企業(yè)庫(kù)存現(xiàn)金管理制度范文（二）

企業(yè)庫(kù)存現(xiàn)金管理制度范文（二）

一、總則

1.1為加強(qiáng)企業(yè)庫(kù)存現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金收支行為，提高資金使用效率，確保資金安全，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等法律法規(guī)，結(jié)合本公司實(shí)際，特制定本制度。

1.2本制度適用于公司各部門(mén)及所屬單位的庫(kù)存現(xiàn)金管理。

二、現(xiàn)金管理原則

2.1嚴(yán)格控制現(xiàn)金收支，確?，F(xiàn)金安全完整。

2.2合理安排現(xiàn)金使用，提高資金使用效率。

2.3堅(jiān)持現(xiàn)金與銀行存款相結(jié)合的原則，充分發(fā)揮銀行存款的作用。

2.4做到日清月結(jié)，保證現(xiàn)金賬務(wù)準(zhǔn)確無(wú)誤。

三、現(xiàn)金使用范圍

3.1公司日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生的零星支出。

3.2公司規(guī)定允許報(bào)銷(xiāo)的差旅費(fèi)、招待費(fèi)等。

3.3應(yīng)急支出及其他特殊情況。

四、庫(kù)存現(xiàn)金限額

4.1公司根據(jù)實(shí)際經(jīng)營(yíng)需要，合理確定各部門(mén)及所屬單位的庫(kù)存現(xiàn)金限額。

4.2各部門(mén)及所屬單位應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的限額控制現(xiàn)金庫(kù)存。

4.3超過(guò)庫(kù)存現(xiàn)金限額的，應(yīng)及時(shí)存入銀行。

五、現(xiàn)金收支管理

5.1現(xiàn)金收入管理

（1）各部門(mén)及所屬單位應(yīng)建立健全現(xiàn)金收入管理制度，明確現(xiàn)金收入范圍、標(biāo)準(zhǔn)及程序。

（2）嚴(yán)禁私設(shè)小金庫(kù)、截留現(xiàn)金收入。

（3）現(xiàn)金收入應(yīng)及時(shí)入賬，嚴(yán)禁坐支。

5.2現(xiàn)金支出管理

（1）各部門(mén)及所屬單位應(yīng)建立健全現(xiàn)金支出管理制度，明確現(xiàn)金支出范圍、標(biāo)準(zhǔn)及程序。

（2）嚴(yán)格控制現(xiàn)金支出，遵循合法、合規(guī)、合理的原則。

（3）超過(guò)規(guī)定限額的現(xiàn)金支出，應(yīng)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬支付。

六、庫(kù)存現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)

6.1各部門(mén)及所屬單位應(yīng)定期進(jìn)行庫(kù)存現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)，確保現(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫(kù)存相符。

6.2庫(kù)存現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)應(yīng)由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人或其指定人員主持，至少兩名員工參與。

6.3庫(kù)存現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)結(jié)果應(yīng)記錄在案，并由參與盤(pán)點(diǎn)的人員簽字確認(rèn)。

七、違規(guī)處理

7.1違反本制度的，視情節(jié)輕重，給予相應(yīng)的處罰。

7.2涉嫌犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)處理。

八、附則

8.1本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部門(mén)。

8.2本制度自發(fā)布之日起實(shí)施。

8.3如有與本制度相抵觸的規(guī)定，以本制度為準(zhǔn)。

九、現(xiàn)金保管與安全

9.1現(xiàn)金應(yīng)由專人負(fù)責(zé)保管，確?，F(xiàn)金存放安全。

9.2現(xiàn)金保管人員應(yīng)定期進(jìn)行現(xiàn)金保管知識(shí)和安全防范培訓(xùn)。

9.3現(xiàn)金存放地點(diǎn)應(yīng)配備安全設(shè)施，如保險(xiǎn)柜、監(jiān)控設(shè)備等，并定期檢查、維護(hù)。

9.4現(xiàn)金保管人員應(yīng)遵守現(xiàn)金保管規(guī)定，嚴(yán)禁將現(xiàn)金私自帶出或借給他人。

十、現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)與審批

10.1員工因公需使用現(xiàn)金的，應(yīng)提前向直接上級(jí)提出申請(qǐng)，并填寫(xiě)現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)表。

10.2現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)表需經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批，財(cái)務(wù)部門(mén)復(fù)核后，方可報(bào)銷(xiāo)。

10.3對(duì)于大額現(xiàn)金支出，需提交相關(guān)證明材料，并經(jīng)公司高層審批。

十一、現(xiàn)金報(bào)告與分析

11.1各部門(mén)及所屬單位應(yīng)定期向財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)送現(xiàn)金收支報(bào)告。

11.2財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金收支情況進(jìn)行匯總、分析，為公司決策提供依據(jù)。

11.3對(duì)于異常的現(xiàn)金收支情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，并采取措施予以糾正。

十二、內(nèi)部控制與審計(jì)

12.1建立健全內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金的監(jiān)督與檢查。

12.2定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，評(píng)估庫(kù)存現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況，并提出改進(jìn)建議。

12.3對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)認(rèn)真整改，及時(shí)反饋整改情況。

十三、培訓(xùn)與宣傳

13.1定期組織庫(kù)存現(xiàn)金管理培訓(xùn)，提高員工現(xiàn)金管理意識(shí)和能力。

13.2通過(guò)內(nèi)部宣傳渠道，普及現(xiàn)金管理知識(shí)，營(yíng)造良好的現(xiàn)金管理氛圍。

13.3對(duì)現(xiàn)金管理表現(xiàn)優(yōu)秀的部門(mén)和個(gè)人，給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。

十四、責(zé)任追究

14.1對(duì)于違反現(xiàn)金管理規(guī)定的，應(yīng)依法追究相關(guān)責(zé)任。

14.2對(duì)現(xiàn)金管理工作中出現(xiàn)重大失誤或造成損失的，視情節(jié)輕重，給予相應(yīng)的紀(jì)律處分。

14.3建立責(zé)任追究制度，確保現(xiàn)金管理工作落到實(shí)處。

十五、持續(xù)改進(jìn)

15.1定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金管理制度進(jìn)行評(píng)估，根據(jù)公司發(fā)展需要和外部環(huán)境變化進(jìn)行調(diào)整和完善。

15.2鼓勵(lì)員工提出改進(jìn)現(xiàn)金管理的意見(jiàn)和建議，并對(duì)采納的建議給予獎(jiǎng)勵(lì)。

15.3通過(guò)持續(xù)改進(jìn)，不斷提高庫(kù)存現(xiàn)金管理水平，為公司發(fā)展創(chuàng)造良好條件。

十六、信息化管理

16.1公司應(yīng)采用信息化手段，建立庫(kù)存現(xiàn)金管理信息系統(tǒng)，提高現(xiàn)金管理的實(shí)時(shí)性和準(zhǔn)確性。

16.2通過(guò)信息化系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)庫(kù)存現(xiàn)金的實(shí)時(shí)監(jiān)控，確?，F(xiàn)金流的透明化和規(guī)范化。

16.3定期對(duì)信息系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)和升級(jí)，保障系統(tǒng)安全穩(wěn)定運(yùn)行，防止數(shù)據(jù)泄露。

十七、應(yīng)急處理機(jī)制

17.1建立庫(kù)存現(xiàn)金應(yīng)急處理機(jī)制，應(yīng)對(duì)可能出現(xiàn)的突發(fā)事件。

17.2制定應(yīng)急預(yù)案，明確應(yīng)急情況下的現(xiàn)金調(diào)用、保管和報(bào)告流程。

17.3定期組織應(yīng)急演練，提高員工應(yīng)對(duì)突發(fā)事件的處置能力。

十八、跨部門(mén)協(xié)作

18.1加強(qiáng)跨部門(mén)之間的溝通與協(xié)作，確保庫(kù)存現(xiàn)金管理工作的順暢進(jìn)行。

18.2財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)與其他部門(mén)共同參與現(xiàn)金管理制度的制定和執(zhí)行，形成合力。

18.3定期召開(kāi)跨部門(mén)協(xié)調(diào)會(huì)議，解決現(xiàn)金管理中存在的問(wèn)題，提高管理效率。

十九、預(yù)算管理

19.1實(shí)施嚴(yán)格的預(yù)算管理制度，將現(xiàn)金收支納入預(yù)算管理。

19.2根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算，合理安排現(xiàn)金支出，控制現(xiàn)金流量。

19.3定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤分析，對(duì)超出預(yù)算的現(xiàn)金支出進(jìn)行審查和調(diào)整。

二十、外部監(jiān)管合規(guī)

20.1遵守國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理的法律法規(guī)，接受外部監(jiān)管部門(mén)的檢查和指導(dǎo)。

20.2及時(shí)關(guān)注外部政策變化，確保庫(kù)存現(xiàn)金管理制度與國(guó)家法律法規(guī)保持一致。

20.3加強(qiáng)與銀行等金融機(jī)構(gòu)的合作，優(yōu)化現(xiàn)金管理策略，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

二十一、風(fēng)險(xiǎn)管理

21.1建立庫(kù)存現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)管理體系，識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)現(xiàn)金管理過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)。

21.2設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)，對(duì)現(xiàn)金流量、庫(kù)存限額等進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控。

21.3制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，確保在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)能夠及時(shí)應(yīng)對(duì)，減少損失。

二十二、考核與激勵(lì)

22.1將庫(kù)存現(xiàn)金管理納入公司績(jī)效考核體系，設(shè)立相應(yīng)的考核指標(biāo)。

22.2根據(jù)考核結(jié)果，對(duì)現(xiàn)金管理工作表現(xiàn)優(yōu)秀的部門(mén)和個(gè)人給予獎(jiǎng)勵(lì)。

22.3通過(guò)考核與激勵(lì)，激發(fā)員工積極性，提高庫(kù)存現(xiàn)金管理水平。

二十三、信息披露

23.1按照公司規(guī)定和外部監(jiān)管要求，對(duì)外披露庫(kù)存現(xiàn)金管理相關(guān)信息。

23.2確保信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和及時(shí)性。

23.3加強(qiáng)信息披露管理，提高公司透明度，維護(hù)投資者利益。

二十四、現(xiàn)金流的動(dòng)態(tài)監(jiān)控

24.1建立現(xiàn)金流動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)，實(shí)時(shí)跟蹤現(xiàn)金流入和流出情況。

24.2定期分析現(xiàn)金流變化趨勢(shì)，預(yù)測(cè)未來(lái)現(xiàn)金流狀況，為決策提供依據(jù)。

24.3對(duì)異?，F(xiàn)金流情況及時(shí)調(diào)查處理，防止資金鏈斷裂風(fēng)險(xiǎn)。

二十五、現(xiàn)金使用的合理優(yōu)化

25.1優(yōu)化現(xiàn)金使用結(jié)構(gòu)，減少非必要現(xiàn)金支出，提高資金使用效率。

25.2推廣使用電子支付方式，減少現(xiàn)金交易頻率，降低現(xiàn)金管理成本。

25.3定期評(píng)估現(xiàn)金使用效果，調(diào)整現(xiàn)金使用策略，確保現(xiàn)金資源合理配置。

二十六、內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督

26.1強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)職能，對(duì)現(xiàn)金管理進(jìn)行全面審計(jì)，確?，F(xiàn)金管理制度的執(zhí)行力度。

26.2定期對(duì)現(xiàn)金管理流程進(jìn)行審查，查找潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，提出改進(jìn)措施。

26.3建立監(jiān)督機(jī)制，對(duì)審計(jì)結(jié)果的整改情況進(jìn)行跟蹤，確保問(wèn)題得到有效解決。

二十七、員工行為規(guī)范

27.1制定員工行為規(guī)范，明確員工在現(xiàn)金管理中的職責(zé)和行為界限。

27.2加強(qiáng)對(duì)員工的行為教育，提高員工對(duì)現(xiàn)金管理制度的認(rèn)識(shí)和遵守程度。

27.3對(duì)違反行為規(guī)范的員工，依法依規(guī)進(jìn)行處罰，維護(hù)制度的嚴(yán)肅性。

二十八、外部合作與協(xié)調(diào)

28.1與銀行及其他金融機(jī)構(gòu)建立良好的合作關(guān)系，獲取優(yōu)質(zhì)的現(xiàn)金管理服務(wù)。

28.2及時(shí)了解金融機(jī)構(gòu)的政策變化，合理利用外部資源，優(yōu)化現(xiàn)金管理。

28.3在外部合作中，嚴(yán)格遵守法律法規(guī)，維護(hù)公司形象和利益。

二十九、法律風(fēng)險(xiǎn)防范

29.1建立法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，對(duì)現(xiàn)金管理中的法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估。

29.2加強(qiáng)對(duì)法律法規(guī)的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，提高員工的法律風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。

29.3在現(xiàn)金管理活動(dòng)中，嚴(yán)格遵守法律規(guī)定，防范法律風(fēng)險(xiǎn)。

三十、制度評(píng)估與更新

30.1定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金管理制度進(jìn)行評(píng)估，檢查制度的有效性和適應(yīng)性。

30.2根據(jù)評(píng)估結(jié)果，及時(shí)更新和完善現(xiàn)金管理制度，確保制度的時(shí)效性。

30.3鼓勵(lì)員工參與制度評(píng)估與更新，汲取一線管理經(jīng)驗(yàn)，提高制度的科學(xué)性和實(shí)用性。

三十一、文化建設(shè)與宣傳

31.1培育良好的現(xiàn)金管理文化，將現(xiàn)金管理理念融入企業(yè)文化中。

31.2通過(guò)內(nèi)部媒體宣傳現(xiàn)金管理的重要性，提高全體員工的現(xiàn)金管理意識(shí)。

31.3開(kāi)展現(xiàn)金管理文化活動(dòng)，如知識(shí)競(jìng)賽、案例分享等，促進(jìn)現(xiàn)金管理文化的傳播和實(shí)踐。

三十二、持續(xù)監(jiān)督與改進(jìn)

32.1建立持續(xù)監(jiān)督機(jī)制，對(duì)現(xiàn)金管理活動(dòng)進(jìn)行長(zhǎng)期、有效的監(jiān)督。

32.2定期收集現(xiàn)金管理過(guò)程中的反饋信息，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并進(jìn)行改進(jìn)。

32.3通過(guò)持續(xù)監(jiān)督與改進(jìn)，不斷提升現(xiàn)金管理水平，確保企業(yè)資金安全。

三十三、危機(jī)應(yīng)對(duì)策略

33.1針對(duì)可能出現(xiàn)的現(xiàn)金管理危機(jī)，制定應(yīng)急預(yù)案和應(yīng)對(duì)策略。

33.2在危機(jī)發(fā)生時(shí)，迅速啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案，有效降低危機(jī)對(duì)企業(yè)的影響。

33.3危機(jī)過(guò)后，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，完善危機(jī)應(yīng)對(duì)策略。

三十四、知識(shí)更新與培訓(xùn)

34.1關(guān)注國(guó)內(nèi)外現(xiàn)金管理最新動(dòng)態(tài)，及時(shí)更新現(xiàn)金管理知識(shí)庫(kù)。

34.2定期組織現(xiàn)金管理培訓(xùn)，提高員工的專業(yè)能力和業(yè)務(wù)水平。

34.3鼓勵(lì)員工參加外部專業(yè)培訓(xùn)和學(xué)術(shù)交流，拓寬視野，提升綜合素質(zhì)。

三十五、總結(jié)

企業(yè)庫(kù)存現(xiàn)金管