金融機(jī)構(gòu)洗錢風(fēng)險體系研究分析 財務(wù)管理專業(yè)

金融機(jī)構(gòu)洗錢風(fēng)險體系研究【摘要】當(dāng)前國內(nèi)外洗錢活動手法不斷演化，給我國金融系統(tǒng)風(fēng)險防范工作帶來了新的挑戰(zhàn)，在繼續(xù)嚴(yán)格遵守和執(zhí)行統(tǒng)一的反洗錢制度的同時，風(fēng)險管理是我國反洗錢工作的趨勢和重點(diǎn)方向，要在合規(guī)管理的基礎(chǔ)上不斷強(qiáng)化風(fēng)險控制。本文通過對金融機(jī)構(gòu)洗錢風(fēng)險及風(fēng)險分類的研究分析，探析如何科學(xué)的構(gòu)建洗錢風(fēng)險評估體系，充分發(fā)揮評估預(yù)警分析能力，從而促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)洗錢風(fēng)險管理?！娟P(guān)鍵詞】金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險為本洗錢風(fēng)險評估體系一、金融機(jī)構(gòu)洗錢風(fēng)險分類洗錢風(fēng)險是指金融機(jī)構(gòu)因?yàn)閺氖?、參與、縱容或便利洗錢活動而帶來的商譽(yù)損失和合規(guī)風(fēng)險，是金融機(jī)構(gòu)信用風(fēng)險、操作風(fēng)險、法律風(fēng)險、系統(tǒng)風(fēng)險的綜合反映。就微觀而言，金融機(jī)構(gòu)的洗錢風(fēng)險來自于內(nèi)、外兩個方面。其中，內(nèi)部風(fēng)險決定于法律規(guī)制和控制體系，它們集中體現(xiàn)為制度風(fēng)險；外部風(fēng)險包括產(chǎn)品/服務(wù)風(fēng)險、客戶風(fēng)險、地理風(fēng)險，其焦點(diǎn)集中在賬戶【1】。1.制度風(fēng)險。金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部洗錢風(fēng)險集中體現(xiàn)在制度建設(shè)方面，它是由法律環(huán)境和內(nèi)控體系共同決定的。反洗錢制度的缺失和不完善，將給不法分子利用金融機(jī)構(gòu)洗錢以可乘之機(jī)。金融機(jī)構(gòu)的反洗錢制度一方面應(yīng)該是國家法規(guī)強(qiáng)制性要求的反映，另一方面也是機(jī)構(gòu)自主反洗錢意識的體現(xiàn)，任何一個方面的缺陷、漏洞都會使金融機(jī)構(gòu)面臨體制性洗錢風(fēng)險。2.產(chǎn)品/服務(wù)風(fēng)險。這是金融機(jī)構(gòu)因?yàn)樘峁┊a(chǎn)品和服務(wù)而帶來的風(fēng)險。普通的產(chǎn)品和服務(wù)風(fēng)險體現(xiàn)在產(chǎn)品/服務(wù)不為消費(fèi)者所接受，或者被市場所淘汰，但洗錢背景下金融機(jī)構(gòu)的產(chǎn)品/服務(wù)風(fēng)險恰好來源于客戶對產(chǎn)品和服務(wù)的消費(fèi)行為。不同產(chǎn)品或服務(wù)被用作洗錢媒介的幾率是不一樣的。產(chǎn)品/服務(wù)風(fēng)險蘊(yùn)含在通過賬戶進(jìn)行的交易之中，并因產(chǎn)品或服務(wù)的不同而表現(xiàn)出不同的風(fēng)險特征和程度。3.客戶風(fēng)險。金融機(jī)構(gòu)的客戶風(fēng)險是由客戶的反洗錢體系建設(shè)、被其他洗錢者利用的可能性、風(fēng)險水平、風(fēng)險控制能力等因素決定的?？蛻舨煌瑵撛诘南村X風(fēng)險也不同。4.地理風(fēng)險。金融機(jī)構(gòu)在不同地區(qū)開展業(yè)務(wù)、為來自不同地區(qū)的客戶開立賬戶、便利不同地區(qū)的交易所承擔(dān)的洗錢風(fēng)險是不一樣的。地理風(fēng)險是洗錢犯罪的區(qū)位特征，各國政府根據(jù)本國情況擬訂的黑名單，也是反洗錢的重點(diǎn)監(jiān)控對象【3】。二、建立金融機(jī)構(gòu)洗錢風(fēng)險評估體系建立規(guī)范的評估制度是反洗錢評估體系的基礎(chǔ)中國人民銀行反洗錢非現(xiàn)場監(jiān)管辦法對反洗錢非現(xiàn)場監(jiān)管信息的評估作出了具體規(guī)定。建立于非現(xiàn)場監(jiān)管模式基礎(chǔ)之上的反洗錢評估制度，除了評估主體、評估對象和評估指標(biāo)外，還應(yīng)包括評估依據(jù)、評估目的、評估原則、評估項(xiàng)目、評估評級、評估程序及后續(xù)監(jiān)管措施等基本要素。要明確評估的依據(jù)和目的?！斗聪村X法》是開展反洗錢評估工作最重要的法律依據(jù)。評估金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作的目的在于合理配置監(jiān)管資源和工作重點(diǎn)，對金融機(jī)構(gòu)實(shí)施分類監(jiān)管與指導(dǎo)，正確引導(dǎo)融機(jī)構(gòu)有效發(fā)現(xiàn)、識別和預(yù)警洗錢風(fēng)險，全面提升反洗錢工作水平。2.要遵循比較嚴(yán)謹(jǐn)?shù)脑u估原則?；陲L(fēng)險的反洗錢評估工作，首先，必須堅持風(fēng)險為本、有效管理的原則。其次，要堅持注重自律、強(qiáng)化內(nèi)部控制的原則。再次，要堅持分級監(jiān)管、區(qū)別對待的原則。反洗錢監(jiān)管部門按照評估等級采取區(qū)別的監(jiān)管政策和監(jiān)管措施，將評估結(jié)果的優(yōu)劣作為開展現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)管等工作的重要依據(jù)，明確工作方向及監(jiān)管重點(diǎn)。3.要劃分比較科學(xué)的評估級別。根據(jù)金融機(jī)構(gòu)反洗錢法規(guī)執(zhí)行情況和洗錢風(fēng)險管控能力，并參照FATF“40+9建議”關(guān)于反洗錢及反恐怖融資評估的評級標(biāo)準(zhǔn)，可以將金融機(jī)構(gòu)反洗錢評估等級劃分為“合規(guī)（Compliance）、大致合規(guī)（Generalcompliance）、部分合規(guī)（Partofthecompliance）、不合規(guī)（Non-compliance）”四種合規(guī)性級別?！昂弦?guī)”指金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作風(fēng)險較低；“大致合規(guī)”指金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作存在一定風(fēng)險；“部分合規(guī)”指金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作存在較大風(fēng)險；“不合規(guī)”指金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作存在嚴(yán)重風(fēng)險。4.要確定合理的評估工作程序。反洗錢評估制度包括信息收集、分析與審核離不開反洗錢非現(xiàn)場監(jiān)管平臺。反洗錢評估周期取決于金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險狀況以及上一次風(fēng)險評估結(jié)果的有效程度，同時兼顧被評估機(jī)構(gòu)的數(shù)量及分布來確定。要制定必要的后續(xù)監(jiān)管措施。評估的一個重要目的就是監(jiān)管部門可以根據(jù)評估結(jié)果，判定風(fēng)險大小，進(jìn)而對后續(xù)監(jiān)管措施作出準(zhǔn)確選擇。這些措施的選擇包含有對金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作優(yōu)劣或激勵或懲罰的成分。（二）建立科學(xué)的評估指標(biāo)是反洗錢評估體系的關(guān)鍵。反洗錢評估結(jié)果的正確性、合理性、公正性直接反映出反洗錢評估體系的完善與否。它在很大程度上取決于評估指標(biāo)的設(shè)置及其權(quán)重設(shè)計上。評估指標(biāo)的建立對于評估制度的重要性不言而喻。1.評估指標(biāo)設(shè)置要層級分明。由于反洗錢監(jiān)管部門和被監(jiān)管機(jī)構(gòu)的資源都是有限的，基于風(fēng)險方法的目的是在符合監(jiān)管目標(biāo)的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)合理的重點(diǎn)劃分。因此，必須根據(jù)監(jiān)管資源投入的重點(diǎn)和洗錢風(fēng)險點(diǎn)的分布來設(shè)置評估指標(biāo)。評估指標(biāo)可以由基礎(chǔ)指標(biāo)、重點(diǎn)關(guān)注指標(biāo)、高風(fēng)險指標(biāo)和調(diào)級指標(biāo)組成。2.指標(biāo)權(quán)重設(shè)計要科學(xué)合理。在確定了評估指標(biāo)后，進(jìn)行科學(xué)的指標(biāo)權(quán)重設(shè)計就顯得非常重要。權(quán)重設(shè)計應(yīng)該根據(jù)各層級評估指標(biāo)在評估中的相對重要性來展開。（三）建立完善的評估系統(tǒng)是反洗錢評估體系的支撐。在建立評估制度及指標(biāo)體系之后，如果沒有一個與之相對應(yīng)的專門系統(tǒng)從技術(shù)來支撐，就很難說這個評估體系是完善和有效的。1.系統(tǒng)的組成模塊。為實(shí)現(xiàn)反洗錢評估數(shù)據(jù)的綜合利用，一般來說，評估系統(tǒng)的模塊可以包含：用戶機(jī)構(gòu)模塊，評估項(xiàng)目模塊，評分評級模塊，統(tǒng)計分析模塊，維護(hù)管理模塊。系統(tǒng)的部署方式。為實(shí)現(xiàn)功效最大化，反洗錢評估系統(tǒng)環(huán)境宜部署于人民銀行內(nèi)聯(lián)網(wǎng)。如條件許可，也可同步開發(fā)單機(jī)版的評估系統(tǒng)，方便反洗錢監(jiān)管檢查工作人員進(jìn)入金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)場評估時使用。系統(tǒng)的拓展功能。反洗錢評估系統(tǒng)可以比較準(zhǔn)確地分析、判定金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作中的重大風(fēng)險點(diǎn)和重要風(fēng)險域，如系統(tǒng)性風(fēng)險、行業(yè)風(fēng)險、機(jī)構(gòu)風(fēng)險或個體風(fēng)險等。評估系統(tǒng)也可與反洗錢監(jiān)管交互平臺系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)，通過系統(tǒng)的資料收集和計算機(jī)系統(tǒng)的運(yùn)用，將需要進(jìn)行評估的信息資料收集常態(tài)化、制度化，實(shí)時獲取業(yè)務(wù)系統(tǒng)有效的數(shù)據(jù)信息。系統(tǒng)功能的不斷拓展，將大大提高反洗錢非現(xiàn)場監(jiān)管的工作效率，進(jìn)而督促和推動金融機(jī)構(gòu)更加合理有效地分配反洗錢資源，增強(qiáng)反洗錢工作的有效性。三、結(jié)論作為一項(xiàng)長期性的系統(tǒng)工程，反洗錢工作不能一蹴而就，我們對此應(yīng)該保持清醒的認(rèn)識，在平時的反洗錢工作中，我們必須抓緊洗錢風(fēng)險評估環(huán)節(jié)，通過對風(fēng)險因素的把握，制定相應(yīng)機(jī)制，構(gòu)建完善評估體系，開發(fā)有效系統(tǒng)，使洗錢風(fēng)險評估體系高效運(yùn)作?！緟⒖嘉墨I(xiàn)】[1]中國人民銀行．2005中國反洗錢報告[R]．北京：中國