企業(yè)現(xiàn)金管理制度范本（三篇）

第2頁共2頁企業(yè)現(xiàn)金管理制度范本為加強對酒店現(xiàn)金的管理和監(jiān)督，保證現(xiàn)金的安全，特制定本制度。一、酒店實行備用金管理辦法：備用金及庫存現(xiàn)金在核定的限額內使用，酒店備用金的領用包括：出納、前臺收銀員、各營業(yè)點收銀員、采購員。前臺備用金____元，各營業(yè)點收銀員找零用備用金____元，收銀領班____元，采購員備用金____元。二、除零星開支部分從庫存現(xiàn)金中支付外，其他一切支出必須從銀行提取，不得坐支。因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，需報酒店領導批準。酒店與其他單位之間的經濟往來，除必須現(xiàn)金支付的款項外，其余均通過銀行進行轉賬結算。原則上出納庫存現(xiàn)金不得超過____元（含各收銀點兌換用的零鈔）；庫存現(xiàn)金超過限額的部分，必須當日送存銀行。三、現(xiàn)金收支控制。出納員與會計人員必須分工明確，會計人員不得兼管出納工作。出納人員應熟練掌握并嚴格執(zhí)行有關現(xiàn)金管理制度。根據(jù)審核無誤的收、付款憑證負責辦理現(xiàn)金和銀行存款的收付款業(yè)務；負責登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬；清查庫存現(xiàn)金，與賬面、銀行核對，做到賬款、賬賬相符；負責保管庫存現(xiàn)金、各種有價證券、支票和法人代表章，財務專用章由財務部負責人保管。對庫存現(xiàn)金，財務部負責人、總賬會計要進行定期檢查（每月末、月中各一次）和突擊性抽查，并填制庫存現(xiàn)金（備用金）檢查情況表，說明檢查結果，并雙方簽字確認，對于核查出的長短款，要及時查明原因并提出處理意見。四、備用金的抽查：前臺備用金由前臺大副進行管理，各個班次間要做好交接記錄，做到每班必清。計財部收銀員備用金由收銀員各自保管.未經酒店領導批準，前臺接待及網(wǎng)點收銀人員均不得將備用金及營業(yè)款借用他人，不得將備用金挪作它用。收益會計應不定期對前廳及各收銀網(wǎng)點的備用金進行抽查（每周不少于一次），同時對備用金的抽查做好相應記錄，被抽查人簽字確認。如有備用金溢余，當場交財務作為當天的營業(yè)外收入入賬。在日常工作中，如因個人原因導致酒店款項遭受損失，由個人承擔賠償。各崗位如有備用金的短缺，當事人應在本班下班前將備用金補足。對私自挪用備用金的，除需將備用金補足外，同時對當事人視金額大小給予____元的處罰，情節(jié)嚴重者給予辭退并移送公安機關。本規(guī)定自即日起執(zhí)行。____酒店管理有限公司____年____月____日企業(yè)現(xiàn)金管理制度范本（二）1.0目的加強公司庫存現(xiàn)金、備用金以及暫借款的管控2.0適用范圍支付給職工個人的工資、獎金、補貼、福利補助費、差旅費等款項；支付給不能轉帳的集體單位或城鄉(xiāng)居民個人的勞務報酬或購買物資的款項；￥____元以下零星款項的支付。2.12.22.33.0定義庫存現(xiàn)金：為了滿足公司經營過程中零星支付需要而保留的現(xiàn)金。備用金。這里的備用金專指定額備用金。是指按用款部門的實際需要，核定備用金定額，并按定額撥付現(xiàn)金。用款部門按規(guī)定的開支范圍支用備用金后，憑有關支出憑證向財會部門報銷，財會部門如數(shù)付給現(xiàn)金，使備用金仍與定額保持一致。暫借款：為了滿足公司經營過程中零星支付需要而臨時暫借的款項。3.13.23.34.0庫存現(xiàn)金的管控根據(jù)財務管理公司管理業(yè)務的需要，庫存現(xiàn)金限額為人民幣貳仟元（____）整；不準單位之間和個人因私借用備用金；不準利用財務管理公司銀行帳戶為其他單位或個人支付和存入現(xiàn)金；不準用白條或不符合財務制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金；庫存現(xiàn)金與日記帳金額應核對相符，做到日清日結；支付給不能轉帳的集體單位或城鄉(xiāng)居民個人的勞務報酬或購買物資的款項。4.14.24.34.44.54.65.0備用金的管控備用金使用流程5.1.1備用金以部門為單位進行申請；5.1.2申請時，申領部門應認真填寫《現(xiàn)金借款單》，借款單上應詳細寫明借款原由，以及所借款項的組成（備用金金額在日常零星開支平均全額的基礎上上浮____％，但最高不超過￥2，____元）；5.1.3《現(xiàn)金借款單》由所在部門負責人簽字確認后，送財務部審核；5.1.4財務部審核完畢，上報至總經理處審批；5.1.5總經理審批同意后，由財務部通知申請部門到財務部出納處領取備用金（領款人必須與借款單上的借款人相一致）；5.1.6備用金應在費用發(fā)生后的____個工作日內，按照《費用報銷標準作業(yè)規(guī)程》到5.1財務部辦理費用報銷手續(xù)；因特殊情況無法在規(guī)定期限內報銷的，須事先以書面形式，經總經理批示同意后可適當延遲，但最長不得超過一個月。5.2備用金的后續(xù)管理5.2.1部門不得擅自將備用金挪做他用，必須用于申請使用范圍內的費用支出；5.2.2備用金的領款人為資金保管人，申請領用部門的負責人為資金的管理人；5.2.3部門領用的備用金，每季度終了，財務部需發(fā)對帳單至部門核對；5.2.4備用金實行年度核銷制度。每年____月份，各申領部門必須核銷其備用金，如業(yè)務需要，可重新申請下一年度的備用金；5.2.5備用金核銷時，如發(fā)現(xiàn)資金短缺，則保管人需自行全額補齊短缺款；另外，部門負責人對備用金短缺款負有連帶責任，當保管人未能還清短缺款時，由部門負責人負責償還；5.2.6財務部有權對各部門的備用金進行監(jiān)督核查，如發(fā)現(xiàn)違反了備用金管理規(guī)定的，財務部將視其情節(jié)輕重收回備用金，嚴重的還將按公司獎罰制度中的有關規(guī)定予以處罰；5.2.7備用金資金保管人發(fā)生變化，部門須以書面形式寫出調整說明，部門負責人批準，并經原資金保管人與新任資金保管人雙方簽字確認后，方能調整戶頭。6.0暫借款的管控暫借款使用流程6.1.1申請時，申領部門應認真填寫《現(xiàn)金借款單》，借款單上應詳細寫明借款原由，以及所借款項的組成；另外，6.1.1.1業(yè)務費暫借款需附上總經理審批后的《業(yè)務費申請表》（原件）；6.1.1.2旅差費暫借款需附上審批后的《出差申請表》（原件）；6.1.2《現(xiàn)金借款單》由所在部門負責人簽字確認后，送財務部審核；6.1.3財務部審核完畢，上報至總經理處審批；6.1.4總經理審批同意后，由財務部通知申請部門到財務部出納處領取暫借款（領款人必須與借款單上的借款人相一致）；6.1.5借款人必須在《現(xiàn)金借款單》上標明的還款日期前，按照《費用報銷標準作業(yè)規(guī)程》到財務部辦理費用報銷手續(xù)；因特殊情況無法在規(guī)定期限內報銷的，須事先以書面形式，經總經理批示同意后可適當延遲，但最長不得超過一個月；6.1.6借款人如不能在規(guī)定的期限內歸還，又無正當理由的，按公司獎罰制度中的相關規(guī)定處罰；6.1.7報銷沖帳時，如借支金額大于支出的報銷金額，借款人應按規(guī)定交回借支余額；如借支金額小于報銷金額的，出納支付相應差額部分。暫借款的后續(xù)管理6.2.1借款人不得擅自將借款用于申請用途之外的費用支出；6.2.2暫借款應在費用發(fā)生取得發(fā)票后的____個工作日內，按照《費用報銷標準作業(yè)規(guī)程》到財務部辦理費用報銷手續(xù)；6.2.3前期暫支未清，后續(xù)不得暫支；6.2.4財務部需每月跟蹤到期尚未歸還的借支款，由相關部門做出書面解釋后，6.16.2可視情延長還款時間。原則上只能延期一次，延期到期后，不再續(xù)延。7.0對備用金及暫借款的其他相關規(guī)定《現(xiàn)金借款單》一式三聯(lián)。第一聯(lián)，領款人領款后裝入會計憑證；第二聯(lián)，財務部跟蹤用；第三聯(lián)，交由申請人備查；辭職，必須經財務部門審核簽字確認借支已完結后方能辦理離職手續(xù)。企業(yè)現(xiàn)金管理制度范本（三）為加強現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金結算行為，根據(jù)國家《現(xiàn)金管理暫行條例》，結合本公司實際情況，特制定本制度。本制度適用于公司總部及所屬分公司、子公司。一、使用現(xiàn)金范圍1、產品銷售的運輸費、廣告費。2、員工工資、獎金、津貼、福利費、醫(yī)藥費和其他勞務報酬。3、差旅費、培訓費、業(yè)務招待費。4、司機的車油費、過路費、過橋費、行車費。5、員工工傷事故、生活困難、突發(fā)事件和臨時借款。6、小型維修費及所需的零配件等其他材料費。除以上支付現(xiàn)金外，出納員支付個人款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應當以支票支付。確需全額支付現(xiàn)金的，經財務部經理審批、董事長批準。二、庫存現(xiàn)金1、日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為____元，超額部分必須及時存入銀行。2、公司現(xiàn)金必須存放在財務部的保險柜內。3、出納員到銀行存、取現(xiàn)金時，公司應派車或專人護送。4、工資以委托銀行每月定期發(fā)放到員工的工資卡。三、現(xiàn)金支付任何資金支付都須有完整的審批手續(xù)。1、生產物資采購的現(xiàn)金支出，憑采購單、入庫單、購物發(fā)票經審批，財務部審核，董事長簽字才能支付。2、公司員工（借款人）因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫“借款單”，經借款人的直屬領導簽字，財務部經理審核，公司分管領導批準簽字后方可借支，借款金額超過元，須經董事長批準。超過還款期限即轉“應收款”，在借款人的當月工資中扣除；如借款人當月工資不足以扣還借款的，則在下月工資中繼續(xù)扣除，依次類推，直至扣還全部借款時止。（或如借款人當月工資不足以扣還借款的，則依次從直屬領導、公司分管領導、董事長當月工資中扣還借款，然后再從下月起從借款人的工資扣還給直屬領導、公司分管領導、董事長。）3、日常零星開支憑費用報銷單及公司認可的有效報銷或領款憑證，由經手人簽字，分管領導審批，財務部審核，董事長批準后支付。4、差旅費支付根據(jù)公司差旅費報銷制度執(zhí)行。5、業(yè)務招待費開支憑費用報銷單、業(yè)務招待申請單、發(fā)票等，由經辦人簽字，財務部審核，董事長批準后支付。營銷人員的業(yè)務招待費按公司銷售制度執(zhí)行。三、財務部職責1、出納員應當建立健全現(xiàn)金賬簿，逐筆記載現(xiàn)金收付，每日核對賬款是否相符，每月核對賬賬、