2024年全國理財規(guī)劃師之二級理財規(guī)劃師考試黑金試卷（附答案）

姓名:_________________編號:_________________地區(qū):_________________省市:_________________ 密封線 姓名:_________________編號:_________________地區(qū):_________________省市:_________________ 密封線 密封線 全國理財規(guī)劃師考試重點試題精編注意事項:1.全卷采用機器閱卷，請考生注意書寫規(guī)范；考試時間為120分鐘。2.在作答前，考生請將自己的學(xué)校、姓名、班級、準考證號涂寫在試卷和答題卡規(guī)定位置。

3.部分必須使用2B鉛筆填涂;非選擇題部分必須使用黑色簽字筆書寫，字體工整，筆跡清楚。

4.請按照題號在答題卡上與題目對應(yīng)的答題區(qū)域內(nèi)規(guī)范作答，超出答題區(qū)域書寫的答案無效:在草稿紙、試卷上答題無效。一、選擇題

1、在經(jīng)濟繁榮時期，由于國內(nèi)需求旺盛，進出口業(yè)務(wù)會發(fā)生相應(yīng)的變動，則國際收支可能出現(xiàn)()。A.順差B.逆差C.不變D.不確定

2、李先生與張女士結(jié)婚后不久，張女士發(fā)現(xiàn)李先生隱瞞了真實的婚姻狀況，其與鄭女士已于兩年前進行婚姻登記，且沒有辦理離婚手續(xù)。則張女士的婚姻()。A.已經(jīng)登記，有效B.是無效婚姻，李先生重婚C.是可撤銷的婚姻，李先生重婚D.是可撤銷婚姻，李先生欺詐張女士

3、從存量來看，()構(gòu)成了我國固定收益證券的主體。A.優(yōu)先股B.債券C.中央銀行票據(jù)D.分紅險

4、根據(jù)《合同法》的規(guī)定.下列各項中，不屬于要約失效的情形的是()。A.要約人依法撤回要約B.要約人依法撤銷要約C.承諾期限屆滿，受要約人未做出承諾D.受要約人對要約內(nèi)容做出實質(zhì)性變更

5、下列與應(yīng)稅合同有關(guān)的印花稅納稅人是()。A.立合同人B.合同擔保人C.合同鑒定人D.合同證人

6、共用題干劉先生為某公司提供一項勞務(wù)，公司與劉先生商量勞務(wù)報酬.的發(fā)放方法。公司既可以一次性支付50000元，也可分2個月每次支付25000元。根據(jù)資料回答下列問題。A.4840元B.4680元C.5000元D.4000元

7、共用題干楊女士和她先生結(jié)婚已經(jīng)3年，近期計劃買房，待生活安定下來就可以生寶寶了。目前他們夫婦二人月收入合計12800元。經(jīng)過多次考察，他們已經(jīng)看好了一套位于地鐵附近的二居室，房屋總價120萬元，楊女士計劃首付40萬元，公積金貸款30萬元，再利用商業(yè)銀行貸款50萬元，計劃貸款20年，其中公積金貸款利率為4.9%，商業(yè)銀行貸款利率為5.3%（均為等額本息法）。根據(jù)案例回答下列問題。A.12043.20B.42626.80C.379447.20D.432520.80

8、在財務(wù)安全的模式下，收入曲線應(yīng)在支出曲線的()。A.上方B.下方C.左方D.右方

9、根據(jù)《合同法》的規(guī)定，因國際貨物買賣合同和技術(shù)進出口合同爭議提起訴訟或者申請仲裁的訴訟時效期間為()年。A.1B.2C.3D.4

10、在國際收支中，()反映的是居民和非居民之間投資與借貸的增加變化，它由直接投資、證券投資、其他投資和儲備資產(chǎn)等四個部分組成。A.資本項目B.金融項目C.貿(mào)易項目D.經(jīng)常項目

11、共用題干張先生今年40歲，妻35歲，單薪家庭，有一小孩10歲，現(xiàn)在住的房子價值40萬元，無貸款。張先生有10萬元存款，計劃換房總價100萬元，但是換房將花光這筆存款，并且又背上50萬元的負債，想要60歲退休的夢想可能不易實現(xiàn)。假設(shè)張先生家庭年收入10萬，年支出6萬元，退休后年支出4萬元，房貸利率4%。目前的支出不包括小孩上大學(xué)時的額外開銷。工作期的實質(zhì)報酬率8%，退休后的實質(zhì)報酬率5%，退休后生活20年。根據(jù)案例回答20～29題。A.24.6B.28.7C.32.9D.37.7

12、長期債券的期望收益率為()。A.4%B.5%C.6%D.7%

13、在各大基金評級機構(gòu)上都能看到夏普比率的相關(guān)資料，如果A基金的夏普比率為0.5，而B基金的夏普比率為0.7，則下列判斷正確的是()。A.說明A基金的風(fēng)險比B基金的風(fēng)險低B.說明B基金收益比A基金高C.夏普比率度量了基金獲得相應(yīng)收益所承擔的所有非系統(tǒng)風(fēng)險D.作為理性的投資者，單從夏普比率來看，我們應(yīng)該選擇B基金進行投資

14、為了應(yīng)對客戶家庭主要經(jīng)濟收入創(chuàng)造者失去勞動能力對家庭生活造成嚴重影響，而進行的現(xiàn)金保障是()。A.家庭支援儲備B.日常生活消費儲備C.意外現(xiàn)金儲備D.投資資金儲備

15、小王從大學(xué)畢業(yè)后，就開始了理財投資，積累財富，這反映了()的理財規(guī)劃原則。A.家庭類型與理財策略相匹配B.提早規(guī)劃C.整體規(guī)劃D.消費、投資與收入相匹配

16、共用題干甲（男）和乙（女）結(jié)婚后，因乙身體不好，甲為給乙治病曾以個人名義向朋友借錢2萬元，一直未還。后甲使用家庭積蓄以個人名義開了一個小賣部，至今小賣部已經(jīng)盈利達6萬元。2015年8月，因侄子上大學(xué)缺少費用，甲在未和乙商議的情況下送給侄子5千元。甲和乙的女兒丙已經(jīng)20周歲，在某大學(xué)讀書。甲在經(jīng)營過程中和一異性客戶產(chǎn)生婚外情，并經(jīng)常在外同居，被乙發(fā)現(xiàn)。現(xiàn)乙起訴到法院，要求和甲離婚。根據(jù)案例回答32～36題。A.甲的個人財產(chǎn)B.乙的個人財產(chǎn)C.甲乙的共同財產(chǎn)D.主要是甲的財產(chǎn)，乙只享有小部分權(quán)利

17、甲某通過設(shè)立信托，可以在自己遭受商業(yè)風(fēng)險時，家庭經(jīng)濟能力不會受到影響，這是利用了信托的()特性。A.財產(chǎn)的獨立性B.受托人的專業(yè)性C.受托人的獨立性D.制度的復(fù)雜性

18、共用題干趙先生現(xiàn)年35歲，2年前離異，自己一人帶著4歲的兒子一同生活。目前任職于某國企中層領(lǐng)導(dǎo)崗位。每月工資稅后8000元，年終各種福利和獎金稅后8萬元。離婚后趙先生分得了一套120平米的住房，房屋還有50萬元貸款余額沒有償還，每月月供4000元，采用等額本息還款方法。目前房屋市價120萬元。每月家庭各種日常開支3000元，此外每年還需要孝敬父母1萬元，兒子的各種教育開支每年2萬元，各種休閑娛樂支出每年2萬元。目前家里有活期存款10萬元，定期存款10萬元，基金資產(chǎn)5萬元。根據(jù)案例回答下列問題。A.趙先生家庭流動性很好B.趙先生家庭日常開支過多C.趙先生家庭潛在風(fēng)險較大D.趙先生家庭可以提高資產(chǎn)收益率

19、共用題干上官夫婦目前均剛過35歲，打算20年后即55歲時退休，估計夫婦倆退休后第一年的生活費用為8萬元（退休后每年出從退休基金中取出當年的生活費用）考慮到通貨膨脹的因素，夫婦倆每年的生活費用預(yù)計會以年4070的速度增長。夫婦倆預(yù)計退休后可生存25年，現(xiàn)在擬用20萬元作為退休基金的啟動資金，并計劃開始每年年末投入一筆固定的資金進行退休基金的積累。夫婦倆在退休前采取較為積極的投資策略，假定年回報率為6%退休后采取較為保守的投資策略，假定年回報率為4%根據(jù)案例回答下列問題。（計算結(jié)果保留到整數(shù)位）A.1422986元B.1158573元C.1358573元D.1229268元

20、投擲一枚質(zhì)地均勻的骰子，結(jié)果朝上的一面是6點，則從概率理論角度來講，這一結(jié)果稱為一個()。A.試驗B.事件C.樣本D.概率

21、共用題干何先生為外企員工，每月的收人大概為7000元，雖然當前收入一般，由于每月的支出較大，因此還款能力較弱，但由于職業(yè)前景較好，預(yù)計未來收入會逐漸增加。何先生目前通過個人住房商業(yè)性貸款購買了一套住房，貸款總額為30萬元，期限為15年，貸款利率為6.5%。根據(jù)案例回答下列問題。A.等額本息還款法B.等額本金還款法C.等額遞增還款法D.等額遞減還款法

22、客戶房產(chǎn)的租金收入屬于()。A.工資薪金所得B.獎金C.傭金D.投資收入

23、共用題干郭先生是某公司的副總，年薪10萬元。公司根據(jù)各月工作繁忙程度的不同規(guī)定，每年1月、2月、11月和12月發(fā)給工資13000元，其余8個月每月6000元。根據(jù)案例六回答17～21題。A.1370B.1585C.1825D.1905

24、某歌手與卡拉OK廳簽約，2008年1年內(nèi)每天到歌廳演唱一次，每次付酬100元，則對其征收個人所得稅應(yīng)按()納稅。A.天B.周C.月D.季

25、共用題干馮老先生現(xiàn)年78歲，和老伴相依為命，膝下有三個孩子，馮老大、馮老二、馮老三。馮老二三年前因為車禍去世，留下兩個兒子馮楓與馮強。馮老先生感到自己身體日漸虛弱，決定通過遺囑分配自己的遺產(chǎn)。他先后留下兩份遺囑，第一份自書遺囑將二老居住的價值40萬的房屋留給大兒子，并由大兒子贍養(yǎng)老伴。第二份代書遺囑將家中全部存款20萬元平均分配給二兒媳婦和馮老三。2013年12月，馮老先生突發(fā)腦溢血，被送往醫(yī)院搶救，在治療期間馮老先生曾一度清醒，并留下口頭遺囑，將自己的全部遺產(chǎn)留給老伴。對此醫(yī)院的醫(yī)生與護士均可證明。后馮先生因搶救無效死亡。根據(jù)案例回答72～78題。A.40萬房產(chǎn)，存款20萬B.40萬房產(chǎn)，存款10萬C.20萬房產(chǎn)，存款10萬D.存款10萬

26、共用題干楊先生今年45歲，打算60歲退休，考慮到通貨膨脹，退休后每年生活費需要10萬元，楊先生預(yù)計可以活到80歲。為了維持退休后的生活，楊先生拿出10萬元儲蓄作為退休基金的啟動資金，并打算每年年末投入一筆固定的資金。楊先生在退休前采取較為積極的投資策略，假定年回報率為9%，退休后采取較為保守的投資策略，假定年回報率為6%。根據(jù)案例回答48—57題。A.13348B.15675C.25958D.29003

27、()不屬于M3的構(gòu)成部分。A.現(xiàn)金B(yǎng).活動存款C.銀行承兌匯票D.公司債券

28、下列()是具體稅目，即相關(guān)稅種所規(guī)定的具體征稅項目。A.個人所得稅B.工資、薪金所得稅C.營業(yè)稅D.消費稅

29、共用題干方先生今年38歲，月平均工資5000元；方太太36歲，月平均工資6000元，二人均享有社保。他們有一個聰明的兒子，今年10歲。三口之家生活和美、穩(wěn)定，月平均支出在3000元。根據(jù)資料回答下列問題。A.保險公司解除合同，因為方先生違反了最大誠信原則B.保險公司有權(quán)更正并要求方先生補交保險費C.保險公司無權(quán)更正并要求方先生補交保險費D.保險公司無權(quán)更正，但有權(quán)要求方先生補交保險費

30、對于時下社會上流行的“月光族”來說，最需要進行的是()。A.現(xiàn)金規(guī)劃B.投資規(guī)劃C.消費支出規(guī)劃D.風(fēng)險管理與保險規(guī)劃

31、小潘今年28歲，和女友相戀4年，兩人計劃今年買房，國慶期間結(jié)婚，待新房裝修完畢后，年底即可搬入。他們經(jīng)過多方對比，目前認為有兩套房子比較合意。其中一套（甲）位于二環(huán)路附近，面積87平方米，價格9000元/平方米，可以辦理兩成首付，利用公積金貸款；另外一套（乙）房子位于三環(huán)外，臨湖，3年后通地鐵，面積120平方米，價格6800元/平方米，但需要首付三成。假設(shè)小潘和女友合計可以獲得的公積金貸款為40萬元，不足部分的房款可以通過銀行貸款來解決。公積金貸款利率為4.3%，銀行商業(yè)貸款的利率為5.2%。根據(jù)案例回答問題。乙方案中如果小潘要求等額本息方式還款，每月還款額為4300元，期限25年，使用商業(yè)銀行貸款取得乙方案的住房，則小潘需要獲得（）元的房屋貸款。A.789654.99B.691424.34C.721111.70D.640782.96

32、對于情節(jié)較為嚴重，但尚未給客戶造成匝大損失的情形，應(yīng)給予執(zhí)業(yè)理財規(guī)劃師()制裁措施。A.警告B.暫停執(zhí)業(yè)C.罰款D.吊銷執(zhí)照

33、下列關(guān)于外匯交易特點的敘述，不正確的是()。A.無形市場B.24小時交易C.品種多，便于操作D.成交量大，不易被操縱

34、()不是客戶的權(quán)利。A.依據(jù)合同獲得理財服務(wù)B.要求理財規(guī)劃師所在機構(gòu)提供書面理財計劃C.要求理財規(guī)劃師跟蹤和指導(dǎo)理財計劃的實施D.要求理財規(guī)劃師隨時隨地為自己服務(wù)

35、已知無風(fēng)險資產(chǎn)的收益率為6%，市場組合的預(yù)期收益率為12%，股票A的β值為0.5，股票B的β值為2，則股票A和股票B的風(fēng)險報酬分別為()。A.6%,12%B.3%,12%C.3%,6%D.6%,10%

36、共用題干馮老先生現(xiàn)年78歲，和老伴相依為命，膝下有三個孩子，馮老大、馮老二、馮老三。馮老二3年前因為車禍去世，留下兩個兒子馮楓與馮強。馮老先生感到自己身體日漸虛弱，決定通過遺囑分配自己的遺產(chǎn)。他先后留下兩份遺囑，第一份自書遺囑將二老居住的價值40萬元的房屋留給大兒子并由大兒子贍養(yǎng)老伴。第二份代書遺囑將家中全部存款20萬元平均分配給二兒媳婦和馮老三。2009年12月30日，馮老先生突發(fā)腦溢血，被送往醫(yī)院搶救，在治療期間馮老先生曾一度清醒，并留下口頭遺囑，將自己的全部遺產(chǎn)留給老伴。對此醫(yī)院的醫(yī)生與護士均可證明。后馮先生因搶救無效死亡。根據(jù)案例回答下列問題。A.0B.1.25C.3.75D.4

37、()屬于客戶的判斷性信息。A.性別B.客戶的風(fēng)險偏好C.年齡D.生活目標

38、實際稅率是衡量納稅人稅收負擔的一個重要指標。由于存在費用扣除或免征額等規(guī)定，納稅人的計稅依據(jù)往往小于課稅對象的金額，所以實際稅率也往往()平均稅率。A.高于B.低于C.等于D.無法比較

39、不受著作權(quán)保護的作品包括()。A.口述作品B.建筑作品C.模型作品D.科學(xué)定律

40、理財規(guī)劃師在進行投資規(guī)劃時，首先要做的是全面了解客戶的財務(wù)信息，對客戶的基本情況有一個較為準確的把握，然后在此基礎(chǔ)上進行投資相關(guān)信息的分析以及客戶需求分析，其中對客戶投資相關(guān)信息的分析中關(guān)于客戶家庭預(yù)期收入信息的分析不包括（）。A.客戶各項預(yù)期收入的用途B.客戶各項預(yù)期家庭收入的來源C.客戶各項預(yù)期收入的規(guī)模D.客戶預(yù)期家庭收入的結(jié)構(gòu)

41、下列不屬于財產(chǎn)權(quán)的是()。A.著作權(quán)B.自物權(quán)C.債權(quán)D.他物權(quán)

42、在我國，收入的來源不包括()。A.銷售商品取得的收入B.對外投資的利益C.提供勞務(wù)取得的收入D.讓渡資產(chǎn)使用權(quán)取得的收入

43、我國增值稅的基本稅率為()。A.15%B.16%C.17%D.20%

44、夫妻共同債務(wù)是指在婚姻存續(xù)期間，夫妻雙方或一方為共同生活所產(chǎn)生的負債，下列選項不屬于夫妻共同債務(wù)的是()。A.婚前一方所負的債務(wù)B.夫妻共同的生活債務(wù)C.夫妻的經(jīng)營性債務(wù)D.夫妻雙方約定由夫妻共同承擔的債務(wù)

45、在同一時點，終身繳費的普通保單現(xiàn)金價值()。A.最高B.最低C.高于躉繳保費的現(xiàn)金價值D.高于期限繳費保單的現(xiàn)金價值

46、個人將其所得通過中國境內(nèi)的社會團體、國家機關(guān)向教育和其他社會公益事業(yè)以及遭受嚴重自然災(zāi)害的地區(qū)、貧困地區(qū)捐贈，捐贈額未超過納稅義務(wù)人申報的應(yīng)納稅所得額的()的部分可以從其應(yīng)納稅所得額中扣除。A.20%B.30%C.50%D.100%

47、關(guān)于商業(yè)貸款的基本程序包含了六大步驟，以下排序正確的是（）。A.銀行審貸貸款申請簽訂合同發(fā)放貸款貸款結(jié)清按期還款B.簽訂合同銀行審貸貸款申請發(fā)放貸款按期還款貸款結(jié)清C.貸款申請銀行審貸簽訂合同發(fā)放貸款按期還款貸款結(jié)清D.簽訂合同銀行審貸貸款申請發(fā)放貸款按期還款貸款結(jié)清

48、在臺風(fēng)來襲前，我們會采取必要的措施減少損失的發(fā)生，這屬于風(fēng)險發(fā)生前的風(fēng)險管理目標，其中包括()。A.盡可能的減少直接損失B.盡可能的減少間接損失C.降低損失發(fā)生的可能性D.使其盡快恢復(fù)到損失前的狀態(tài)

49、在確定理財目標時，須遵守的原則不包括()。A.理財目標必須具有現(xiàn)實性B.理財目標應(yīng)具有概括性C.理財目標要兼顧不同的期限和先后順序D.以改善客戶財務(wù)狀況，使之更加合理為主旨

50、王先生夫婦估計需要在55歲二人同時退休時準備退休基金150萬元，王先生夫婦還有20年退休，為準備退休基金，兩人采取“定期定投”的方式，另外假設(shè)退休基金的投資收益率為5%，采取按年復(fù)利的形式，則每年年末需投入退休基金()。A.54364元B.45346元C.45634元D.45364元二、多選題

51、葉女士持有的短期國債收益率為每年4%，目前上證綜合指數(shù)的預(yù)期收益率為每年9%，她打算在權(quán)益資產(chǎn)方面也做適當配置，最近一直在觀察某只股票，并剛剛開始建倉，該股票的年收益率預(yù)期為10%，價格為100元，而該股票的β值為0.8，那么他應(yīng)該()該股票。A.迅速賣出B.持倉不動C.繼續(xù)買入D.無法判斷

52、共用題干張先生離婚后與鄭女士結(jié)婚。張先生與前妻李女士育有一子一女，兒子小強8歲由父親撫養(yǎng)，女兒小青4歲由母親撫養(yǎng)。鄭女士與張先生結(jié)婚前撫養(yǎng)一女，女兒小青6歲。2006年張先生去世，留下大筆遺產(chǎn)，張先生并未立下遺囑。根據(jù)案例回答下列問題A.李女士B.鄭女士C.小強D.小倩

53、對客戶個人隱私和商業(yè)秘密沒有保密義務(wù)的有()A.理財規(guī)劃師所在機構(gòu)B.理財規(guī)劃師C.理財規(guī)劃師的家人D.理財規(guī)劃師的同事

54、如果按照上一問的比例從工資收入中支付月供，在不考慮稅收的情況下，他們可以承擔的貸款總額為（）元。A.414929B.248958C.746873D.580901

55、當投資者買進某種資產(chǎn)的看跌期權(quán)時，()。A.投資者預(yù)期該資產(chǎn)的市場價格上漲B.投資者的最大損失為期權(quán)的執(zhí)行價格C.投資者的獲利空間為執(zhí)行價格減權(quán)利金之差D.投資者的獲利空間將視市場價格上漲的幅度而定

56、在上大學(xué)時如果資金周轉(zhuǎn)存在困難，學(xué)生可以選擇教育貸款，下列四項中不屬于教育貸款的項目為()。A.商業(yè)性助學(xué)貸款B.財政貼息的國家助學(xué)貸款C.學(xué)生貸款D.特殊困難貸款

57、下列關(guān)于稅收優(yōu)惠的說法，錯誤的是()。A.個人舉報、協(xié)查各種違法、犯罪行為而獲得的獎金B(yǎng).個人按國家和地方政府規(guī)定比例實際繳納的住房公積金、醫(yī)療保險金、基本養(yǎng)老保險金、失業(yè)保險金在計稅時予以扣除C.個人領(lǐng)取原提存的住房公積金、醫(yī)療保險金、基本養(yǎng)老保險金，以及具備《失業(yè)保險條例》規(guī)定的失業(yè)人員領(lǐng)取的失業(yè)保險金，免予征收個人所得稅D.國有企業(yè)職工與企業(yè)解除勞動合同取得的一次性補償收入，在當?shù)厣夏昶髽I(yè)職工年平均工資的5倍數(shù)額內(nèi)，可免征個人所得稅

58、體現(xiàn)“積極要求”或“禁止性”內(nèi)容的是()。A.職業(yè)道德準則B.執(zhí)業(yè)道德準則C.執(zhí)業(yè)紀律規(guī)范D.職業(yè)道德規(guī)范

59、營業(yè)稅是對在我國境內(nèi)提供應(yīng)稅勞務(wù)、()和銷售不動產(chǎn)的行為為課稅對象所征收的一種稅。它屬于單一環(huán)節(jié)的流轉(zhuǎn)稅。A.轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)B.轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)C.轉(zhuǎn)讓動產(chǎn)D.轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)

60、共有關(guān)系終止時，對于共有財產(chǎn)的分割問題，說法錯誤的是()。A.有協(xié)議的按協(xié)議處理B.沒有協(xié)議的，應(yīng)當根據(jù)等分原則處理C.考慮共有人對共有財產(chǎn)的貢獻大小和當事人的實際生活D.夫妻共有財產(chǎn)應(yīng)該嚴格均等分割

61、()是基礎(chǔ)性金融產(chǎn)品中風(fēng)險最高的。A.股票B.基金C.債券D.黃金

62、下列描述不正確的是()。A.基金是一種很好的短期投資工具B.基金本身就是一個投資組合C.基金的風(fēng)險和收益因基金類型的不同而不同D.基金投資有起點限制

63、買人壽保險和買其他保險一樣，需要遵循一定的法則，()是人壽保險的經(jīng)濟基礎(chǔ)。A.人力資本B.人的生命價值C.財富積累D.資本保留

64、共用題干趙先生買入了一張（100份）華夏公司5月份執(zhí)行價格為100美元的看漲期權(quán)合約，期權(quán)價格為5美元，并且賣出了一張華夏公司5月份執(zhí)行價格為105美元的看漲期權(quán)合約，期權(quán)價格為2美元。根據(jù)案例十五回答56-61題。A.101B.102C.103D.104

65、以下兩個事件之間呈包含關(guān)系的是()。A.擲同一枚硬幣，“出現(xiàn)正面”與“出現(xiàn)反面”之間B.兩個互不相識的保險業(yè)務(wù)員在面對不同客戶的簽單情況之間C.擲一枚普通的骰子，“出現(xiàn)點數(shù)為5”與“出現(xiàn)點數(shù)為3”之間D.參加一次考試，“成績及格”與“成績優(yōu)秀”之間

66、下列中央銀行的活動中，體現(xiàn)其“國家的銀行”的職能的是()。A.壟斷發(fā)行貨幣B.對政府提供信貸C.對商業(yè)銀行提供信貸D.作為貨幣政策的最高決策機構(gòu)

67、理財規(guī)劃師在理財方案中向客戶推薦購買某一個或某一類金融產(chǎn)品時，如果自己受雇于銷售該金融產(chǎn)品的公司或行業(yè)，那么()A.向客戶隱瞞以免引起不快B.向客戶說明C.如果客戶問起就說明，不問即不必說明D.視該金融產(chǎn)品而定

68、定額稅率又稱固定稅額，是按征稅對象的計量單位直接規(guī)定應(yīng)繳稅額的稅率形式。由于采用定額稅率的稅收，只與課稅對象的實物單位掛鉤，所以它的負擔不會隨著商品的價格水平或人們的收入水平的提高而()。A.增加B.減少C.改變D.不變

69、某零息債券還剩3.5年到期，面值100元，目前市場交易價格為86元，則其到期收益率為()。A.14%B.16.3%C.4.4%D.4.66%

70、國家征稅與納稅人納稅形式上表現(xiàn)為()，但經(jīng)法律明確其雙方的權(quán)利和義務(wù)后，這種關(guān)系實際上已上升為一種特定的法律關(guān)系。A.利益共享的關(guān)系B.利益分配的關(guān)系C.財產(chǎn)共享的關(guān)系D.財產(chǎn)分配的關(guān)系

71、分析師預(yù)計某上市公司一年后支付現(xiàn)金股利2元，并將保持4%的增長速度，客戶對這只股票要求的收益率為12%，那么按照股利穩(wěn)定增長模型，股票當前的價格為()元。A.16.67B.20C.25D.27.5

72、增值稅率為17%的納稅人和營業(yè)稅率為5%的納稅人的無差別平衡點增值率為()。A.34.41%B.34.49%C.34.52%D.34.68%

73、流動性比率是在現(xiàn)金規(guī)劃中用于反映客戶支出能力強弱的指標，流動性比率的公式是()。.A.流動性比率=流動性資產(chǎn)/每月支出B.流動性比率=凈資產(chǎn)/總資產(chǎn)C.流動性比率=結(jié)余/稅后收入D.流動性比率=投資資產(chǎn)/凈資產(chǎn)7

74、甲于2月14日向乙發(fā)出簽訂合同的要約，乙于2月28日承諾同意，甲、乙雙方在3月13日簽訂合同，合同中約定該合同于3月25日生效。根據(jù)合同法律制度的規(guī)定，該合同的成立時間是()。A.2月14日B.2月28日C.3月13日D.3月25日

75、境內(nèi)某公司為其雇員（中國公民）代扣代繳個人所得稅，2014年10月支付給陳生的不含稅工資為4500元人民幣，則該公司為陳生代扣代繳的個人所得稅為()元。A.250.00B.2794.12C.419.12D.30.93

76、個人理財規(guī)劃要解決的首要問題是()。A.財務(wù)預(yù)算B.收支相抵C.財務(wù)安全D.財務(wù)自由

77、通貨膨脹發(fā)生時，價格上升會引起本貨幣值()，貸款人實質(zhì)貸款()。A.上升；增加B.上升；減少C.下降；增加D.下降；減少

78、國外個人理財業(yè)務(wù)發(fā)展中，()通常被認為是個人理財業(yè)務(wù)的萌芽時期。A.20世紀20年代到50年代B.20世紀60年代到80年代C.20世紀30年代到60年代D.20世紀90年代

79、()屬于客戶非經(jīng)常性收入。A.工資薪金B(yǎng).每月獎金C.債券利息D.彩票中獎收入

80、某投資者連續(xù)100個交易日對股票A的價格進行觀察，發(fā)現(xiàn)股票A的收盤價高于開盤價的天數(shù)有40天，收盤價等于開盤價的天數(shù)有20天，那么可以說股票A的收盤價低于開盤價的概率是()。A.20%B.30%C.40%D.60%

81、共用題干李軍今年28歲，計劃今年買房并在國慶期間結(jié)婚，待新房裝修完畢后，年底即可搬入。經(jīng)過多方對比，目前李軍認為有兩套房子比較合意。其中一套（甲）位于二環(huán)路附近面積87平方米，價格9000元/平方米，可以辦理兩成首付。利用公積金貸款：另外一套（乙）房子位于三環(huán)外，臨湖，3年后通地鐵，面積120平方米，價格6800元/平方米，但需要首付三成。假設(shè)，李軍可以獲得的公積金貸款為40萬，不足部分的房款還需要通過銀行貸款來解決。公積金貸款利率為4.3%，銀行商業(yè)貸款的利率為5.2%。根據(jù)案例回答下列問題。A.276449.60B.236437.07C.138224.80D.118218.53

82、根據(jù)費雪方程式，假定名義利率為4.5%，預(yù)期通貨膨脹率為4%，則實際利率為()。A.0.48%B.0.50%C.0.99%D.1.48%

83、共用題干吳先生與張女士因感情不和而離婚，雙方對于其他財產(chǎn)的分割均無異議，但對以下財產(chǎn)的分割發(fā)生糾紛：吳先生婚前首付20萬元，貸款80萬元購買的房屋各一套，婚后二人就貸款部分共同還貸，在離婚時，房屋增值到150萬元。吳先生婚后與人合資開辦了一家股份有限公司，其中，吳先生出資70萬元，占40%的股份，且在財產(chǎn)分割時，吳先生的股份已增值到100萬元，對于張女士是否出任公司股東的問題，過半數(shù)的股東持否定意見。根據(jù)案例回答下列問題。A.40B.50C.60D.75

84、下列行為中，不屬于違法、犯法行為的是()。A.偷稅B.欠稅C.抗稅D.節(jié)稅

85、每股市價與每股收益的比率稱為()A.股票獲利率B.股利支付率C.股利市價比D.市盈率

86、共用題干零息債券的價格反映了遠期利率，具體如表3-11所示。除了零息債券，劉女士還購買了一種3年期的債券，面值1000元，每年付息60元。

根據(jù)案例回答82—85題。A.6.214%B.6.558%C.6.602%D.6.769%

87、共用題干李先生正在考慮投資三種共同基金。第一種是股票基金；第二種是長期政府債券與公司債券基金；第三種是收益率為8%的短期國庫券貨幣市場基金。這些風(fēng)險基金的概率分布如表3-5所示?；鸬氖找媛手g的相關(guān)系數(shù)為0.10。

根據(jù)案例回答14-22題。A.股票基金17.39%；債券基金82.61%B.股票基金36.45%；債券基金63.55%C.股票基金82.62%；債券基金17.38%

88、離婚無論對家庭還是夫妻任何一方都會產(chǎn)生重大的影響，其中最突出的方面就體現(xiàn)在()。A.財產(chǎn)的分割問題B.子女的撫養(yǎng)問題C.老人的贍養(yǎng)問題D.其他

89、國內(nèi)某作家的一篇小說在某晚報上連載3個月，每月取得稿酬3600元，該作家就稿酬收入需要繳納個人所得稅()。A.1209.6元B.576元C.1728元D.796元

90、在各大基金評級機構(gòu)上都能看到夏普比率的相關(guān)資料，如果A基金的夏普比率為0.5，而B基金的夏普比率為0.7，則下列判斷正確的是()。A.說明A基金的風(fēng)險比B基金的風(fēng)險低B.說明B基金收益比A基金高C.夏普比率度量了基金獲得相應(yīng)收益所承擔的所有非系統(tǒng)風(fēng)險D.作為理性的投資者，單從夏普比率來看，我們應(yīng)該選擇B基金進行投資

91、10年期債券的面值100元，息票利息10%，每年付息到期還本，投資者以90元買進該債券，那么當期收益率為()。A.10.87%B.11.11%C.11.75%D.11.86%

92、共用題干趙先生買入了一張（100份）華夏公司5月份執(zhí)行價格為100美元的看漲期權(quán)合約，期權(quán)價格為5美元，并且賣出了一張華夏公司5月份執(zhí)行價格為105美元的看漲期權(quán)合約，期權(quán)價格為2美元。根據(jù)案例十五回答56-61題。A.150B.300C.400D.500

93、投資者構(gòu)建證券組合的目的是為了降低()。A.系統(tǒng)風(fēng)險B.非系統(tǒng)風(fēng)險C.市場風(fēng)險D.組合風(fēng)險

94、我國外匯儲備逐漸上升，而外匯儲備通常是企業(yè)或個人將外匯資金存人銀行而形成外匯存款。下列關(guān)于外匯存款的說法錯誤的是()。A.甲種外幣存款為單位外幣存款B.持外幣的我國境內(nèi)居民均可開立丙種外幣存款賬戶C.在我國境內(nèi)居住的外國人只可以開立乙種外幣存款賬戶D.丙種外幣存款中的通知存款中的通知存款起存金額一般不低于1000元的等值外幣

95、某客戶購買了一套總價款為120萬元的新房，首付20%，貸款利率為6%，期限為20年，若采用等額本息還款法按約還款，在還款5年后還有()本金未償還。（計算過程保留小數(shù)點后四位）A.81.50萬元B.82.50萬元C.82.61萬元D.83.15萬元

96、下列違反客觀公正原則的是()。A.理財規(guī)劃過程中不帶感情色彩B.理財規(guī)劃師以自己的專業(yè)知識進行判斷C.因為是朋友，所以在財產(chǎn)分配規(guī)劃方案中對其偏袒D.對于執(zhí)業(yè)過程中發(fā)生的或可能發(fā)生的利益沖突應(yīng)隨時向有關(guān)各方進行披露

97、理財規(guī)劃師要遵守的執(zhí)業(yè)原則不包括()A.正直誠信原則B.方案確保客戶獲利原則C.勤勉謹慎原則D.團隊合作原則

98、共用題干王先生夫婦今年都剛過40歲，年收入20萬元左右，打算60歲退休，估計夫婦退休后第一年生活費為10萬元，考慮到通貨膨脹的因素，夫妻倆每年的生活費用估計會以每年3%的速度增長。預(yù)計兩人壽命可達80歲，并且現(xiàn)在拿出10萬元作為退休基金的啟動資金。夫妻倆均享受國家基本養(yǎng)老保險，退休后夫妻倆每年能拿到大約4萬元退休金。夫妻倆在退休前采取較為積極的投資策略，假定回報率為6%，退休后采取較為保守的投資策略，假定回報率為3%。根據(jù)案例回答6-13題。A.497820.42B.80623.58C.54147.87D.55927.58

99、通貨膨脹加速，政府已不易控制，居民對貨幣的信心逐漸消失，認為物價將日益上漲，紛紛搶購商品，結(jié)果導(dǎo)致物價上漲更快指的是()。A.緩行的通貨膨脹B.疾馳的通貨膨脹C.惡性循環(huán)的通貨膨脹D.超級的通貨膨脹

100、關(guān)于貨幣供給量的說法正確的是()。A.貨幣供給量是流量概念B.貨幣供給量是一定時期的變量C.是一個國家流通中的貨幣總額D.貨幣供給量表現(xiàn)為現(xiàn)金、銀行存款、有價證券、保險等資產(chǎn)

參考答案與解析

1、答案：B本題解析：在繁榮時期，由于國內(nèi)需求旺盛，進口相應(yīng)增加，出口反而減少，國際收支可能出現(xiàn)逆差；而在蕭條時期，由于需求不足，進口就會下降，出口反而上升，可能會現(xiàn)順差。

2、答案：B本題解析：無效婚姻是指男女雙方雖然登記結(jié)婚，但由于違反結(jié)婚的法定條件，而不發(fā)生婚姻效力，應(yīng)被宣告為無效的婚姻。無效婚姻的原因包括：①重婚的；②有禁止結(jié)婚的親屬關(guān)系的；③婚前患有醫(yī)學(xué)上認為不應(yīng)當結(jié)婚的疾病，婚后尚未治愈的；④未達到法定婚齡的。

3、答案：B本題解析：從存量來看，債券構(gòu)成了我國固定收益證券的主體。

4、答案：A本題解析：要約被撤回后根本就不生效，因此談不上失效的問題。

5、答案：A本題解析：立合同人是指合同的當事人，即指對憑證有直接權(quán)利義務(wù)關(guān)系的單位和個人，但不包括合同的擔保人、證人、鑒定人。

6、答案：D本題解析：暫無解析

7、答案：B本題解析：暫無解析

8、答案：A本題解析：暫無解析

9、答案：D本題解析：暫無解析

10、答案：B本題解析：暫無解析

11、答案：D本題解析：①每年償還房貸金額為：50PV,4i,20n，PMT=-3.68；②每年可儲蓄額=10-6-3.68=0.32（萬元）；③60歲時可累積的退休金：-0.32PMT，8i,20n,END，F(xiàn)V=14.64；④需要的退休金總額為：-4PMT，5i,20,BGN，PV=52.34；⑤退休金缺口=52.34-14.64=37.7（萬元）。

①需要退休金總額為：-4PMT，5i,20n,BGN，PV=52.34；②每年需退休金儲蓄金額為：52.34FV,8i,20n，END，PMT=-1.1437；③每年可用于還房貸本息金額=4-1.1437=2.8563（萬元）；④可借房貸額為：-2.8563PMT,4i,20n，PV=38.8；⑤可換房金額=10+40+38.8=88.8（萬元）。

①每年償還房貸金額為：50PV,4i,20n,PMT=-3.68；②每年可儲蓄額=10-6-3.68=0.32（萬元）；③60歲時可累積的退休金：-0.32PMT,8i,20n,END，F(xiàn)V=14.64；④65歲時可累積退休金為：-14.64PV，-4PMT,8i,5n，F(xiàn)V=44.98；⑤65歲時需要的退休金總額為：-4PMT，5i，15n，BGN，PV=43.59；⑥需要的退休金總額43.59萬元＜44.98萬元，所以可以在65歲退休。

①需要的退休金總額：-4PMT,5i,20n，BGN，PV=52.34；②每年需退休金儲蓄金額：52.34FV,8i,20n，PMT=-1.1437；③每年償還房貸金額應(yīng)儲蓄額：50PV,4i,20n，PMT=-3.68；④每年的消費預(yù)算：10-1.1437-3.68≈5.18（萬元）。

6*70%=4.2（萬元），-4.2PMT，6i,45n，PV=64.91，即家庭生活費64.91萬元；-10FV,6i,8n，PV=6.27，即子女教育金需求6.27萬元；64.91+6.27-10=61.18（萬元）。

換房之后沒有存款，多出50萬元的貸款，保額需求=64.91+6.27+50=121.18（萬元）。

此時年儲蓄=4+2=6（萬元），支付房貸3.68萬元后還有2.32萬元，以現(xiàn)金流量模式計算內(nèi)部報酬率。CF1=2.32,F1=7,CF2=-10（教育金）+2.32=-7.68.F2=1,CF3=2.32，F(xiàn)3=12,CF4=-4（退休金），F(xiàn)4=20,IRR=4.127，即投資報酬為4.13%。

①需要的報酬率：-5PV,8n,10FV，I/Y=9.05%；②代入A、B、C、D四項數(shù)據(jù)分別演算，只有D項符合要求，即85%*l0%+15%*4%=9.1%。

資產(chǎn)組合基金投資標的為其他基金，依據(jù)不同類型β值的變異不同；交易所買賣基金(ETF)可復(fù)制所追蹤的指數(shù)績效，β值最接近1；平衡型基金有股債配置，與股價指數(shù)相比β值小于1；積極操作型基金想贏過指數(shù)，通常β值大于1。

根據(jù)CAPM模型，股票報酬率=Rf+β（Rm-Rf）=2%+1.2*（10%-2%）=11.6%；假設(shè)該股票一年的價格為X，則有：(X+1-20)/20=0.116，X=21.32（元）。

12、答案：B本題解析：長期債券的期望收益率=50%*6%+50%*4%=5%。

13、答案：D本題解析：夏普比率又被稱為夏普指數(shù)，是指在一段評價期內(nèi)的基金投資組合的平均超額收益率超過無風(fēng)險利率部分與該基金的收益率的標準差之比，其計算公式為：SP=(RP-rf)/σP式中：RP為投資組合P的平均收益率；rf為無風(fēng)險利率；σP為投資組合P收益率的標準差，是投資組合P總風(fēng)險的數(shù)學(xué)度量。如果夏普比率為正值，說明在衡量期內(nèi)投資組合的收益率超過了無風(fēng)險利率，在以同期銀行存款利率作為無風(fēng)險利率的情況下，說明投資比銀行存款要好。夏普比率越大，說明該投資組合單位風(fēng)險所獲得的風(fēng)險回報越高。

14、答案：B本題解析：現(xiàn)金儲備包括：①日常生活消費儲備是為了應(yīng)對家庭主要經(jīng)濟收入創(chuàng)造者因為失業(yè)或者其他原因失去勞動能力，或失去收入來源，對整個家庭生活質(zhì)量造成的嚴重影響；②意外現(xiàn)金儲備是為了應(yīng)對客戶家庭因為重大疾病、意外災(zāi)難、突發(fā)事件等發(fā)生的計劃外開支而作的準備，用以預(yù)防可能發(fā)生的重大事故對家庭經(jīng)濟短期的沖擊。

15、答案：B本題解析：所有的規(guī)劃越早進行就越能夠承擔風(fēng)險，各期的經(jīng)濟壓力越小。所以要堅持提早規(guī)劃原則。

16、答案：C本題解析：甲為給乙治病借的2萬元錢是為了共同生活需要，應(yīng)為夫妻共同債務(wù)。

雖然小賣部是甲以個人名義開辦的，但是是用家庭積蓄開辦，其收益用于家庭生活，因此為夫妻共同財產(chǎn)。

一方未經(jīng)對方同意，擅自資助與其沒有撫養(yǎng)義務(wù)的親朋所負的債務(wù)為個人債務(wù)。甲送給侄子的5千元是在未和乙商議的情況下做出的，屬于甲的個人債務(wù)。

根據(jù)《婚姻法》的規(guī)定，父母只對未成年子女和沒有獨立生活能力的成年子女負有法定的撫養(yǎng)義務(wù)。所謂不能獨立生活的子女，是指雖已成年但是尚在校接受高中及其以下學(xué)歷教育的，或者喪失或部分喪失勞動能力等非主觀原因而無法維持正常生活的。丙已年滿20周歲，且在接受大學(xué)教育，甲乙沒有法定的撫養(yǎng)義務(wù)。

根據(jù)《婚姻法》第三十二條規(guī)定，有配偶者與他人同居的，應(yīng)準予離婚。第四十六條規(guī)定，有配偶者與他人同居的，無過錯方有權(quán)請求損害賠償。第三十九條規(guī)定，人民法院分割夫妻共同財產(chǎn)時，應(yīng)照顧子女和女方權(quán)益。

17、答案：A本題解析：所謂信托財產(chǎn)的獨立性，是指信托財產(chǎn)有一種獨立于其他財產(chǎn)的性質(zhì)，主要表現(xiàn)在：①信托財產(chǎn)與受托人的固有財產(chǎn)相互獨立；②委托人的信托財產(chǎn)與委托人的其他財產(chǎn)相互獨立；③不同委托人的信托財產(chǎn)或同一委托人的不同類別的信托財產(chǎn)相互獨立。

18、答案：B本題解析：暫無解析

19、答案：C本題解析：注：投資收益率6%。

20、答案：B本題解析：所謂試驗就是一次行為，它把所有可能出現(xiàn)的結(jié)果組成一個集合，這個可能結(jié)果的集合就是樣本空間，而特定的結(jié)果或其中的某一個組合，稱之為事件。

21、答案：C本題解析：暫無解析

22、答案：D本題解析：在客戶家庭現(xiàn)金流量表中，投資收入包括：①利息；②資本利得；③分紅；④租金收入；⑤其他收入。

23、答案：A本題解析：1月應(yīng)預(yù)繳個人所得稅=(13000-3500)*25%-1005=1370（元）。

3月應(yīng)預(yù)繳個人所得稅=（6000-3500）*10%-105=145（元）。

全年預(yù)繳個人所得稅總額=1370*4+145*8=6640（元）。

平均每月收入=100000/12≈8333.33（元），平均每月應(yīng)納稅額=(8333.33-3500)*20%-555=411.666（元）。全年應(yīng)納稅額=411.666*12≈4940（元）。

如果直接按月計算納稅，則納稅總額為6640元；而按年計稅，分月預(yù)繳，納稅總額為4940元。因此可節(jié)稅1700元（6640-4940）。

24、答案：C本題解析：在勞務(wù)報酬所得的確認中，屬于同一事項連續(xù)取得收入的，以1個月取得的收人為1次，據(jù)以確定應(yīng)納稅所得。

25、答案：C本題解析：本案涉及到了法定繼承、遺囑繼承和代位繼承。遺贈是指遺贈人以遺囑的方式將其個人財產(chǎn)贈與國家、集體或者法定繼承人以外的人，而于其死亡后發(fā)生效力的民事行為。

遺囑人以不同形式立有數(shù)份內(nèi)容相抵觸的遺囑，其中有公證遺囑的，以最后所立公證遺囑為準；沒有公證遺囑的，以最后所立的遺囑為準。

房產(chǎn)和存款都屬于夫妻的共同財產(chǎn)，夫妻雙方各占一半，則馮老先生的遺產(chǎn)包括價值20萬元的房產(chǎn)和10萬元的存款。

根據(jù)相關(guān)規(guī)定，遺囑人可以撤銷、變更自己所立的遺囑。當立有數(shù)份遺囑，且內(nèi)容相抵觸時，以最后的遺囑為準。本案中以馮老先生最后的口頭遺囑為準。

本案中以馮老先生最后的口頭遺囑為準，所以馮老先生的老伴將獲得馮老先生的所有遺產(chǎn)，即價值20萬元的房產(chǎn)和10萬元的存款。

本案中以馮老先生最后的口頭遺囑為準，所以馮楓沒有任何遺產(chǎn)可以繼承。

本案中以馮老先生最后的口頭遺囑為準，所以馮老大沒有任何遺產(chǎn)可以繼承。

26、答案：D本題解析：楊先生60歲退休，預(yù)計可以活到80歲，楊先生退休后的余年=80-60=20（年）。

預(yù)計楊先生在退休后還能活20年，退休后每年生活費需要10萬元，退休后采取較為保守的投資策略.年回報率為6%，可以使用財務(wù)計算器測算出楊先生在60歲時應(yīng)當準備的退休基金，計算過程為：N=20，I/YR=6，PMT=-100000,FV=0，PV=1215812（元）（先設(shè)成先付年金）。

使用財務(wù)計算器計算：N=15，I/YR=9，PV=-100000,FV=364248（元）。即楊先生45歲時10萬元的啟動資金到60歲時增長到364248元。

楊先生60歲退休時的退休基金缺口=1215812-364248=851564（元）。

使用財務(wù)計算器計算（按后付年金計算）：N=15，I/YR=9，F(xiàn)V=851564，計算PMT≈-29003（元）。即楊先生需要每年另外投入29003元以彌補基金缺口。

使用財務(wù)計算器計算（按先付年金計算）：N=15，I/YR=9，F(xiàn)V=1215812，PMT=41409（元）。即楊先生每年需要增加對退休基金的投入額為41409元。

使用財務(wù)計算器計算：N=15，I/YR=9,PV=-400000,FV=1456993（元）。

楊先生退休時，基金的缺口=1456993-1215812=241181（元）。

使用財務(wù)計算器計算：N=15，I/YR=9，PV=-100000，PMT=-30000，F(xiàn)V=1245075（元）。即到退休時楊先生的基金規(guī)模達到1245075元。

基金的盈余=1245075-1215812=29263（元）。

27、答案：D本題解析：按照國際貨幣基金組織的口徑，現(xiàn)階段我國貨幣劃分為以下四個層次：①M0=流通中的現(xiàn)金；②M1=M0+企業(yè)、機關(guān)團體、部隊的活期存款+農(nóng)村活期存款+其他活期存款；③M2=M1+城鄉(xiāng)儲蓄存款+企業(yè)、機關(guān)團體、部隊的定期存款；④M3=M2+財政金庫存款+銀行匯兌在途資金+其他非銀行金融機構(gòu)存款。@jin

28、答案：B本題解析：稅目是征稅對象的具體化，工資、薪金所得是個人所得稅這個稅種的具體征稅項目，營業(yè)稅、消費稅屬于稅種，若選項中設(shè)置煙、酒則為消費稅的稅目。

29、答案：B本題解析：暫無解析

30、答案：B本題解析：“月光族”掙錢能力不弱，應(yīng)該把掙來的錢用于投資。投資規(guī)劃是根據(jù)客戶投資理財目標和風(fēng)險承受能力，為客戶制定合理的資產(chǎn)配置方案，構(gòu)建投資組合來幫助實現(xiàn)理財目標的過程。

31、答案：C本題解析：小潘需要獲得的房屋貸款=4300×（P/A，5.2%/12，300）=721111.70（元）。

32、答案：C本題解析：對于執(zhí)業(yè)理財規(guī)劃師而言，通常的制裁措施主要包括：警告、暫停執(zhí)業(yè)、罰款和吊銷執(zhí)照等措施。警告適情節(jié)輕微的行為。暫停執(zhí)業(yè)、罰款一般適用于情節(jié)較為嚴重，但尚未給客戶造成重大損失的情形。吊銷執(zhí)照一般適用于情節(jié)嚴重且造成較大損失的行為，通常該行為也觸犯了法律的規(guī)定。

33、答案：C本題解析：外匯交易的特點包括：無形市場；24小時交易；品種少，便于操作；成交量大，不易被操縱。

34、答案：D本題解析：暫無解析

35、答案：B本題解析：股票A風(fēng)險報酬為(12%-6%)*0.5=3%；股票B的風(fēng)險報酬為(12%-6%)*2=12%。

36、答案：A本題解析：暫無解析

37、答案：B本題解析：客戶的風(fēng)險偏好信息屬于客戶的判斷性信息。一般來說，客戶的風(fēng)險偏好可以分為五種類型：保守型、輕度保守型、中立型、輕度進取型和進取型。這種類型的劃分是根據(jù)客戶購買金融資產(chǎn)的類型及其組合確定的。

38、答案：B本題解析：實際稅率又稱有效稅率，是衡量納稅人稅收負擔的一個重要指標。由于存在著費用扣除或免征額等規(guī)定，納稅人的計稅依據(jù)往往小于課稅對象的金額，所以實際稅率（有效稅率）也往往低于平均稅率。

39、答案：D本題解析：暫無解析

40、答案：A本題解析：暫無解析

41、答案：A本題解析：著作權(quán)屬于綜合性權(quán)利。

42、答案：B本題解析：收入按其性質(zhì)不同，可以分為銷售商品、提供勞務(wù)和讓渡資產(chǎn)使用權(quán)取得的收入，不包括選項B。

43、答案：C本題解析：暫無解析

44、答案：A本題解析：夫妻共同債務(wù)是指在婚姻關(guān)系存續(xù)期間，夫妻雙方或一方為共同生活所產(chǎn)生的負債，主要包括：①夫妻雙方共同舉債；②夫妻一方負債是為了夫妻共同生活需要；③夫妻雙方約定由夫妻共同承擔的債務(wù)。

45、答案：B本題解析：暫無解析

46、答案：B本題解析：暫無解析

47、答案：C本題解析：商業(yè)貸款的基本程序包含了六大環(huán)節(jié)：①貸款申請，借款人需持有銀行規(guī)定的證明文件或證明材料，到貸款經(jīng)辦網(wǎng)點填寫申請表；②銀行審貸，銀行自收到貸款申請及符合要求的資料后，應(yīng)當按規(guī)定對借款人擔保、信用等情況進行調(diào)查，按程序進行審批，并在3周內(nèi)將審批結(jié)果通知借款人；③簽訂合同，借款人的申請獲得批準后，與銀行簽訂借款合同和相應(yīng)的擔保合同，辦理公證、保險、抵（質(zhì)）押登記等手續(xù)；④發(fā)放貸款，在借款人辦妥相關(guān)手續(xù)后，銀行將貸款發(fā)放至借款人個人賬戶或根據(jù)借款人的委托將貸款劃付至相關(guān)的收款方賬戶；⑤按期還款，借款人按借款合同約定的還款計劃、還款方式償還貸款本息，目前常見的還款方式有委托扣款和柜臺還款兩種方式；⑥貸款結(jié)清，包括正常結(jié)清和提前結(jié)清兩種。

48、答案：C本題解析：暫無解析

49、答案：B本題解析：B項中理財目標應(yīng)該是具體明確，而不是具有概括性。

50、答案：D本題解析：暫無解析

51、答案：C本題解析：暫無解析

52、答案：A本題解析：暫無解析

53、答案：C本題解析：理財規(guī)劃師對客戶的保密義務(wù)，同樣及于理財規(guī)劃師所在機構(gòu)、理財規(guī)劃師的合伙人及同事。

54、答案：A本題解析：暫無解析

55、答案：C本題解析：當投資者買進某種資產(chǎn)的看跌期權(quán)時，其預(yù)期該資產(chǎn)的價格將下降，其最大損失為全部權(quán)利金，標的物價格小于（執(zhí)行價格-權(quán)利金）時，期權(quán)交易會帶來凈盈利，標的物價格越低，盈利越大。

56、答案：D本題解析：“教育貸款”項目包括：①國家教育助學(xué)貸款；②學(xué)生貸款；③商業(yè)性助學(xué)貸款、④留學(xué)貸款。

57、答案：D本題解析：國有企業(yè)職工與企業(yè)解除勞動合同取得的一次性補償收入，在當?shù)厣夏昶髽I(yè)職工年平均工資的3倍數(shù)額內(nèi)，可免征個人所得稅。

58、答案：C本題解析：相對于職業(yè)道德準則而言，執(zhí)業(yè)紀律規(guī)范是具體的行為規(guī)則，是理財規(guī)劃師辦理具體業(yè)務(wù)時所應(yīng)體現(xiàn)的道德和專業(yè)負責精神。因此，理財規(guī)劃師執(zhí)業(yè)紀律規(guī)范的內(nèi)容體現(xiàn)的是“積極要求”或“禁止性”，而非倡議性。

59、答案：A本題解析：暫無解析

60、答案：D本題解析：分割夫妻共同財產(chǎn)時，原則上應(yīng)當均等分割。當然，根據(jù)生活的實際需要和財產(chǎn)的來源，具體處理時也可以有所差別。

61、答案：A本題解析：股票是基礎(chǔ)性金融產(chǎn)品中風(fēng)險最高的。

62、答案：A本題解析：暫無解析

63、答案：B本題解析：暫無解析

64、答案：C本題解析：最大潛在利潤=(X2-X1+2-5)*100=(105-100+2-5)*100=200（美元）。

看漲期權(quán)的多頭損失=103-100-5=-2（美元）；看漲期權(quán)空頭獲利=2美元。趙先生的利潤=（-2+2）*100=0（美元）。

最大的損失=（-5+2）*100=-300（美元）。

達到盈虧平衡時，趙先生的收益為0。所以盈虧平衡時，股票價格=100+5-2=103（美元）。

65、答案：D本題解析：A選項兩個事件是典型的對立事件；B選項由于兩個業(yè)務(wù)員互不相識，面對不同客戶，他們之間獨立展業(yè)，簽單情況是相互獨立的；C選項兩個事件之間是互不相容關(guān)系。

66、答案：B本題解析：AD兩項屬于中央銀行的“發(fā)行的銀行”的職能；C項屬于中央銀行的“銀行的銀行”職能。

67、答案：B本題解析：暫無解析

68、答案：D本題解析：暫無解析

69、答案：C本題解析：

70、答案：B本題解析：暫無解析

71、答案：C本題解析：根據(jù)股利穩(wěn)定增長模型，該上市公司股票當前的價格為：P0=D1/(k-g)=2/(12%-4%)=25（元）。

72、答案：A本題解析：增值率=(1+增值稅稅率)*營業(yè)稅稅率/增值稅稅率=(1+17%)*5%/17%=34.41%。

73、答案：A本題解析：暫無解析

74、答案：B本題解析：該合同屬于附生效期限的合同，合同的“生效時間”為3月25日；合同自承諾生效時成立，合同的“成立時間”為2月28日。

75、答案：D本題解析：設(shè)該公司為陳生代扣代繳的個人所得稅為X元，則陳生應(yīng)繳納的個人所得稅為：X=(4500+X-3500)*3%，解出X=30.93。

76、答案：C本題解析：理財規(guī)劃的目標可以歸結(jié)為兩個層次：①實現(xiàn)財務(wù)安全；②追求財務(wù)自由。其中，保障財務(wù)安全是個人理財規(guī)劃要解決的首要問題，只有實現(xiàn)財務(wù)安全，才能達到人生各階段收入支出的基本平衡。

77、答案：D本題解析：暫無解析

78、答案：C本題解析：在國外個人理財業(yè)務(wù)發(fā)展中，20世紀30年代到60年代通常被認為是個人理財業(yè)務(wù)的萌芽時期。這個階段還沒有關(guān)于個人理財業(yè)務(wù)的明確概念界定。

79、答案：D本題解析：客戶的收入由經(jīng)常性收入和非經(jīng)常性收入共同構(gòu)成。相對而言，工資收入、養(yǎng)老金、年金收入比較穩(wěn)定，屬于經(jīng)常收入；彩票中獎收入波動性很大，屬于非經(jīng)常收入。

80、答案：C本題解析：股票A的收盤價高于、等于、低于開盤價是三個互不相容的事件，且這三個事件組成一個整體，因此股票A的收盤價低于開盤價的天數(shù)有40天（=100-40-20），股票A的收盤價低于開盤價的概率=40/100=40%。

81、答案：D本題解析：注：首付三成后，全部是商業(yè)貸款，25年期，月供款也只要3406元，如果月供款4300元，只需要16.52年，即16年加7個月。

82、答案：A本題解析：暫無解析

83、答案：A本題解析：暫無解析

84、答案：D本題解析：節(jié)稅是納稅人在法律允許的范圍內(nèi)進行的行為，不屬于違法、犯法行為。

85、答案：D本題解析：暫無解析

86、答案：C本題解析：債券的價格=60*111.05+60*1/(1.05*1.07)+1060*1/(1.05*1.07*1.08)=984.10（元）。

債券到期收益率：60/（1+YTM）+60/(1+YTM)2+（1000+60）/（1+YTM）3=984.10（元），可得：YTM=6.602%。

60*1.07*1.08+60*1.08+1060=1194.14（元），設(shè)預(yù)期可實現(xiàn)的復(fù)利收益率為y已實現(xiàn)，可得：

解得：y已實現(xiàn)=6.66%。

一年后，債券的價格=60/（1+7%）+1060/（1+7%）2=981.92（元）；其中，資本損失為：984.10-981.92=2.18（元），持有期間的收益=[60+（-2.18）]/984.10=0.0588，即5.88%。

87、答案：A本題解析：由E(rS)=20%，E(rB)=12%，σS=30%，σB=15%，p=0.10，可得j最小差資產(chǎn)組合

由上題可知最小方差組合股票基金和債券基金的比例分別為17.39%和82.61%，所以E(rMin)=0.1739*20%+0.8261*12%=13.39%。標準差按照公式計算如下：

最優(yōu)資產(chǎn)組合的每種資產(chǎn)的比例計算如下：

由上題可知最優(yōu)風(fēng)險資產(chǎn)組合中的股票和債券的比重分別為45.16%、54.8