會(huì)計(jì)綜合模擬實(shí)訓(xùn)課程教學(xué)與改革專業(yè)方案

會(huì)計(jì)綜合模擬實(shí)訓(xùn)課程教學(xué)和改革方案工商管理系一、原來(lái)《會(huì)計(jì)模擬綜合實(shí)訓(xùn)》課程綜述我們工商管理系在開(kāi)原來(lái)培養(yǎng)方案中，學(xué)生學(xué)完《基礎(chǔ)會(huì)計(jì)》，就進(jìn)行《基礎(chǔ)會(huì)計(jì)模擬實(shí)訓(xùn)》；學(xué)完《中級(jí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)》，就進(jìn)行《中級(jí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模擬實(shí)訓(xùn)》；學(xué)完《成本會(huì)計(jì)》，就進(jìn)行《成本會(huì)計(jì)模擬實(shí)訓(xùn)》；學(xué)生學(xué)完《會(huì)計(jì)電算化》，就進(jìn)行《會(huì)計(jì)電算化模擬實(shí)訓(xùn)》。比較充足表現(xiàn)對(duì)強(qiáng)化學(xué)生動(dòng)手能力，然后在第五學(xué)期開(kāi)《會(huì)計(jì)模擬綜合實(shí)訓(xùn)》課程，原來(lái)想要模擬真實(shí)財(cái)務(wù)科工作，綜合利用前面所學(xué)知識(shí)，包含基礎(chǔ)會(huì)計(jì)、中級(jí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、成本會(huì)計(jì)、會(huì)計(jì)電算化知識(shí)，不過(guò)存在對(duì)前面所學(xué)知識(shí)簡(jiǎn)單反復(fù)特點(diǎn)，原來(lái)采取教材是東北財(cái)經(jīng)大學(xué)《會(huì)計(jì)綜合模擬實(shí)訓(xùn)》所以借學(xué)院進(jìn)行課程改革之際，我進(jìn)行《會(huì)計(jì)綜合模擬實(shí)訓(xùn)》改革嘗試。二、現(xiàn)在對(duì)《會(huì)計(jì)模擬綜合實(shí)訓(xùn)》課程改革思緒現(xiàn)在準(zhǔn)備對(duì)《會(huì)計(jì)模擬綜合實(shí)訓(xùn)》課程進(jìn)行改革，改變對(duì)前面所學(xué)知識(shí)簡(jiǎn)單反復(fù)情況，講《基礎(chǔ)會(huì)計(jì)》、《中級(jí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)》、《成本會(huì)計(jì)》、《會(huì)計(jì)電算化》、《財(cái)務(wù)管理》、《財(cái)務(wù)報(bào)表分析》知識(shí)結(jié)合現(xiàn)代多媒體技術(shù)整合在一起。改革后課程是一門(mén)融理論教學(xué)、實(shí)踐教學(xué)于一體實(shí)踐性、綜合性、開(kāi)放型、體驗(yàn)式課程，依據(jù)課程特點(diǎn)，本課程教學(xué)必需改變落后思想觀念，采取優(yōu)異教學(xué)方法。在長(zhǎng)久實(shí)踐探索中，本課程教學(xué)采取了讓學(xué)生從企業(yè)經(jīng)營(yíng)決議ERP沙盤(pán)模擬對(duì)抗訓(xùn)練中自主獲取業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，按會(huì)計(jì)工作規(guī)范將這些業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)填入會(huì)計(jì)憑證中，經(jīng)過(guò)審核后編制原始憑證匯總表、再利用會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)進(jìn)行記賬、轉(zhuǎn)賬、結(jié)賬，生成期末會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)后再編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)匯報(bào)。從試驗(yàn)設(shè)計(jì)來(lái)看，由老師進(jìn)行試驗(yàn)設(shè)計(jì)，學(xué)生進(jìn)行試驗(yàn)驗(yàn)證變?yōu)閷W(xué)生自主經(jīng)營(yíng)獲取原始經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)，再整理出規(guī)范會(huì)計(jì)憑證、最終經(jīng)過(guò)采取優(yōu)異計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)處理技術(shù)進(jìn)行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理，大大加緊了試驗(yàn)進(jìn)度，提升了試驗(yàn)效率。實(shí)務(wù)教學(xué)角度看，在教學(xué)過(guò)程中，大量采取了實(shí)際會(huì)計(jì)工作中應(yīng)用多種憑證、賬簿和報(bào)表，使學(xué)生在進(jìn)行會(huì)計(jì)專業(yè)試驗(yàn)同時(shí)，增強(qiáng)了對(duì)會(huì)計(jì)工作感性認(rèn)識(shí)，提升了學(xué)習(xí)效果。從實(shí)踐教學(xué)角度看，在教學(xué)過(guò)程中，圍繞課程內(nèi)容設(shè)計(jì)了不一樣類型試驗(yàn)內(nèi)容，采取了不一樣教學(xué)平臺(tái)，為加深學(xué)生對(duì)所學(xué)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)理論了解，應(yīng)用所學(xué)理論處理實(shí)際問(wèn)題，鍛煉了實(shí)際動(dòng)手能力，為最終適應(yīng)會(huì)計(jì)崗位工作能力提供了有利條件?！皶?huì)計(jì)綜合模擬實(shí)訓(xùn)”課程是一門(mén)既含有一定理論性，又尤其強(qiáng)調(diào)實(shí)踐性課程，對(duì)初學(xué)者來(lái)說(shuō)，既感到好奇，有時(shí)也難免會(huì)認(rèn)為晦澀和枯燥。怎樣經(jīng)過(guò)靈活多樣教學(xué)方法誘導(dǎo)學(xué)生好奇心，激發(fā)學(xué)生學(xué)習(xí)愛(ài)好和潛能，調(diào)動(dòng)學(xué)生學(xué)習(xí)主動(dòng)性和主動(dòng)性，促進(jìn)學(xué)生主動(dòng)思索，培養(yǎng)學(xué)生利用知識(shí)能力，避免空洞無(wú)物、滿堂灌輸“填鴨式”教學(xué)，一直是我們?cè)诮虒W(xué)實(shí)踐中不停思索問(wèn)題和努力追求目標(biāo)。經(jīng)過(guò)長(zhǎng)久教學(xué)實(shí)踐和探索，我們從更新教學(xué)觀念入手，采取了靈活多樣教學(xué)方法，取得了顯著成效。（1）課堂講授和實(shí)踐教學(xué)相結(jié)合。意在強(qiáng)調(diào)理論聯(lián)絡(luò)實(shí)際，使學(xué)生經(jīng)過(guò)學(xué)習(xí)，不僅能夠掌握財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)理論和方法，又含有較強(qiáng)實(shí)際操作能力。（2）理論敘述和案例教學(xué)相結(jié)合。意在寓財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)理論于案例教學(xué)之中，使學(xué)生經(jīng)過(guò)案例加深對(duì)理論了解，反過(guò)來(lái)，又經(jīng)過(guò)理論知識(shí)對(duì)案例進(jìn)行更透徹剖析，提升學(xué)生分析問(wèn)題和處理問(wèn)題能力。（3）課堂討論和課外練習(xí)相結(jié)合。意在引導(dǎo)學(xué)生經(jīng)過(guò)討論獨(dú)立思索問(wèn)題，加深對(duì)所學(xué)內(nèi)容了解，并經(jīng)過(guò)大量課外練習(xí)，熟練掌握財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)方法和技能。（4）課堂教導(dǎo)和課外講座相結(jié)合。意在經(jīng)過(guò)課堂教導(dǎo)為學(xué)生立即答疑解難，避免書(shū)本知識(shí)存在“夾生”；同時(shí)，經(jīng)過(guò)課外講座，拓寬學(xué)生視野和知識(shí)領(lǐng)域，誘導(dǎo)學(xué)生探索更高層次會(huì)計(jì)問(wèn)題愛(ài)好。三、《會(huì)計(jì)綜合模擬實(shí)訓(xùn)》教學(xué)綱領(lǐng)初稿我將改革后課程具體情況寫(xiě)在教學(xué)綱領(lǐng)中，這么敘述起來(lái)會(huì)更清楚明白一點(diǎn)。還請(qǐng)各位教授和領(lǐng)導(dǎo)多加指教，總共64課時(shí)具體以下：第一單元《企業(yè)經(jīng)營(yíng)決議沙盤(pán)模擬培訓(xùn)》教學(xué)綱領(lǐng)一、課程名稱 漢字課程名稱：《企業(yè)經(jīng)營(yíng)決議沙盤(pán)模擬培訓(xùn)》 英文名稱：SimulationforEnterpriseDecisionMaking 講課對(duì)象：高職?？粕虒W(xué)課時(shí)：24(3個(gè)整天，天天8個(gè)課時(shí)。)二、教學(xué)內(nèi)容課程概述：《企業(yè)經(jīng)營(yíng)決議沙盤(pán)模擬培訓(xùn)》課程是為高職本科、?？粕ㄖ崎_(kāi)發(fā)科學(xué)決議工具，該課程經(jīng)過(guò)為學(xué)生營(yíng)造一個(gè)經(jīng)營(yíng)決議演練環(huán)境，其目標(biāo)在于培養(yǎng)學(xué)生決議能力、組織能力和團(tuán)體合作精神?！镀髽I(yè)經(jīng)營(yíng)決議沙盤(pán)模擬培訓(xùn)》課程不一樣于通常以理論和案例為主管理類課程，而是一個(gè)體驗(yàn)式互動(dòng)學(xué)習(xí)。學(xué)生們將分別組成六個(gè)管理團(tuán)體，相互競(jìng)爭(zhēng)，每個(gè)小組組員將分別擔(dān)任企業(yè)中關(guān)鍵職位（CEO、CFO、市場(chǎng)總監(jiān)、生產(chǎn)總監(jiān)等），每組要親自經(jīng)營(yíng)一家擁有1億資產(chǎn)，銷售良好，資金充裕企業(yè)，并要連續(xù)從事4個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，企業(yè)結(jié)構(gòu)和經(jīng)營(yíng)管理結(jié)果將全部展示在模擬沙盤(pán)上，復(fù)雜，抽象ERP理論以最直觀方法讓學(xué)生去體驗(yàn)，課程將助于幫助學(xué)生掌握優(yōu)化企業(yè)業(yè)務(wù)步驟、數(shù)字化決議科學(xué)方法。教學(xué)目標(biāo)：經(jīng)過(guò)本課程學(xué)習(xí)，幫助學(xué)生掌握企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理各個(gè)步驟決議步驟,了解企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中物流、資金流和信息流協(xié)同；掌握利用貸款、融資及現(xiàn)金流控制技巧；利用ROA、ROE、速動(dòng)比率等財(cái)務(wù)指標(biāo)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)績(jī)效進(jìn)行考評(píng)；

了解“物流系統(tǒng)”相互協(xié)調(diào)；掌握產(chǎn)銷排程、成本費(fèi)用控制、JIT

生產(chǎn)等概念理論和方法。掌握制訂市場(chǎng)戰(zhàn)略、分析估計(jì)營(yíng)銷環(huán)境；確定合理市場(chǎng)投入、進(jìn)行品牌建設(shè)和ISO論證；

了解企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理各崗位職能作用及進(jìn)行知識(shí)管理、技能培訓(xùn)、績(jī)效考評(píng)等人力資源管理關(guān)鍵性。課程內(nèi)容：本課程關(guān)鍵經(jīng)過(guò)模擬實(shí)際經(jīng)營(yíng)一個(gè)企業(yè)過(guò)程中出現(xiàn)問(wèn)題，來(lái)分析企業(yè)成功或失敗原因。在此過(guò)程中，學(xué)生將會(huì)飾演企業(yè)CEO、CFO、采購(gòu)經(jīng)理、生產(chǎn)經(jīng)理、市場(chǎng)營(yíng)銷總監(jiān)等角色，對(duì)企業(yè)生產(chǎn)、財(cái)務(wù)、營(yíng)銷、運(yùn)行等活動(dòng)進(jìn)行以下決議：1．企業(yè)整體戰(zhàn)略方面經(jīng)過(guò)評(píng)定內(nèi)部資源和外部環(huán)境，制訂企業(yè)長(zhǎng)、中短期發(fā)展策略；②估計(jì)市場(chǎng)發(fā)展趨勢(shì)、調(diào)整既定戰(zhàn)略營(yíng)銷策略；2．產(chǎn)品研發(fā)戰(zhàn)略決議方面

①產(chǎn)品研發(fā)總體決議；產(chǎn)品研發(fā)計(jì)劃實(shí)施和策略調(diào)整；3.生產(chǎn)方面

①選擇獲取生產(chǎn)能力方法（購(gòu)置或租賃）；②設(shè)備更新和生產(chǎn)線改良；全盤(pán)生產(chǎn)步驟調(diào)度決議：匹配市場(chǎng)需求、交貨期和數(shù)量及設(shè)備產(chǎn)能；庫(kù)存管理及產(chǎn)銷配合；選擇調(diào)整生產(chǎn)能力方法方法；

4．市場(chǎng)營(yíng)銷和信息搜集方面

①市場(chǎng)開(kāi)發(fā)決議；②新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、產(chǎn)品組合和市場(chǎng)定位決議；③模擬在市場(chǎng)中競(jìng)標(biāo)過(guò)程；

④刺探同行敵情，搶攻市場(chǎng)；5．財(cái)務(wù)方面

①制訂投資計(jì)劃、評(píng)定應(yīng)收賬款金額和回收期；②預(yù)估長(zhǎng)、短期資金需求、尋求資金起源；③掌握資金起源和用途，妥善控制成本；④洞悉資金短缺前兆，以最好方法籌措資金；⑤分析財(cái)務(wù)報(bào)表、掌握?qǐng)?bào)表關(guān)鍵和數(shù)據(jù)含義；⑥利用財(cái)務(wù)指標(biāo)時(shí)行內(nèi)部診療、幫助管理決議；⑦怎樣以有限資金轉(zhuǎn)虧為盈、發(fā)明高利潤(rùn)；⑧編制財(cái)務(wù)報(bào)表、結(jié)算投資酬勞、評(píng)定決議效益；6．團(tuán)體協(xié)作和溝通方面①實(shí)地學(xué)習(xí)怎樣在立場(chǎng)不一樣各部門(mén)間溝通協(xié)調(diào)；②培養(yǎng)不一樣部門(mén)人員共同價(jià)值觀和經(jīng)營(yíng)理念；③建立以整體利益為導(dǎo)向組織；

本課程經(jīng)典之處于于老師將針對(duì)課程培訓(xùn)實(shí)際數(shù)據(jù)，利用管理駕駛倉(cāng)技術(shù)，動(dòng)態(tài)分析企業(yè)經(jīng)營(yíng)決議成敗原因和關(guān)鍵原因。三、教學(xué)方法和教學(xué)特色企業(yè)經(jīng)營(yíng)決議沙盤(pán)模擬課程采取互動(dòng)式教學(xué)方法，這種教學(xué)方法融角色飾演、案例分析和教授診療于一體，充足表現(xiàn)“學(xué)生學(xué)為主，老師教為輔”全新教學(xué)理念。這種教學(xué)方法能使學(xué)生在學(xué)習(xí)過(guò)程中靠近企業(yè)實(shí)戰(zhàn)，短短幾天中會(huì)碰到企業(yè)經(jīng)營(yíng)中常常出現(xiàn)多種經(jīng)典問(wèn)題，學(xué)生們必需共同去發(fā)覺(jué)機(jī)遇，分析問(wèn)題，制訂決議，組織實(shí)施。在參與學(xué)習(xí)過(guò)程中極大地激發(fā)了學(xué)生學(xué)習(xí)主動(dòng)性，極大地提升了學(xué)習(xí)效力，激發(fā)學(xué)習(xí)潛能，所以它是一個(gè)全新人才培養(yǎng)模式，很適合于高職本科生、?？粕鷮W(xué)習(xí)ERP理論和企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理能力拓展訓(xùn)練。本課程提供現(xiàn)場(chǎng)實(shí)戰(zhàn)氣氛，能在模擬實(shí)戰(zhàn)中培訓(xùn)未來(lái)企業(yè)精英。企業(yè)經(jīng)營(yíng)決議沙盤(pán)模擬課程使學(xué)生們身臨其境，真正感受到市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)出色和殘酷，體驗(yàn)負(fù)擔(dān)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任。在成功和失敗體驗(yàn)中，學(xué)生們將豐富自己管理知識(shí)，掌握科學(xué)管理技巧，真正感受到企業(yè)管理真諦所在；同時(shí)在教學(xué)中，啟發(fā)學(xué)生進(jìn)行換位思索，加強(qiáng)學(xué)生之間溝通和了解，體驗(yàn)團(tuán)體協(xié)作精神，全方面檢測(cè)學(xué)生在經(jīng)營(yíng)管理企業(yè)方面存在知識(shí)結(jié)構(gòu)和深度上不足，引導(dǎo)學(xué)生有針對(duì)性改善，從而全方面提升學(xué)生領(lǐng)導(dǎo)素質(zhì)和和科學(xué)決議能力。四、課程考評(píng)：課程考查內(nèi)容包含：出勤及課堂表現(xiàn)--15%企業(yè)經(jīng)營(yíng)決議模擬--65%（集體成績(jī)）企業(yè)經(jīng)營(yíng)決議模擬--20%（組內(nèi)工作業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)）其中企業(yè)經(jīng)營(yíng)決議競(jìng)爭(zhēng)模擬按小組名次計(jì)算集體成績(jī)并參考各企業(yè)每個(gè)年度撰寫(xiě)經(jīng)營(yíng)匯報(bào)，個(gè)人工作業(yè)績(jī)按學(xué)生在模擬企業(yè)所擔(dān)任角色和工作業(yè)績(jī)及個(gè)人每十二個(gè)月度工作匯報(bào)，由小組評(píng)價(jià)成績(jī)。五、《企業(yè)經(jīng)營(yíng)決議模擬》課程教學(xué)綱要及安排教學(xué)綱要教學(xué)安排1、企業(yè)經(jīng)營(yíng)決議模擬由來(lái)、發(fā)展，課程總體要求 1課時(shí)2、企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境介紹和企業(yè)運(yùn)行規(guī)則講授 1課時(shí)3、組織企業(yè)經(jīng)營(yíng)決議模擬活動(dòng)（4年業(yè)務(wù)模擬）20課時(shí)4、企業(yè)經(jīng)營(yíng)決議模擬指導(dǎo)和分析（計(jì)劃、決議和對(duì)策）1課時(shí)5、總結(jié)、交流、撰寫(xiě)年度經(jīng)營(yíng)匯報(bào)及模擬決議案例分析 1課時(shí)第二單元會(huì)計(jì)核實(shí)憑證設(shè)計(jì)和整理教學(xué)課時(shí)：8(1個(gè)整天，天天8個(gè)課時(shí)。)[內(nèi)容介紹]：本部分內(nèi)容是在第一單元基礎(chǔ)上進(jìn)行。各實(shí)訓(xùn)小組要針對(duì)不一樣企業(yè)決議方案，確定不一樣企業(yè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，并依據(jù)所反應(yīng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)要求設(shè)計(jì)和整理相關(guān)會(huì)計(jì)核實(shí)憑證。在這一單元實(shí)訓(xùn)中，關(guān)鍵培養(yǎng)學(xué)生在不一樣經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生情況下，自主地選擇會(huì)計(jì)憑證，并對(duì)部分自制原始憑證進(jìn)行設(shè)計(jì)，外來(lái)原始憑證進(jìn)行搜集、整理操演技能。這也是和其它以往教學(xué)不一樣特點(diǎn)所在，經(jīng)過(guò)這種方法實(shí)訓(xùn)，關(guān)鍵培養(yǎng)學(xué)生對(duì)實(shí)務(wù)中經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)所包含會(huì)計(jì)憑證不僅有感性認(rèn)識(shí)，更關(guān)鍵是培養(yǎng)學(xué)生判定、分析能力，從而真正搞清楚經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和會(huì)計(jì)核實(shí)憑證之間內(nèi)存關(guān)系。[教學(xué)內(nèi)容]：一、會(huì)計(jì)核實(shí)憑證體系設(shè)計(jì)會(huì)計(jì)憑證設(shè)計(jì)意義和要求會(huì)計(jì)憑證設(shè)計(jì)意義會(huì)計(jì)憑證在核實(shí)程序中地位十分關(guān)鍵，會(huì)計(jì)憑證是會(huì)計(jì)核實(shí)起點(diǎn)和基礎(chǔ)。所以，會(huì)計(jì)憑證設(shè)計(jì)優(yōu)劣直接影響到會(huì)計(jì)核實(shí)質(zhì)量高低。會(huì)計(jì)憑證設(shè)計(jì)要求會(huì)計(jì)在實(shí)際經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所發(fā)生業(yè)務(wù)是多個(gè)多樣，對(duì)于多種業(yè)務(wù)管理要求不一樣，所以，會(huì)計(jì)憑證設(shè)計(jì)不能只有一個(gè)模式。一切應(yīng)從實(shí)際出發(fā)，以滿足會(huì)計(jì)核實(shí)和管理要求。原始憑證設(shè)計(jì)原始憑證要素多種原始憑證所統(tǒng)計(jì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是多個(gè)多樣，每一個(gè)原始憑證具體內(nèi)容全部不相同，但不管哪一個(gè)原始憑證全部必需含有部分基礎(chǔ)內(nèi)容。原始憑證設(shè)計(jì)要求在設(shè)計(jì)原始憑證格式時(shí)，應(yīng)該考慮原始憑證設(shè)計(jì)要符合經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)客觀要不。對(duì)于通常性業(yè)務(wù)，在憑證設(shè)計(jì)時(shí)能夠設(shè)置部分共同性項(xiàng)目，對(duì)于部分特殊業(yè)務(wù)，則應(yīng)該設(shè)置部分特殊內(nèi)容。記賬憑證設(shè)計(jì)記賬憑證設(shè)計(jì)要求記賬憑證設(shè)計(jì)，概括起來(lái)關(guān)鍵考慮兩個(gè)方面內(nèi)容，一是記賬憑證種類選擇，二是記賬憑證基礎(chǔ)內(nèi)容和格式。記賬憑證設(shè)計(jì)種類和內(nèi)容二、會(huì)計(jì)核實(shí)憑證識(shí)別、填制、審核和匯總（一）自制原始憑證填制和審核本部分教學(xué)內(nèi)容是依據(jù)學(xué)生在模擬沙盤(pán)對(duì)抗中所設(shè)計(jì)企業(yè)發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，對(duì)相關(guān)自制原始憑證進(jìn)行設(shè)計(jì)和填制，并進(jìn)行審核。自制原始憑證填制依據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)核實(shí)崗位分工，由專門(mén)會(huì)計(jì)人員負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)并填制和各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)相關(guān)自制原始憑證。（1）籌資業(yè)務(wù)相關(guān)原始憑證填制銀行借款協(xié)議、協(xié)議發(fā)行股票、債券協(xié)議、協(xié)議等（2）采購(gòu)業(yè)務(wù)相關(guān)原始憑證填制付款憑單入庫(kù)單驗(yàn)收單等自制銀行結(jié)算憑證（3）生產(chǎn)業(yè)務(wù)相關(guān)原始憑證填制領(lǐng)料單工資結(jié)算單各項(xiàng)費(fèi)用分配表等（4）銷售業(yè)務(wù)相關(guān)原始憑證填制出庫(kù)單銷售發(fā)貨票自制銀行結(jié)算憑證自制原始憑證審核依據(jù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制要求，由專門(mén)會(huì)計(jì)人員負(fù)責(zé)對(duì)上述自制原始憑證進(jìn)行審核。審核關(guān)鍵是多種自制原始憑證格式設(shè)計(jì)是否符合所反應(yīng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)；所反應(yīng)內(nèi)容、項(xiàng)目是否正確、齊全；經(jīng)辦人是否由署名或蓋章等?；I資業(yè)務(wù)相關(guān)原始憑證審核采購(gòu)業(yè)務(wù)相關(guān)原始憑證審核生產(chǎn)業(yè)務(wù)相關(guān)原始憑證審核銷售業(yè)務(wù)相關(guān)原始憑證審核（二）外來(lái)原始憑證填制和審核本部分教學(xué)內(nèi)容是依據(jù)學(xué)生在模擬沙盤(pán)對(duì)抗中所設(shè)計(jì)企業(yè)發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，取得相關(guān)外來(lái)原始憑證，并進(jìn)行審核。外來(lái)原始憑證填制（1）籌資業(yè)務(wù)相關(guān)原始憑證取得銀行借款入賬憑單股權(quán)證書(shū)債券代保管單等（2）采購(gòu)業(yè)務(wù)相關(guān)原始憑證取得采購(gòu)發(fā)貨票多種運(yùn)輸發(fā)票多種銀行支付憑證等（3）生產(chǎn)業(yè)務(wù)相關(guān)原始憑證取得多種外來(lái)費(fèi)用發(fā)票多種支付憑證等（4）銷售業(yè)務(wù)相關(guān)原始憑證取得多種運(yùn)輸發(fā)票多種納稅憑證外來(lái)銀行結(jié)算憑證等外來(lái)原始憑證審核依據(jù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制要求，由專門(mén)會(huì)計(jì)人員負(fù)責(zé)對(duì)上述自制原始憑證進(jìn)行審核。審核關(guān)鍵是多種外來(lái)原始憑證是否真實(shí)、正當(dāng)；所反應(yīng)內(nèi)容、項(xiàng)目是否正確、齊全；經(jīng)辦人是否由署名或蓋章等?；I資業(yè)務(wù)相關(guān)原始憑證審核采購(gòu)業(yè)務(wù)相關(guān)原始憑證審核生產(chǎn)業(yè)務(wù)相關(guān)原始憑證審核銷售業(yè)務(wù)相關(guān)原始憑證審核（三）記賬憑證填制和審核本部分教學(xué)內(nèi)容是依據(jù)上述原始憑證，進(jìn)行會(huì)計(jì)核實(shí)，填制記賬憑證并進(jìn)行審核。用記賬憑證填制收款憑證填制付款憑證填制轉(zhuǎn)賬憑證填制用記賬憑證填制賬憑證審核審核關(guān)鍵是記賬憑證內(nèi)容和所附原始憑證內(nèi)容是否相符，金額是否一致；所利用會(huì)計(jì)科目是否正確、對(duì)應(yīng)關(guān)系是否清楚；金額計(jì)算是否正確；相關(guān)人員是否署名或蓋章。（四）會(huì)計(jì)憑證整理和保管依據(jù)會(huì)計(jì)檔案管理要求，對(duì)會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行整理、歸類，并按要求方法進(jìn)行編號(hào)并裝訂成冊(cè)。第三單元會(huì)計(jì)電算化應(yīng)用教學(xué)課時(shí)：24(3個(gè)整天，天天8個(gè)課時(shí)。)[內(nèi)容介紹]：本部分內(nèi)容是在第二單元基礎(chǔ)上進(jìn)行。經(jīng)過(guò)手工操作處理了會(huì)計(jì)核實(shí)會(huì)計(jì)憑證問(wèn)題，會(huì)計(jì)電算化應(yīng)用，關(guān)鍵是經(jīng)過(guò)建立賬套、初始化等工作程序，為下一步記賬作好準(zhǔn)備。依據(jù)已整理好記賬憑證進(jìn)行錄入，由計(jì)算機(jī)系統(tǒng)完成整個(gè)賬務(wù)處理程序，最終經(jīng)過(guò)期末轉(zhuǎn)賬、試算平衡等，將會(huì)計(jì)核實(shí)數(shù)據(jù)生成。經(jīng)過(guò)這部分教學(xué)，關(guān)鍵使學(xué)生明確會(huì)計(jì)電算化和手工賬務(wù)處理區(qū)分，為深入掌握和應(yīng)用多種會(huì)計(jì)軟件打下基礎(chǔ)。[教學(xué)內(nèi)容]：一、賬套管理（一）系統(tǒng)注冊(cè)和設(shè)置操作員系統(tǒng)許可以兩種身份注冊(cè)進(jìn)入系統(tǒng)管理。即：系統(tǒng)管理員身份和賬套主管身份。系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)整個(gè)系統(tǒng)總體控制和維護(hù)工作，能夠管理該系統(tǒng)中全部賬套。以系統(tǒng)管理員身份注冊(cè)進(jìn)入，能夠進(jìn)行賬套建立、引入和輸出，設(shè)置操作員和賬套主管，設(shè)置和修改操作員密碼及其權(quán)限。賬套主管負(fù)責(zé)所選賬套維護(hù)工作。關(guān)鍵包含對(duì)所選賬套進(jìn)行修改、對(duì)年度賬管理（包含創(chuàng)建、清空、引入、輸出，和各子系統(tǒng)年末結(jié)轉(zhuǎn)、所選賬套數(shù)據(jù)備份等），和該賬套操作員權(quán)限設(shè)置。為確保系統(tǒng)機(jī)數(shù)據(jù)安全和保密，系統(tǒng)提供操作員設(shè)置功效，方便在計(jì)算機(jī)系統(tǒng)上進(jìn)行操作分工及權(quán)限控制。只有系統(tǒng)管理員才有權(quán)利設(shè)置操作員。設(shè)置操作員關(guān)鍵項(xiàng)目有：操作員編碼、姓名和密碼。（二）設(shè)置賬套基礎(chǔ)信息和公用業(yè)務(wù)參數(shù)基礎(chǔ)信息是系統(tǒng)運(yùn)行基石，首次使用總賬系統(tǒng)時(shí)，應(yīng)依據(jù)企業(yè)具體情況進(jìn)行賬套參數(shù)設(shè)置，基礎(chǔ)設(shè)置內(nèi)容共有近30項(xiàng)，關(guān)鍵包含核實(shí)單位名稱、所屬行業(yè)、啟用時(shí)間、編碼規(guī)則基礎(chǔ)參數(shù)。事先做好基礎(chǔ)數(shù)據(jù)準(zhǔn)備工作能夠使初始建賬順利進(jìn)行。賬套參數(shù)決定了系統(tǒng)數(shù)據(jù)輸入、處理、輸出內(nèi)容和形式。（三）財(cái)務(wù)分工財(cái)務(wù)分工是指設(shè)置許可使用財(cái)務(wù)軟件操作人員姓名，并要求其操作權(quán)限。使用會(huì)計(jì)軟件處理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)之前，需要對(duì)操作人員進(jìn)行崗位分工，并設(shè)置對(duì)應(yīng)權(quán)限控制，以確保會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)安全和保密。（四）建立部門(mén)檔案和職員檔案熟練掌握對(duì)部門(mén)檔案和職員檔案建立、修改及刪除。（五）建立用戶和供給商檔案完成對(duì)銷售用戶檔案設(shè)置和管理。在銷售管理等業(yè)務(wù)中需要處理用戶檔案資料，應(yīng)先行在本功效中設(shè)定，平時(shí)如有變動(dòng)應(yīng)立即在此進(jìn)行調(diào)整。二、總賬系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置（一）設(shè)置業(yè)務(wù)參數(shù)業(yè)務(wù)處理控制參數(shù)決定著系統(tǒng)數(shù)據(jù)輸入、處理、輸出內(nèi)容和形式。需要設(shè)置業(yè)務(wù)參數(shù)通常包含制單控制、憑證控制、外幣核實(shí)、預(yù)算控制、賬簿打印格式控制、會(huì)計(jì)日歷控制和其它參數(shù)控制。（二）設(shè)置會(huì)計(jì)科目建立會(huì)計(jì)科目就是將企業(yè)會(huì)計(jì)科目逐一地按軟件要求輸入計(jì)算機(jī)，軟件中已分行業(yè)預(yù)置了一級(jí)會(huì)計(jì)科目，使用時(shí)需要深入設(shè)定其它低級(jí)科目。（三）設(shè)置憑證類型和結(jié)算方法設(shè)置憑證類別內(nèi)容關(guān)鍵包含憑證類別代碼和憑證類別名稱。結(jié)算方法設(shè)置關(guān)鍵內(nèi)容包含結(jié)算方法編碼、結(jié)算方法名稱、票據(jù)管理標(biāo)志等。（四）輸入期初余額為了確保電算化方法下數(shù)據(jù)能和手工方法下數(shù)據(jù)銜接，保持賬簿數(shù)據(jù)連續(xù)完整，在應(yīng)用計(jì)算機(jī)進(jìn)行總賬系統(tǒng)操作前，需要將部分基礎(chǔ)數(shù)據(jù)錄入到系統(tǒng)中，關(guān)鍵是各賬戶余額方向和余額。三、會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)備份和恢復(fù)因?yàn)橛?jì)算機(jī)在運(yùn)行時(shí)，常常會(huì)受到來(lái)自各方面原因干擾，引發(fā)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)被破壞。所以“系統(tǒng)管理”中提供了“賬套輸出”功效和“賬套引入”功效，可分別實(shí)現(xiàn)賬套數(shù)據(jù)備份和恢復(fù)。（一）會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)備份會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)備份就是將財(cái)務(wù)軟件所生成數(shù)據(jù)備份到硬盤(pán)、軟盤(pán)或可寫(xiě)光盤(pán)保留起來(lái)。目標(biāo)是為了得到長(zhǎng)久保留。（二）會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)恢復(fù)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)恢復(fù)是指把軟盤(pán)或硬盤(pán)或光盤(pán)數(shù)據(jù)恢復(fù)到硬盤(pán)指定目錄中，利用現(xiàn)有數(shù)據(jù)恢復(fù)到最近狀態(tài)。四、日常賬務(wù)處理經(jīng)過(guò)本章教學(xué)，使學(xué)生熟練掌握會(huì)計(jì)憑證項(xiàng)目及各項(xiàng)內(nèi)容填寫(xiě)要求，熟練掌握憑證填制操作方法。掌握多種查詢憑證方法，會(huì)進(jìn)行憑證匯總、憑證修改條件及修改方法。熟練掌握審核憑證意義和方法。掌握記賬條件及處理步驟，熟練掌握記賬操作。掌握賬簿輸出原理，掌握總賬及余額表、日志賬、三欄及多欄明細(xì)賬查詢操作，會(huì)進(jìn)行聯(lián)查及逆查。了解往來(lái)核實(shí)處理過(guò)程，掌握往來(lái)帳作用及查對(duì)方法及往來(lái)余額表、往來(lái)明細(xì)賬查詢方法，會(huì)進(jìn)行賬齡分析操作。（一）憑證處理1．記賬憑證產(chǎn)生路徑和輸入方法產(chǎn)生記賬憑證三種路徑及憑證輸入四種方法。2．記賬憑證內(nèi)容和填制要求憑證頭填制方法及填制內(nèi)容（憑證類別、憑證編號(hào)、憑證日期）。憑證體填制方法及填制內(nèi)容（摘要、科目、方向、金額）。（二）憑證修改錯(cuò)誤憑證無(wú)痕跡修改、有痕跡修改方法及修改后查詢和匯總。（三）審核憑證審核憑證是審核員根據(jù)財(cái)會(huì)制度，對(duì)制單員填制記賬憑證進(jìn)行檢驗(yàn)查對(duì)，關(guān)鍵審核記賬憑證是否和原始憑證相符，會(huì)計(jì)分錄是否正確等、審查認(rèn)為錯(cuò)誤或有異議憑證，應(yīng)交和填制人員修改后，再審核，只有審核權(quán)人才能使用本功效。關(guān)鍵掌握屏幕審核和靜態(tài)審核方法應(yīng)用。（四）憑證輸出和管理憑證輸出概念，不一樣形式生成記賬憑證管理方法。五、記賬（一）出納簽字企業(yè)假如在“選項(xiàng)”中選擇了“出納憑證必需經(jīng)由出納簽字”設(shè)置，記賬前應(yīng)該進(jìn)行出納簽字。（企業(yè)可依據(jù)實(shí)際需要決定是否要對(duì)出納憑證進(jìn)行出納簽字管理，若不需要此功效，可在“選項(xiàng)”中取消“出納憑證必需經(jīng)由出納簽字”設(shè)置。）（二）記賬系統(tǒng)依據(jù)已填制、審核完成憑證登記相關(guān)總賬和明細(xì)賬，包含正式總賬、明細(xì)賬；數(shù)量總賬和明細(xì)賬；外幣總賬和明細(xì)賬；項(xiàng)目總賬和明細(xì)賬，部門(mén)總賬和明細(xì)賬；個(gè)人往來(lái)總賬和明細(xì)賬，銀行往來(lái)賬等相關(guān)賬簿。（三）取消記賬假如因?yàn)槟撤N原因事后發(fā)覺(jué)本月已記賬憑證有錯(cuò)誤，且必需在本月進(jìn)行修改時(shí)，使用本功效。（四）對(duì)賬對(duì)賬是對(duì)賬簿數(shù)據(jù)進(jìn)行查對(duì)，以檢驗(yàn)記賬是否正確，和賬簿是否平衡。它關(guān)鍵是經(jīng)過(guò)查對(duì)總賬和明細(xì)賬、總賬和輔助賬數(shù)據(jù)來(lái)完成賬賬查對(duì)。通常說(shuō)來(lái)，實(shí)施計(jì)算機(jī)記賬后，只要記賬憑證錄入正確，計(jì)算機(jī)自動(dòng)記賬后多種賬簿全部應(yīng)是正確、平衡，但因?yàn)榉欠ú僮骰蛴?jì)算機(jī)病毒或其它原因有時(shí)可能會(huì)造成一些數(shù)據(jù)被破壞，所以引發(fā)賬賬不符，為了確保賬證相符、賬賬相符，用戶應(yīng)常常使用本功效進(jìn)行對(duì)賬，最少30天一次，通?？稍谠履┙Y(jié)賬前進(jìn)行。六、賬簿輸出（一）賬簿查詢查詢是指根據(jù)給定條件查找滿足條件賬簿，并在屏幕上顯示出來(lái)。1．查詢總賬總賬查詢不僅能夠查詢各總賬科目標(biāo)年初余額、各月發(fā)生額累計(jì)和月末余額，而且還可查詢?nèi)慷亮?jí)明細(xì)科目標(biāo)年初余額、各月發(fā)生額累計(jì)和月末余額。（1）查詢總賬發(fā)生額及余額（2）查詢?nèi)龣谑娇傎~2．查詢明細(xì)賬（1）三欄式明細(xì)賬（2）多欄式明細(xì)賬（3）查詢?nèi)罩举~和日?qǐng)?bào)表（4）查詢輔助賬（二）賬簿打印和管理賬簿打印是賬務(wù)處理最終目標(biāo)，包含總賬、明細(xì)賬、日志賬等打印。打印輸出會(huì)計(jì)賬簿格式和內(nèi)容應(yīng)該符合國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度要求。七、部門(mén)核實(shí)和管理（一）部門(mén)核實(shí)和管理概述在會(huì)計(jì)核實(shí)過(guò)程中，常常會(huì)碰到分部門(mén)核實(shí)和管理問(wèn)題。為了有效地進(jìn)行費(fèi)用控制，不僅要核實(shí)費(fèi)用在某會(huì)計(jì)期發(fā)生總額，而且要深入核實(shí)各項(xiàng)費(fèi)用在各個(gè)部門(mén)發(fā)生情況；為了考評(píng)各部門(mén)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，有時(shí)一樣要求核實(shí)總收入同時(shí)，核實(shí)各部門(mén)分項(xiàng)收入。實(shí)際工作中，這些核實(shí)工作量全部很大，給手工核實(shí)帶來(lái)極大不便，使用電算化軟件，經(jīng)過(guò)對(duì)部門(mén)功效設(shè)置，不僅為費(fèi)用、收入分項(xiàng)核實(shí)提供了方便，而且深入為收入和費(fèi)用分部門(mén)管理提供了快速方便管理信息資料查詢手段。（二）部門(mén)設(shè)置部門(mén)設(shè)置在總賬系統(tǒng)初始化設(shè)置時(shí)已經(jīng)建立完成。包含：建立部門(mén)一覽表及部門(mén)期初和計(jì)劃錄入。（三）部門(mén)核實(shí)在總賬系統(tǒng)中，只要進(jìn)行了正確部門(mén)核實(shí)和管理設(shè)置，系統(tǒng)就可自動(dòng)生成部門(mén)核實(shí)和管理數(shù)據(jù)。在經(jīng)過(guò)總賬系統(tǒng)處理日常業(yè)務(wù)時(shí)，若碰到要求進(jìn)行部門(mén)核實(shí)業(yè)務(wù)，系統(tǒng)將自動(dòng)提醒使用者輸入對(duì)應(yīng)部門(mén)；記賬時(shí)，系統(tǒng)將自動(dòng)形成部門(mén)核實(shí)和管理所需多種數(shù)據(jù)。八、往來(lái)賬款核實(shí)和管理（一）往來(lái)賬款核實(shí)和管理概述往來(lái)賬款核實(shí)是指對(duì)因賒銷、賒購(gòu)商品或提供、接收勞務(wù)而發(fā)生將要在一定時(shí)期內(nèi)收回或支付款項(xiàng)核實(shí)。電算化會(huì)計(jì)體系中“往來(lái)”概念和手工核實(shí)系統(tǒng)中“往來(lái)”概念是不一樣，關(guān)鍵是對(duì)往來(lái)科目進(jìn)行管理。（二）往來(lái)賬查對(duì)和核銷1．往來(lái)賬查對(duì)對(duì)已達(dá)往來(lái)賬應(yīng)該立即做往來(lái)賬查對(duì)工作。查對(duì)是指將已達(dá)賬項(xiàng)達(dá)上已結(jié)清標(biāo)識(shí)，方便立即了解應(yīng)收款結(jié)算情況和未達(dá)賬情況，系統(tǒng)提供自動(dòng)和手工勾對(duì)兩種方法清理用戶欠款。供給商往來(lái)清理操作和用戶往來(lái)類似。來(lái)賬核銷核銷是指對(duì)債券、債務(wù)已結(jié)清業(yè)務(wù)做刪除處理。核銷可使用計(jì)算機(jī)自動(dòng)進(jìn)行，也能夠利用銷賬功效使用相關(guān)功效鍵進(jìn)行手動(dòng)核銷。刪除工作平時(shí)無(wú)須進(jìn)行，通常年底結(jié)賬后一次刪除即可。（三）往來(lái)賬表輸出將往來(lái)業(yè)務(wù)信息經(jīng)過(guò)輸出、加工處理后，別能夠進(jìn)行單位往來(lái)賬表輸出。進(jìn)行往來(lái)賬表輸出方法有兩種：屏幕查詢和打印輸出。（四）往來(lái)賬表分析賬表分析是往來(lái)管理系統(tǒng)關(guān)鍵功效。應(yīng)收賬款賬齡分析是往來(lái)管理關(guān)鍵功效之一。經(jīng)過(guò)賬齡分析表，系統(tǒng)將輸出應(yīng)收賬款科目下所指定，各個(gè)賬齡期間內(nèi)各往來(lái)用戶應(yīng)收賬款應(yīng)收賬款分布情況，計(jì)算出多種賬齡應(yīng)收賬款占總應(yīng)收賬款百分比，以幫助財(cái)務(wù)人員了解分析應(yīng)收賬款資金占用情況，便于企業(yè)立即催收款項(xiàng)。九、期末處理本課程關(guān)鍵讓學(xué)生了解月末會(huì)計(jì)處理工作關(guān)鍵內(nèi)容。了解銀行對(duì)賬作用、處理步驟。了解銀行對(duì)賬中期初數(shù)據(jù)內(nèi)容，掌握銀行對(duì)賬單輸入方法。熟練掌握計(jì)算機(jī)自動(dòng)對(duì)賬處理?xiàng)l件，人工輔助對(duì)賬依據(jù)和操作方法。掌握銀行存款余額調(diào)整表內(nèi)容及生成方法。了解總賬系統(tǒng)內(nèi)部自動(dòng)轉(zhuǎn)賬作用、特點(diǎn)、種類及處理步驟。了解自動(dòng)轉(zhuǎn)賬分錄概念，掌握設(shè)置自動(dòng)轉(zhuǎn)賬分錄方法，尤其是會(huì)輸入金額計(jì)算公式。了解結(jié)轉(zhuǎn)處理工作過(guò)程及注意事項(xiàng)，掌握生成機(jī)制憑證，結(jié)轉(zhuǎn)處理操作方法。了解試算平衡和對(duì)賬依據(jù)和作用，掌握結(jié)賬條件、作用和操作方法。（一）銀行對(duì)帳銀行對(duì)賬是貨幣資金管理關(guān)鍵內(nèi)容，是企業(yè)出納員最基礎(chǔ)工作之一。為了能夠正確掌握銀行存款實(shí)際金額，了解實(shí)際能夠動(dòng)用貨幣資金數(shù)額，預(yù)防記賬發(fā)生錯(cuò)誤，企業(yè)必需定時(shí)將銀行存款日志賬和銀行出具對(duì)賬單進(jìn)行查對(duì)，并編制銀行存款余額調(diào)整表。在計(jì)算機(jī)中總賬系統(tǒng)要求銀行對(duì)賬科目是在科目設(shè)置時(shí)定義為“銀行賬”輔助類科目。第一次使用銀行對(duì)賬功效前，系統(tǒng)要求錄入日志賬、對(duì)賬單期初余額及未達(dá)賬項(xiàng)，在開(kāi)始使用銀行對(duì)賬以后不再使用。1．期初未達(dá)賬項(xiàng)為了確保銀行對(duì)賬正確性，在使用“銀行對(duì)賬”功效進(jìn)行對(duì)賬之前，必需先將日志賬、銀行對(duì)賬單未達(dá)項(xiàng)錄入系統(tǒng)中。2．銀行對(duì)賬單要實(shí)現(xiàn)計(jì)算機(jī)自動(dòng)進(jìn)行銀行對(duì)賬，在每個(gè)月月末對(duì)賬前，必需將銀行開(kāi)出銀行對(duì)賬單輸入計(jì)算機(jī)，存入“對(duì)賬單”文件。3．對(duì)帳處理銀行對(duì)賬采取自動(dòng)對(duì)賬和手工對(duì)賬相結(jié)合方法。自動(dòng)對(duì)賬是計(jì)算機(jī)依據(jù)對(duì)賬依據(jù)自動(dòng)進(jìn)行查對(duì)、勾銷，對(duì)賬依據(jù)由用戶依據(jù)需要選擇。方向、金額相同是必選條件，其它可選條件為票號(hào)相同、結(jié)算方法相同、日期在多少天之內(nèi)。通常我們選擇以最大條件進(jìn)行銀行對(duì)賬。4．輸出余額調(diào)整表用戶在對(duì)銀行賬進(jìn)行兩清勾對(duì)后，便可調(diào)用此功效查詢打印《銀行存款余額調(diào)整表》，以檢驗(yàn)對(duì)賬是否正確。進(jìn)入此項(xiàng)操作，屏幕顯示全部銀行科目標(biāo)賬面余額及調(diào)整余額。5．刪除已達(dá)帳總賬系統(tǒng)中，用于銀行對(duì)賬銀行日志賬數(shù)據(jù)和銀行對(duì)賬單數(shù)據(jù)是會(huì)計(jì)核實(shí)和財(cái)務(wù)管理輔助數(shù)據(jù)。正確對(duì)賬后，已達(dá)賬項(xiàng)數(shù)據(jù)已無(wú)保留價(jià)值，所以能夠經(jīng)過(guò)核銷已達(dá)賬功效核銷用于對(duì)賬銀行日志賬和銀行對(duì)賬單已達(dá)賬項(xiàng)。本功效用于將查對(duì)正確并確定無(wú)誤已達(dá)賬刪除，對(duì)于通常見(jiàn)戶來(lái)說(shuō)，在銀行對(duì)賬正確后，假如想將已達(dá)賬刪除并只保留未達(dá)賬時(shí)，可使用本功效（二）總賬系統(tǒng)內(nèi)部自動(dòng)轉(zhuǎn)賬1．月末轉(zhuǎn)賬特點(diǎn)（1）期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)大多全部在各個(gè)會(huì)計(jì)期間期末進(jìn)行；（2）格式通常固定；（如：摘要、借貸方科目、金額起源和計(jì)算方法等）（3）數(shù)據(jù)大多起源于賬簿；（轉(zhuǎn)賬前應(yīng)將其它具體業(yè)務(wù)登記入賬。）2．自動(dòng)轉(zhuǎn)賬數(shù)據(jù)步驟自動(dòng)轉(zhuǎn)賬分錄：通常把憑證摘要、會(huì)計(jì)科目、借貸方向及金額計(jì)算公式稱為自動(dòng)轉(zhuǎn)賬分錄。因?yàn)楦鱾€(gè)企業(yè)情況不一樣，肯定會(huì)造成各個(gè)企業(yè)對(duì)各類成本費(fèi)用分?jǐn)偨Y(jié)轉(zhuǎn)方法不一樣。為實(shí)現(xiàn)軟件對(duì)期末會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理通用性，用戶可自行定義自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證。（三）自動(dòng)轉(zhuǎn)賬工作步驟定義完轉(zhuǎn)賬憑證后，每個(gè)月月末只需實(shí)施本功效即可快速生成轉(zhuǎn)賬憑證并自動(dòng)將該轉(zhuǎn)賬憑證追加到未記賬憑證中去。（四）生成自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證轉(zhuǎn)賬定義完成后，每個(gè)月月末只需實(shí)施轉(zhuǎn)賬生成功效即可快速生成轉(zhuǎn)賬憑證，在此生成轉(zhuǎn)賬憑證將自動(dòng)追加到未記賬憑證中去。（五）結(jié)轉(zhuǎn)處理將生成機(jī)制憑證經(jīng)記賬處理后，完成結(jié)轉(zhuǎn)工作。獨(dú)立自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證能夠在任何時(shí)候記賬。相關(guān)自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證之間和同本月其它經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)有一定聯(lián)絡(luò)業(yè)務(wù)，必需放在月底結(jié)賬時(shí)按次序使用。十、試算平衡和結(jié)賬（一）試算平衡和結(jié)賬記賬后多種賬簿全部應(yīng)是正確、平衡，但因?yàn)榉欠ú僮骰蛴?jì)算機(jī)病毒或其它原因有時(shí)可能會(huì)造成一些數(shù)據(jù)被破壞，所以引發(fā)賬賬不符，為了確保賬證相符、賬賬相符，用戶應(yīng)常常使用本功效進(jìn)行對(duì)賬