武漢某公司工程項目管理制度

武漢天澄環(huán)?？萍糥X工程相關項目管理管控辦法（討論稿）北大縱橫管理管控咨詢公司2004年12月目 錄TOC\o"1-3"\h\z1、工程相關項目級別評定管理管控辦法 頁4、工程相關項目審計管理管控辦法為規(guī)范公司實施工程相關項目的預（決）算審計程序和管理管控，提高審計工作質量，健全公司約束機制，保證和監(jiān)督工程相關項目的健康運行，根據(jù)有關審計法律法規(guī)，結合公司的實際情況，特制定本辦法。適用范圍（一）除塵工程事業(yè)部負責執(zhí)行的設計、采購、施工及現(xiàn)場管理管控的工程相關項目；（二）由總裁辦公會確定的其他工程相關項目。審計時間相關項目審計原則上在工程竣工驗收后一個月內進行。在相關項目執(zhí)行期間的審計，可視具體情況酌情決定。工程相關項目審計應以國家審計法規(guī)和財經(jīng)政策為依據(jù)，以相關項目責任書為主要合適的內容，對工程相關項目的財務收支、經(jīng)濟效益和相關項目責任書規(guī)定的工作范圍、實施方式、工作合適的內容、獎罰辦法等合適的內容進行監(jiān)督，并作出客觀、公正的評價。被審計相關項目應提供的資料相關項目批準的有關文件：如工程設計、預（決）算的審批文件等。工程相關項目總承包合同合約、分包合同合約、設備采購及主要材料的訂貨合同合約（附分包商和供應商的投標報價單）；招標投標文件；工程設計文件；主要設備、材料清單；施工分包商提供的注冊證明和資質等級；有關質保文件和技術資料；工程的概預算及決算，工程價款結算情況的資料；相關來往帳目；工程相關項目建設繳納有關稅、費的規(guī)定；工程設計變更簽證資料；設計修改鑒證和技術審核文件以及設計變更記錄；材料、設備等調差價記錄；初步竣工驗收報告；自相關項目建設之日起的工程進度報表和財務報表、帳簿及憑證，工程竣工決算的財務資料，以及其他影響工程造價的有關資料；相關項目經(jīng)理的述職報告；相關項目審計所要求的其他資料。主要審計合適的內容工程相關項目對公司財務會計制度的執(zhí)行情況、公司其他有關制度的遵守情況、財產物資的管理管控情況；工程相關項目在審批、設計、招投標、合同合約等工程相關項目施工前的各項手續(xù)是否完備、合法，工程分包是否規(guī)范合理，是否符合公司的經(jīng)營管理管控制度；相關項目部在實施期間的內部控制制度的健全性和有效性；相關項目成本核算制和成本管理管控的建立和執(zhí)行情況，成本分析的執(zhí)行情況和效果；相關項目目標成本、相關計劃成本的執(zhí)行情況，成本報表的編制情況；審查各階段資金到位情況是否落實，資金的支出、成本、效益是否合理，債權債務是否及時清理；審查設計變更的合適的內容是否符合手續(xù)齊全、資料完整的規(guī)定，工程材料和設備價格的變化情況是否合理；審查與分包單位的工程款結算情況，往來帳項的核對情況；審查材料物資采購的合規(guī)性；審查是否嚴格執(zhí)行財務會計制度，各項票據(jù)是否真實、準確；對相關項目稅、費計繳情況進行審計；審查工程竣工資料和各項原始資料及記錄，竣工決算報表的完整性和準確性；審查建設相關項目節(jié)余資金，庫存物資實際存量以及往來帳款，核實債權債務；相關項目責任書各項指標的完成情況：工程實際成本、費用和營業(yè)外收支情況；所有往來單位經(jīng)濟業(yè)務清算情況、往來帳項的核對情況；工程款的收取及上交款項完成情況（含各項稅款）；帳面資產的真實性和穩(wěn)健性；工期、工程質量、安全生產、文明施工和CI形象等是否達到合同合約要求；相關項目管理管控是否符合公司一體化管理管控標準的各項要求，工程檔案資料及其它技術資料是否完整，質量是否符合要求；與業(yè)主的合同合約履行情況及遺留問題。審計程序財務審計部根據(jù)公司相關項目竣工時間作出相關項目審計的工作安排，向除塵工程事業(yè)部和相關項目經(jīng)理發(fā)出審計通知書；除塵工程事業(yè)部和相關項目經(jīng)理自接到審計通知書之日起，在十日內，按審計要求準備好所需的審計資料；財務審計部牽頭組成審計小組對相關項目進行就地審計，并寫出審計報告初稿，與相關項目經(jīng)理和除塵工程事業(yè)部負責人交換意見；除塵工程事業(yè)部和相關項目經(jīng)理如有不同看法，應在七日內提出書面意見；審計小組接到書面意見后，研究處理并寫出最終的審計報告，送公司主管審計的副總裁審批；經(jīng)批準后的審計報告或決定，送達除塵工程事業(yè)部執(zhí)行；被審計部門對審計結論或決定有異議，可以在收到審計結論或決定之日起七日內，向公司主管審計的副總裁申請復審；復審期間原審計結論或決定繼續(xù)執(zhí)行，復審后的結論或決定為終審結論或決定。審計處理對審計相關項目提出審計評價；對審計出的問題以及發(fā)現(xiàn)相關項目執(zhí)行中的問題，及時向相關項目經(jīng)理反饋和交換意見，提出改進意見；對一般性問題，應立即組織相關項目經(jīng)理改正和確定改進和補救措施；對審計中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)、違