杭州A口腔診所投資項目可研報告及環(huán)境影響報告書

目錄目錄 2第一部分項目簡介 3第二部分項目投資估算 62.1建設(shè)投資估算 62.2流動資金估算 72.3項目總投資及其構(gòu)成 7第三部分融資方案評估 103.1資金籌措 103.2投資使用計劃 113.3借款償還計劃 11第四部分項目財務效益評估 124.1未來收入預測 124.2總成本費用 164.3現(xiàn)金流預測 17第五部分不確定性分析和風險性評估 195.1盈虧平衡分析評估 205.2敏感性分析評估 215.3風險評估 21第六部分總結(jié) 22PAGE第PAGEXXIII頁杭州A口腔診所投資項目第一部分項目簡介A牙科診所位于慶春廣場，占地面積約為440平方米。診所規(guī)模為10把牙椅，每個牙椅都隔成單獨的診療空間。每個30平米左右，一共占地300平米。需要技工室，X線室，管理人員辦公室，醫(yī)護人員休息室，候診室，藥房等?？紤]到兒童就醫(yī)的特殊性，特設(shè)兒科診室，裝修布置特殊一些。另設(shè)特診室供專家使用。（1）運作模式在已經(jīng)有不少牙科診所進入杭州市場并且占據(jù)了一定市場份額的情況下，作為一個剛進入的企業(yè)，我們應該怎么做呢？我們的競爭對手就有很多值得我們學習的地方，仔細地分析競爭對手，找出他們的優(yōu)點和不足。學習他們的優(yōu)點，改進他們的不足之處。需要注意的幾點：1、

我們是專業(yè)化的牙科醫(yī)院，但是牙科醫(yī)院很多，一定要找出自己的核心競爭力所在?，F(xiàn)在的外資診所和普通的外企運作模式差不多，都是利用本地廉價的人力資本盈利。而我們用外國的醫(yī)生，顯然會增加成本，但也可以提高我們的地位和檔次。我們可以定位在比他們更高的層次上，為中國最有錢的階層服務。外籍醫(yī)生由于語言不通需要配備翻譯之類的人員，無形之中增加了人力成本，但這也是我們的服務的特色所在。2、因為牙科診所是屬于服務型行業(yè)，所以有服務行業(yè)的特殊性。要做好服務工作，力求達到五星級的標準。盡力消除人們對牙醫(yī)的恐懼感。特別是對老人小孩一定要照顧周到。總之，就是要做到與我們品牌相匹配的服務。另外，要重視對員工的培訓，每一個員工的形象，態(tài)度和一些細節(jié)都會影響到客戶的滿意度。一個滿意的客戶會告訴他十個朋友，而不滿意的客戶會告訴他的100個朋友。而社會高層人士的朋友都同樣是高收入階層，也都是我們的客戶群?？蛻艚榻B客戶是最好的，也是最廉價的廣告。3、完美的預約系統(tǒng)。我們的客戶群體都是很忙碌的人，時間很寶貴；而我們的醫(yī)生也是很忙碌的，雙方的時間安排特別重要。所以良好的，靈活的預約機制是非常重要的。4、建立一個很好的醫(yī)患互動系統(tǒng)，改善醫(yī)患關(guān)系。提高客戶滿意度，隨時發(fā)現(xiàn)客戶需求，提供一些關(guān)于口腔的科學保健知識。也可以在上面發(fā)布企業(yè)的的最新服務項目，打折優(yōu)惠活動等。（2）商業(yè)理念：做最好的口腔醫(yī)院，提供最好的設(shè)備和服務。我們把醫(yī)院定位在高端市場，引進國外先進的設(shè)備，先進技術(shù)，國外的口腔專家，國外先進的管理理念。我們的目標是做到最好，最完美的口腔美容。我們的服務標準是與好萊塢所享受的標準一樣，來到我們這里的人都會有明星般美麗的微笑。我們的市場定位可以比現(xiàn)有的高檔口腔診所在高那么一點點，特別是在口腔美容方面。（3）整體市場分析杭州市2010年底常住人口為870.04萬人。全市常住人口中，居住在城鎮(zhèn)的人口384.09萬人，占常住人口的44.15%；居住在鄉(xiāng)村的人口485.95萬人，占常住人口的55.85%。在這些人中18歲以下的人口占15.21%；18到60歲的占66.4%；60歲及以上的人口占18.5%。截止2012年杭州地區(qū)一共有衛(wèi)生機構(gòu)4080家，其中：醫(yī)院198家；基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)2724家；專業(yè)公共衛(wèi)生機構(gòu)61家；其他衛(wèi)生機構(gòu)114家。目前據(jù)有關(guān)資料顯示杭州市有大大小小口腔診所上千家，但是這其中有很多不是正規(guī)的醫(yī)療機構(gòu)，所以不在衛(wèi)生局的統(tǒng)計數(shù)據(jù)內(nèi)。根據(jù)最新的中國統(tǒng)計年鑒：我國居民高收入和最高收入戶平均每人每年用在醫(yī)療保健方面的支出是：687.17和1172.69元。而我們的目標客戶群就是高收入和最高收入群體。而在杭州高收入和最高收人群所占的比例都比其它地區(qū)大，所以市場份額還是比較大。另外還有一個因素，其他地區(qū)的高收入階層也喜歡來杭州消費，所以他們也是我們的目標客戶群。特別是口腔美容這些高價，高利潤的項目。根據(jù)衛(wèi)生部統(tǒng)計，中國現(xiàn)有注冊口腔科醫(yī)生三萬八千多名，口腔科醫(yī)生和人口比例為1：33000，而發(fā)達國家的比例為1：4000，（美國為：1：1600，瑞典為1：800）意味著在10-20年內(nèi)中，我國將需興建比現(xiàn)在多10倍的口腔醫(yī)院，以滿足日益富裕的中國人民對口腔疾病的治療和保健需要。這種發(fā)展是完全可能并且有中國堅實的經(jīng)濟基礎(chǔ)做后盾的，因為根據(jù)衛(wèi)生部統(tǒng)計，中國在1991年中國個人人均醫(yī)療費用支出為￥345元，但到2001年為3113元，上漲了九倍。政府對衛(wèi)生部門投資1991年為202元，到2001年為800元，上漲了四倍。富裕地區(qū)的增長比例更是快速。而中國成人恒牙患齲齒率為：50%，兒童患齲齒率為：70%以上，牙周病率為：90%以上。隨著人民生活水平的提高，人民對醫(yī)療技術(shù)及服務的要求也越來越高。進入WTO后，中國按照WTO的規(guī)定，進口藥品關(guān)稅將降到5.5-6%的水平，并允許外資在中國投資開設(shè)醫(yī)院。第二部分項目投資估算2.1建設(shè)投資估算（1）地理位置環(huán)境本案位于鳳起東路新塘路交叉口，地鐵口，雄踞慶春銀泰，錢江新城兩大核心商業(yè)圈，周邊有天虹，世紀聯(lián)華，樂購，蘇寧，國美；金融機構(gòu)有花旗，中國銀行，農(nóng)行，渤海銀行，浙商銀行等，商業(yè)氛圍濃厚。生活區(qū)周邊社區(qū)環(huán)繞，人流量大；商業(yè)區(qū)高端人士云集，生活質(zhì)量要求高，適合高端口腔診所的基本生存環(huán)境。（2）租金建筑面積440平米，月租金7萬，年租金84萬，平均5.23元/平米·天。（3）裝修由于本案走的是高端路線，裝修費用預計為25萬。診所規(guī)模為10把牙椅，每個牙椅都隔成單獨的診療空間。每個30平米左右，一共占地300平米。需要技工室，X線室，管理人員辦公室，醫(yī)護人員休息室，候診室，藥房等?？紤]到兒童就醫(yī)的特殊性，特設(shè)兒科診室，裝修布置特殊一些。另設(shè)特診室供專家使用。2.2流動資金估算流動資金預計230萬，其中租金84萬，裝修費用25萬，辦理相關(guān)的手續(xù)和前期的人事安排要花費30萬，剩余91萬用于前期宣傳與人員招聘上。2.3項目總投資及其構(gòu)成（1）固定資產(chǎn)投資口腔綜合治療臺每臺價格50萬左右，十臺一共500萬。加上數(shù)字化內(nèi)窺鏡，和其他輔助診療設(shè)備估計一共要花費600萬。數(shù)字化X線機，數(shù)字化X曲面體層X線機，以及數(shù)字顯示系統(tǒng)，一套價格大約是20萬，為了工作的方便，至少要配置兩套。價格估計50萬。技工室的一整套設(shè)備初步估計花費70萬。消毒室的主要設(shè)備清洗機，滅菌器，總價大約10萬。另外口腔常用藥品和耗材的準備和存放花費10萬。診所動力和能源供應系統(tǒng)價值10萬。吸塵通風系統(tǒng)價值10萬?？谇婚T診管理系統(tǒng)，2萬左右的管理軟件加上室內(nèi)家具擺設(shè)，一共10萬。固定資產(chǎn)投資總計為770萬。（2）流動資金流動資金預計230萬，其中租金84萬，裝修費用25萬，辦理相關(guān)的手續(xù)和前期的人事安排要花費30萬，剩余91萬用于前期宣傳與人員招聘上。前期宣傳：1.初期推廣：鑒于我們的目標客戶是少數(shù)社會精英階層，所以我們的市場推廣可以參考一些高檔服務場所的推廣方式。開業(yè)前可以先找一個我們的一類客戶，提前給他做一個完美的口腔美容。可以以很低的價格或者免費，只收材料費。開業(yè)后讓他成為我們的形象代言人，開業(yè)時最好找到媒體，在報紙上能有版面比較大的報道?？赡軆r格會比較貴，但是要找準媒體。我也不太了解，目標客戶群的習慣，能找到他們習慣的媒體就可以了。在高檔寫字樓，高級酒店，各種高檔娛樂場所發(fā)放打折卡、優(yōu)惠券。關(guān)于優(yōu)惠券的設(shè)計，最好和普通的名片大小差不多。小小的卡片必須要很明顯的展示我們的優(yōu)勢，很清楚的標明我們的地址。我們國家廣告法，對醫(yī)療機構(gòu)廣告有很大的限制。所以我們的推廣方式就的靈活多樣，多家度，全方位的區(qū)宣傳自我。只要我們擁有良好的服務和公關(guān)能力，我們的口碑就可以很好。培養(yǎng)固定客戶群和業(yè)內(nèi)知名度，最好的方式是公共關(guān)系的管理。2.中期推廣：參加各種上流社會的聚會，派對；有意無意的宣傳我們的診所。最重要的是前期培養(yǎng)少數(shù)滿意度極高的客戶，并且要好好利用這些客戶的資源。在專業(yè)的報紙、雜志、網(wǎng)站上做廣告類的宣傳。因為我們國家對醫(yī)療類廣告管理比較嚴格，所以廣告的形式要靈活多樣。借助各種新聞發(fā)布、或者其他形式的間接廣告。等我們開業(yè)一段時間擁有一定知名度之后，可以搞一些公益性的社會活動，提升自我形象和知名度。3.長期推廣：對于長遠的發(fā)展就是以連鎖的形式多發(fā)展幾家診所，但覺得不是越多越好。注意大小診所的結(jié)合，分布地點的布局，不能放松對服務質(zhì)量和技術(shù)標準的要求。另外，形成了良好的品牌效應之后要注意維護。做好公共關(guān)系，樹立良好的公眾形象。在企業(yè)盈利的同時，加入一些社會精神。開業(yè)所需的人員：12個主治醫(yī)師：一人一個牙椅，采取輪休制度。工資水平基本工資加提成。整體水平要高于國有醫(yī)院的薪酬水平。要求具有執(zhí)業(yè)醫(yī)師從業(yè)資格證。護士人員18個，國家規(guī)定醫(yī)護人員的比例是1比1.5。給每個主治醫(yī)師配一個護理人員，這樣工作起來比較默契。一個做前臺接待，另外的4個人員隨機搭配，因為有些手術(shù)需要兩個護理人員。技工：10個。口腔管理人員5個，負責內(nèi)部人事財務市場的管理。人員培訓工作非常重要，因為我們是屬服務行業(yè)，高檔診所要的是五星級的服務。診所開業(yè)前期的顧客會比較少，這時候產(chǎn)生的收入可能還不能彌補日常的開支。第一個月的日常運作費，水電，人員，等其他費用，將由流動資金支付。建設(shè)投資計劃與資金籌措表（萬元）序號建設(shè)期第0年1總投資1,000.001.1固定資產(chǎn)投資770.001.2建設(shè)期利息-1.4流動資金230.002資金籌措1,000.002.1項目資本金100.002.2債務資金900.00第三部分融資方案評估項目融資是指投資項目通過各種途徑籌集和融通到項目所需投資資金的一種經(jīng)濟活動。由項目估算分析可知，口腔診所項目所需的總投資為1000萬元，而對于個體來說，一般很少有1000萬的現(xiàn)金在身邊，所以需要向銀行和貸款公司籌借。3.1資金籌措（1）債務融資債券融資（debtfinance）是指企業(yè)通過向個人或機構(gòu)投資者出售債券、票據(jù)籌集營運資金或資本開支。個人或機構(gòu)投資者借出資金，成為公司的債權(quán)人，并獲得該公司還本付息的承諾。股權(quán)融資具有到期性、可逆性、流通性、負擔性的特點。由于債權(quán)人在到期日可以向債務人收取本息，經(jīng)營風險對債權(quán)人造成的影響小，根據(jù)風險和收益的關(guān)系，債權(quán)人預期收益率低。這也就意味著相對于股權(quán)融資的方式，債務融資的成本低。權(quán)益融資權(quán)益融資(equityfinance)是通過擴大企業(yè)的所有權(quán)益，如吸引新的投資者，發(fā)行新股，追加投資等來實現(xiàn)。而不是出讓所有權(quán)益或出賣股票，權(quán)益融資的后果是稀釋了原有投資者對企業(yè)的控制權(quán)。權(quán)益資本的主要渠道有自有資本、朋友和親人或風險投資公司。為了改善經(jīng)營或進行擴張，特許人可以利用多種權(quán)益融資方式獲得所需的資本。權(quán)益融資具有永久性特點，無到期日，無需償還。除此之外，權(quán)益融資沒有固定的按期還本付息壓力，股利的支付與否和支付多少，視項目投產(chǎn)運營后的實際經(jīng)營效果而定，因此項目法人的財務負擔相對較小，融資風險較小。本診所不是大型企業(yè)，僅為一般小型營業(yè)機構(gòu)，所以可由合伙人向銀行貸款，或是再吸引合伙人入股的方式籌資。3.2投資使用計劃籌得資金主要用于購買固定資產(chǎn)，也就是醫(yī)療設(shè)備。3.3借款償還計劃償還方式：開始經(jīng)營后分5年“等額還本，利息照付”(假定年末還款)建設(shè)投資借款還本付息計算表(萬元)年份12345合計年初借款累計900.00720.00540.00360.00180.00本年應計利息45.0036.0027.0018.009.00135.00本年還本額180.00180.00180.00180.00180.00900.00年末借款累計720.00540.00360.00180.00-本年本息還款總額225.00216.00207.00198.00189.001,035.00第四部分項目財務效益評估4.1未來收入預測業(yè)務說明(1)洗牙:即使一個人每天堅持正確刷牙、使用牙線、嚼防止齲齒的口香糖，他的潔齒工作也只完成50%而已。一般情況下成年人的牙齒都會存在不同程度的牙石問題，如果不定期洗牙，就會導致牙周炎、牙齒松動、脫落等問題。因此，成年人每年必須洗牙兩次以上。每個人的牙石鈣化堆積的速度各不相同，每年兩次只是平均數(shù)。每個人的具體情況不同，還要遵從醫(yī)囑，區(qū)別對待。成年必須堅持此項牙齒保健。目標客戶群就是收入水平中高層，注重口腔健康的成年人。1.超聲波潔牙:平均費用300左右。時間約20到60分鐘。考慮到我們診所的定位和我們所使用的設(shè)備的價格比較，此項服務的定價在400到600之間。因為洗牙是需要定期進行的，所以此項服務的價格不易太高，估計毛利潤率控制在20%左右，包括醫(yī)護人員的服務費。2.噴沙：消除單純潔治所不能消除的色素，令牙齒表面的釉質(zhì)光滑。費用：約150元。時間：約20分鐘，因牙齒表面的光滑程度而異。適合人群：牙齒上有茶漬、煙漬、咖啡漬的人。頻率：每次洗牙（潔治）后都可以進行。噴砂的作用是消除色素，是屬于口腔美容的一部分。所以這項服務的價格會比較高，價格300左右。但是噴砂的價格一般比洗牙便宜，所以可以參考洗牙的定價，另外加收材料費。3.拋光：（另一種使牙齒表面光滑的方法）費用：約130元。時間：約20分鐘。適合人群：牙齒上茶漬、煙漬、咖啡漬不太多的人。頻率：每次洗牙（潔治）后都可以進行。拋光和噴砂的作用差不多，價格也差不多,300左右。（2）牙齒治療：1.填充治療：俗稱“補牙”，針對齲齒（俗稱蟲牙）及其它原因引起的牙體缺損，可采用充填治療，常用充填材料包括玻璃離子、復合樹脂、金屬嵌體、瓷嵌體等。根據(jù)填充材料和牙齒破損程度不同收費不同。因為我們的定位是高檔診所，所以我們會使用比較高檔的材料，價格會比較貴。根據(jù)材料的價格加上50%的利潤加成，每個牙加收一定量的服務費，看手術(shù)難度而定。2.根管治療：根管治療是針對牙髓（俗稱牙神經(jīng)）因各種暴露感染后，去除牙髓內(nèi)的感染物質(zhì)，并用充填材料填滿根管的治療方法。（3）口腔美容1.口腔正畸：牙套矯正或手術(shù)矯正。40歲的人也可以通過矯治擁有一口整齊美觀的牙齒。而且，由于科技的進步，現(xiàn)在的牙套可采用透明的新型材料。別人即使與你保持50厘米活動矯正器價格比較便宜，一般在1000到2000。我們的定價在2000。固定矯正器按材料不同收費不一樣。金屬矯正器：兒童10000，成人的15000。陶瓷矯正器：兒童15000，成人20000。另外保持器一個500左右，一次性器械加收成本費。2.牙齒美白：對于牙體組織本身的著色病損，如氟斑牙、四環(huán)素牙及牙髓壞死后變色等癥，主要的治療方法有：激光脫色、化學脫色及貼面美白。脫色增白法：是用特殊的藥物將牙齒表層變白，遮蓋四環(huán)素的褐色，達到美容的效果。價格：1200-1500元，因使用藥物的不同價格可以不同，還是采用成本加成佳服務費電俄定價方法。治療期：兩周。貼面增白法：將光固化樹脂放置在牙齒表面，遮蓋四環(huán)素或氟斑的顏色。價格：200-500元一個。加收一次性器械費。治療期：10分鐘／牙3.烤瓷冠美容法：在金屬（不銹鋼、黃金）內(nèi)膽上燒結(jié)瓷粉，制作成形狀完美無缺的牙套，再將牙套安裝在磨小的牙齒上。價格：600-2000元／牙，因材料不同收費不一樣。4.水晶牙：水晶牙飾，看似一顆小小的圓形鉆石，實際上是一種高級玻璃物質(zhì)，可以鑲嵌在牙齒表面。它在歐美出現(xiàn)后立即掀起一股新的潮流，被各層人物所接受和青睞。它的光彩奪目正是國內(nèi)許多青年人所喜好的。這部分價格適中，看所使用的材料來定價。適合人群：追逐時尚的年輕人。定價方法采用成本加成，價服務費的方法。預測收入年度12345678910年診療收入設(shè)計年門診量(人)18250182501825018250182501825018250182501825018250實際利用率25%35%45%55%60%65%70%75%80%80%實際門診量（人）4562.56387.58212.510037.51095011862.51277513687.51460014600病人人均費用（元）2000200020002000200020002000200020002000合計門診收入(元)9125000127750001642500020075000219000002372500025550000273750002920000029200000萬元912.51277.51642.52007.521902372.525552737.529202920稅收營業(yè)稅金及附加53.3812574.7337596.08625117.43875128.115138.79125149.4675160.14375170.82170.82應交營業(yè)稅45.62563.87582.125100.375109.5118.625127.75136.875146146附加稅7.756210.85813.96117.06318.61520.1662521.717523.2687524.8224.824.2總成本費用(1)可變成本：銷售費用：預計每年投入80萬用于廣告支出，頭一年投入91萬；工資及福利：12個主治醫(yī)師，工資水平基本工資加提成，整體水平要高于國有醫(yī)院的薪酬水平，預計平均8000/月。護士人員18個，技工10個，預計平均3000/月。口腔管理人員5個，負責內(nèi)部人事財務市場的管理，預計平均3500/月。預計員工培訓費用為138000/年。總計2508000。藥物及管理費用：預計年采購藥物材料140萬元，管理成本10萬元。（2）固定成本：固定成本為770萬（3）財務費用：利息支出：按借款償還計劃，每年支付利息。總成本費用估算表單位：萬元序號項目經(jīng)營期1（70%）23456789101可變成本371.56480.8480.8480.8480.8480.8480.8480.8480.8480.82固定成本5397707707707707707707707707703經(jīng)營成本910.561250.81250.81250.81250.81250.81250.81250.81250.81250.84折舊費777777777777777777775利息支出45.0036.0027.0018.009.006總成本費用1,032.561,363.801,354.801,345.801,336.801,327.801,327.801,327.801,327.801,327.80其中：可變成本（7+8+9）7銷售費用918080808080808080808工資及福利175.56250.8250.8250.8250.8250.8250.8250.8250.8250.89藥物材料及管理費1051501501501501501501501501504.3現(xiàn)金流預測具體如表現(xiàn)金流量表（項目）單位：萬元序號項目年份經(jīng)營期合計123456789101現(xiàn)金流入21535.00912.501277.501642.502007.502190.002372.502555.002737.502920.002920.001.1營業(yè)收入21535.00912.501277.501642.502007.502190.002372.502555.002737.502920.002920.001.2回收固定資產(chǎn)余值0.001.3回收流動資金0.002現(xiàn)金流出14327.561863.941325.531346.891368.241378.921389.591400.271410.941421.621421.622.1固定資產(chǎn)投資770.00770.002.2無形資產(chǎn)投資0.002.3流動資金投資130.00130.002.4經(jīng)營成本12167.76910.561250.801250.801250.801250.801250.801250.801250.801250.801250.802.5營業(yè)稅金及附加1259.8053.3874.7396.09117.44128.12138.79149.47160.14170.82170.823凈現(xiàn)金流量7207.44-951.44-48.03295.61639.26811.09982.911154.731326.561498.381498.384累計凈現(xiàn)金流量19767.82-951.44-999.48-703.86-64.60746.491729.392884.134210.685709.067207.44折現(xiàn)系數(shù)（15%）0.86960.75610.65750.57180.49720.43230.37590.32690.28430.2472凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值4901.15-827.34-755.75-462.80-36.94371.13747.661084.251376.481622.871781.57累計凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值422.81-827.34-1583.09-2045.89-2082.82-1711.69-964.02120.231496.713119.584901.15該項目在折現(xiàn)率為15%的條件下，凈現(xiàn)值為4901.15萬元，大于零，所以可以認為項目可行。項目投資回收期=5-1+64.6/746.49=4.087年第五部分不確定性分析和風險性評估項目不確定性分析評估，是對可行性那個研究報告中不確定分析的結(jié)果進行評估，判別不確定性因素對項目經(jīng)濟效益產(chǎn)生的影響。預測項目的抗風險能力的大小，分析評估項目在財務上和經(jīng)濟上的可靠性。項目風險分析評估，是對不確定分析評估的補充和延伸，主要評估可行性研究報告是否按風險管理的要求，對項目投資活動達到預期效果目標可能存在的各種風險進行必要的分析，找出在項目計算器內(nèi)可能出現(xiàn)的影響項目生存和發(fā)展的關(guān)鍵風險因素，并進行專項調(diào)研和評估，提出規(guī)避風險的具體措施和建議。5.1盈虧平衡分析評估盈虧平衡分析是對建設(shè)項目進行不確定分析的第一步，計算簡便，可直接對項目的最關(guān)鍵的盈利性問題進行初步分析。盈虧平衡分析一般是根據(jù)建設(shè)項目正常生產(chǎn)年份的產(chǎn)品產(chǎn)量或銷售量、可變成本、固定成本、產(chǎn)品價格、銷售收入和稅金等數(shù)據(jù)計算盈虧平衡點。在這點上的銷售收入扣除營業(yè)稅金及附加等于生產(chǎn)成本，他標志著該項目不贏不虧的生產(chǎn)運營水平，放映項目在達到一定生產(chǎn)能力條件下的收益和成本費用支出的平衡關(guān)系。盈虧平衡點通常用產(chǎn)量或最低生產(chǎn)能力利用率表示，也可用最低的銷售收入、生產(chǎn)成本和保本價格來表示。由于銷售收入和產(chǎn)品銷售量、成本與產(chǎn)量存在現(xiàn)行或非線性的函數(shù)關(guān)系，因此盈虧平衡可分為現(xiàn)行和非線性的盈虧平衡分析。BEP(生產(chǎn)能力利用率)=年固定總成本/（年產(chǎn)品銷售收入-年可變總成本-年營業(yè)稅金及附加）年份12345678910BEP（營業(yè)能力）110.55%106.65%72.26%54.64%48.70%43.93%40.01%36.73%33.94%33.94%可變成本371.56480.8480.8480.8480.8480.8480.8480.8480.8480.8固定成本539770770770770770770770770770營業(yè)收入萬元912.51277.51642.52007.521902372.525552737.529202920營業(yè)稅金及附加53.3874.7396.09117.44128.12138.79149.47160.14170.82170.82說明該項目營業(yè)能力越來越強，每年的盈虧平衡點都在向盈利的方向移動。5.2敏感性分析評估敏感性的分析是研究分析當建設(shè)項目的投資、成本、價格、產(chǎn)量和工期等主要變量發(fā)生變化時，導致對評估項目經(jīng)濟效益的主要指標發(fā)生變動的敏感程度。項目評估指標主要是內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值、投資收益率、投資回收期或償還期。通過敏感性分析，要在諸多不確定因素中，找出對經(jīng)濟效益指標反應敏感的因素，并確定其影響程度，計算出這些指標在一定范圍內(nèi)變化時，有關(guān)效益指標變動的數(shù)量，從而建立主要變量因素與經(jīng)濟指標之間的對應定量關(guān)系。固定資產(chǎn)投資變動率FIRR0%46.68%5%45.29%敏感度系數(shù)-0.5964327-0.27843703敏感度系數(shù)的計算結(jié)果顯示：固定資產(chǎn)投資增加1%，評估指標FIRR相應減少0.278%。5.3風險評估(1)市場風險截至2012年，杭州口腔醫(yī)院達到100家左右，其中面向成功人士的高端診所較少，大部分大醫(yī)院的口腔科市場份額占總市場份額的40%，市場集中度低，競爭激烈。高端診所需要科學合適的發(fā)展戰(zhàn)略在擁擠的市場中占據(jù)一定份額。(2)資金風險高端診所由于投入較大，設(shè)備成本昂貴，宣傳費用高，所以需要持續(xù)資金投入。資金要求相對整個行業(yè)來說較高。第六部分總結(jié)從現(xiàn)金流角度來看，該項目在行業(yè)中顯示出較高的資金投入要求，但凈現(xiàn)值大于零，說明項目還是可行的，投資回報期為4.09年。建設(shè)項目環(huán)境影響報告表(試行)項目名稱：*****口腔診所建設(shè)單位（蓋章）：*****口腔診所編制日期：年12月3日國家環(huán)境保護總局制第20頁《建設(shè)項目環(huán)境影響報告表》編制說明《建設(shè)項目環(huán)境影響報告表》由具有從事環(huán)境影響評價工作資質(zhì)的單位編制。1．項目名稱——指項目立項批復時的名稱，應不超過30個字（兩個英文字段作一個漢字）。2．建設(shè)地點——指項目所在地詳細地址，公路、鐵路應填寫起止地點。3．行業(yè)類別——按國標填寫。4．總投資——指項目投資總額。5．主要環(huán)境保護目標——指項目區(qū)周圍一定范圍內(nèi)集中居民住宅區(qū)、學校、醫(yī)院、保護文物、風景名勝區(qū)、水源地和生態(tài)敏感點等，應盡可能給出保護目標、性質(zhì)、規(guī)模和距廠界距離等。6．結(jié)論與建議——給出本項目清潔生產(chǎn)、達標排放和總量控制的分析結(jié)論，確定污染防治措施的有效性，說明本項目對環(huán)境造成的影響，給出建設(shè)項目環(huán)境可行性的明確結(jié)論。同時提出減少環(huán)境影響的其它建議。7．預審意見——由行業(yè)主管部門填寫答復意見，無主管部門項目，可不填。8．審批意見——由負責審批該項目的環(huán)境保護行政主管部門批復。

建設(shè)項目基本情況項目名稱*****口腔診所建設(shè)單位*****口腔診所法人代表*****聯(lián)系人*****通訊地址聯(lián)系電話傳真郵政編碼建設(shè)地點立項審批部門批準文號建設(shè)性質(zhì)新建■改擴建□技改□行業(yè)類別及代碼占地面積(平方米)70.1（建筑面積）綠化面積(平方米)—總投資（萬元）15其中：環(huán)保投資（萬元）1.5環(huán)保投資占總投資比例10％環(huán)評經(jīng)費（萬元）0.15預計投產(chǎn)時間2007年12月工程內(nèi)容及規(guī)模1工程內(nèi)容及規(guī)模*****口腔診所位于*****，市光二村臨街商業(yè)店鋪。本項目在所在建筑的底層，基地以上2-6層均為居民住宅。項目總投資15萬元，建筑面積70.1m2，房屋產(chǎn)權(quán)屬于上海景鋒物業(yè)管理有限公司，租用期限為5年（2005.12.20-2010.12.20項目進行裝修后用于經(jīng)營補牙、鑲牙、洗牙等醫(yī)療服務。2項目平面布置本項目主要設(shè)有候診區(qū)、診療區(qū)、消毒區(qū)、清潔區(qū)、污染區(qū)、衛(wèi)生間、醫(yī)療廢物存放室、儲物間、辦公室等。3主要設(shè)備及原輔材料3.1項目用主要設(shè)備高壓蒸汽消毒爐1臺（電加熱）、牙椅2臺，本項目不設(shè)X光設(shè)備。3.2項目用主要原材料丁香油粘固粉，150克/年；磷酸鋅粘固粉，150克/年；消毒棉花球，5瓶/年等。3.3環(huán)保設(shè)施（1）小型污水處理裝置，此裝置用于醫(yī)療廢水消毒，所用消毒劑為漂白粉晶塊。小型污水處理裝置置于消毒間地面。（2）醫(yī)療廢物存放室，項目內(nèi)設(shè)有醫(yī)療廢物存放室。4職工人數(shù)及工作制度該項目擁有員工1人，預計每天的病人為10人次。營業(yè)時間為9：00～20：00，年工作天數(shù)為365天。5動力能源及耗量表1水及能源消耗量名稱消耗量水（噸/年）54.75電（萬度/年）36廢水排水量及排放去向項目排放的廢水包括生活污水和醫(yī)療廢水。生活污水約42.7t/a，醫(yī)療廢水約6.6t/a。醫(yī)療污水經(jīng)小型污水處理裝置消毒后和生活污水一起排至基地原排水系統(tǒng)。與本項目有關(guān)的原有污染情況及主要環(huán)境問題本項目為新建項目，無原有環(huán)境污染問題。建設(shè)項目所在地自然環(huán)境社會環(huán)境簡況自然環(huán)境概況（地形、地貌、地質(zhì)、氣候、氣象、水文、植被、生物多樣性等）：根據(jù)上海市政府及上海市志辦公室網(wǎng)站提供的資料，現(xiàn)就上海市的自然環(huán)境簡介如下：地形、地貌上海境內(nèi)除西南部有少數(shù)丘陵、山脈外，為坦蕩低平的平原，是長江三角洲沖積平原的一部分，平均海拔高度4米左右。陸地地勢總體呈現(xiàn)由東向西低微傾斜。地質(zhì)上海地處長江三角洲前緣河口和杭州灣之間，地表以下是由厚達300余米沙礫、淤泥構(gòu)成的疏松層，屬沖積、海積、湖積的第四系，距今約300萬年。疏松層以下是基巖。上海大地構(gòu)造位置處在揚子準地臺，是一個相對穩(wěn)定的地塊。氣候、氣象上海屬北亞熱帶季風性氣候，四季分明，日照充分，雨量充沛，且氣候溫和濕潤，春秋較短，冬夏較長。2006年平均氣溫18.4℃社會環(huán)境簡況（社會經(jīng)濟結(jié)構(gòu)、教育、文化、文物保護等）：楊浦區(qū)位于上海市中心城區(qū)的東北部，地處黃浦江下游。東、南面瀕臨黃浦江，楊浦大橋一跨過江，與上海浦東新區(qū)緊緊相連；西以大連路、大連西路、密云路、逸仙路與虹口區(qū)相鄰；北以原江灣機場與寶山區(qū)接壤。區(qū)域面積為60.73平方公里，是中心城區(qū)面積最大的一個區(qū)。全區(qū)下轄定海路街道、大橋街道、平?jīng)雎方值?、江浦路街道、四平路街道、控江路街道、延吉新村街道、長白新村街道、五角場街道、殷行街道、江灣新城街道和五角場鎮(zhèn)政府等共12個行政區(qū)域，2006年常住人口124萬人。環(huán)境質(zhì)量狀況建設(shè)項目所在地區(qū)環(huán)境質(zhì)量現(xiàn)狀及主要環(huán)境問題(環(huán)境空氣、地面水、地下水、聲環(huán)境、生態(tài)環(huán)境等)：本報告采用《2006上海市環(huán)境狀況公報》評價區(qū)域環(huán)境質(zhì)量現(xiàn)狀。1環(huán)境空氣2006年，城區(qū)可吸入顆粒物、二氧化硫和二氧化氮年日均值分別為0.086mg/m3、0.051mg/m3和0.055mg/m3，均低于《環(huán)境空氣質(zhì)量標準》（GB3095-1996，2000年修正版）二級標準中的年平均限值。全市降水pH平均值為4.73（2005年為4.93），酸雨頻率為56.4%，較2005年上升16.4個百分點。公報顯示，2006年，上海市環(huán)境空氣質(zhì)量為優(yōu)良的天數(shù)有324天，優(yōu)良率為88.8%，較2005年上升0.6個百分點。2水環(huán)境2006年，市境水環(huán)境質(zhì)量總體與2005年基本持平。與2005年相比，黃浦江干流水質(zhì)狀況保持穩(wěn)定，市境水環(huán)境重點整治河道和區(qū)水環(huán)境質(zhì)量考核河道總體水質(zhì)狀況基本持平，且水環(huán)境質(zhì)量考核河道黑臭斷面有所減少。3聲環(huán)境2006年，項目區(qū)域環(huán)境噪聲晝間時段的平均等效聲級為56.6dB（A），較2005年下降0.7dB（A）；夜間時段的平均等效聲級為49.7dB（A），較2005年下降0.1dB（A）。本市區(qū)域環(huán)境噪聲達到相應功能的標準要求，但道路交通噪聲未能達到相應功能的標準要求。主要環(huán)境保護目標（列出名單及保護級別）：1．主要環(huán)境保護目標（1）基地以上2-6層居民住宅。（2）基地北面市光二村居民小區(qū)，最近處與項目所在建筑物相距約10m。（3）基底南面民星一村居民小區(qū)，與項目相距約100m。2．保護級別（1）《城市區(qū)域環(huán)境噪聲標準》（GB3096-93）中的2類標準；（2）《環(huán)境空氣質(zhì)量標準》(GB3095-1996，2000年修正版)中的二級標準。評價適用標準環(huán)境質(zhì)量標準1《城市區(qū)域環(huán)境噪聲標準》（GB3096-93）中的2類標準；2《環(huán)境空氣質(zhì)量標準》(GB3095-1996，2000年修正版)中的二級標準。污染物排放標準1《上海市污水綜合排放標準》（DB31/199-1997）中的三級標準；2《工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標準》（GB12348-90）中的Ⅱ類標準；3《建筑施工場界噪聲限值》（GB12523-90）中的要求；4《醫(yī)療機構(gòu)水污染物排放標準》（GB18466-2005）中縣級以下或20張床位以下的綜合醫(yī)療機構(gòu)和其他所有醫(yī)療機構(gòu)污水排放要求；5《醫(yī)療廢物管理條例》[國務院令（第380號）]；6《關(guān)于本市一次性使用醫(yī)療用品廢棄物臨時處置意見的通知》[滬府發(fā)(2003)76號]。總量控制指標建設(shè)項目工程分析工藝流程簡述（圖示）：一施工期1項目施工期工藝流程及產(chǎn)污位置裝飾工程設(shè)備安裝工程驗收投入使用噪聲、裝飾工程設(shè)備安裝工程驗收投入使用噪聲、污水、廢氣、揚塵、建筑垃圾圖1施工期工藝流程及產(chǎn)污位置2施工期污染物排放（1）粉塵及固體廢物：墻面涂料、塑料、軟包裝、木屑等邊角余料棄物。（2）有機廢氣：油漆、噴漆有機揮發(fā)氣。（3）噪聲：主要為電鉆、電鋸等產(chǎn)生的噪聲，聲級為70~80dB(A)。（4）污水：裝修工人生活污水和各種沖洗水，主要污染物有SS、COD、NH3-N。二營運期1項目營運期工藝流程及產(chǎn)污位置就診病人就診病人補牙、鑲牙清創(chuàng)除垢消毒消炎補牙、鑲牙修整W1、S1W2、S2注：W、S分別表示廢水、固體廢棄物。就診病人洗牙W3圖2營運期工藝流程及產(chǎn)污位置工藝流程說明：補牙、鑲牙：委托專業(yè)的技工所根據(jù)牙模鑄造和制作牙套，用少量丁香油粘固粉和磷酸鋅粘固粉攪拌后補牙、鑲牙，待固化后修整。主要污染工序：1廢氣本項目只提供就診口腔科服務，無大氣污染。2廢水項目廢水僅為生活污水和醫(yī)療廢水。生活污水主要是員工和就醫(yī)病人沖廁、洗手等產(chǎn)生的污水，根據(jù)類比，預計總水量約為0.13t/d，取排污系數(shù)為0.9，則生活污水排放量為0.117t/d，項目以每年營運365天計，污水總產(chǎn)生約為42.7t/a，所含主要污染物表現(xiàn)為COD、SS和NH3-N，其濃度分別為400mg/L、250mg/L和30mg/L。項目醫(yī)療廢水主要是清洗消毒、除垢等口腔醫(yī)療廢水，預計用水量約為2L/（人·d），取排污系數(shù)為0.9，則醫(yī)療廢水排放量約為6.6t/a，醫(yī)療廢水中主要污染物為COD、SS和NH3-N，其濃度分別為250mg/L、80mg/L和30mg/L。醫(yī)療污水經(jīng)小型污水處理裝置（漂白粉晶塊）消毒后和生活污水一起排至基地原排水系統(tǒng)。3噪聲本項目是提供口腔診療服務，其噪聲遠遠低于《工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標準》（GB12348-90）中的Ⅱ類標準，晝間Lep≤60dB(A),夜間Lep≤50dB(A)。4固體廢物項目的固體廢物主要包括醫(yī)療廢物和生活垃圾。醫(yī)療廢物主要為一次性醫(yī)療用品、消毒棉等，以0.5kg/（人·d）計，即約為1.83t/a，廢物應及時清理，并存放在廢物存放間，定期交由有資質(zhì)的單位收集處理。生活垃圾產(chǎn)生量以1kg/（人·d）計，則約為4t/a，垃圾應分類收集堆放，由物業(yè)管理和環(huán)衛(wèi)部門定時清理外運。，

項目主要污染物產(chǎn)生及預計排放情況內(nèi)容類型排放源（編號）污染物名稱處理前產(chǎn)生濃度及產(chǎn)生量（單位）排放濃度及排放量（單位）大氣污染物－－－－水污染物生活污水CODSS氨氮產(chǎn)生濃度產(chǎn)生量400mg/L0.047kg250mg/L0.029kg35mg/L0.004排放濃度排放量≤300mg/L0.035kg/d≤250mg/L0.029kg/d≤25mg/L0.0029kg/d醫(yī)療廢水CODSS氨氮產(chǎn)生濃度產(chǎn)生量250mg/L0.005kg80mg/L0.0014kg30mg/L0.0005排放濃度排放量≤250mg/L0.005kg≤80mg/L0.0014kg≤25mg/L0.00045固體廢物生活垃圾產(chǎn)生量：約4t/a約4t/a醫(yī)療廢物產(chǎn)生量：約1.83t/a約1.83t/a噪聲本項目是提供口腔診療服務，其噪聲遠遠低于《工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標準》（GB12348-90）中的Ⅱ類標準。其他無主要生態(tài)影響（不夠時可附另頁）：項目地處商住混合區(qū)，無生物多樣性，項目建成后的排放不會產(chǎn)生生態(tài)影響。環(huán)境影響分析施工期環(huán)境影響分析1水環(huán)境影響分析施工期污水主要為裝修人員生活污水，排放量少、濃度低，直接排至基地原排水系統(tǒng)。2聲環(huán)境影響分析施工期噪聲發(fā)生源有電鉆、電鋸等。施工期應合理安排作業(yè)時間，注意高噪聲施工設(shè)備的放置，并進行隔聲降噪處理。項目噪聲經(jīng)以上措施后，基本能夠達到《建筑施工場界噪聲限值》（GB12523-90）中的要求，對周圍聲環(huán)境影響不大。3固體廢棄物影響分析在裝修期間，將產(chǎn)生一定量的建筑垃圾，有回收利用價值的，回收利用，其他固廢及時清運至專用垃圾場所。4大氣環(huán)境影響分析項目施工期主要是向環(huán)境排放涂料和油漆廢氣。在裝修施工中，建設(shè)單位應選用質(zhì)量合格、通過國家質(zhì)量檢驗的低污染的環(huán)保型油漆和涂料，同時保證足夠的通風量，對裝修揚塵采取防護設(shè)施。營運期環(huán)境影響分析1大氣水環(huán)境影響分析本項目只提供就診口腔科服務，無工藝廢氣產(chǎn)生。2水環(huán)境影響分析項目廢水包括生活污水42.7t/a和醫(yī)療廢水6.6t/a。醫(yī)療污水經(jīng)小型污水處理裝置消毒后和生活污水一起排至基地原排水系統(tǒng)。因此，項目建成后的污水排放對周圍水環(huán)境無較大影響。3固體廢棄物影響分析本項目產(chǎn)生的固廢包括生活垃圾和醫(yī)療廢物。生活垃圾產(chǎn)生量約為4t/a，分類收集堆放，由物業(yè)管理和環(huán)衛(wèi)部門定時清理外運；醫(yī)療廢物產(chǎn)生量約為1.83t/a，應及時清理，并存放在廢物存放間，定期交由有資質(zhì)的單位收集處理。在落實了危險固廢處理協(xié)議之后本項目才是可行的。項目醫(yī)療固廢的轉(zhuǎn)移必須嚴格遵守國務院《醫(yī)療廢物管理條例》[國務院令（第380號）]和上海市人民政府《關(guān)于本市一次性使用醫(yī)療用品廢棄物臨時處置意見的通知》[滬府發(fā)(2003)76號]的規(guī)定要求，要加大對危險固廢的安全監(jiān)控，減少運輸過程中的環(huán)境風險。落實上述固廢污染防治措施后，項目產(chǎn)生的固廢對周圍環(huán)境影響無較大影響。4聲環(huán)境影響分析本項目是提供口腔診療服務，其噪聲遠遠低于《工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標準》（GB12348-90）中的Ⅱ類標準，晝間Lep≤60dB(A),夜間Lep≤50dB(A)。建設(shè)項目擬采取的防治措施及預期治理效果內(nèi)容類型排放源污染物名稱防治措施預期治理效果大氣污染物－－－－水污染物生活污水CODSS氨氮醫(yī)療廢水經(jīng)漂白粉消毒后和生活污水一起排至基地原排水系統(tǒng)達《上海市污水綜合排放標準》中三級標準要求醫(yī)療廢水CODSS氨氮固體廢物生活垃圾交由環(huán)衛(wèi)部門統(tǒng)一清運處理不會對周圍環(huán)境產(chǎn)生不利影響醫(yī)療廢物委托有資質(zhì)的單位統(tǒng)處理噪聲本項目是提供口腔診療服務，其噪聲遠遠低于《工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標準》（GB12348-90）中的Ⅱ類標準，晝間Lep≤60dB(A),