大變化標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核點(diǎn)是公司債券暫停交易的情形。其中包括：公司未按照公司債券募集辦法履行義務(wù)。3、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列主體中，對(duì)招股說明書中的虛假記載承擔(dān)無過錯(cuò)責(zé)任的是()。A、發(fā)行人B、保薦人C、承銷D、實(shí)際控制標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核點(diǎn)是虛假陳述。發(fā)行人、上市公司公告的招股說明書、公司債券募集辦法、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、上市報(bào)告文件、年度報(bào)告、中期報(bào)告、臨時(shí)報(bào)告以及其他信息披露資料，有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，致使投資者在證券交易中遭受損失的，發(fā)行人、上市公司應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任；發(fā)行人、上市公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員以及保薦人、承銷的證券公司，應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人、上市公司承擔(dān)連帶賠償責(zé)任，但是能夠證明自己沒有過錯(cuò)的除外；發(fā)行人、上市公司的控股股東、實(shí)際控制人有過錯(cuò)的，應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人、上市公司承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。4、證券交易所的設(shè)立和解散由()決定。A、國(guó)務(wù)院B、證監(jiān)會(huì)C、銀監(jiān)會(huì)D、商務(wù)部標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核點(diǎn)是證券市場(chǎng)的監(jiān)管。證券交易所的設(shè)立和解散由國(guó)務(wù)院決定。5、下列選項(xiàng)中，不能在創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票的是()。A、甲公司最近一年盈利，最近一年?duì)I業(yè)收入不少于5000萬元B、乙公司最近兩年連續(xù)盈利，且凈利潤(rùn)累計(jì)為1200萬元C、丙公司最近一期期末凈資產(chǎn)為1800萬元，且不存在未彌補(bǔ)虧損D、丁公司發(fā)行后股本總額為3400萬元標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核點(diǎn)是在創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票的條件。在創(chuàng)業(yè)板上市的公司首次公開發(fā)行股票的條件之一是：最近一期期末凈資產(chǎn)不少于2000萬元，且不存在未彌補(bǔ)虧損。6、甲公司擬發(fā)行新股，自愿設(shè)定限售期的配售情況如下：6個(gè)月限售期的投資者獲得配售股份的數(shù)量是2000萬份，12個(gè)月限售期的投資者獲得配售股份的數(shù)量是3000萬份，18個(gè)月限售期的投資者獲得配售股份的數(shù)量是4000萬份，甲公司的老股東公開發(fā)售股份數(shù)量不得超過()萬份。A、3000B、5000C、7000D、9000標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核點(diǎn)是老股轉(zhuǎn)讓。公司股東公開發(fā)售股份數(shù)量不得超過自愿設(shè)定12個(gè)月及以上限售期的投資者獲得配售股份的數(shù)量。7、某上市公司擬申請(qǐng)公開發(fā)行公司債券。該公司最近一期期末凈資產(chǎn)額為2億元人民幣，3年前該公司曾發(fā)行5年期債券3000萬元。該公司此次發(fā)行債券額最多不得超過()萬元。A、1000B、3000C、5000D、8000標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核點(diǎn)是公開發(fā)行公司債券的條件。根據(jù)規(guī)定，本次發(fā)行后累計(jì)公司債券余額不超過最近一期末凈資產(chǎn)額的40％。本題中，公司累計(jì)債券總額不得超過8000萬元(凈資產(chǎn)20000萬元×40％=8000萬元)，該公司已發(fā)行的尚未償還的債券為3000萬元，因此本次發(fā)行的公司債券不得超過5000(即8000-3000)萬元。8、上市公司因股權(quán)分布發(fā)生變化不具備上市條件，其股票被實(shí)施停牌后，未能在法定期限內(nèi)提交解決股權(quán)分布問題的方案，將被暫停上市。該法定期限是()。A、停牌后10日內(nèi)B、停牌后1個(gè)月內(nèi)C、停牌后3個(gè)月內(nèi)D、停牌后1年內(nèi)標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核點(diǎn)是股票暫停上市。暫停上市的情形之一是：因股權(quán)分布發(fā)生變化不具備上市條件，其股票被實(shí)施停牌后，未在停牌后1個(gè)月內(nèi)提交解決股權(quán)分布問題的方案，或者提交了方案但未獲同意。9、下列各項(xiàng)中，屬于不得收購(gòu)上市公司股份的情形是()。A、收購(gòu)人甲公司當(dāng)年凈利潤(rùn)比上一個(gè)年度下降30％B、收購(gòu)人乙公司在過去1年中因有重大違法行為被中國(guó)證監(jiān)會(huì)給予行政處罰C、收購(gòu)人丙公司已經(jīng)擁有被收購(gòu)公司20％的股份，打算繼續(xù)收購(gòu)D、收購(gòu)人丁某曾經(jīng)擔(dān)任某股份有限公司董事長(zhǎng)，因不可抗力原因，該股份有限公司已在4年前破產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核點(diǎn)是上市公司收購(gòu)。收購(gòu)人最近3年有重大違法行為或者涉嫌有重大違法行為，不得收購(gòu)上市公司。10、在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過該公司已發(fā)行股份一定比例的，如果繼續(xù)增加其在該公司擁有的權(quán)益不影響該公司的上市地位，可以申請(qǐng)免于提出豁免申請(qǐng)直接辦理股份轉(zhuǎn)讓和過戶。這里所說的一定比例是指()。A、10％B、20％C、30％D、50％標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核點(diǎn)是免于提出豁免申請(qǐng)直接辦理股份轉(zhuǎn)讓和過戶的事項(xiàng)。11、關(guān)于證券交易中的資金清算交割，下列表述不正確的是()。A、證券交易所按“凈額交收”的原則清算交割資金B(yǎng)、上市股票，統(tǒng)一由證券公司辦理過戶事項(xiàng)C、證券登記結(jié)算采取全國(guó)集中統(tǒng)一的運(yùn)營(yíng)方式，在中國(guó)主要為中國(guó)證券登記結(jié)算公司，下屬上海和深圳兩個(gè)分公司D、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)對(duì)登記、存管和結(jié)算的原始憑證及有關(guān)文件和資料的保存期限不得少于20年標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核點(diǎn)是證券交易中的資金清算交割。上市股票，統(tǒng)一由證券登記結(jié)算公司辦理過戶事項(xiàng)；選項(xiàng)B錯(cuò)誤。二、多項(xiàng)選擇題(本題共15題，每題1.0分，共15分。)12、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列情形中，須經(jīng)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,D知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核點(diǎn)是上市公司與非上市公眾公司發(fā)行和轉(zhuǎn)讓的核準(zhǔn)規(guī)定。上市公司非公開發(fā)行股票需要提交發(fā)行申請(qǐng)并核準(zhǔn)，因此選項(xiàng)A當(dāng)選；上市公司增發(fā)股票需要經(jīng)過證監(jiān)會(huì)審核，因此選項(xiàng)B當(dāng)選；對(duì)于股東人數(shù)未超過200人的公司申請(qǐng)其股票公開轉(zhuǎn)讓，中國(guó)證監(jiān)會(huì)豁免核準(zhǔn)，由全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)進(jìn)行審查，因此選項(xiàng)C不需要經(jīng)過證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)；因股票向特定對(duì)象發(fā)行股票導(dǎo)致股東累計(jì)超過200人的，需要向中國(guó)證監(jiān)會(huì)進(jìn)行核準(zhǔn)，選項(xiàng)D中，向特定對(duì)象發(fā)行股票后導(dǎo)致股東人數(shù)累計(jì)超過200人，此時(shí)應(yīng)進(jìn)行核準(zhǔn)。13、根據(jù)《證券發(fā)行與承銷管理辦法》，下列說法正確的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,D知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核點(diǎn)是股票發(fā)行的機(jī)制。公開發(fā)行股票數(shù)量在4億股(含)以下的，有效報(bào)價(jià)投資者的數(shù)量不少于10家。14、根據(jù)《證券法》的規(guī)定，下列選項(xiàng)中，屬于股份有限公司申請(qǐng)股票上市應(yīng)當(dāng)符合的條件有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：C,D知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核點(diǎn)是股票上市交易條件。根據(jù)規(guī)定，股份有限公司申請(qǐng)其股票上市交易必須符合的條件有：(1)股票經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)已公開發(fā)行；(2)公司股本總額不少于人民幣3000萬元；(3)公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25％以上；公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為10％以上；(4)公司最近3年無重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無虛假記載。15、A上市公司已發(fā)行股份100萬股。以下是2013年某證券交易所發(fā)生的四起買賣A上市公司股票的事件，其中違反了《證券法》規(guī)定的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：B,C知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核點(diǎn)是上市公司收購(gòu)。通過證券交易所的證券交易，投資者及其一致行動(dòng)人擁有權(quán)益的股份達(dá)到一個(gè)上市公司已發(fā)行股份的5％時(shí)，應(yīng)當(dāng)在該事實(shí)發(fā)生之日起3日內(nèi)公告；在上述期限內(nèi)，不得再行買賣該上市公司的股票。16、根據(jù)《證券法》的規(guī)定，下列屬于公開發(fā)行的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,C,D知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核點(diǎn)是公開發(fā)行證券。(1)無論發(fā)行對(duì)象人數(shù)多少，只要是不特定的對(duì)象，都屬于公開發(fā)行。(2)向特定對(duì)象發(fā)行證券累計(jì)超過200人的屬于公開發(fā)行。17、下列屬于發(fā)行人控股股東、持有發(fā)行人股份的董事和高級(jí)管理人員應(yīng)在公開募集及上市文件中公開承諾的事項(xiàng)有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,C,D知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核點(diǎn)是強(qiáng)化發(fā)行人及控股股東等責(zé)任主體的誠(chéng)信義務(wù)。根據(jù)規(guī)定，發(fā)行人控股股東、持有發(fā)行人股份的董事和高級(jí)管理人員應(yīng)在公開募集及上市文件中公開承諾：所持股票在鎖定期滿后兩年內(nèi)減持的，其減持價(jià)格不低于發(fā)行價(jià)；公司上市后6個(gè)月內(nèi)如公司股票連續(xù)20個(gè)交易日的收盤價(jià)均低于發(fā)行價(jià)，或者上市后6個(gè)月期末收盤價(jià)低于發(fā)行價(jià)，持有公司股票的鎖定期限自動(dòng)延長(zhǎng)至少6個(gè)月。18、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列情形中，屬于上市公司不得非公開發(fā)行股票的條件有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：B,D知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核點(diǎn)是非公開發(fā)行股票的條件。(1)選項(xiàng)A不選，上市公司及其附屬公司違規(guī)對(duì)外提供擔(dān)?！扒疑形聪钡?，不得非公開發(fā)行股票。(2)選項(xiàng)C不選，上市公司最近1年及1期財(cái)務(wù)報(bào)表被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計(jì)報(bào)告的，不得非公開發(fā)行股票；但保留意見、否定意見或無法表示意見所涉及事項(xiàng)的重大影響已經(jīng)消除或者本次發(fā)行涉及重大重組的除外。19、公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保。對(duì)此，下列說法正確的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,D知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核點(diǎn)是可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行。以保證方式提供擔(dān)保的．應(yīng)當(dāng)為連帶責(zé)任擔(dān)保，且保證人最近一期經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)額應(yīng)不低于其累計(jì)對(duì)外擔(dān)保的金額。20、下列各項(xiàng)中，可以收購(gòu)A上市公司股份的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,D知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核點(diǎn)是不得收購(gòu)上市公司的情形。不得收購(gòu)上市公司的情形包括：(1)收購(gòu)人負(fù)有數(shù)額較大債務(wù)，到期未清償，且處于持續(xù)狀態(tài)；(2)收購(gòu)人最近3年有重大違法行為或者涉嫌有重大違法行為；(3)收購(gòu)人最近3年有嚴(yán)重的證券市場(chǎng)失信行為；(4)收購(gòu)人為自然人的，存在《公司法》第146條規(guī)定情形；(5)法律、行政法規(guī)規(guī)定以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的不得收購(gòu)上市公司的其他情形。本題選項(xiàng)C的表述因D上市公司最近3年有嚴(yán)重的證券市場(chǎng)失信行為而不得收購(gòu)上市公司。21、甲上市公司擬購(gòu)買乙公司55％股權(quán)，計(jì)算該收購(gòu)行為是否構(gòu)成重大資產(chǎn)重組的指標(biāo)時(shí)，下列說法中，正確的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：B,C知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核點(diǎn)是重大資產(chǎn)重組。購(gòu)買股權(quán)導(dǎo)致上市公司取得被投資企業(yè)控股權(quán)的，其資產(chǎn)總額以被投資企業(yè)的資產(chǎn)總額和成交金額兩者中的較高者為準(zhǔn)。選項(xiàng)A錯(cuò)誤；營(yíng)業(yè)收入以被投資企業(yè)的營(yíng)業(yè)收入為準(zhǔn)，選項(xiàng)D錯(cuò)誤。22、公開發(fā)行優(yōu)先股的公司，必須在公司章程中規(guī)定的事項(xiàng)包括()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核點(diǎn)是優(yōu)先股。公開發(fā)行優(yōu)先股的公司，必須在公司章程中規(guī)定以下事項(xiàng)：(1)采取固定股息率；(2)在有可分配稅后利潤(rùn)的情況下必須向優(yōu)先股股東分配股息；(3)未向優(yōu)先股股東足額派發(fā)股息的差額部分應(yīng)當(dāng)累積到下一會(huì)計(jì)年度；(4)優(yōu)先股股東按照約定股息率分配股息后，不再同普通股股東一起參加剩余利潤(rùn)分配。商業(yè)銀行發(fā)行優(yōu)先股補(bǔ)充資本的，可就第(2)項(xiàng)和第(3)項(xiàng)事項(xiàng)另行規(guī)定。23、以協(xié)議方式進(jìn)行上市公司收購(gòu)的，自簽訂收購(gòu)協(xié)議起至相關(guān)股份完成過戶的期間為上市公司收購(gòu)過渡期。在過渡期內(nèi)，相關(guān)當(dāng)事人的下列做法不符合規(guī)定的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核點(diǎn)是協(xié)議收購(gòu)的過渡期安排。24、下列上市公司收購(gòu)中關(guān)于管理層收購(gòu)的說法中，正確的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,D知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核點(diǎn)是管理層收購(gòu)。管理層收購(gòu)應(yīng)當(dāng)取得2／3以上的獨(dú)立董事同意后，提交公司股東大會(huì)審議，經(jīng)出席股東大會(huì)的非關(guān)聯(lián)股東所持表決權(quán)過半數(shù)通過，選項(xiàng)BC錯(cuò)誤。25、下列人員中，屬于知悉證券交易內(nèi)幕信息知情人員的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核點(diǎn)是內(nèi)幕信息知情人員。內(nèi)幕信息知情人員不包括關(guān)聯(lián)企業(yè)的人員。26、上市公司發(fā)行公司債券，應(yīng)當(dāng)與債券受托管理人制定債券持有人會(huì)議規(guī)則，約定債券持有人通過債券持有人會(huì)議行使權(quán)利的范圍、程序和其他重要事項(xiàng)。有下列情況的，應(yīng)當(dāng)召開債券持有人會(huì)議()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核點(diǎn)是債券持有人會(huì)議。有下列情況的，應(yīng)當(dāng)召開債券持有人會(huì)議：(1)擬變更債券募集說明書的約定；(2)擬修改債券持有人會(huì)議規(guī)則；(3)擬變更債券受托管理人或受托管理協(xié)議的主要內(nèi)容；(4)發(fā)行人不能按期支付本息；(5)發(fā)行人減資、合并、分立、解散或者申請(qǐng)破產(chǎn)；(6)保證人、擔(dān)保物或者其他償債保障措施發(fā)生重大變化；(7)發(fā)行人、單獨(dú)或合計(jì)持有本期債券總額百分之十以上的債券持有人書面提議召開；(8)發(fā)行人管理層不能正常履行職責(zé)，導(dǎo)致發(fā)行人債務(wù)清償能力面臨嚴(yán)重不確定性，需要依法采取行動(dòng)的；(9)發(fā)行人提出債務(wù)重組方案的；(10)發(fā)生其他對(duì)債券持有人權(quán)益有重大影響的事項(xiàng)。注冊(cè)會(huì)計(jì)師經(jīng)濟(jì)法（證券法律制度）模擬試卷第5套一、單項(xiàng)選擇題(本題共9題，每題1.0分，共9分。)1、甲公司為發(fā)起設(shè)立的股份有限公司，現(xiàn)有股東199人，尚未公開發(fā)行或轉(zhuǎn)讓過任何股票。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，甲公司或其股東的下列行為中，需要向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)核準(zhǔn)的是()。A、股東乙向一朋友轉(zhuǎn)讓部分股票B、甲公司向兩家投資公司定向發(fā)行股票各500萬股C、股東丙將其持有的部分股票分別轉(zhuǎn)讓給丁和戊，約定2個(gè)月后全部買回D、甲公司向全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)申請(qǐng)其股票公開轉(zhuǎn)讓標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核點(diǎn)是股票的發(fā)行。(1)選項(xiàng)C，股票向特定對(duì)象轉(zhuǎn)讓，導(dǎo)致股東累計(jì)超過200人的，應(yīng)經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)后成為非上市公眾公司。如果股份公司在3個(gè)月內(nèi)將股東人數(shù)降至200人以內(nèi)的，可以不提出申請(qǐng)。本題中，選項(xiàng)A中轉(zhuǎn)讓成功后股東人數(shù)不超過200人，無須核準(zhǔn)。選項(xiàng)B中，在2個(gè)月后股東人數(shù)減為199人，無需申請(qǐng)核準(zhǔn)；(2)選項(xiàng)D，股東人數(shù)未超過200人的公司申請(qǐng)其股票公開轉(zhuǎn)讓，中國(guó)證監(jiān)會(huì)豁免核準(zhǔn)，由全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)進(jìn)行審查。甲公司股東人數(shù)為199人，無需申請(qǐng)核準(zhǔn)；(3)選項(xiàng)B，股票向特定對(duì)象發(fā)行導(dǎo)致股東累計(jì)超過200人的，需經(jīng)過中國(guó)證監(jiān)會(huì)的核準(zhǔn)成為非上市公眾公司。甲公司定向發(fā)行成功后，股東人數(shù)為201人，需要申請(qǐng)核準(zhǔn)。2、某投資者發(fā)出部分要約，擬收購(gòu)A上市公司3000萬股的股份，如果預(yù)受要約股份為4000萬股，其中B股東預(yù)受要約股份為100萬股。收購(gòu)期限屆滿，該投資者應(yīng)收購(gòu)B股東的股份數(shù)額是()。A、30萬股B、50萬股C、75萬股D、100萬股標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核點(diǎn)是上市公司要約收購(gòu)。預(yù)受要約股份的數(shù)量超過預(yù)定收購(gòu)數(shù)量時(shí)，收購(gòu)人應(yīng)當(dāng)按照同等比例收購(gòu)預(yù)受要約的股份。3000÷4000×100=75萬股。3、下列有關(guān)非上市公眾公司的表述中，正確的是()。A、非上市公眾公司應(yīng)當(dāng)披露年度報(bào)告、半年度報(bào)告和季度報(bào)告B、公司申請(qǐng)定向發(fā)行股票，不得采取分期發(fā)行C、公司申請(qǐng)股票公開轉(zhuǎn)讓，證監(jiān)會(huì)在受理申請(qǐng)文件后，在15個(gè)工作日內(nèi)作出核準(zhǔn)、中止核準(zhǔn)、終止核準(zhǔn)、不予核準(zhǔn)的決定D、掛牌公開轉(zhuǎn)讓股票的非上市公眾公司向特定對(duì)象發(fā)行股票后股東累計(jì)不超過200人，由全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)自律管理標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核點(diǎn)是非上市公眾公司。(1)非上市公眾公司應(yīng)當(dāng)披露年度報(bào)告、半年度報(bào)告；(2)公司申請(qǐng)定向發(fā)行股票，可申請(qǐng)一次核準(zhǔn)，分期發(fā)行；(3)公司申請(qǐng)股票公開轉(zhuǎn)讓，證監(jiān)會(huì)在受理申請(qǐng)文件后，在20個(gè)工作日內(nèi)作出核準(zhǔn)、中止核準(zhǔn)、終止核準(zhǔn)、不予核準(zhǔn)的決定。4、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在公開募集及上市文件中披露公開發(fā)行前持股5％以上股東的持股意向及減持意向。持股5％以上股東減持時(shí)，需()。A、提前1個(gè)交易日予以公告B、提前3個(gè)交易日予以公告C、提前5個(gè)交易日予以公告D、提前7個(gè)交易日予以公告標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核點(diǎn)是強(qiáng)化發(fā)行人及控股股東等責(zé)任主體的誠(chéng)信義務(wù)。發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在公開募集及上市文件中披露公開發(fā)行前持股5％以上股東的持股意向及減持意向。持股5％以上股東減持時(shí)，需提前三個(gè)交易日予以公告。5、某有限責(zé)任公司總資產(chǎn)為人民幣8000萬元，凈資產(chǎn)為人民幣5000萬元。該公司股東會(huì)作出的以下決定中，不符合法律規(guī)定的是()。A、投資100萬元，與乙公司共同組建合伙企業(yè)B、向丙公司投資100萬元C、發(fā)行100萬元公司債券D、減少注冊(cè)資本100萬元標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核點(diǎn)是發(fā)行公司債券的條件。根據(jù)規(guī)定，發(fā)行公司債券，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣6000萬元。6、上市公司發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券，除符合公開增發(fā)股票的一般條件外，還應(yīng)當(dāng)符合的條件不包括()。A、司最近一期期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于人民幣15億元B、最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)不少于公司債券一年的利息C、最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~平均不少于公司債券1年的利息D、預(yù)計(jì)所附認(rèn)股權(quán)全部行權(quán)后募集的資金總量不超過最近一期期末凈資產(chǎn)額的40％標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核點(diǎn)是分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券。上市公司發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換債券條件之一是本次發(fā)行后累計(jì)公司債券余額不超過最近一期末凈資產(chǎn)額的40％，預(yù)計(jì)所附認(rèn)股權(quán)全部行權(quán)后募集的資金總量不超過擬發(fā)行公司債券金額。7、在證券交易所對(duì)股票作出終止上市決定之日后，進(jìn)入退市整理期。退市整理期的交易期限是()。A、30個(gè)交易日B、60個(gè)交易日C、90個(gè)交易日D、120個(gè)交易日標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核點(diǎn)是退市整理期。退市整理期的交易期限為30個(gè)交易日。8、以要約方式收購(gòu)一個(gè)上市公司股份的，其預(yù)定收購(gòu)的股份比例最低是()。A、該上市公司已發(fā)行股份的3％B、該上市公司已發(fā)行股份的5％C、該上市公司已發(fā)行股份的10％D、該上市公司已發(fā)行股份的30％標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核點(diǎn)是要約收購(gòu)。以要約方式收購(gòu)一個(gè)上市公司股份的，其預(yù)定收購(gòu)的股份比例均不得低于該上市公司已發(fā)行股份的5％。9、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列信息中，不屬于內(nèi)幕信息的是()。A、公司董事的行為可能依法承擔(dān)重大損害賠償責(zé)任B、公司營(yíng)業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、出售或者報(bào)廢一次超過該資產(chǎn)的20％C、公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的外部條件發(fā)生重大變化D、公司董事長(zhǎng)發(fā)生變動(dòng)標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核點(diǎn)是內(nèi)幕信息的范圍。內(nèi)幕信息包括下列各項(xiàng)：(1)可能對(duì)上市公司股票交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響、而投資者尚未得知的重大事件。包括公司的經(jīng)營(yíng)方針和經(jīng)營(yíng)范圍的重大變化，公司的重大投資行為和重大的購(gòu)置財(cái)產(chǎn)的決定；公司的董事、1／3以上監(jiān)事或者經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)等；…(5)公司營(yíng)業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、出售或者報(bào)廢一次超過該資產(chǎn)的30％；(6)公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的行為可能依法承擔(dān)重大損害賠償責(zé)任；…二、多項(xiàng)選擇題(本題共12題，每題1.0分，共12分。)10、下列四家股份有限公司中，2014年5月不能在創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,D知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核點(diǎn)是在創(chuàng)業(yè)板上市的公司首次公開發(fā)行股票的條件。最近兩年連續(xù)盈利，最近兩年凈利潤(rùn)累計(jì)不少于1000萬元；或者最近一年盈利，最近一年?duì)I業(yè)收入不少于5000萬元。凈利潤(rùn)以扣除非經(jīng)常性損益前后孰低者為計(jì)算依據(jù)。甲公司最近兩年凈利潤(rùn)不足1000萬元，且最近一年?duì)I業(yè)收入不足5000萬元；丁公司沒有能夠持續(xù)經(jīng)營(yíng)3年。11、甲公司是一家股份有限公司，甲公司的控股股東是乙公司。如果甲公司申請(qǐng)首次公開發(fā)行股票并上市，下列情形不符合規(guī)定的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：B,D知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核點(diǎn)是首次公開發(fā)行股票的條件。發(fā)行人的總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和董事會(huì)秘書等高級(jí)管理人員不得在控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)中擔(dān)任除董事、監(jiān)事以外的其他職務(wù)，不得在控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)領(lǐng)薪；發(fā)行人的財(cái)務(wù)人員不得在控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)中兼職。12、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券的表述中，正確的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,C,D知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核點(diǎn)是上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的規(guī)定。上市公司發(fā)行股票與發(fā)行可轉(zhuǎn)債，均須經(jīng)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)。13、2013年5月，甲上市公司擬申請(qǐng)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，乙證券公司對(duì)該公司進(jìn)行調(diào)查了解后，發(fā)現(xiàn)的下列事實(shí)中，構(gòu)成發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券障礙的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：B,D知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核點(diǎn)是可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行。發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券前，累計(jì)債券余額不超過公司凈資產(chǎn)額的40％，14400÷32000=45％>40％，所以選項(xiàng)B構(gòu)成發(fā)行障礙；最近36個(gè)月內(nèi)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件存在虛假記載的，不得發(fā)行公司債券，所以選項(xiàng)D構(gòu)成發(fā)行障礙。14、A公司擬收購(gòu)B上市公司的部分股份。下列選項(xiàng)中，不屬于A公司一致行動(dòng)人的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：C,D知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核點(diǎn)是一致行動(dòng)人的界定。根據(jù)規(guī)定，投資者之間存在合伙、合作、聯(lián)營(yíng)等其他經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系，構(gòu)成一致行動(dòng)人；在上市公司任職的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的父母、配偶、子女及其配偶、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹及其配偶等親屬，與投資者持有同一上市公司的股份，構(gòu)成一致行動(dòng)人。15、下列關(guān)于股份有限公司發(fā)行股票的說法中，正確的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：B,D知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核點(diǎn)是股票發(fā)行的類型。根據(jù)規(guī)定，非公眾公司申請(qǐng)股票以公開方式向社會(huì)公眾轉(zhuǎn)讓的，需要報(bào)經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)，核準(zhǔn)后該公司被定性為“非上市公眾公司”，因此選項(xiàng)A的說法錯(cuò)誤；上市公司非公開發(fā)行新股和公開發(fā)行新股均需要經(jīng)過證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)，因此選項(xiàng)C的說法錯(cuò)誤。16、某股份公司擬申請(qǐng)首次公開發(fā)行股票并在主板上市，下列情形將構(gòu)成法定障礙的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核點(diǎn)是首次公開發(fā)行股票并上市的條件。選項(xiàng)D不構(gòu)成法定障礙。17、下列情形中，不符合上市公司向原股東配售股份條件的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核點(diǎn)是配股的條件。選項(xiàng)AD不符合增發(fā)的一般條件。選項(xiàng)BC不符合配股條件。18、非公開發(fā)行的公司債券應(yīng)當(dāng)向合格投資者發(fā)行，下列各項(xiàng)中，屬于合格投資者的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核點(diǎn)是合格投資者。名下金融資產(chǎn)不低于人民幣300萬元的個(gè)人投資者才屬于合格投資者。19、上市公司出現(xiàn)以下情形之