企業(yè)現(xiàn)金管理制度范本（三篇）

第2頁(yè)共2頁(yè)企業(yè)現(xiàn)金管理制度范本為加強(qiáng)對(duì)酒店現(xiàn)金的管理和監(jiān)督，保證現(xiàn)金的安全，特制定本制度。一、酒店實(shí)行備用金管理辦法：備用金及庫(kù)存現(xiàn)金在核定的限額內(nèi)使用，酒店備用金的領(lǐng)用包括：出納、前臺(tái)收銀員、各營(yíng)業(yè)點(diǎn)收銀員、采購(gòu)員。前臺(tái)備用金____元，各營(yíng)業(yè)點(diǎn)收銀員找零用備用金____元，收銀領(lǐng)班____元，采購(gòu)員備用金____元。二、除零星開(kāi)支部分從庫(kù)存現(xiàn)金中支付外，其他一切支出必須從銀行提取，不得坐支。因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，需報(bào)酒店領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。酒店與其他單位之間的經(jīng)濟(jì)往來(lái)，除必須現(xiàn)金支付的款項(xiàng)外，其余均通過(guò)銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。原則上出納庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)____元（含各收銀點(diǎn)兌換用的零鈔）；庫(kù)存現(xiàn)金超過(guò)限額的部分，必須當(dāng)日送存銀行。三、現(xiàn)金收支控制。出納員與會(huì)計(jì)人員必須分工明確，會(huì)計(jì)人員不得兼管出納工作。出納人員應(yīng)熟練掌握并嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)現(xiàn)金管理制度。根據(jù)審核無(wú)誤的收、付款憑證負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金和銀行存款的收付款業(yè)務(wù)；負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬；清查庫(kù)存現(xiàn)金，與賬面、銀行核對(duì)，做到賬款、賬賬相符；負(fù)責(zé)保管庫(kù)存現(xiàn)金、各種有價(jià)證券、支票和法人代表章，財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人保管。對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人、總賬會(huì)計(jì)要進(jìn)行定期檢查（每月末、月中各一次）和突擊性抽查，并填制庫(kù)存現(xiàn)金（備用金）檢查情況表，說(shuō)明檢查結(jié)果，并雙方簽字確認(rèn)，對(duì)于核查出的長(zhǎng)短款，要及時(shí)查明原因并提出處理意見(jiàn)。四、備用金的抽查：前臺(tái)備用金由前臺(tái)大副進(jìn)行管理，各個(gè)班次間要做好交接記錄，做到每班必清。計(jì)財(cái)部收銀員備用金由收銀員各自保管.未經(jīng)酒店領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，前臺(tái)接待及網(wǎng)點(diǎn)收銀人員均不得將備用金及營(yíng)業(yè)款借用他人，不得將備用金挪作它用。收益會(huì)計(jì)應(yīng)不定期對(duì)前廳及各收銀網(wǎng)點(diǎn)的備用金進(jìn)行抽查（每周不少于一次），同時(shí)對(duì)備用金的抽查做好相應(yīng)記錄，被抽查人簽字確認(rèn)。如有備用金溢余，當(dāng)場(chǎng)交財(cái)務(wù)作為當(dāng)天的營(yíng)業(yè)外收入入賬。在日常工作中，如因個(gè)人原因?qū)е戮频昕铐?xiàng)遭受損失，由個(gè)人承擔(dān)賠償。各崗位如有備用金的短缺，當(dāng)事人應(yīng)在本班下班前將備用金補(bǔ)足。對(duì)私自挪用備用金的，除需將備用金補(bǔ)足外，同時(shí)對(duì)當(dāng)事人視金額大小給予____元的處罰，情節(jié)嚴(yán)重者給予辭退并移送公安機(jī)關(guān)。本規(guī)定自即日起執(zhí)行。____酒店管理有限公司____年____月____日企業(yè)現(xiàn)金管理制度范本（二）1.0目的加強(qiáng)公司庫(kù)存現(xiàn)金、備用金以及暫借款的管控2.0適用范圍支付給職工個(gè)人的工資、獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼、福利補(bǔ)助費(fèi)、差旅費(fèi)等款項(xiàng)；支付給不能轉(zhuǎn)帳的集體單位或城鄉(xiāng)居民個(gè)人的勞務(wù)報(bào)酬或購(gòu)買物資的款項(xiàng)；￥____元以下零星款項(xiàng)的支付。2.12.22.33.0定義庫(kù)存現(xiàn)金：為了滿足公司經(jīng)營(yíng)過(guò)程中零星支付需要而保留的現(xiàn)金。備用金。這里的備用金專指定額備用金。是指按用款部門的實(shí)際需要，核定備用金定額，并按定額撥付現(xiàn)金。用款部門按規(guī)定的開(kāi)支范圍支用備用金后，憑有關(guān)支出憑證向財(cái)會(huì)部門報(bào)銷，財(cái)會(huì)部門如數(shù)付給現(xiàn)金，使備用金仍與定額保持一致。暫借款：為了滿足公司經(jīng)營(yíng)過(guò)程中零星支付需要而臨時(shí)暫借的款項(xiàng)。3.13.23.34.0庫(kù)存現(xiàn)金的管控根據(jù)財(cái)務(wù)管理公司管理業(yè)務(wù)的需要，庫(kù)存現(xiàn)金限額為人民幣貳仟元（____）整；不準(zhǔn)單位之間和個(gè)人因私借用備用金；不準(zhǔn)利用財(cái)務(wù)管理公司銀行帳戶為其他單位或個(gè)人支付和存入現(xiàn)金；不準(zhǔn)用白條或不符合財(cái)務(wù)制度的憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金；庫(kù)存現(xiàn)金與日記帳金額應(yīng)核對(duì)相符，做到日清日結(jié)；支付給不能轉(zhuǎn)帳的集體單位或城鄉(xiāng)居民個(gè)人的勞務(wù)報(bào)酬或購(gòu)買物資的款項(xiàng)。4.14.24.34.44.54.65.0備用金的管控備用金使用流程5.1.1備用金以部門為單位進(jìn)行申請(qǐng)；5.1.2申請(qǐng)時(shí)，申領(lǐng)部門應(yīng)認(rèn)真填寫(xiě)《現(xiàn)金借款單》，借款單上應(yīng)詳細(xì)寫(xiě)明借款原由，以及所借款項(xiàng)的組成（備用金金額在日常零星開(kāi)支平均全額的基礎(chǔ)上上浮____％，但最高不超過(guò)￥2，____元）；5.1.3《現(xiàn)金借款單》由所在部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，送財(cái)務(wù)部審核；5.1.4財(cái)務(wù)部審核完畢，上報(bào)至總經(jīng)理處審批；5.1.5總經(jīng)理審批同意后，由財(cái)務(wù)部通知申請(qǐng)部門到財(cái)務(wù)部出納處領(lǐng)取備用金（領(lǐng)款人必須與借款單上的借款人相一致）；5.1.6備用金應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的____個(gè)工作日內(nèi)，按照《費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》到5.1財(cái)務(wù)部辦理費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)；因特殊情況無(wú)法在規(guī)定期限內(nèi)報(bào)銷的，須事先以書(shū)面形式，經(jīng)總經(jīng)理批示同意后可適當(dāng)延遲，但最長(zhǎng)不得超過(guò)一個(gè)月。5.2備用金的后續(xù)管理5.2.1部門不得擅自將備用金挪做他用，必須用于申請(qǐng)使用范圍內(nèi)的費(fèi)用支出；5.2.2備用金的領(lǐng)款人為資金保管人，申請(qǐng)領(lǐng)用部門的負(fù)責(zé)人為資金的管理人；5.2.3部門領(lǐng)用的備用金，每季度終了，財(cái)務(wù)部需發(fā)對(duì)帳單至部門核對(duì)；5.2.4備用金實(shí)行年度核銷制度。每年____月份，各申領(lǐng)部門必須核銷其備用金，如業(yè)務(wù)需要，可重新申請(qǐng)下一年度的備用金；5.2.5備用金核銷時(shí)，如發(fā)現(xiàn)資金短缺，則保管人需自行全額補(bǔ)齊短缺款；另外，部門負(fù)責(zé)人對(duì)備用金短缺款負(fù)有連帶責(zé)任，當(dāng)保管人未能還清短缺款時(shí)，由部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)償還；5.2.6財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)各部門的備用金進(jìn)行監(jiān)督核查，如發(fā)現(xiàn)違反了備用金管理規(guī)定的，財(cái)務(wù)部將視其情節(jié)輕重收回備用金，嚴(yán)重的還將按公司獎(jiǎng)罰制度中的有關(guān)規(guī)定予以處罰；5.2.7備用金資金保管人發(fā)生變化，部門須以書(shū)面形式寫(xiě)出調(diào)整說(shuō)明，部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并經(jīng)原資金保管人與新任資金保管人雙方簽字確認(rèn)后，方能調(diào)整戶頭。6.0暫借款的管控暫借款使用流程6.1.1申請(qǐng)時(shí)，申領(lǐng)部門應(yīng)認(rèn)真填寫(xiě)《現(xiàn)金借款單》，借款單上應(yīng)詳細(xì)寫(xiě)明借款原由，以及所借款項(xiàng)的組成；另外，6.1.1.1業(yè)務(wù)費(fèi)暫借款需附上總經(jīng)理審批后的《業(yè)務(wù)費(fèi)申請(qǐng)表》（原件）；6.1.1.2旅差費(fèi)暫借款需附上審批后的《出差申請(qǐng)表》（原件）；6.1.2《現(xiàn)金借款單》由所在部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，送財(cái)務(wù)部審核；6.1.3財(cái)務(wù)部審核完畢，上報(bào)至總經(jīng)理處審批；6.1.4總經(jīng)理審批同意后，由財(cái)務(wù)部通知申請(qǐng)部門到財(cái)務(wù)部出納處領(lǐng)取暫借款（領(lǐng)款人必須與借款單上的借款人相一致）；6.1.5借款人必須在《現(xiàn)金借款單》上標(biāo)明的還款日期前，按照《費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》到財(cái)務(wù)部辦理費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)；因特殊情況無(wú)法在規(guī)定期限內(nèi)報(bào)銷的，須事先以書(shū)面形式，經(jīng)總經(jīng)理批示同意后可適當(dāng)延遲，但最長(zhǎng)不得超過(guò)一個(gè)月；6.1.6借款人如不能在規(guī)定的期限內(nèi)歸還，又無(wú)正當(dāng)理由的，按公司獎(jiǎng)罰制度中的相關(guān)規(guī)定處罰；6.1.7報(bào)銷沖帳時(shí)，如借支金額大于支出的報(bào)銷金額，借款人應(yīng)按規(guī)定交回借支余額；如借支金額小于報(bào)銷金額的，出納支付相應(yīng)差額部分。暫借款的后續(xù)管理6.2.1借款人不得擅自將借款用于申請(qǐng)用途之外的費(fèi)用支出；6.2.2暫借款應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生取得發(fā)票后的____個(gè)工作日內(nèi)，按照《費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》到財(cái)務(wù)部辦理費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)；6.2.3前期暫支未清，后續(xù)不得暫支；6.2.4財(cái)務(wù)部需每月跟蹤到期尚未歸還的借支款，由相關(guān)部門做出書(shū)面解釋后，6.16.2可視情延長(zhǎng)還款時(shí)間。原則上只能延期一次，延期到期后，不再續(xù)延。7.0對(duì)備用金及暫借款的其他相關(guān)規(guī)定《現(xiàn)金借款單》一式三聯(lián)。第一聯(lián)，領(lǐng)款人領(lǐng)款后裝入會(huì)計(jì)憑證；第二聯(lián)，財(cái)務(wù)部跟蹤用；第三聯(lián)，交由申請(qǐng)人備查；辭職，必須經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核簽字確認(rèn)借支已完結(jié)后方能辦理離職手續(xù)。企業(yè)現(xiàn)金管理制度范本（三）為加強(qiáng)現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金結(jié)算行為，根據(jù)國(guó)家《現(xiàn)金管理暫行條例》，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制定本制度。本制度適用于公司總部及所屬分公司、子公司。一、使用現(xiàn)金范圍1、產(chǎn)品銷售的運(yùn)輸費(fèi)、廣告費(fèi)。2、員工工資、獎(jiǎng)金、津貼、福利費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)和其他勞務(wù)報(bào)酬。3、差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)。4、司機(jī)的車油費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、過(guò)橋費(fèi)、行車費(fèi)。5、員工工傷事故、生活困難、突發(fā)事件和臨時(shí)借款。6、小型維修費(fèi)及所需的零配件等其他材料費(fèi)。除以上支付現(xiàn)金外，出納員支付個(gè)人款項(xiàng)，超過(guò)使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票支付。確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批、董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。二、庫(kù)存現(xiàn)金1、日常零星開(kāi)支所需庫(kù)存現(xiàn)金限額為_(kāi)___元，超額部分必須及時(shí)存入銀行。2、公司現(xiàn)金必須存放在財(cái)務(wù)部的保險(xiǎn)柜內(nèi)。3、出納員到銀行存、取現(xiàn)金時(shí)，公司應(yīng)派車或?qū)Ｈ俗o(hù)送。4、工資以委托銀行每月定期發(fā)放到員工的工資卡。三、現(xiàn)金支付任何資金支付都須有完整的審批手續(xù)。1、生產(chǎn)物資采購(gòu)的現(xiàn)金支出，憑采購(gòu)單、入庫(kù)單、購(gòu)物發(fā)票經(jīng)審批，財(cái)務(wù)部審核，董事長(zhǎng)簽字才能支付。2、公司員工（借款人）因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫(xiě)“借款單”，經(jīng)借款人的直屬領(lǐng)導(dǎo)簽字，財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核，公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)簽字后方可借支，借款金額超過(guò)元，須經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。超過(guò)還款期限即轉(zhuǎn)“應(yīng)收款”，在借款人的當(dāng)月工資中扣除；如借款人當(dāng)月工資不足以扣還借款的，則在下月工資中繼續(xù)扣除，依次類推，直至扣還全部借款時(shí)止。（或如借款人當(dāng)月工資不足以扣還借款的，則依次從直屬領(lǐng)導(dǎo)、公司分管領(lǐng)導(dǎo)、董事長(zhǎng)當(dāng)月工資中扣還借款，然后再?gòu)南略缕饛慕杩钊说墓べY扣還給直屬領(lǐng)導(dǎo)、公司分管領(lǐng)導(dǎo)、董事長(zhǎng)。）3、日常零星開(kāi)支憑費(fèi)用報(bào)銷單及公司認(rèn)可的有效報(bào)銷或領(lǐng)款憑證，由經(jīng)手人簽字，分管領(lǐng)導(dǎo)審批，財(cái)務(wù)部審核，董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后支付。4、差旅費(fèi)支付根據(jù)公司差旅費(fèi)報(bào)銷制度執(zhí)行。5、業(yè)務(wù)招待費(fèi)開(kāi)支憑費(fèi)用報(bào)銷單、業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)單、發(fā)票等，由經(jīng)辦人簽字，財(cái)務(wù)部審核，董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后支付。營(yíng)銷人員的業(yè)務(wù)招待費(fèi)按公司銷售制度執(zhí)行。三、財(cái)務(wù)部職責(zé)1、出納員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬簿，逐筆記載現(xiàn)金收付，每日核對(duì)賬款是否相符，每月核對(duì)賬賬、