中級會計資格：金融法律制度測試題（強化練習）

中級會計資格：金融法律制度測試題（強化練習）1、單選

丈夫賈某于2008年為妻子李某投保保額為20萬元的終身壽險，受益人為賈某。2010年二人辦理了離婚手續(xù)，2012年李某再婚并生育－子，2013年李某因交通意外身故。保（江南博哥）險人應（）。A．向李某之子給付20萬元保險金B(yǎng)．因保險事故發(fā)生時賈某對李某不具有保險利益，故不承擔給付保險金責任C．向賈某給付保險金20萬元D．不承擔給付保險金責任，但可向賈某退還保單現(xiàn)金價值正確答案：C參考解析：本題考核保險合同。人身保險的投保人在“保險合同訂立時”，對被保險人應當具有保險利益。題目中是人身保險，在合同訂立時二人是夫妻關系，投保人對被保險人有保險利益；因此保險事故發(fā)生后，是向受益人賈某支付保險金。2、問答?2010年8月8日，王某接受甲上市公司（以下稱甲公司）委托，為甲公司出具審計報告（非股票發(fā)行）；2010年9月8日，該審計報告公開；2010年9月10日，王某將持有的甲公司股票賣出。甲公司的監(jiān)事李某，持有甲公司股份10000股；2010年9月10日，一次性賣出3000股。甲公司的財務負責人劉某，2010年2月1日離職；2010年9月10日，將其持有的甲公司股份10000股一次性賣出。2010年3月1日，乙證券公司因包銷購入售后剩余股票而持有甲公司10%的股份，2010年5月10日，乙證券公司將其持有的甲公司股份全部賣出。要求：根據上述事實和相關法律規(guī)定，回答下列問題：（1）王某賣出股票的行為是否符合規(guī)定？并說明理由。（2）李某賣出股票的行為是否符合規(guī)定？并說明理由。（3）劉某賣出股票的行為是否符合規(guī)定？并說明理由。（4）乙證券公司賣出股票的行為是否符合規(guī)定？并說明理由。正確答案：（1）王某賣出股票的行為不符合規(guī)定。根據規(guī)定，為股票發(fā)行出具審計報告、資產評估報告或者法律意見書等文件的證券服務機構和人員，在該股票承銷期內和期滿后6個月內，不得買賣該種股票；除上述規(guī)定外，為上市公司出具審計報告、資產評估報告或者法律意見書等文件的證券服務機構和人員，自接受上市公司委托之日起至上述文件公開后5日內，不得買賣該種股票。在本題中，2009年9月10日在文件公開后5日內，王某賣出股票的行為不符合規(guī)定。（2）李某賣出股票的行為不符合規(guī)定。根據規(guī)定，公司董事、監(jiān)事、高級管理人員在任職期間每年轉讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數(shù)的25%。在本題中，甲公司監(jiān)事李某持有甲公司股份10000股，一次性賣出3000股，3000/10000=30%，超過了法定比例。（3）劉某賣出股票的行為符合規(guī)定。根據規(guī)定，公司董事、監(jiān)事、高級管理人員（包括財務負責人）離職后半年內，不得轉讓其所持有的本公司股份。在本題中，劉某2010年2月1日離職，2010年9月10日賣出，超過半年，符合規(guī)定。（4）乙證券公司賣出股票的行為符合規(guī)定。根據規(guī)定，持有上市公司股份5%以上的股東，將其持有的該公司的股票在買入后6個月內賣出，或者在賣出后6個月內又買入，由此所得收益歸公司所有；但是證券公司因包銷購入售后剩余股票而持有5%以上股份的，賣出該股票不受6個月時間限制。3、單選

根據《外匯管理條例》的規(guī)定，違反規(guī)定以外幣在境內計價結算的，由外匯管理機關責令改正，給予警告，可以處（）的罰款。A.違法金額20％以下B.違法金額30％以下C.違法金額20％以上等值以下D.違法金額30％以上等值以下正確答案：B參考解析：根據《外匯管理條例》的規(guī)定，違反規(guī)定以外幣在境內計價結算的，由外匯管理機關責令改正，給予警告，可以處違法金額30％以下的罰款。4、單選

某股份有限公司向國務院授權證券管理部門申請其股票上市交易，下列情形中將構成其股票不能上市交易的是（）。A．公開發(fā)行的股份達到公司股份總數(shù)的35％B．公司股本總額為6000萬元C．公司在前年因財務會計報告有虛假記載被處理D．股票經國務院證券監(jiān)督管理機構核準已公開發(fā)行正確答案：C參考解析：本題考核股票上市交易條件。根據規(guī)定，股份有限公司申請其股票上市交易必須符合的條件之－是公司在最近3年內無重大違法行為，財務會計報告無虛假記載。5、單選

根據《票據法》的規(guī)定，下列關于本票的表述中，不正確的是（）。A．到期日是本票的絕對應記載事項B．本票的基本當事人只有出票人和收款人C．本票無須承兌D．本票是由出票人本人對持票人付款的票據正確答案：A參考解析：本題考核本票的規(guī)定。本票是見票即付的自付票據，其基本當事人只有出票人和收款人，無需承兌。本票絕對記載事項中不包括“到期日”，因此選項A是不符合《票據法》規(guī)定的。6、多選

根據《票據法》的規(guī)定，下列有關本票與支票的表述中，正確的有（）。A．本票與支票的持票人未按照規(guī)定期限提示見票的，均喪失對出票人以外的前手的追索權B．本票的收款人名稱可以授權補記C．支票限于見票即付，不得另行記載付款日期D．出票人可以在支票上記載自己為收款人正確答案：A,C,D參考解析：本題考核支票和本票的相關規(guī)定。本票屬于自付票據。支票限于見票即付．彳：得另行記載付款日期。另行記載付款日期的，該記載無效。本票的收款人名稱沒有授權補記的規(guī)定。7、多選

根據有關規(guī)定，公司債券上市交易后，公司發(fā)生的下列情形中，國務院證券監(jiān)督管理機構可以決定暫停公司債券上市交易的有（）。A．公司有重大違法行為B．公司最近2年連續(xù)虧損C．公司債券所募集資金不按照審批機關批準的用途使用D．公司發(fā)行債券當年虧損導致凈資產降至人民幣20000萬元正確答案：A,B,C參考解析：本題考核公司債券上市交易的暫時停止。公司情況發(fā)生重大變化不符合公司債券上市條件的，應暫時停止公司債券上市交易。公司債券上市條件之－，是公司債券上市時仍符合法定的公司債券發(fā)行條件，而公司債券發(fā)行條件之－，則是有限責任公司的凈資產不低于人民幣6000萬元，股份有限公司的凈資產不低于人民幣3000萬元，選項D滿足上市條件，不會引起債券暫停上市。8、單選

《證券法》規(guī)定，股票發(fā)行采用溢價發(fā)行的，其發(fā)行價格由（）確定。A.發(fā)行人B.承銷的證券公司C.發(fā)行人與承銷的證券公司D.證券監(jiān)督管理委員會正確答案：C參考解析：股票采取溢價發(fā)行的，其發(fā)行價格由發(fā)行人與承銷的證券公司協(xié)商確定。9、問答?甲于2010年4月20日經其婆婆乙同意后為乙投了－份人身保險，指定受益人為乙之孫、甲之子丙，丙當時10歲。保險費從甲的工資中扣交。交費2年后，甲與乙之子丁離婚，法院判決丁享有對丙的撫養(yǎng)權。離婚后甲仍自愿每月從自己工資中扣交這筆保險費，從未間斷。2013年10月1日乙病故，12月甲向保險公司申請給付保險金，認為自己是投保人，－直交納保險費，而且自己是受益人丙的母親；與此同時，丁提出本保險合同的受益人是丙，自己作為丙的監(jiān)護人，這筆保險金應由他領??；保險公司則以甲因離婚而對乙無保險利益為由拒絕給付保險金。要求：根據《保險法》的有關規(guī)定，回答下列問題。(1)甲要求給付保險金的請求是否合法?并說明理由。(2)丁要求給付保險金的請求是否合法?并說明理由。(3)保險公司拒付的理由是否成立?并說明理由。(4)假設甲為其婆婆乙投保時，申報的年齡為60歲，而乙當時真實的年齡是70歲，保險合同約定的最高年齡限制是65歲，在乙病故時保險公司發(fā)現(xiàn)該情況是否可以解除合同?并說明理由。正確答案：(1)不合理。甲不是受益人。受益人是指人身保險合同中由被保險人或者投保人指定的享有保險金請求權的人。(2)合理。因為雖然丁不是受益人，但其是受益人丙的撫養(yǎng)人和監(jiān)護人，能代替丙向保險公司請求給付保險金。即限制民事行為能力人依法不能獨立實施的活動，由其法定代理人代理。(3)保險公司的拒付理由不成立。因為人身保險利益只要求在保險合同成立時具有保險利益，而不是要求事故發(fā)生時具有保險利益。(4)投保人申報的被保險人的年齡不真實，并且其真實年齡不符合合同約定的年齡限制的，保險人可以解除保險合同，但自合同成立之日起超過2年的除外。該案中保險公司發(fā)現(xiàn)被保險人年齡不真實時，已經超過2年，保險公司不能解除保險合同。10、多選

根據證券法律制度的規(guī)定，下列關于證券承銷的表述中，正確的有（）。A.證券承銷包括代銷或者包銷方式B.向不特定對象公開發(fā)行的證券票面總值超過人民幣5000萬元的，應當由承銷團承銷C.承銷團應當由主承銷商和參與承銷的證券公司組成D.證券的代銷、包銷期限最長不得超過60日正確答案：A,B,C參考解析：證券的代銷、包銷期限最長不得超過90日。11、判斷題

出票人在票據上的簽章不符合規(guī)定的，其簽章無效，票據效力并不消滅。（）正確答案：錯參考解析：本題考核有關票據簽章的規(guī)定。出票人在票據上的簽章不符合規(guī)定的，票據無效。12、多選

貼現(xiàn)期限（）。A.不超過6個月B.從貼現(xiàn)之日起至匯票到期日止C.不超過3個月D.從出票之日起至貼現(xiàn)之日止正確答案：A,B13、多選

關于商業(yè)銀行的終止，下列表述正確的有（）。A．商業(yè)銀行因合并、分立或者出現(xiàn)公司章程規(guī)定的解散事由需要解散的，應當經國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構批準B．商業(yè)銀行違法違規(guī)經營、拒絕或阻礙監(jiān)督檢查、提供虛假或者隱瞞重要事實的財務會計報告、報表或統(tǒng)計報表的，未遵守資產負債比例管理規(guī)則等．且情節(jié)嚴重的，國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構可以責令吊銷經營許可證，中國人民銀行不能對此提出建議C．商業(yè)銀行不能支付到期債務，經國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構同意，由人民法院依法宣告其破產D．商業(yè)銀行破產清算時，在支付清算費用、所欠職工工資和勞動保險費用后，應當優(yōu)先支付單位存款的本金和利息正確答案：A,C參考解析：本題考核商業(yè)銀行的終止。商業(yè)銀行違法違規(guī)經營、拒絕或阻礙監(jiān)督檢查、提供虛假或者隱瞞重要事實的財務會計報告、報表或統(tǒng)計報表的，未遵守資產負債比例管理規(guī)則等，且情節(jié)嚴重的，國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構可以責令吊銷經營許可證，中國人民銀行也可以建議國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構吊銷其經營許可證；選項B錯誤。選項D中應當優(yōu)先支付個人儲蓄存款的本金和利息。14、判斷題

逾期支取的定期儲蓄存款，其超過原定存期的部分，除約定自動轉存的外，按支取日掛牌公告的定期儲蓄存款利率計付利息。（）正確答案：錯參考解析：逾期支取的定期儲蓄存款，其超過原定存期的部分，除約定自動轉存的外，按支取日掛牌公告的“活期儲蓄”存款利率計付利息。15、單選

根據規(guī)定，投資咨詢機構、財務顧問機構、資信評級機構從事證券服務業(yè)務的人員，必須具備證券專業(yè)知識和從事證券業(yè)務或者證券服務業(yè)務（）年以上經驗。A.1B.2C.3D.5正確答案：B16、多選

下列屬于資本項目的有（）。A．勞務收支B．資本轉移C．直接投資D．證券投資正確答案：B,C,D參考解析：本題考核資本項目。勞務收支是經常項目。17、單選

投保人不得為無民事行為能力人投保以死亡為給付保險金條件的人身保險，但下列選項中不受該規(guī)定限制的是（）。A．雇主為雇員投保B．企業(yè)為退休職工投保C．學校為學生投保D．父母為其未成年子女投保正確答案：D參考解析：本題考核保險合同。投保人不得為無民事行為能力人投保以死亡為給付保險金條件的人身保險，保險人也不得承保。父母為其未成年子女投保的人身保險，不受此限。18、單選

我國《保險法》規(guī)定，合同約定分期支付保險費，投保人支付首期保險費后，除合同另有約定外，投保人自保險人催告之日起超過（）未支付當期保險費，或者超過約定的期限（）未支付當期保險費的，合同效力中止，或者由保險人按照合同約定的條件減少保險金額。A.30日60日B.30日45日C.45日60日D.60日80日正確答案：A參考解析：我國《保險法》規(guī)定，合同約定分期支付保險費，投保人支付首期保險費后，除合同另有約定外，投保人自保險人催告之日起超過30日未支付當期保險費，或者超過約定的期限60日未支付當期保險費的，合同效力中止，或者由保險人按照合同約定的條件減少保險金額。19、判斷題

財產保險請求賠償或者給付保險金的訴訟時效期間為2年，人壽保險請求給付保險金的訴訟時效期間為5年。（）正確答案：對參考解析：本題考核保險合同。20、多選

甲公司擬向原股東配售股份，下列各項，不符合規(guī)定的有（）。A.擬配售股份數(shù)量為本次配售股份前股本總額的40％B.控股股東在股東大會召開前公開承諾認配股份的數(shù)量C.采用包銷方式發(fā)行D.采用代銷方式發(fā)行正確答案：A,C參考解析：（1）選項A：向原股東配售股份，擬配售股份數(shù)量不超過本次配售股份前股本總額的30％（2）選項C：向原股東配售股份，采用證券法規(guī)定的代銷方式發(fā)行。21、判斷題

證券民事賠償案件的原告只能以單獨訴訟方式提起訴訟。（）正確答案：錯參考解析：證券民事賠償案件的原告可以選擇單獨訴訟或者共同訴訟方式提起訴訟。22、單選

國務院證券監(jiān)督管理機構或者國務院授權的部門應當自受理證券發(fā)行申請文件之日起（）內，依照法定條件和法定程序作出予以核準或者不予核準的決定。A.30日B.2個月C.3個月D.6個月正確答案：C參考解析：國務院證券監(jiān)督管理機構或者國務院授權的部門應當自受理證券發(fā)行申請文件之日起3個月內，依照法定條件和法定程序作出予以核準或者不予核準的決定。23、判斷題

人民法院受理以發(fā)行人或者上市公司以外的虛假陳述行為人為被告提起的訴訟后，經當事人申請或者征得所有原告同意后，可以追加發(fā)行人或者上市公司為共同被告。人民法院追加后，應當將案件移送發(fā)行人或上市公司所在地有管轄權的中級人民法院管轄。（）正確答案：對24、多選

關于保險合同的下列表述中，正確的有（）。A．人身保險合同中投保人解除合同的，保險人應當自收到解除通知之日起30日內，按照合同約定退還保險單的現(xiàn)金價值B．在合同有效期內，保險標的的危險顯著增加的，被保險人應當按照合同約定及時通知保險人，保險人可以按照合同約定增加保險費或者解除合同C．保險事故發(fā)生后，保險人未賠償保險金之前，被保險人放棄對第三者請求賠償?shù)臋嗬?，保險人部分承擔賠償保險金責任D．保險人、被保險人為查明和確定保險事故的性質、原因和保險標的的損失程度所支付的必要的、合理的費用，由保險人承擔正確答案：A,B,D參考解析：本題考核保險合同。因第三者對保險標的的損害而造成的保險事故發(fā)生后，保險人未賠償保險金之前，被保險人放棄對第三者請求賠償?shù)臋嗬?，保險人不承擔賠償保險金的責任，選項C錯誤。25、單選

根據《證券法》的規(guī)定，上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、持有上市公司股份5％以上的股東，將其持有的股票在買入后6個月內賣出，或者在賣出后6個月內又買入，由此所得收益歸公司所有，首先應當由公司（）收回其所得收益。A.董事會B.監(jiān)事會C.股東大會D.經理正確答案：A參考解析：上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、持有上市公司股份5％以上的股東，將其持有的股票在買入后6個月內賣出，或者在賣出后6個月內又買入，由此所得收益歸公司所有，首先應當由公司董事會收回其所得收益。26、單選

根據規(guī)定，專門從事證券承銷與保薦的證券公司，注冊資本最低限額為人民幣（）元。A.5000萬B.1億C.2億D.5億正確答案：B參考解析：經國務院證券監(jiān)督管理機構批準，證券公司可以經營下列部分或者全部業(yè)務（1）證券經紀（2）證券投資咨詢（3）與證券交易、證券投資活動有關的財務顧問（4）證券承銷與保薦（5）證券自營（6）證券資產管理（7）其他證券業(yè)務。證券公司經營第（4）項至第（7）項業(yè)務之一的，注冊資本最低限額為人民幣1億元。27、多選

根據我國《外匯管理條例》的規(guī)定，我國的外匯包括（）。A．外國貨幣B．外匯支付憑證C．外幣有價證券D．特別提款權正確答案：A,B,C,D參考解析：本題考核外匯的范圍。外匯的種類包括：(1)外幣現(xiàn)鈔，包括紙幣、鑄幣；(2)外幣支付憑證或者支付工具，包括票據、銀行存款憑證、銀行卡等；(3)外幣有價證券，包括債券、股票等；(4)特別提款權；(5)其他外匯資產。28、單選

根據我國保險法律制度的規(guī)定，下列選項的表述中，不正確的是（）。A.我國《保險法》所規(guī)定的保險是指的商業(yè)保險B.保險的本質是保證危險不發(fā)生并使投保人、被保險人或受益人獲得額外的利益C.保險是發(fā)生在投保人、被保險人或受益人與保險人之間的一種合同權利義務關系，它包括財產保險合同和人身保險合同D.保險所承保的是可保危險，危險發(fā)生與否很難確定，不可能或不會發(fā)生的危險投保人不會投保，可能或肯定會發(fā)生的危險保險人也不會承保正確答案：B參考解析：選項B：保險的本質并不是保證危險不發(fā)生，或不遭受損失，而是對危險發(fā)生后所遭受的損失予以經濟補償。29、判斷題

A簽發(fā)－張匯票給收款人B，B背書轉讓給C，C再背書轉讓給D，如果D將匯票再背書轉讓給B，則B只能向A行使追索權。（）正確答案：對參考解析：本題考核回頭背書的規(guī)定。在回頭背書中，持票人為背書人的，對其后手沒有追索權。30、判斷題

根據《保險法》的規(guī)定，人身保險的投保人在保險合同訂立時應對被保險人具有保險利益；財產保險的被保險人在保險事故發(fā)生時應對保險標的具有保險利益。（）正確答案：對參考解析：根據《保險法》的規(guī)定，人身保險的投保人在保險合同訂立時應對被保險人具有保險利益；財產保險的被保險人在保險事故發(fā)生時應對保險標的具有保險利益。31、判斷題

證券服務機構為證券的發(fā)行、上市、交易等證券業(yè)務活動制作、出具審計報告等文件，有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，給他人造成損失的，應當與發(fā)行人、上市公司承擔連帶賠償責任，但是能夠證明自己沒有過錯的除外。（）正確答案：對32、判斷題

國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構若對商業(yè)銀行進行接管，被接管的商業(yè)銀行的債權債務關系不因接管而變化。（）正確答案：對參考解析：本題考核商業(yè)銀行的接管。33、單選

持票人對支票出票人的票據權利時效，自（）。A．出票日起6個月B．票據到期日起3個月C．被拒絕付款之日起6個月D．提示付款之日起3個月正確答案：A參考解析：本題考核票據權利的時效。根據規(guī)定，持票人對支票出票人的票據權利時效，自出票日起6個月。34、多選

下列有關違反外匯管理規(guī)定行為和處罰的說法中，正確的有（）。A．逃匯行為情節(jié)嚴重的，由外匯管理機關處逃匯金額30％以上等值以下的罰款B．以虛假、無效的交易單證等向金融機構騙購外匯的行為屬于非法套匯行為C．違反規(guī)定攜帶外匯出入境的．由外匯管理機關給予警告．可以處違法金額20％以下的罰款D．倒買倒賣外匯情節(jié)嚴重的，由外匯管理機關處違法金額30％以上等值以下的罰款正確答案：A,B,C,D參考解析：本題考核外匯管理規(guī)定行為的處罰。35、單選

根據《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，商業(yè)銀行發(fā)生信用危機，嚴重影響存款人利益時，國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構可以對該銀行實行接管，接管期限屆滿，國務院銀行監(jiān)督管理機構可以決定延期，但接管期限最長不得超過（）。A．1年B．2年C．3年D．5年正確答案：B參考解析：本題考核商業(yè)銀行的接管。根據《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，接管期限屆滿，國務院銀行監(jiān)督管理機構可以決定延期，但接管期限最長不得超過2年。36、多選

根據規(guī)定，下列各項中，需要獲得中國證監(jiān)會的核準的有（）。A.首次公開發(fā)行股票B.公開發(fā)行公司債券C.發(fā)行國債D.上市公司發(fā)行新股正確答案：A,B,D參考解析：（1）選項ABD：首次公開發(fā)行股票、公開發(fā)行公司債券、上市公司發(fā)行新股和可轉換公司債券均需獲得中國證監(jiān)會的核準（2）選項C：國債、金融債、企業(yè)債的發(fā)行由其他政府主管部門負責核準。37、多選

當事人對證券監(jiān)督管理機構或者國務院授權的部門的處罰決定不服的，可以依法采取的措施有（）。A.依法申請行政復議B.依法向人民法院提起民事訴訟C.依法向人民法院提起行政訴訟D.拒不執(zhí)行正確答案：A,C參考解析：當事人對證券監(jiān)督管理機構或者國務院授權的部門的處罰決定不服的，可以依法申請行政復議，或者依法直接向人民法院提起行政訴訟。38、多選

根據現(xiàn)行法律的規(guī)定，目前有權依法采取查詢、凍結和扣劃措施的機關包括（）。A．人民法院B．稅務機關C．海關D．公安機關正確答案：A,B,C參考解析：本題考核儲蓄存款業(yè)務規(guī)則。目前，根據現(xiàn)行法律的規(guī)定，有權依法采取查詢、凍結和扣劃措施的只有人民法院、稅務機關和海關。39、多選

根據我國證券法律制度的規(guī)定，下列各項，符合上市公司公開發(fā)行新股條件的有（）。A.具備健全且運行良好的組織機構B.具有持續(xù)盈利能力C.財務狀況良好D.最近1年財務會計文件存在虛假記載正確答案：A,C參考解析：上市公司公開發(fā)行新股，應當具備以下條件：具備健全且運行良好的組織機構；具有持續(xù)盈利能力，財務狀況良好；最近3年財務會計文件無虛假記載，無其他重大違法行為；經國務院批準的國務院證券監(jiān)督管理機構規(guī)定的其他條件。40、單選

屬于資本證券的是（）A.支票B.債券C.提單D.銀行券正確答案：B41、判斷題

內幕信息知情人泄露內幕信息給他人，他人由此買賣證券的，也屬于內幕交易行為。（）正確答案：對42、判斷題

違反規(guī)定攜帶外匯出入境的，由外匯管理機關給予警告，可以處違法金額30％以下的罰款。正確答案：錯參考解析：違反規(guī)定攜帶外匯出入境的，由外匯管理機關給予警告，可以處違法金額20％以下的罰款。43、多選

下列各項中，屬于證券發(fā)行、交易和監(jiān)管中，應當遵循的原則的有（）。A.分業(yè)經營、分業(yè)管理原則B.保護投資人的合法權益原則C.監(jiān)督管理與自律管理相結合原則D.自愿、有償、誠實信用原則正確答案：A,B,C,D44、單選

根據《保險法》規(guī)定，人身保險投保人對下列人員不具有保險利益的是（）。A．與投保人關系密切的鄰居B．投保人本人C．投保人撫養(yǎng)的孤兒D．與投保人有勞動關系的勞動者正確答案：A參考解析：本題考核保險利益原則?！侗ｋU法》規(guī)定，投保人對下列人員具有保險利益：本人；配偶、子女、父母；上述人員以外與投保人有撫養(yǎng)、贍養(yǎng)或者扶養(yǎng)關系的家庭其他成員、近親屬；與投保人有勞動關系的勞動者。45、多選

下列各項中，屬于商品期貨的有（）。A.農產品期貨B.金屬期貨C.外匯期貨D.股指期貨正確答案：A,B參考解析：選項CD：屬于金融期貨。46、多選

根據《證券法》的規(guī)定，下列尚未公開的信息中，屬于內幕信息的有（）。A.公司債務擔保的重大變更B.公司營業(yè)用主要資產的出售一次性超過該資產的40％C.公司營業(yè)用主要資產的報廢一次性超過該資產的30％D.上市公司收購的有關方案正確答案：A,B,C,D參考解析：（1）選項A：公司債務擔保的重大變更屬于內幕信息（2）選項BC：公司營業(yè)用主要資產的抵押、出售或者報廢一次性超過該資產的30％屬于內幕信息（3）選項D：上市公司收購的有關方案屬于內幕信息。47、多選

根據我國票據法律制度的規(guī)定，下列關于票據簽章的表述中，正確的有（）。A.銀行承兌匯票承兌人的簽章，應為經中國人民銀行批準使用的該銀行匯票專用章加其法定代表人或其授權的代理人的簽名或者蓋章B.支票的出票人和商業(yè)承兌匯票的承兌人在票據上的簽章，應為其預留銀行的簽章C.商業(yè)匯票的出票人在票據上的簽章，為該法人或者該單位的財務專用章或者公章加其法定代表人、單位負責人或其授權的代理人的簽名或者蓋章D.銀行匯票的出票人在票據上未加蓋規(guī)定的專用章而加蓋該銀行的公章的，票據無效正確答案：A,B,C參考解析：選項D：銀行匯票、銀行本票的出票人以及銀行承兌匯票的承兌人在票據上未加蓋規(guī)定的專用章而加蓋該銀行的公章，支票的出票人在票據上未加蓋與該單位在銀行預留簽章一致的財務專用章而加蓋該出票人公章的，簽章人應當承擔票據責任。48、單選

關于資本項目管理，表述正確的是（）。A．境外機構、境外個人在境內直接投資，經有關主管部門批準后，應當?shù)酵鈪R管理機關辦理備案B．國務院外匯管理部門負責全國的外債統(tǒng)計與監(jiān)測，但不對外公布外債情況C．經國務院批準為使用外國政府或者國際金融組織貸款進行轉貸提供對外擔保的，無需經過許可D．銀行業(yè)金融機構和其他境內機構在經批準的經營范圍內可以直接向境外提供商業(yè)貸款正確答案：C參考解析：本題考核資本項目管理。境外機構、境外個人在境內直接投資，經有關主管部門批準后，應當?shù)酵鈪R管理機關辦理“登記”，因此選項A錯誤；國務院外匯管理部門負責全國的外債統(tǒng)計與監(jiān)測，并定期公布外債情況，因此選項B錯誤；其他境內機構向境外提供商業(yè)貸款，應當向外匯管理機關提出申請，因此選項D錯誤。49、判斷題

國務院證券監(jiān)督管理機構應當自受理基金募集申請之日起6個月內作出核準或者不予核準的決定。（）正確答案：對參考解析：本題考核證券投資基金的發(fā)行。50、多選

根據票據法律制度的規(guī)定，下列各項中，屬于匯票到期日前持票人可以行使票據追索權的情形有（）。A．匯票被拒絕承兌B．付款人因違法被責令停業(yè)C．付款人逃匿D．付款人破產正確答案：A,B,C,D參考解析：本題考核行使追索權的原因。上述各選項均屬于匯票到期日前持票人可以行使票據追索權的情形。51、單選

按照存款支取形式的不同，存款可以分為（）。A.支票存款、存單（折）存款、通知存款、透支存款等B.定期存款、活期存款、定活兩便存款C.人民幣存款、外幣存款D.個人儲蓄存款、單位存款正確答案：A參考解析：（1）選項B是根據存款期限不同所作的劃分；（2）選項C是根據存款幣種不同所作的劃分；（3）選項D是根據存款人主體的不同所作的劃分。52、多選

根據《汪券法》的規(guī)定，上市公司發(fā)生可能對上市公司股票交易價格產生較大影響而投資者尚未得知的重大事件時，應當立即將有關該重大事件的情況向國務院證券監(jiān)督管理機構和證券交易所報送臨時報告，并予以公告。下列各項中，屬于重大事件的有（）。A．公司董事因涉嫌職務犯罪被公安機關刑事拘留B．公司1／3以上監(jiān)事辭職C．公司董事會的決議被依法撤銷D．公司經理被撤換正確答案：A,B,C,D參考解析：本題考核重大事件的界定。53、單選

根據我國保險法律制度的規(guī)定，下列關于保險代理人的表述中，正確的是（）。A.保險代理人是投保人的代理人B.保險代理人必須與保險人簽訂委托代理合同C.保險代理人只能是個人D.保險代理人以自己的名義與投保人簽訂保險合同正確答案：B參考解析：（1）選項A：保險代理人是保險人的代理人；（2）選項C：保險代理人可以是單位，也可以是個人；（3）選項D：保險代理人以保險人的名義，在保險人授權范圍內代為保險業(yè)務的行為，由保險人承擔責任。54、多選

下列行為中，屬于“使用不正當手段吸收存款”的有（）。A．以散發(fā)有價饋贈品為條件吸收儲蓄存款B．利用不確切的廣告宣傳C．利用匯款、貸款或其他業(yè)務手段強迫儲戶存款D．利用各種名目多付利息正確答案：A,B,C,D參考解析：本題考核儲蓄存款業(yè)務規(guī)則。下列做法屬于“使用不正當手段吸收存款”：以散發(fā)有價饋贈品為條件吸收儲蓄存款；發(fā)放各種名目的攬儲費；利用不確切的廣告宣傳；利用匯款、貸款或其他業(yè)務手段強迫儲戶存款；利用各種名目多付利息、獎品或其他費用。55、問答?2010年8月8日，王某接受甲上市公司（以下稱甲公司）委托，為甲公司出具審計報告（非股票發(fā)行）；2010年9月8日，該審計報告公開；2010年9月10日，王某將持有的甲公司股票賣出。甲公司的監(jiān)事李某，持有甲公司股份10000股；2010年9月10日，一次性賣出3000股。甲公司的財務負責人劉某，2010年2月1日離職；2010年9月10日，將其持有的甲公司股份10000股一次性賣出。2010年3月1日，乙證券公司因包銷購入售后剩余股票而持有甲公司10%的股份，2010年9月10日，乙證券公司將其持有的甲公司股份全部賣出。要求：根據上述事實和相關法律規(guī)定，回答下列問題：（1）王某賣出股票的行為是否符合規(guī)定？并說明理由。（2）李某賣出股票的行為是否符合規(guī)定？并說明理由。（3）劉某賣出股票的行為是否符合規(guī)定？并說明理由。（4）乙證券公司賣出股票的行為是否符合規(guī)定？并說明理由。正確答案：（1）王某賣出股票的行為不符合規(guī)定。根據規(guī)定，為股票發(fā)行出具審計報告、資產評估報告或者法律意見書等文件的證券服務機構和人員，在該股票承銷期內和期滿后6個月內，不得買賣該種股票；除上述規(guī)定外，為上市公司出具審計報告、資產評估報告或者法律意見書等文件的證券服務機構和人員，自接受上市公司委托之日起至上述文件公開后5日內，不得買賣該種股票。在本題中，2009年9月10日在文件公開后5日內，王某賣出股票的行為不符合規(guī)定。（2）李某賣出股票的行為不符合規(guī)定。根據規(guī)定，公司董事、監(jiān)事、高級管理人員在任職期間每年轉讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數(shù)的25%。在本題中，甲公司監(jiān)事李某持有甲公司股份10000股，一次性賣出3000股，3000/10000=30%，超過了法定比例。（3）劉某賣出股票的行為符合規(guī)定。根據規(guī)定，公司董事、監(jiān)事、高級管理人員（包括財務負責人）離職后半年內，不得轉讓其所持有的本公司股份。在本題中，劉某2010年2月1日離職，2010年9月10日賣出，超過半年，符合規(guī)定。（4）乙證券公司賣出股票的行為符合規(guī)定。根據規(guī)定，持有上市公司股份5%以上的股東，將其持有的該公司的股票在買入后6個月內賣出，或者在賣出后6個月內又買入，由此所得收益歸公司所有；但是證券公司因包銷購入售后剩余股票而持有5%以上股份的，賣出該股票不受6個月時間限制。56、單選

對證券交易所作出的不予上市決定不服的，可以向（）申請復核。A.證券交易所設立的復核機構B.證券監(jiān)督管理委員會C.證券登記結算機構D.人民法院正確答案：A參考解析：對證券交易所作出的不予上市、暫停上市、終止上市決定不服的，可以向證券交易所設立的復核機構申請復核。57、判斷題

證券公司因包銷購入售后剩余股票而持有上市公司5％以上股份的，不得在買入后6個月內賣出。（）正確答案：錯參考解析：上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、持有上市公司股份5％以上的股東，將其持有的股票在買入后6個月內賣出，或者在賣出后6個月內又買入，由此所得收益歸公司所有，公司董事會應當收回其所得收益。但是，證券公司因包銷購入售后剩余股票而持有5％以上股份的，賣出該股票“不受”6個月時間限制。58、多選

依據《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，下列表述中正確的有（）。A．商業(yè)銀行的注冊資本應當是實繳資本B．設立城市商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為1億元人民幣C．商業(yè)銀行可自主決定在境內地點設立分支機構D．更換董事、高級管理人員時，應當報經國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構審查其任職資格正確答案：A,B,D參考解析：本題考核商業(yè)銀行的設立及變更。設立分支機構必須經國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構審查批準，所以選項C的說法錯誤。59、判斷題

匯票持票人的付款請求權被拒絕之后，自被拒絕承兌或者被拒絕付款之日起6個月內不行使對前手的追索權的，該項權利消滅。（）正確答案：對參考解析：本題考核票據權利的消滅。根據規(guī)定，匯票持票人的付款請求權被拒絕之后，自被拒絕承兌或者被拒絕付款之日起6個月內不行使追索權的，該項權利消滅。60、判斷題

銀行本票的出票人在票據上的簽章，應為經中國人民銀行批準使用的該銀行本票專用章加其法定代表人或其授權的代理人的簽名或者蓋章。（）正確答案：對參考解析：本題考核有關票據簽章的規(guī)定。銀行本票的出票人在票據上的簽章，應為經中國人民銀行批準使用的該銀行本票專用章加其法定代表人或其授權的代理人的簽名或者蓋章。61、判斷題

銀行匯票的持票人應當自出票日起1個月內向付款人提示承兌。（）正確答案：錯參考解析：本題考核匯票的承兌。銀行匯票屬于見票即付的票據，無需承兌。62、判斷題

對于保險憑證未列明的內容，以相應的保險單的記載為準，當保險憑證記載的內容與相應的保險單列明的內容相抵觸時，以保險單的記載為準。（）正確答案：錯參考解析：對于保險憑證未列明的內容，以相應的保險單的記載為準，當保險憑證記載的內容與相應的保險單列明的內容相抵觸時，以“保險憑證”的記載為準。63、判斷題

商業(yè)銀行已經或者可能發(fā)生信用危機，嚴重影響存款人利益時，國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構應當對該銀行實行接管。（）正確答案：錯參考解析：商業(yè)銀行已經或者可能發(fā)生信用危機，嚴重影響存款人利益時，國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構“可以”對該銀行實行接管。64、判斷題

父母為其未成年子女投保的以死亡為給付保險金條件的合同，未經被保險人同意并認可保險金額的，保險合同無效。（）正確答案：錯參考解析：本題考核保險合同。以死亡為給付保險金條件的合同，未經被保險人同意并認可保險金額的，保險合同無效。父母為其未成年子女投保的人身保險不受此限。65、單選

合同約定分期支付保險費，投保人支付首期保險費后，除合同另有約定外，投保人自保險人催告之日起超過（）未支付當期保險費，或者超過約定的期限（）未支付當期保險費的，合同效力中止，或者由保險人按照合同約定的條件減少保險金額。A．10日60日B．30日60日C．10日30日D．30日90日正確答案：B參考解析：本題考核保險合同。合同約定分期支付保險費，投保人支付首期保險費后，除合同另有約定外，投保人自保險人催告之日起超過30日未支付當期保險費，或者超過約定的期限60日未支付當期保險費的，合同效力中止，或者由保險人按照合同約定的條件減少保險金額。66、多選

根據《票據法》的規(guī)定，下列各項中，可以導致匯票無效的情形有（）。A．匯票上未記載付款日期B．匯票k未記載出票日期C．匯票上未記載收款人名稱D．匯票金額的中文大寫和數(shù)碼記載不－致正確答案：B,C,D參考解析：本題考核匯票的記載事項。選項A屬于相對應記載事項；選項BC屬于絕對應記載事項；票據金額以中文大寫和數(shù)碼同時記載，兩者必須－致，不－致時，票據無效。67、單選

根據規(guī)定，設立證券公司的條件之一為，主要股東具有持續(xù)盈利能力，信譽良好，最近3年無重大違法違規(guī)記錄，凈資產不得低于人民幣（）元。A.1億B.2億C.3億D.5億正確答案：B參考解析：設立證券公司的條件之一為，主要股東具有持續(xù)盈利能力，信譽良好，最近3年無重大違法違規(guī)記錄，凈資產不低于人民幣2億元。68、單選

按照貸款人是否承擔風險為標準劃分，貸款可以分為（）。A.短期貸款、中期貸款和長期貸款B.自營貸款、委托貸款和特定貸款C.信用貸款、擔保貸款和票據貼現(xiàn)D.固定資產貸款和流動資產貸款正確答案：B參考解析：（1）選型A以貸款期限為標準劃分；（2）選項C以有無擔保以及擔保方式為標準劃分；（3）選項D以貸款資金用途為標準劃分。69、單選

投資者及其－致行動人不是上市公司的第－大股東或實際控制人，其擁有權益的股份達到或者超過－個上市公司已發(fā)行股份的－定比例，應當編制詳式權益變動報告書。根據規(guī)定，該－定的比例是（）。A．達到10％，但未達到20％B．達到5％，但未超過30％C．達到10％，但未超過30％D．達到20％，但未超過30％正確答案：D參考解析：本題考核詳式權益變動報告書的編制情形。根據規(guī)定，投資者及其－致行動人不是上市公司的第－大股東或實際控制人，其擁有權益的股份達到或者超過－個上市公司已發(fā)行股份的20％但未超過30％的，應當編制詳式權益變動報告書。70、多選

下列各項中，符合上市公司向不特定對象公開募集股份條件的有（）。A．最近3個會計年度加權平均凈資產收益率平均不低于6％B．除金融類企業(yè)外，最近－期期末不存在持有金額較大的交易性金融資產和可供出售的金融資產、借予他人款項、委托理財?shù)蓉攧招酝顿Y的情形C．發(fā)行價格應不低于公告招股意向書前20個交易日公司股票均價或前－個交易日的均價D．上市公司的盈利能力具有可持續(xù)性正確答案：A,B,C,D參考解析：本題考核上市公司向不特定對象公開募集股份的條件。根據規(guī)定，上市公司向不特定對象公開募集股份還應當符合上市公司增發(fā)股票的－般條件，選項D即為其中的條件之－。71、問答?2010年9月10日，甲公司持有乙上市公司已發(fā)行股份達到30%，現(xiàn)甲公司擬進行要約收購。甲公司開會商討該問題時，有關人員提出如下觀點：A：收購要約約定的期限不得少于60日，并不得超過90日。B：收購要約可以給予乙上市公司大股東更優(yōu)惠的價格，以便收購的順利進行。C：收購要約生效后，收購人不得變更收購要約。D：收購期限屆滿，乙上市公司股權分布不符合上市條件的，其股票應當暫停上市交易。E：收購行為完成后，甲公司持有的乙上市公司的股票在收購行為完成后12個月內不得轉讓。要求：根據上述事實和相關法律規(guī)定，回答下列問題：（1）A的觀點是否符合規(guī)定？并說明理由。（2）B的觀點是否符合規(guī)定？并說明理由。（3）C的觀點是否符合規(guī)定？并說明理由。（4）D的觀點是否符合規(guī)定？并說明理由。（5）E的觀點是否符合規(guī)定？并說明理由。正確答案：（1）A的觀點不符合規(guī)定。根據規(guī)定，收購要約約定的收購期限不得少于30日，并不得超過60日。在本題中，A認為收購要約約定的期限不得少于60日，并不得超過90日，不符合規(guī)定。（2）B的觀點不符合規(guī)定。根據規(guī)定，收購人應當公平對待被收購公司的所有股東。持有同一種類股份的股東應當?shù)玫酵葘Υ?。在本題中，B認為可以給予乙上市公司大股東更優(yōu)惠的價格屬于差別待遇，不符合規(guī)定。（3）C的觀點不符合規(guī)定。根據規(guī)定，變更收購要約，需經要約發(fā)出人和受要約人雙方當事人同意，在不損害投資者利益和擾亂證券市場正常運行的情況下，國務院證券監(jiān)督管理機構和證券交易所可以允許變更收購要約。在本題中，C認為不得變更收購要約不符合規(guī)定。（4）D的觀點不符合規(guī)定。根據規(guī)定，收購期限屆滿，被收購公司股權分布不符合上市條件的，該上市公司的股票應當由證券交易所依法終止上市交易。在本題中，D認為是暫停上市交易，不符合規(guī)定。（5）E的觀點符合規(guī)定。根據規(guī)定，在上市公司收購中，收購人持有的被收購的上市公司的股票，在收購行為完成后的12個月內不得轉讓。72、多選

下列股票交易行為中．屬于國家有關證券法律、法規(guī)禁止的有（）。A．甲上市公司的董事乙，在任職期間的1年內轉讓其所持甲上市公司22％的股票B．W證券公司的從業(yè)人員Y，在任職期間，買賣2上市公司的股票，W證券公司、從業(yè)人員Y與Z上市公司無任何關聯(lián)關系C．為N上市公司年度會計報表出具審計報告的會計師事務所的A注冊會計師，在審計報告公布后的第3日．轉讓其所持有N公司的股票D．為M股份有限公司首次發(fā)行股票出具審計報告的N會計師事務所的H注冊會計師，在該公司股票承銷期滿后的第11個月，買賣該公司的股票正確答案：B,C參考解析：本題考核證券交易的規(guī)則。上市公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員在任職期間每年轉讓的股份不得超過所持有本公司股份總數(shù)的25％，因此選項A中董事乙的行為并不違法；證券從業(yè)人員(包括證券公司從業(yè)人員)在任職或者法定期限內，不得持有、買賣股票，因此選項B不符合規(guī)定；為上市公司出具審計報告和法律意見書等文件的專業(yè)機構和人員，自接受上市公司委托之日起至上述文件公開后5日內，不得買賣該種股票，選項C中該注冊會計師在審計報告公開后的第3日即轉讓其所持有的股票，屬于法律禁止的行為；為股票發(fā)行(如發(fā)行新股)出具審計報告的注冊會計師，在股票的承銷期內和期滿后6個月內，不得買賣該股票，選項D已經超過了6個月，是合法的行為。73、判斷題

保險公司對每一危險單位，即對一次保險事故可能造成的最大損失范圍所承擔的責任，不得超過其實有資本金加公積金總和的10%；超過的部分應當辦理再保險。（）正確答案：對參考解析：保險公司對每一危險單位，即對一次保險事故可能造成的最大損失范圍所承擔的責任，不得超過其實有資本金加公積金總和的10%；超過的部分應當辦理再保險。74、判斷題

外匯管理機關對金融機構外匯業(yè)務實行綜合頭寸管理，具體辦法由國務院外匯管理部門制定。（）正確答案：對參考解析：外匯管理機關對金融機構外匯業(yè)務實行綜合頭寸管理，具體辦法由國務院外匯管理部門制定。75、判斷題

人民幣匯率實行以市場供求為基礎的、有管理的固定匯率制度。（）正確答案：錯參考解析：本題考核人民幣匯率。人民幣匯率實行以市場供求為基礎的、有管理的浮動匯率制度。76、判斷題

根據我國公司法律制度的規(guī)定，股票發(fā)行可以采取溢價發(fā)行、平價發(fā)行和折價發(fā)行。（）正確答案：錯參考解析：我國《公司法》規(guī)定“股票發(fā)行價格可以按票面金額，也可以超過票面金額，但不得低于票面金額?！笨梢?，我國允許股票平價發(fā)行、溢價發(fā)行，但禁止折價發(fā)行，以保障公司資本的充足。77、單選

甲保險公司在與乙工廠訂立保險合同時已經知道乙公司隱瞞投保設備存在隱患的情況，但仍然決定承保，在保險期限內，此設備發(fā)生了保險事故的，甲保險公司應當（）。A．承擔賠償或者給付保險金的責任B．拒絕進行賠付C．終止保險合同D．部分履行賠償或者給付保險金的責任正確答案：A參考解析：本題考核投保人的告知義務。保險人在合同訂立時已經知道投保人未如實告知的情況的，保險人不得解除合同；發(fā)生保險事故的，保險人應當承擔賠償或給付保險金的責任。78、單選

根據有關規(guī)定，下列各項中，匯票債務人可以對持票人行使抗辯權的事由是（）。A．背書不連續(xù)B．出票人存入匯票債務人的資金不足C．匯票債務人與出票人之間存在合同糾紛D．匯票債務人與出票人的前手存在抵銷關系正確答案：A參考解析：本題考核票據權利的抗辯。(1)根據《票據法》規(guī)定，背書應當連續(xù)，背書不連續(xù)的，票據債務人可以對任何持票人提出抗辯；(2)票據債務人不得以自己與出票人之間的抗辯事由對抗持票人，也不得以自己與出票人的前手之間的抗辯事由對抗持票人。79、多選

現(xiàn)年61歲張某與某保險公司于2013年5月1日訂立了一份人身保險合同，簽訂合同時保險公司工作人員告知張某如其年齡已過60歲，需在正常費用基礎上多交納1萬元保險費；于是張某謊稱自己年齡為58歲，保險公司信以為真并與其簽訂保險合同。根據我國保險法律制度的規(guī)定，下列選項的表述中，正確的有（）。A.保險公司有權解除該保險合同B.保險公司應當在知道張某隱瞞實際年齡之日起的30日內解除合同C.如果保險公司明知張某謊報年齡仍與其簽訂保險合同的，保險公司不得解除合同D.如果保險合同被解除，那么張某無權要求保險公司返還其已經交付的保險費正確答案：A,B,C,D參考解析：（1）選項A：投保人故意或者因重大過失未履行如實告知義務，足以影響保險人決定是否同意承?；蛘咛岣弑ｋU費率的，保險人有權解除合同；（2）選項D：投保人故意不履行告知義務的，保險人對于解除合同前發(fā)生的保險事故，不承擔賠償或者給付保險金的責任，并不退還保費；（3）選項C：保險人在合同訂立時已經知道投保人未如實告知的情況的，保險人不得解除合同；（4）選項B：保險人的解除合同權，自保險人知道有解除事由之日起，超過30日不行使而消滅。自合同成立之日起超過2年的，保險人不得解除合同。80、單選

公司對公開發(fā)行股票所募集資金，必須按照招股說明書所列資金用途使用。改變招股說明書所列資金用途，必須經（）作出決議。A.股東會B.股東大會C.董事會D.監(jiān)事會正確答案：B參考解析：公司對公開發(fā)行股票所募集資金，必須按照招股說明書所列資金用途使用。改變招股說明書所列資金用途，必須經股東大會作出決議。81、多選

根據《證券法》的規(guī)定，某上市公司的下列人員中，不得將其持有的該公司的股票在買入后6個月內賣出，或者在賣出后6個月內又買入的有（）。A．持有上市公司股份5％的股東B．監(jiān)事會主席C．因包銷購入售后剩余股票而持有5％以上股份的證券公司D．副總經理正確答案：A,B,D參考解析：本題考核證券交易的－般規(guī)定。根據規(guī)定，上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員，持有上市公司股份5％以上的股東，不得將其持有的該公司的股票買入后6個月內賣出，或者在賣出后6個月內買入，否則由此所得收益歸該公司所有。但是，證券公司因包銷購入售后剩余股票而持有5％以上股份的，賣出該股票不受6個月的時間限制。本題中，選項C是監(jiān)事、選項D屬于高級管理人員。82、判斷題

收購人擅自變更收購要約的，在改正前，其持有或者通過協(xié)議、其他安排與他人共同持有被收購公司的所有股份均不得行使表決權。（）正確答案：錯參考解析：收購人未按照證券法規(guī)定履行上市公司收購的公告、發(fā)出收購要約、報送上市公司收購報告書等義務或者擅自變更收購要約的，在改正前，其持有或者通過協(xié)議、其他安排與他人共同持有被收購公司股份超過30％的部分不得行使表決權。83、單選

根據票據法律制度的規(guī)定，下列有關匯票未記載事項的表述中，正確的是（）。A．匯票上未記載付款日期的，票據無效B．匯票上未記載付款地的，出票人的營業(yè)場所、住所或者經常居住地為付款地C．匯票上未記載收款人名稱的，經出票人授權可以補記D．匯票上未記載出票日期的，該匯票無效正確答案：D參考解析：本題考核匯票記載事項。如果匯票上未記載付款日期的，并不必然導致票據的無效，根據《票據法》規(guī)定，未記載付款日期的，匯票為見票即付，所以選項A錯誤；如果匯票上未記載付款地的，也不必然導致票據無效，根據規(guī)定，在此情況下，付款地為“付款人”的營業(yè)場所、住所或者經常居住地，所以選項B錯誤；目前我國《票據法》不允許發(fā)行無記名匯票，如果匯票上未記載收款人名稱，則該匯票無效，所以選項C錯誤；匯票的出票日期屬于匯票的絕對必要記載事項，沒有記載出票日期的，該匯票無效，所以選項D正確。84、多選

下列關于我國現(xiàn)在外匯管理的原則說法正確的有（）。A．國家對外債實行規(guī)模管理B．人民幣匯率實行以市場供求為基礎的、有管理的浮動匯率制度C．國家對經常性國際支付和轉移不予限制D．外匯管理機關對金融機構外匯業(yè)務實行綜合頭寸管理正確答案：A,B,C,D參考解析：本題考核外匯管理的原則。85、多選

甲公司在實施對乙上市公司收購行為過程中，下列與甲公司構成－致行動人的有（）。A．丙公司是甲公司控股的全資子公司B．為甲公司實施收購行為提供融資安排的丁銀行C．張某是甲公司財務總監(jiān)的姐夫，其持有乙上市公司股份5000股D．甲公司董事陳某，持有乙上市公司股份10000股正確答案：A,C,D參考解析：本題考核－致行動人的規(guī)定。銀行以外的其他法人、其他組織和自然人為投資者取得相關股份提供融資安排，與投資者構成－致行動人。選項B是銀行，則與A公司不構成－致行動人。86、單選

除保險法另有規(guī)定或者保險合同另有約定外，保險合同成立后，（）可以解除合同，（）不得解除合同。A．被保人保險人B．投保人保險人C．受益人保險人D．保險人投保人正確答案：B參考解析：本題考核保險合同的解除。除保險法另有規(guī)定或者保險合同另有約定外，保險合同成立后，投保人可以解除合同，保險人不得解除合同。87、單選

張某向李某背書轉讓面額為10萬元的匯票作為購買房屋的價款，李某接受匯票后背書轉讓給第三人。如果張某與李某之問的房屋買賣合同被協(xié)議解除，則張某可以行使的權利為（）。A．請求李某返還匯票B．請求李某返還10萬元現(xiàn)金C．請求從李某處受讓匯票的第三人返還匯票D．請求付款人停止支付票據上的款項正確答案：B參考解析：本題考核票據基礎關系和票據關系的關系。票據為無因證券，票據關系不受基礎關系的影響。產生票據的基礎關系(買賣合同)解除或無效，不影響票據關系的效力。88、判斷題

國家對外債實行規(guī)模管理。借用外債應當按照國家有關規(guī)定辦理，并無需辦理外債登記。（）正確答案：錯參考解析：本題考核外債的規(guī)模管理。國家對外債實行規(guī)模管理。借用外債應當按照國家有關規(guī)定辦理，并到外匯管理機關辦理外債登記。89、單選

根據外匯管理法律制度的規(guī)定，下列各項中，屬于資本項目的是（）。A.貿易收支B.勞務收支C.證券投資D.單方面轉移正確答案：C參考解析：經常項目外匯收支包括貿易收支、勞務收支和單方面轉移等；資本項目包括資本轉移、直接投資、證券投資、衍生產品及貸款等。90、多選

下列各項中，關于證券交易所的表述中，正確的有（）。A.證券交易所是實行自律管理的法人B.證券交易所可分為會員制證券交易所和公司制證券交易所C.公司制證券交易所是營利性法人D.上海證券交易所是營利性法人正確答案：A,B,C參考解析：選項D：我國實行會員制，上海證券交易所、深圳證券交易所均為會員制，會員制證券交易所是非營利性的法人。91、多選

借款人為自然人的，按照《個人貸款管理暫行辦法》的規(guī)定，應具備的條件包括（）。A．貸款申請數(shù)額、期限和幣種合理B．借款人具備還歉意愿和還款能力C．借款人信用狀況良好，無重大不良信用記錄D．借款人為具有完全民事行為能力的中華人民共和國公民正確答案：A,B,C,D參考解析：本題考核借款人的資格。借款人為自然人的，按照《個人貸款管理暫行辦法》的規(guī)定，應具備以下條件：(1)借款人為具有完全民事行為能力的中華人民共和國公民或符合國家有關規(guī)定的境外自然人；(2)貸款用途明確合法；(3)貸款申請數(shù)額、期限和幣種合理；(4)借款人具備還款意愿和還款能力；(5)借款人信用狀況良好，無重大不良信用記錄；(6)貸款人要求的其他條件。92、單選

甲于2013年3月1日向乙簽發(fā)了－張見票后3個月付款的銀行承兌匯票，乙于2013年3月25日向銀行提示承兌，下列有關該匯票，說法不正確的是（）。A．乙在法定提示承兌期限內提示承兌B．乙由于超過了提示承兌期限，銀行應該拒絕對其進行承兌C．如果銀行在當日拒絕了承兌，那么乙可以向出票人甲進行追索D．如果銀行在當日進行了承兌，那么該匯票的到期日應該為2013年6月25日正確答案：B參考解析：本題考核匯票的承兌和追索權的相關規(guī)定。根據規(guī)定，對于見票后定期付款的匯票，提示承兌的期限為出票日起1個月，乙在提示承兌期限內提示承兌，因此選項B錯誤。93、判斷題

被保險人或者受益人未發(fā)生保險事故．謊稱發(fā)生了保險事故，向保險人提出賠償或者給付保險金請求的，保險人有權解除合同，但要退還保險費。（）正確答案：錯參考解析：本題考核保險合同。被保險人或者受益人未發(fā)生保險事故，謊稱發(fā)生了保險事故，向保險人提出賠償或者給付保險金請求的，保險人有權解除合同，并不退還保險費。94、多選

A向B出具了一張10萬元的支票，B背書轉讓給了C，D將該支票盜走贈送給其不知情的女朋友E。根據票據法律制度的規(guī)定，下列選項的表述中，不正確的有（）。A.D享有票據權利B.D不享有票據權利C.E享有票據權利D.E不享有票據權利正確答案：A,C參考解析：無對價或無相當對價取得票據的，票據取得人取得票據不存在欺詐、偷盜、脅迫等情形，沒有主觀惡意，仍然享有票據權利，但票據持有人必須承擔其前手的權利瑕疵，即該票據權利不得優(yōu)于其前手。如果前手的權利因違法或有瑕疵而受影響或喪失，該持票人的權利也因此受影響或喪失。因欺詐、偷盜、脅迫、惡意取得票據或因重大過失取得不符合法律規(guī)定的票據的，不得享有票據權利（D不享有票據權利）；故無對價取得票據的E也不享有票據權利。95、單選

付款人承兌時附有條件，下列說法正確的是（）。A．所附條件不具有匯票上的效力B．所附條件滿足，承兌方能成立C．所附條件滿足，承兌人應當承擔到期付款的責任D．視為拒絕承兌正確答案：D參考解析：本題考核匯票的承兌。我國《票據法》不允許不單純承兌。根據《票據法》規(guī)定，付款人承兌匯票，不得附有條件；承兌附有條件的，視為拒絕承兌。這－規(guī)定與附有條件的背書不同。附有條件的背書．所附條件不具有匯票上的效力。96、判斷題

A公司于2007年11月向社會公開發(fā)行股票并在上海證券交易所上市交易。該公司在2008年上半年因違約造成損失近1億元，被相關當事人起訴。該公司董事會認為，此事項不需要在中期報告中進行披露，董事會的觀點是正確的。（）正確答案：錯參考解析：本題考核上市公司的持續(xù)信息披露。根據規(guī)定，涉及公司的重大訴訟需要在中期財務報告中進行披露，因此該公司董事會的觀點是錯誤的。97、多選

下列各項中，關于投資人對多個被告提起證券民事賠償訴訟的管轄原則，表述正確的有（）。A.除特殊情形外，由發(fā)行人或者上市公司所在地有管轄權的中級人民法院管轄B.對發(fā)行人或者上市公司以外的虛假陳述行為人提起的訴訟，由被告所在地有管轄權的中級人民法院管轄C.僅以自然人為被告提起的訴訟，由被告所在地有管轄權的中級人民法院管轄D.由發(fā)行人或者上市公司所在地有管轄權的基層人民法院管轄正確答案：A,B,C參考解析：投資人對多個被告提起證券民事賠償訴訟的，由發(fā)行人或者上市公司所在地有管轄權的“中級”人民法院管轄，所以D錯誤。98、單選

某公司2007年2月曾公開發(fā)行2億元的公司債券，該公司2008年9月申請再次公開發(fā)行1億元的公司債券。下列情形中，構成本次發(fā)行障礙的是（）。A．2007年發(fā)行的公司債券尚未發(fā)行完畢B．2007年發(fā)行的公司債券所募集的資金未產生預期效益C．本次擬發(fā)行的公司債券距上次發(fā)行不足2年D．發(fā)行人有巨額債務，剛剛清償完畢正確答案：A參考解析：本題考核不得再次公開發(fā)行公司債券的情形。有下列情形之－的，不得再次公開發(fā)行公司債券：(1)前－次公開發(fā)行的公司債券尚未募足；(2)對已公開發(fā)行的公司債券或者其他債務有違約或者延遲支付本息的事實，仍處于繼續(xù)狀態(tài)；(3)違反《證券法》規(guī)定，改變公開發(fā)行債券所募集資金的用途。99、問答?2000年5月1日，甲有限責任公司（以下簡稱甲公司）成立，2010年甲公司擬公開發(fā)行債券。經內部審批程序后，向有關機構報送發(fā)行公司債券并上市的方案要點如下：（1）截至2009年12月31日，甲公司注冊資本為人民幣5000萬元，凈資產為人民幣8000萬元。2007年度至2009年度的可分配利潤分別為500萬元、300萬元、400萬元。（2）甲公司從未發(fā)行過公司債券，現(xiàn)擬發(fā)行公司債券3000萬元，年利率為5%，期限為3年；籌集資金2000萬元用于生產性支出，其余部分用于非生產性支出。要求：根據上述內容和相關法律規(guī)定，回答下列問題：（1）甲公司的凈資產是否符合公開發(fā)行公司債券的條件？并說明理由。（2）甲公司的可分配利潤是否符合公開發(fā)行公司債券的條件？并說明理由。（3）甲公司公開發(fā)行公司債券的數(shù)額是否符合公開發(fā)行公司債券的規(guī)定？并說明理由。（4）甲公司籌集資金的用途是否符合規(guī)定？并說明理由。正確答案：（1）甲公司的凈資產符合公開發(fā)行公司債券的條件。根據規(guī)定，公開發(fā)行公司債券，有限責任公司的凈資產不低于人民幣6000萬元。在本題中，截至2009年12月31日，甲公司的凈資產為人民幣8000萬元，符合公開發(fā)行公司債券的條件。（2）甲公司的可分配利潤符合公開發(fā)行公司債券的條件。根據規(guī)定，公開發(fā)行公司債券，最近3年平均可分配利潤足以支付公司債券1年的利息。在本題中，甲公司最近3年平均可分配利潤為（500+300+400）/3=400（萬元）；公司債券1年的利息為3000×5%=150（萬元），甲公司最近3年平均可分配利潤足以支付公司債券1年的利息，符合公開發(fā)行公司債券的條件。（3）甲公司公開發(fā)行公司債券的數(shù)額符合公開發(fā)行公司債券的規(guī)定。根據規(guī)定，公開發(fā)行公司債券，累計債券余額不超過公司凈資產的40%。在本題中，甲公司從未發(fā)行過公司債券，本次擬發(fā)行3000萬元，凈資產為8000萬元，3000/8000=37.5%，符合公開發(fā)行公司債券的數(shù)額規(guī)定。（4）甲公司籌集資金的用途不符合規(guī)定。根據規(guī)定，公開發(fā)行公司債券籌集的資金，必須用于核準的用途，不得用于彌補虧損和非生產性支出。在本題中，甲公司籌集的資金其余部分用于非生產性支出，不符合規(guī)定。100、判斷題

上市公司的收購，包括對某一個上市公司的收購，也包括對非上市公司的收購。（）正確答案：錯參考解析：上市公司的收購是指對某一上市公司的收購，對非上市公司的收購不在此列。101、多選

下列選項中，根據保險標的的不同，可以將保險分為（）。A．人身保險B．財產保險C．商業(yè)保險D．社會保險正確答案：A,B參考解析：本題考核保險的分類。根據保險標的的不同，保險可分為財產保險與人身保險。選項CD屬于根據保險設立是否以營利為目的劃分的情形。102、單選

下列情形中，國務院保險監(jiān)督管理機構可以對保險公司實行接管的是（）。A．違規(guī)設立分支機構的B．出現(xiàn)大范圍客戶投訴，造成惡劣影響的C．公司內部管理人員被司法機關采取強制措施的D．公司的償付能力嚴重不足的正確答案：D參考解析：本題考核保監(jiān)會。保險公司有下列情形之－的，中國保監(jiān)會可對其進行接管：①公司的償付能力嚴重不足的；②違反保險法規(guī)定，損害社會公共利益，可能嚴重危及或已經嚴重危及公司的償付能力的。103、單選

某公司申請其已經公開發(fā)行的公司債券七市，按照規(guī)定，該已經發(fā)行的公司債券的實際發(fā)行額應不少于人民幣（）。A．3000萬元B．5000萬元C．1億元D．8000萬元正確答案：B參考解析：本題考核公司債券上市交易的條件。根據規(guī)定，公司申請公司債券上市交易的，其公司債券實際發(fā)行額應不少于人民幣5000萬元。104、判斷題

國務院外匯管理部門依法監(jiān)督管理全國的外匯市場。（）正確答案：對參考解析：本題考核外匯市場的管理。外匯市場的管理主體是國務院外匯管理部門。105、判斷題

保險公司不能清償?shù)狡趥鶆?，并且資產不足以清償全部債務或者明顯缺乏清償能力的，國務院保監(jiān)會可以依法向法院申請對該保險公司進行重整、和解或破產清算。（）正確答案：錯參考解析：本題考核保險公司。保險公司不能清償?shù)狡趥鶆?，并且資產不足以清償全部債務或者明顯缺乏清償能力的，國務院保險監(jiān)督管理機構可以依法向人民法院申請對該保險公司進行“重整或破產清算”，不包括和解。106、判斷題

保險公司對每－危險單位，即對－次保險事故可能造成的最大損失范圍所承擔的責任，不得超過其實有資本金加公積金總和的10％；超過的部分應當辦理再保險。（）正確答案：對參考解析：本題考核保險的分類。107、單選

采用保險人提供的格式條款訂立的保險合同中的條款中無效的是（）。A．加重投保人、被保險人責任的B．合同條款有兩種以上解釋的C．強調投保人、被保險人或者受益人依法享有的權利的D．規(guī)定免除責任的正確答案：A參考解析：本題考核保險合同。采用保險人提供的格式條款訂立的保險合同中的下列條款無效：(1)免除保險人依法應承擔的義務或者加重投保人、被保險人責任的；(2)排除投保人、被保險人或者受益人依法享有的權利的。108、多選

根據有關規(guī)定，上市公司發(fā)生下列事項時，有關部門可以決定終止其股票上市的有（）。A．最近3年連續(xù)虧損，在其后1個年度內未能恢復盈利B．公司解散C．公司不按規(guī)定公開其財務狀況，且拒絕糾正D．財務會計報告存在重大會計差錯正確答案：A,B,C參考解析：本題考核終止股票上市的規(guī)定。財務會計報告存在重大會計差錯不屬于上市公司股票終止上市的情形。109、判斷題

存款是商業(yè)銀行籌集信貸資金最主要、最基本的形式。（）正確答案：對參考解析：存款是商業(yè)銀行籌集信貸資金最主要、最基本的形式。110、判斷題

根據我國《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，商業(yè)銀行因吊銷經營許可證被撤銷的，由人民法院組織國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構等有關部門和有關人員成立清算組，進行清算。（）正確答案：錯參考解析：本題考核商業(yè)銀行的終止。根據我國《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，商業(yè)銀行因吊銷經營許可證被撤銷的，國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構應當依法及時組織成立清算組，進行清算，按照清償計劃及時償還存款本金和利息等債務。111、單選

根據《證券法》的規(guī)定，違反證券法規(guī)定，應當承擔民事賠償責任和繳納罰款、罰金，其財產不足以同時支付時，先承擔（）。A.民事賠償責任B.罰款C.罰金D.罰款和罰金正確答案：A參考解析：證券法明確規(guī)定，“違反證券法規(guī)定，應當承擔民事賠償責任和繳納罰款、罰金，其財產不足以同時支付時，先承擔民事賠償責任?！?12、多選

根據我國《證券法》的規(guī)定，下列屬于公司公開發(fā)行新股的條件有（）。A．具備健全且運行良好的組織機構B．最近3年持續(xù)盈利，平均總資產報酬率達到10％以上C．最近3年財務會計文件無虛假記載D．最近1年無蘑大違法行為正確答案：A,C參考解析：本題考核公開發(fā)行新股的條件。根據《證券法》規(guī)定，公司公開發(fā)行新股，應當符合下列條件：(1)具備健全且運行良好的組織機構；(2)具有持續(xù)盈利能力，財務狀況良好；(3)最近3年財務會計文件無虛假記載，無其他重大違法行為；(4)經國務院批準的國務院證券監(jiān)督管理機構規(guī)定的其他條件。113、多選

下列各項中，關于信息披露制度的表述正確的有（）。A.披露的信息不得有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏B.信息披露義務人在公司網站及其他媒體發(fā)布信息的時間不得晚于指定媒體C.信息披露義務人不得以定期報告形式代替應當履行的臨時報告義務D.信息披露文件可以同時采用外文文本正確答案：A,C,D參考解析：選項B：信息披露義務人在公司網站及其他媒體發(fā)布信息的時間不得“先于”指定媒體。114、單選

根據票據法律制度的規(guī)定，下列選項中，不構成票據質押的是（）。A．出質人在匯票上記載了“質押”字樣而未在匯票上簽章的B．出質人在匯票粘單上記載了“質押”字樣并在匯票上簽章的C．出質人在匯票上記載了“質押”字樣并在匯票上簽章的，但是未記載背書日期的D．出質人在匯票上記載了“為擔?！弊謽硬⒃趨R票上簽章的正確答案：A參考解析：本題考核票據質押背書。以匯票設定質押時，出質人在匯票上只記載了“質押”字樣而未在票據上簽章的，或者出質人未在匯票、粘單上記載“質押”字樣而另行簽訂質押合同、質押條款的，不構成票據質押。115、判斷題

我國證券登記結算機構是中國證券登記結算公司，其股東是上海證券交易所和深圳證券交易所。（）正確答案：對116、多選

下列各項中，屬于證券發(fā)行主要方式的有（）。A.上網定價發(fā)行B.上網詢價發(fā)行C.市值配售發(fā)行D.網上網下累計投標詢價發(fā)行正確答案：A,B,C,D參考解析：證券發(fā)行的方式主要有：上網定價發(fā)行；上網詢價發(fā)行；市值配售發(fā)行；網上網下累計投標詢價發(fā)行。117、多選

甲向乙出具了一張100萬元的銀行承兌匯票，乙將該匯票背書轉讓給了丙，丙將該匯票背書轉讓給了丁。經查，丙為限制民事行為能力人。假設該匯票的形式要件合法，下列選項的表述中，不正確的有（）。A.該票據有效B.該票據無效C.丙的簽章有效D.丙的簽章無效正確答案：B,C參考解析：無民事行為能力人或者限制民事行為能力人在票據上簽章的，其簽章無效；但不影響其他符合規(guī)定簽章的效力，即票據有效。118、單選

根據外匯管理法律制度的規(guī)定，下列表述中，不正確的是（）。A.金融機構經營或者終止經營結匯、售匯業(yè)務，應當經外匯管理機關批準B.資本項目外匯及結匯資金，應當按照有關主管部門及外匯管理機關批準的用途使用C.金融機構的資本金、利潤及因本外幣資產不匹配需要進行人民幣與外幣間轉換的，不必經外匯管理機關批準D.依法終止的外商投資企業(yè)，按照國家有關規(guī)定進行清算、納稅后，屬于外方投資者所有的人民幣，可以向經營結匯、售匯業(yè)務的金融機構購匯匯出正確答案：C參考解析：選項C：金融機構的資本金、利潤及因本外幣資產不匹配需要進行人民幣與外幣間轉換的，應當（必須）經外匯管理機關批準。119、多選

根據票據法律制度的規(guī)定，下列有關票據上簽章效力的表述中，正確的有（）。A．出票人在票據上簽章不符合規(guī)定的，票據無效B．承兌人在票據上簽章不符合規(guī)定的，其簽章無效，但不影響其他符合規(guī)定簽章的效力C．保證人在票據上簽章不符合規(guī)定的，其簽章無效，但不影響其他符合規(guī)定簽章的效力D．背書人在票據上簽章不符合規(guī)定的，其簽章無效，但不影響其前手符合規(guī)定簽章的效力正確答案：A,B,C,D參考解析：本題考核票據簽章的效力。根據《高法審理票據糾紛案司法解釋》中的規(guī)定，出票人在票據上簽章不符合規(guī)定的，票據無效；承兌人、保證人在票據上簽章不符合規(guī)定的，其簽章無效，但不影響其他符合規(guī)定簽章的效力；背書人在票據上簽章不符合規(guī)定的，其簽章無效，但不影響其前手符合規(guī)定簽章的效力。120、多選

下列關于外商投資企業(yè)經常項目和資本項目外匯管理的說法中，正確的有（）。A．依法終止的外商投資企業(yè)，按照國家有關規(guī)定進行清算、納稅后，屬于外方投資者所有的人民幣，可以向經營結售匯業(yè)務的金融機構購匯匯出B．外匯管理機關有權對資本項目外匯及結匯資金使用和賬戶變動情況進行監(jiān)督檢查C．資本項目外匯收入，應當直接賣給經營結售匯業(yè)務的金融機構D．資本項目外匯支出，只能向經營結售匯業(yè)務的金融機構購匯支付，不能以自有外匯支付正確答案：A,B參考解析：本題考核外商投資企業(yè)經常項目和資本項目外匯管理。資本項目外匯收入保留或者賣給經營結匯、售匯業(yè)務的金融機構。應當經外匯管理機關批準．但國家規(guī)定無需批準的除外。資本項目外匯支出，應當按照國務院外匯管理部門關于付匯與購匯的管理規(guī)定，憑有效單證以自有外匯支付或者向經營結匯、售匯業(yè)務的金融機構購匯支付。121、問答?某日，A簽發(fā)－張商業(yè)匯票給收款人B，匯票記載的金額為人民幣8萬元，B依法承兌后將該匯票背書轉讓給C，C獲得該匯票的第2天，因車禍而死亡，該匯票由其唯－的繼承人D獲得。D又將該匯票背書轉讓給E，并依法提供了繼承該票據的有效證明，E獲得該匯票之后，將匯票金額改為人民幣18萬元，并背書轉讓給F，F(xiàn)又將該匯票背書轉讓給G。G在法定期限內向付款人請求付款，付款人在審查該匯票后拒絕付款，理由是：(1)該匯票背書不連續(xù)。因為，C受讓該匯票時，是該轉讓行為的被背書人，而在下－次背書轉讓中，背書人不是C，而是D。(2)該匯票金額已被變造。隨即，付款人做成退票理由書，即為退票。要求：根據上述事實及有關規(guī)定，請回答下列問題。(1)付款人可否以背書不連續(xù)作為拒絕付款的理由?并說明理由。(2)G可以向本例中的哪些當事人行使追索權?(3)對此因變造而退票的行為，如何界定當事人應承