《電子工業(yè)建設(shè)項目可行性研究報告編制規(guī)定》

SJUDCSJ中華人民共和國行業(yè)標準PSJ/Tⅹⅹⅹⅹⅹ-201ⅹ備案號SJⅹⅹⅹⅹⅹ-201ⅹ電子工業(yè)建設(shè)項目可行性研究報告編制規(guī)定Regulationondocumentationofthedeportoffeasibilitystudyonconstructionprojectofelectronicindustry（征求意見稿）201ⅹ-ⅹⅹ-ⅹⅹ發(fā)布201ⅹ-ⅹⅹ-ⅹⅹ實施中華人民共和國工業(yè)和信息化部發(fā)布中華人民共和國行業(yè)標準電子工業(yè)建設(shè)項目可行性研究報告編制規(guī)定RegulationondocumentationofthereportoffeasibilitystudyonconstructionprojectofelectronicindustrySJ/Tⅹⅹⅹⅹⅹ—201ⅹ批準部門：中華人民共和國工業(yè)和信息化部施行日期：20ⅹⅹ年ⅹⅹ月ⅹⅹ日ⅹⅹⅹⅹ出版社201ⅹ年北京前言本規(guī)范是根據(jù)工業(yè)和信息化部《關(guān)于印發(fā)〈2010年第一批行業(yè)標準制修訂計劃〉的通知》（工信廳科[2010]74號）的要求，由電子工程標準定額站組織信息產(chǎn)業(yè)電子第十一設(shè)計研究院科技工程股份有限公司會同有關(guān)單位共同編制完成。在規(guī)范編制過程中，編寫組在調(diào)研電子行業(yè)工程咨詢工作基本情況的基礎(chǔ)上，根據(jù)國家有關(guān)政策和規(guī)定，結(jié)合行業(yè)內(nèi)主要工程咨詢單位的企業(yè)標準，廣泛征求了有關(guān)單位與個人意見，并反復修改，經(jīng)審查定稿。本規(guī)定共分6章和2個附錄。其主要內(nèi)容有：總則、術(shù)語、基本規(guī)定、內(nèi)容與深度、編排與印刷、保密和附錄A與附錄Ｂ。本規(guī)范由工業(yè)和信息化部負責管理，信息產(chǎn)業(yè)電子第十一設(shè)計研究院科技工程股份有限公司負責具體技術(shù)內(nèi)容的解釋。在執(zhí)行過程中有意見和建議請寄至信息產(chǎn)業(yè)電子第十一設(shè)計研究院科技工程股份有限公司《電子工業(yè)建設(shè)項目可行性研究報告編制規(guī)定》管理組（地址：四川成都市雙林路251號，郵編：610021，傳真，以便今后修訂時參考。本規(guī)范主編單位、參編單位、參加單位、主要起草人和主要審查人：主編單位：信息產(chǎn)業(yè)電子第十一設(shè)計研究院科技工程股份有限公司參編單位：暫略要起草人：暫略暫略目次TOC\o"1-2"\h\z\u1總則 12術(shù)語 23基本規(guī)定 94內(nèi)容與深度 104.1總論 104.2承辦單位的基本情況 104.3市場需求與產(chǎn)品大綱 104.4技術(shù)與裝備 104.5物料供應和公用設(shè)施 114.6廠址條件與總圖布置 114.7項目設(shè)計方案 114.8機構(gòu)設(shè)置、勞動定員和人員培訓 114.9項目實施進度計劃 124.10投資估算與資金籌措 124.11經(jīng)濟分析 124.12風險分析與對策 124.13環(huán)保、職業(yè)安全衛(wèi)生、消防、節(jié)能 135排版與印制 146保密 15附錄A內(nèi)容與深度 16附錄B投資估算與經(jīng)濟分析附表 38本標準用詞說明 65ContentsTOC\o"1-2"\h\z\u1General 12Terminology 23BasicRegulation 94ContentsAndDepth 104.1General 104.2BasicInformationOfTheSponsor 104.3MarketDemandsAndProductsOutline 104.4TechnologyAndEquipment 104.5MaterialSupplyAndUtilities 114.6SiteConditionAndSiteMasterPlan 114.7ProjectDesignScheme 114.8Organization,LaboringAndPersonnelTraining 114.9ProgressScheduleOfTheProject 124.10InvestmationEstimationAndFundsRaising 124.11EconomicAnalysis 124.12RisksAnalysisAndCountermeasures 124.13EnvironmentalProtection,OccupationalSafetyAndHealth,FireFightingAndEnergySaving 135TypesettingAndPrinting 146Confidential 15AppendixAContentsAndDepth 16AppendixBTableOfInvestmentEstiimationAndEconomicAnalysis 38ExplanationOfWordingInThisStandard 651總則1.0.1根據(jù)國家關(guān)于編報可行性研究報告的內(nèi)容應達到規(guī)定的深度要求，結(jié)合電子工業(yè)建設(shè)項目的具體情況，為進一步規(guī)范投資項目的前期咨詢工作，實現(xiàn)投資項目決策的科學化，提高投資經(jīng)濟效益，特制定《電子工業(yè)建設(shè)項目可行性研究報告編制規(guī)定》。1.0.2本規(guī)定適用于電子類工程建設(shè)項目的可行性研究報告編制。1.0.3可行性研究報告由項目法人委托有資質(zhì)的工程咨詢單位編制，項目承辦單位可以派員參加。1.0.4可行性研究報告必須實事求是，堅持科學、客觀和公正的原則，對投資項目的各要素進行認真的、全面的調(diào)查和詳細的測算分析，進行多方案的比較論證。1.0.5可行性研究報告應符合國家、行業(yè)和地方的有關(guān)法律、法規(guī)和政策；1.0.6項目承辦單位應為可行性研究報告編制單位科學、客觀和公正地進行工作創(chuàng)造條件；應向編制單位提供必要、準確的基礎(chǔ)資料。1.0.7項目承辦單位應與有關(guān)部門落實建設(shè)條件，并簽訂意向性協(xié)議或取得有關(guān)部門對擬建項目的意見書。1.0.8可行性研究報告是項目決策的依據(jù)，應按本標準規(guī)定的深度做到一定的準確性，投資估算與初步設(shè)計概算的出入一般不應大于10％。1.0.9

2術(shù)語2.0.1投資估算是指對擬建項目的建筑工程、設(shè)備購置、安裝工程、其他費用等所需投資的粗略計算。2.0.2總投資指投資主體為獲取預期收益，在選定的建設(shè)項目上所需投入的全部資金。2.0.3建設(shè)投資在項目籌建與建設(shè)期間所花費的全部建設(shè)費用，由工程費用、工程建設(shè)其他費用和預備費三部分構(gòu)成。2.0.4流動資金是項目運營期內(nèi)長期占用并周轉(zhuǎn)使用的營運資金。2.0.5項目資本金由項目的發(fā)起人、股權(quán)投資人以獲得項目財產(chǎn)權(quán)和控制權(quán)的方式投入的資金。2.0.6注冊資金指為建立獨資、合資企業(yè)，在工商行政管理部門登記注冊的資本總額。2.0.7設(shè)備購置費按照建設(shè)工程設(shè)計文件要求，建設(shè)單位（或其委托單位）購置或自制達到固定資產(chǎn)標準的設(shè)備的費用。2.0.8工器具購置費新建或擴建項目初步設(shè)計規(guī)定的，保證初期正常生產(chǎn)必須購置的沒有達到固定資產(chǎn)標準的設(shè)備、儀器、工卡模具、器具、生產(chǎn)家具和備品備件等的購置費。2.0.9建筑安裝工程費由建筑工程費和安裝工程費兩部分組成。建筑工程費是指建設(shè)工程涉及范圍內(nèi)的建筑物、構(gòu)筑物。2.0.10工程建設(shè)其他費用指從工程籌建到竣工驗收交付使用的整個建設(shè)期間，應由項目投資支付的為保證工程建設(shè)順利完成和交付使用后能夠正常發(fā)揮效用而發(fā)生的一些費用。包括土地使用費、建設(shè)單位管理費、勘察設(shè)計費、研究試驗費、臨時設(shè)施費、工程監(jiān)理費、工程保險費、聯(lián)合試運轉(zhuǎn)費、生產(chǎn)準備費、辦公及生活家具購置費等。2.0.11建設(shè)期利息指項目借款在建設(shè)期內(nèi)發(fā)生并計入固定資產(chǎn)的利息，包括借款利息及手續(xù)費、承諾費、管理費等項財務(wù)費用。2.0.12預備費預備費包括基本預備費和漲價預備費。基本預備費指在項目實施中可能發(fā)生難以預料的支出，需要預先預留的費用。漲價預備費指建設(shè)項目在建設(shè)期間內(nèi)由于價格等變化引起投資增加，需要事先預留的費用。2.0.13建設(shè)項目從立項至竣工驗收交付使用及后評價等建設(shè)全過程管理所需費用，內(nèi)容包括建設(shè)單位經(jīng)費和建設(shè)單位開辦費。2.0.14勘察費指委托勘察單位進行勘察時，按規(guī)定支付的工程勘察費。2.0.15設(shè)計費包括為建設(shè)項目編制項目建議書、可行性研究報告、初步設(shè)計和施工圖文件等所需的咨詢評估、設(shè)計、施工圖預算編制、研究試驗等所需的費用。2.0.16研究試驗費為本建設(shè)項目提供或驗收設(shè)計參數(shù)、數(shù)據(jù)、資料等進行必要的研究試驗以及設(shè)計規(guī)定在施工中必須進行試驗、驗證和支付國內(nèi)專利、技術(shù)成果一次性使用費所需費用。2.0.17指建設(shè)期間建設(shè)單位所需臨時的搭設(shè)、維修、攤銷費用或租賃費。包括臨時宿舍、文化福利及公用事業(yè)房屋與構(gòu)筑物、倉庫、辦公室、加工廠以及規(guī)定范圍內(nèi)的道路、水、電、管線等臨時設(shè)施和小型臨時設(shè)施。2.0.18指建設(shè)單位委托工程監(jiān)理單位對工程實施監(jiān)理工作所需費用。2.0.19工程保險費指建設(shè)項目在建設(shè)期間根據(jù)需要實施工程保險所需的費用。包括以各種建筑工程及其在施工過程中的物料、機器設(shè)備為保險標的的建筑工程一切險，以安裝工程中的各種機器、機械設(shè)備為保險標的的安裝工程一切險，以及機器損壞保險等。2.0.20聯(lián)合試運轉(zhuǎn)費指新建企業(yè)或新增加工藝過程的擴建企業(yè)，在竣工驗收前，按照設(shè)計規(guī)定的工程質(zhì)量標準，進行整個車間的負荷或無負荷聯(lián)合試運轉(zhuǎn)所發(fā)生的費用支出大于試運轉(zhuǎn)收入的虧損部分。2.0.21生產(chǎn)準備費指新建企業(yè)或新增生產(chǎn)能力的企業(yè)，為保證竣工交付使用進行必要的生產(chǎn)準備所發(fā)生的費用。包括生產(chǎn)人員培訓費、生產(chǎn)單位提前進廠參加施工、設(shè)備安裝、調(diào)試等，以及熟悉工藝流程及設(shè)備性能等人員的工資、福利、差旅交通等費用。2.0.22辦公和生活家具購置費指為保證新建、改建、擴建項目初期正常生產(chǎn)、使用和管理所必須購置的辦公和生活家具、用具的費用。該項費用一般按照設(shè)計定員人數(shù)乘以綜合指標計算。2.0.23財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）指能使項目計算期內(nèi)凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計等于零時的折現(xiàn)率?？砂聪率接嬎悖菏街蠧I—現(xiàn)金流入量CO—現(xiàn)金流出量n—項目計算期2.0.24財務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）指按設(shè)定的折現(xiàn)率（一般采用基準收益率ic）計算的項目計算期內(nèi)凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和，可按下式計算：式中：CI—現(xiàn)金流入量CO—現(xiàn)金流出量n—項目計算期ic—設(shè)定的折現(xiàn)率（同基準收益率）2.0.25項目投資回收期指以項目的凈收益回收項目投資所需要的時間，一般以年為單位。項目投資回收期宜從項目建設(shè)開始年算起。可按下式計算：式中CI—現(xiàn)金流入量CO—現(xiàn)金流出量T—各年累計凈現(xiàn)金流量首次為正值或零的年數(shù)2.0.26總投資收益率（ROI）表示總投資的盈利水平，指項目達到設(shè)計能力后正常年份的年息稅前利潤或運營期內(nèi)年平均息稅前利潤與項目總投資的比率。2.0.27項目資本金凈利潤率（ROE）表示項目資本金的盈利水平，指項目達到設(shè)計能力后正常年份的年凈利潤或運營期內(nèi)年平均凈利潤與項目資本金的比率。2.0.28利息備付率（ICR）指在借款償還期內(nèi)的息稅前利潤與應付利息的比值，它從付息資金來源的充裕性角度反映項目償付債務(wù)利息的保障程度和支付能力。2.0.29償債備付率（DSCR）指在借款償還期內(nèi)，用于計算還本付息的資金（息稅前利潤加折舊和攤銷扣除企業(yè)所得稅）與應還本付息金額的比值，它從還本付息資金來源的充裕性角度反映項目償付債務(wù)本息的保障程度和支付能力。2.0.30資產(chǎn)負債率（LOAR）指各期末負債總額同資產(chǎn)總額的比率，是反映項目所面臨的財務(wù)風險程度及償債能力的指標。2.0.31流動比率是反映項目償付流動負債能力的指標2.0.32速動比率是速動資產(chǎn)與流動負債之比，是反映項目快速償付流動負債能力的指標。2.0.33敏感性分析指通過分析不確定性因素發(fā)生增減變化時，對財務(wù)或經(jīng)濟評價指標的影響，并計算敏感度系數(shù)和臨界點，找出敏感因素。2.0.34盈虧平衡分析指通過計算項目達產(chǎn)年的盈虧平衡點，分析項目成本與收入的平衡關(guān)系，判斷項目對產(chǎn)出品數(shù)量變化的適應能力和抗風險能力。2.0.35盈虧平衡點（BEP）盈虧平衡點可采用生產(chǎn)能力利用率或產(chǎn)量表示，可按下列公式計算：2.0.36敏感度系數(shù)指項目評價指標變化率與不確定性因素變化率之比。2.0.37臨界點指不確定性因素的變化使項目由可行變?yōu)椴豢尚械呐R界數(shù)值，一般采用不確定因素相對基本方案的變化率或其對應的具體數(shù)值表示。2.0.38影子匯率是在國民經(jīng)濟分析中應用的區(qū)別于官方匯率的外匯率，指用于對外貿(mào)貨物和服務(wù)進行經(jīng)濟費用效益分析的外幣的經(jīng)濟價格，是本國貨幣與外幣的真實比價，按下式計算：影子匯率＝外匯牌價×影子匯率換算系數(shù)2.0.39影子價格是進行投資項目國民經(jīng)濟評價的專用價格，是在完全競爭市場條件下資源得到最優(yōu)配置和最大效率利用時的市場均衡價格2.0.40經(jīng)濟凈現(xiàn)值（ENPV）是項目按照社會折現(xiàn)率將計算期內(nèi)各年的經(jīng)濟凈效益流量折現(xiàn)到建設(shè)期初的現(xiàn)值之和，是經(jīng)濟費用效益分析的主要評價指標?？砂聪率接嬎悖菏街校築—經(jīng)濟效益流量C—經(jīng)濟費用流量n—項目計算期is—社會折現(xiàn)率2.0.41經(jīng)濟內(nèi)部收益率（EIRR）是項目在計算期內(nèi)經(jīng)濟凈效益流量的現(xiàn)值累計等于零時的折現(xiàn)率，是經(jīng)濟費用效益分析的輔助評價指標。按下式計算：式中：B—經(jīng)濟效益流量C—經(jīng)濟費用流量n—項目計算期2.0.42效益費用比（RBC）是項目在計算期內(nèi)效益流量的現(xiàn)值與費用流量的現(xiàn)值的比率，是經(jīng)濟費用效益分析的輔助評價指標。

3基本規(guī)定3.0.1可行性研究報告發(fā)行時，封面應有項目名稱、編制單位名稱，“可行性研究報告”宜用粗黑體字突出顯示。3.0.21前引部分應包括以下內(nèi)容：1)封面；2)編制單位資質(zhì)證明；3)編制人員名單；4)目錄。2正文部分應按本標準第三章“內(nèi)容與深度”和附錄A、附錄B規(guī)定進行編寫：3附件部分應為項目可行與否或某些情況舉證，應由項目承辦單位提供。3.0.33.0.4可行性研究報告中使用縮略語或行業(yè)內(nèi)通用的外文詞匯時，應在第一次出現(xiàn)時加注說明。3.0.5可行性研究報告是工程決策的重要依據(jù)，在編制過程中應按編制單位的質(zhì)量管理體系要求，進行過程控制，保證報告質(zhì)量。3.0.6報告發(fā)行數(shù)量宜按工程咨詢合同約定。3.0.7可行性研究報告多次升版發(fā)行時，工程咨詢單位宜設(shè)版本號進行區(qū)分。3.0.8可行性研究報告發(fā)行時，應有封面頁、工程咨詢單位資質(zhì)證書頁、編制單位蓋公章及法人代表和技術(shù)負責人簽名頁、編制人員名單頁。3.0.9附件較多時，可單獨裝訂成冊，并應有封面頁。3.0.10封面頁、簽名頁、名單頁可由工程咨詢單位在企業(yè)標準中自定。

4內(nèi)容與深度4.1總論4.1.1總論一章應概括可行性研究報告的全貌，其內(nèi)容應包括項目概況、項目提出的背景及必要性、項目實施的有利條件、編制依據(jù)和研究結(jié)論。詳見附錄A（下同）。4.1.2總論應重點突出項目的必要性、可行性和結(jié)論性數(shù)據(jù)的準確與可靠。4.1.3結(jié)論性數(shù)據(jù)宜用表格形式集中表示。4.2承辦單位的基本情況4.2.1承辦單位的基本情況主要闡述單位現(xiàn)狀與單位經(jīng)營管理狀況。4.2.2反映單位或企業(yè)水平的有關(guān)數(shù)據(jù)應真實可靠，準確無誤，不得弄虛作假，影響項目決策。4.3市場需求與產(chǎn)品大綱4.3.1市場需求應分國際、國內(nèi)兩個市場進行預測。4.3.2市場預測宜用兩種或兩種以上方法進行預測，并對預測結(jié)果或數(shù)據(jù)做比較與分析。4.3.3對市場競爭非常充分的電子類產(chǎn)品，可引用工程類機構(gòu)的報告或預測數(shù)據(jù)。4.3.4結(jié)合國家產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)或地方產(chǎn)業(yè)規(guī)劃，進行市場預測數(shù)據(jù)的評價。4.3.5在市場預測的基礎(chǔ)上，宜估算目前或今后一定時間段內(nèi)產(chǎn)品的生產(chǎn)能力，分析本報告所列產(chǎn)品的目標市場與競爭能力，定出銷售規(guī)劃。4.3.6應根據(jù)編制依據(jù)，以表格形式列出產(chǎn)品大綱。4.4技術(shù)與裝備4.4.1應對報告所列產(chǎn)品分類進行介紹，并說明產(chǎn)品的技術(shù)水平或先進性，對企業(yè)、行業(yè)、國家乃至更大范圍的作用、影響。4.4.2報告選擇的生產(chǎn)工藝流程，并宜用圖的形式表達完整。4.4.3實現(xiàn)產(chǎn)品生產(chǎn)的技術(shù)方案應進行多方案比選，綜合各方面因素進行優(yōu)化。4.4.4明確設(shè)備選型原則，關(guān)鍵設(shè)備應進行充分的論證。4.4.5設(shè)備分交清單宜用表格形式表示。設(shè)備價格應多方面核查，做到基本準確。4.5物料供應和公用設(shè)施4.5.1物料供應宜用表格列出原輔材料、外購元器件或其它外購件全年總消耗量及供應渠道（含特別供應商）。4.5.2公用設(shè)施的設(shè)置應在充分利用項目所在地配套能力。4.5.3生產(chǎn)所需動力要求、動力用量及動力站房設(shè)置宜留有一定的擴產(chǎn)余地。4.5.4倉儲物流方式選擇應穩(wěn)定可靠、保證生產(chǎn)，合理確定儲存周期。4.6廠址條件與總圖布置4.6.1廠址條件應客觀真實地反映已選廠址對項目建設(shè)的有利條件，也應闡述不利因素或存在風險。4.6.2總圖規(guī)劃應經(jīng)多方案比較、優(yōu)化。4.6.3廠址占地面積較大或地形地貌比較復雜時，宜附兩個或以上總圖規(guī)劃方案。4.7項目設(shè)計方案4.7.1項目構(gòu)成和范圍應包括列入項目建設(shè)投資的新建、改擴建和技術(shù)改造子項的工程設(shè)計內(nèi)容。4.7.2生產(chǎn)環(huán)境要求應包括空調(diào)凈化、防微振、電磁屏蔽、防靜電、防輻射、吸波消聲、電磁兼容、電子信息機房等級、特殊接地和防酸、防堿、防腐蝕、防爆炸方面的內(nèi)容。4.8機構(gòu)設(shè)置、勞動定員和人員培訓4.8.1機構(gòu)設(shè)置應充分尊重承辦單位的習慣與意見。4.8.2人員分類、人員數(shù)量、人員培訓和人員招聘方面應有基本安排。4.9項目實施進度計劃4.9.1項目實施進度計劃宜用圖表形式直觀地表示。4.9.2對重要階段、重要節(jié)點應用文字進行描述。4.10投資估算與資金籌措4.10.1投資估算應對項目建設(shè)投資、建設(shè)期利息、流動資金進行估算，并匯總項目總投資。4.10.2總投資應分項列表表示估算結(jié)果。4.10.3資金籌措應包括項目建設(shè)投資籌措、流動資金籌措和資本金籌措。4.11經(jīng)濟分析4.11.14.11.2銷售價格的確定應計入項目計算期內(nèi)可能的價格波動因素。4.11.3財務(wù)評價應按《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合國家現(xiàn)行政策，采用通行計算方法進行各項指標的計算，計算結(jié)果應經(jīng)得起第三方的重新驗證。4.11.4國民經(jīng)濟評價按編制依據(jù)的規(guī)定進行，沒有要求的一般項目，可不做國民經(jīng)濟評價。4.11.4.11.64.12風險分析與對策4.12.1可行性研究報告應從經(jīng)營、管理、財務(wù)、金融、技術(shù)、市場、政策與宏觀經(jīng)濟形勢等方面結(jié)合項目具體情況闡述可能出現(xiàn)的風險。4.12.2對可能出現(xiàn)的各種風險提出工程咨詢單位的應對風險的措施或建議。4.13環(huán)保、職業(yè)安全衛(wèi)生、消防、節(jié)能4.13.1可行性研究報告應按國家規(guī)定編寫環(huán)保、職業(yè)安全衛(wèi)生、消防、節(jié)能篇章。4.13.2編寫應結(jié)合項目特點進行，該精則精，該簡則簡。

5排版與印制5.0.1可行性研究報告封面中的項目名稱宜用?。蔡査误w加粗，“可行性研究報告”七個字宜用初號黑體，單位名稱和日期宜用35.0.2附件封面中的項目名稱、“可行性研究報告”及單位名稱、日期的字體字號與封面相同，附件編號和附件名稱宜用小2號黑體。5.0.3可行性研究報告編制人員名單頁中的“審定”、“審核”、“校核”、“編寫人員”、“參編人員”等宜用3號宋體加粗，人員名稱宜用5.0.4可行性研究報告的目錄的文字宜采用正文的字體字號和排版格式，并兩端對齊，“目錄5.0.5可行性研究報告章、節(jié)采用阿拉伯數(shù)字分級編號，章的標題居中，節(jié)的標題左對齊，節(jié)編號宜小于4級。章的標題宜用３號黑體，第一級節(jié)的標題宜用小3號黑體，第二級節(jié)的標題宜用４號黑體；正文宜用4號宋體，每頁可排24行，每行可排5.0.6可行性研究報告宜用A4(210mm×297mm

6保密6.0.1涉密的可行性研究報告的編制、印刷、傳送及使用，應按《中華人民共和國保守國家秘密法》和工程咨詢單位保密認證的6.0.26.0.3無保密認證證書的工程咨詢單位，不得承攬或接受委托編制與保密認證證書等級不符的涉密可行性研究報告。6.0.4可行性研究報告雖未涉及國家秘密，但與可行性研究報告委托單位簽有保密協(xié)議時，工程6.0.5一般項目的可行性研究報告，雖無保密責任，工程

附錄A內(nèi)容與深度A.1總論A.1.11項目名稱；2內(nèi)容提要應簡要概述以下內(nèi)容：1）項目建設(shè)性質(zhì)為新建或改造；2）項目投資；3）建設(shè)規(guī)模：生產(chǎn)規(guī)模、投資規(guī)模、新建或改造面積；4）主要建設(shè)內(nèi)容。3承辦單位應包括承辦單位名稱、法人代表、通信地址、郵編、電子信箱、網(wǎng)址等信息。A.1.21國家方針、產(chǎn)業(yè)政策以及行業(yè)發(fā)展趨勢；2國內(nèi)、國際市場需求；3項目本身對社會經(jīng)濟的影響與作用；4項目對優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、產(chǎn)品升級及提高工藝技術(shù)水平，對行業(yè)發(fā)展的意義或作用；5從企業(yè)自身的發(fā)展出發(fā)，說明項目的必要性、緊迫性；6其它背景或理由。A.1.31地理位置、交通、基礎(chǔ)工業(yè)支撐方面優(yōu)勢；2企業(yè)已有現(xiàn)有技術(shù)方面的優(yōu)勢；3企業(yè)的人才優(yōu)勢以及留住、引進人才的措施；4市場優(yōu)勢主要包括企業(yè)品牌、市場營銷網(wǎng)絡(luò)等方面的優(yōu)勢；5企業(yè)管理機制與融資方面優(yōu)勢；6基礎(chǔ)設(shè)施優(yōu)勢宜包括以下方面：1）項目建設(shè)地基礎(chǔ)設(shè)施條件優(yōu)勢；2）基礎(chǔ)設(shè)施條件包括水、電、氣、通訊等公用設(shè)施條件；3）現(xiàn)有可利用資源包括企業(yè)現(xiàn)有可利用土地、廠房、動力設(shè)施等。7政策優(yōu)勢宜闡述項目所在地對項目的優(yōu)惠政策。A.1.41項目建議的批復文件；2國家有關(guān)政策、法令、標準、規(guī)范等；3企業(yè)現(xiàn)狀或有關(guān)基礎(chǔ)條件，如選址報告、廠址情況等；4合資或合作協(xié)議；設(shè)備或技術(shù)引進備忘錄等。A.1.51主要結(jié)論宜根據(jù)項目情況從以下幾個方面進行闡明：1）貫徹宏觀調(diào)控政策、符合產(chǎn)業(yè)導向方面；2）產(chǎn)品市場前景、符合市場需求、生產(chǎn)周期、營銷策略、走向國際市場方面；3）優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，達到規(guī)模經(jīng)濟、提升質(zhì)量水平方面；4）技術(shù)方案落實、先進適用、符合國情廠情、原材料與動力供應有可靠保證主要裝備落實方面；5）工程實施方案的優(yōu)化比選，在經(jīng)濟性、適用性、可實施性等方面的結(jié)論；6）從經(jīng)濟分析的主要數(shù)據(jù)指標入手，說明贏利能力、納稅水平、投資回收、貸款償還能力、綜合效益以及財務(wù)抗風險能力等，說明財務(wù)上可行、基本可行或不可行；7）從風險分析看，項目抗風險能力如何，哪些方面較強，哪些方面一般或有一定的抗風險能力，哪些方面較弱。今后經(jīng)營中應從哪些方面入手規(guī)避風險以使項目成功。2研究結(jié)果主要數(shù)據(jù)一覽表（按表A.1.5）。表A.1.5研究結(jié)果主要數(shù)據(jù)一覽表序號名稱單位數(shù)據(jù)備注1產(chǎn)品大綱2工程建設(shè)指標·占地面積m2·建筑面積m23項目總投資萬元4職工人數(shù)人5生產(chǎn)設(shè)備數(shù)量臺6主要動力用量·變壓器裝設(shè)容量KVA·自來水平均用量m3/d·軟化水平均用量m3/d·純水供應量m3/h·蒸汽t/h·壓縮空氣m3/h·各種氣體用量7主要經(jīng)濟指標·營業(yè)收入萬元達產(chǎn)年平均·總投資回收期年所得稅后·總投資收益率%達產(chǎn)年平均·資本金利潤率%達產(chǎn)年平均·財務(wù)內(nèi)部收益率%所得稅后·財務(wù)凈現(xiàn)值（ic=）萬元所得稅后·營業(yè)稅金及附加萬元達產(chǎn)年平均·利潤總額萬元達產(chǎn)年平均·盈虧平衡點%以生產(chǎn)能力表示A.2承辦單位基本情況A.2.1企業(yè)簡介A.2.21經(jīng)營范圍及產(chǎn)品門類（現(xiàn)有主要產(chǎn)品的技術(shù)含量，是否擁有自主知識產(chǎn)權(quán)）；2職工數(shù)及技術(shù)力量；3企業(yè)在行業(yè)中的地位或排名；4研發(fā)隊伍的人員數(shù)量、比例、技術(shù)素質(zhì)、歷年研究水平及獲成果數(shù)量；5研究開發(fā)能力及條件（R&D投入、技術(shù)裝備、實驗設(shè)備等）；6自有技術(shù)和產(chǎn)品前期開發(fā)基礎(chǔ)，企業(yè)技術(shù)儲備狀況及發(fā)展后勁；7引進技術(shù)的消化、吸收、再創(chuàng)新的能力。A.2.3企業(yè)經(jīng)營管理情況應包括資產(chǎn)總額A.2.4現(xiàn)有公用、A.3市場需求與產(chǎn)品大綱A.3.1市場預測應包括以下內(nèi)容：1國際市場需求預測應按以下要求進行：1）國際市場需求預測若是項目所列產(chǎn)品有進入國際市場的前景或者項目所列產(chǎn)品將與國際市場產(chǎn)品競爭國內(nèi)市場的情況下應詳細進行預測；2）若項目所列產(chǎn)品僅為國內(nèi)市場銷售，國際市場需求僅作為市場前景的一種佐證，則國際市場篇幅可以適當減少，以突出市場重點，防止本末倒置。2國內(nèi)市場預測應按以下要求進行：1）在收集產(chǎn)品供求歷史及近年市場銷售量等統(tǒng)計資料基礎(chǔ)上，確定一種以上預測方法進行預測（回歸法、時間序列分析法、彈性系數(shù)法、專家調(diào)查法等），并對預測結(jié)果進行分析、比較或論證，得出產(chǎn)品在一定生命期內(nèi)的需求量，也可以用需求量范圍表示；2）在引用多種有明確來源的權(quán)威性預測結(jié)果的基礎(chǔ)上進行分析、比較得出預測的需求量結(jié)果（注明引用資料來源于哪個有知名度的公司、雜志、報刊、學會或組織、權(quán)威性的國際工程咨詢公司等）；3）按時間序列，根據(jù)權(quán)威或公認的增長率自行推算，與其它方法的預測結(jié)果比較、分析；4）預測中還可引用國家、地方的行業(yè)發(fā)展規(guī)劃或政策，以從另一個方面佐證報告預測結(jié)果的可靠；5）市場需求預測應防止報刊資料的無序堆砌，層次不清、結(jié)論不明。A.3.2現(xiàn)有生產(chǎn)能力估算宜采用列表的形式說明當前國內(nèi)外主要生產(chǎn)廠商及生產(chǎn)能力，最后應說明供求關(guān)系，市場缺口等。表A.3.2序號生產(chǎn)廠商生產(chǎn)能力年實際產(chǎn)量備注A.3.3市場前景分析宜包括下列內(nèi)容：1目標市場分析宜包括市場細分和目標市場的選擇，目標用戶群的性質(zhì)、特點，目標用戶群的需求點的變化、發(fā)展預測等；2產(chǎn)品競爭能力分析宜從技術(shù)、質(zhì)量、節(jié)能、價格、特色和品牌知名度等方面說明產(chǎn)品在市場上的競爭能力。A.3.4銷售規(guī)劃宜包括下列內(nèi)容1公司現(xiàn)有市場占有情況以及預期的市場目標;2產(chǎn)品經(jīng)銷渠道，營銷措施方案的分析和確定;3產(chǎn)品小批量投放市場反映及公司已經(jīng)簽暑的銷售合同清單。A.3.5產(chǎn)品大綱的格式與內(nèi)容按表A.3.表A.3.5生產(chǎn)大綱序號產(chǎn)品名稱型號單位產(chǎn)量備注合計A.4技術(shù)與裝備A.4.1產(chǎn)品簡介應包括下列內(nèi)容：1說明代表產(chǎn)品的用途、主要技術(shù)性能及參數(shù)；2說明代表產(chǎn)品對企業(yè)優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、提升產(chǎn)品檔次、提高質(zhì)量水平、提高產(chǎn)品附加值等方面的作用與影響。A.4.2工藝流程與工藝區(qū)劃應包括下列內(nèi)容：1工藝流程宜用方框圖表示，并畫出代表產(chǎn)品的主要工藝流程圖；2工藝區(qū)劃應在工藝流程圖的基礎(chǔ)上，對產(chǎn)品是以工藝為對象還是以產(chǎn)品為對象進行生產(chǎn)、人流與物流安排、生產(chǎn)與輔助設(shè)施基本布局、廠內(nèi)外運輸、原材料庫存等方面進行簡潔而有層次的敘述，并附×××廠房工藝區(qū)劃圖。A.4.3技術(shù)方案應應包括下列內(nèi)容：1技術(shù)來源按以下要求進行說明：1）說明生產(chǎn)技術(shù)的來源，是企業(yè)現(xiàn)行采用的成熟的生產(chǎn)技術(shù)，或從國外公司成套引進生產(chǎn)技術(shù)，或設(shè)備引進附帶技術(shù)支撐，或與國內(nèi)或國外公司各種技術(shù)合作形式獲得，其它可選擇的技術(shù)方案等；2）說明報告推薦或選擇的技術(shù)方案的理由（技術(shù)方案比較落實、符合廠情國情、與企業(yè)現(xiàn)行生產(chǎn)技術(shù)有繼承性、已有合作或引進意向、技術(shù)轉(zhuǎn)讓費用適當或比較經(jīng)濟……等）。2技術(shù)方案分析應綜述國內(nèi)外擬選產(chǎn)品的生產(chǎn)技術(shù)，工藝現(xiàn)狀及發(fā)展趨勢，從材料配方、工藝路線、制造手段等方面論述技術(shù)方案的先進性、創(chuàng)新性及其成熟程度。A.4.4設(shè)備選擇宜包括以下內(nèi)容：1設(shè)備選型原則宜從滿足生產(chǎn)能力、產(chǎn)品精度、實現(xiàn)技術(shù)方案、提高效率、降低成本、環(huán)保節(jié)能效應、淘汰落后工藝或棄用國家明令禁止使用的材料與工藝、項目投資力度與投資控制、實施可能等諸方面闡述設(shè)備選型原則。2設(shè)備選擇1）主要關(guān)鍵設(shè)備選型的比較、引進廠商、引進理由的論證；2）項目對某一限額以上的重要設(shè)備引進均需進行論證時，按項目特定要求進行。A.4.5主要設(shè)備和儀器應按以下要求列出分交清單：1設(shè)備分交清單格式宜采用表4—5；2國內(nèi)、國外設(shè)備儀器宜分別列出設(shè)備分交清單。表A.4.5設(shè)備分交清單序號名稱型號或規(guī)格數(shù)量單價總價參考廠商備注A.5物料供應和公用設(shè)施A.5.1物料供應應列表說明單位產(chǎn)品或全部產(chǎn)品主要原材料、輔助材料、外購件的一年消耗數(shù)量和供應渠道。表A.5.1物料供應一覽表序號名稱規(guī)格單位數(shù)量來源A.5.2動力要求應包括生產(chǎn)需要的動力種類與質(zhì)量要求，宜用表格形式，動力種類少時也可采用文字按類別敘述。A.5.3動力用量按表表A.5.3序號名稱單位項目需要量備注1壓縮空氣m3/h2純水m3/h3變壓器裝設(shè)容量kVA………A.5.4公用設(shè)施應說明動力來源和動力站房設(shè)置情況。A.5.5物流應包括以下內(nèi)容：1倉儲應說明全廠性倉庫如原材料庫、外購件庫、成品庫等的儲存周期、面積等情況。2物流方式應說明廠內(nèi)外物流運輸量及運輸方式。A.6廠址選擇與總圖布置A.6.1新建項目廠址選擇應包括以下內(nèi)容：1說明廠區(qū)的具體位置，離城市中心和交通樞紐的距離，周圍環(huán)境、交通等條件；2自然條件宜包括以下內(nèi)容：1）氣象條件：溫度、濕度、日照、降雨量、風向、風速、風荷載、雪荷載、凍土層深度等；2）地震基本烈度；3）地形、地貌、防洪、排澇等。3社會條件所處區(qū)域工業(yè)發(fā)展狀況、工業(yè)園區(qū)優(yōu)惠政策、動力供應和通信等市政配套條件。A.6.2總圖布置方案應說明廠區(qū)占地范圍、占地面積及建筑物、構(gòu)筑物、道路、出入口平面布置方案；工廠特殊要求，對周圍環(huán)境的要求；綠化美化措施等，并附廠區(qū)平面規(guī)劃圖。A.7項目設(shè)計方案A.7.1項目的構(gòu)成和范圍應說明該項目工程設(shè)計的內(nèi)容和范圍。A.7.2生產(chǎn)環(huán)境要求應包括空調(diào)凈化、防微振、電磁屏蔽、防靜電、防輻射、吸波消聲、電磁兼容、電子信息機房等級、特殊接地和防酸、防堿、防腐蝕、防爆炸方面的內(nèi)容，并列表說明，按表A.7.2。表A.7.2序號工作區(qū)域面積（m2）潔凈級別溫度（℃）相對濕度（%）備注A.7.3土建設(shè)計方案宜包括下列內(nèi)容：1主要建筑物、構(gòu)筑物的面積、層數(shù)、結(jié)構(gòu)形式、柱網(wǎng)、使用荷載；2主要廠房生產(chǎn)火空危險性類別、耐火等級；3基本烈度與地震設(shè)防措施。A.7.4采暖、通風、空調(diào)、凈化1采暖設(shè)計應簡述采暖系統(tǒng)的設(shè)置情況2通風設(shè)計應簡述局部排風和全室通風技術(shù)措施（含防塵及有毒有害氣體的處理技術(shù)）。3空調(diào)、凈化設(shè)計應簡述空調(diào)凈化等級、面積及技術(shù)方案。A.7.5給水排水設(shè)計方案宜包括下列內(nèi)容：1給水設(shè)計應簡述各類用水，如：自來水、純水、循環(huán)冷卻水、軟化水的水量及給水系統(tǒng)、消防給水系統(tǒng)、壓力保證措施；2排水設(shè)計應簡述雨水排放方式、各類生產(chǎn)污水、生活廢水水量及處理方法。A.7.6氣體動力設(shè)計應簡述以下內(nèi)容：1主要氣體用量及質(zhì)量應說明各類氣體用量及主要質(zhì)量要求，簡述擬采用的供應方式或擬建站房情況。2蒸汽應簡述蒸汽用量、壓力、來源或擬建鍋爐房的方式。3冷凍水應簡述工程耗冷量及冷凍站設(shè)置方式。A.7.7電氣設(shè)計應簡述以下內(nèi)容：1供電專業(yè)宜包括以下內(nèi)容：1）用電量、用電性質(zhì)、供電方式；2）供電電源；3）配變電站設(shè)置情況及變壓器裝設(shè)容量；4）防雷。2電力照明專業(yè)宜包括以下內(nèi)容：1）電力布線、配電方式；2）照明燈具選擇及照度、特殊工藝或區(qū)域采取的特殊措施；3）用電設(shè)備安全接地、防靜電接地、一般工作接地等。3自動控制包括自控范圍、采用方式。A.7.8通信、信息設(shè)計應簡述以下內(nèi)容：1通信系統(tǒng)；2廣播系統(tǒng)（含應急廣播系統(tǒng)）；3網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)；4火災報警與消防聯(lián)動控制系統(tǒng)；5氣體報警系統(tǒng)；6門禁系統(tǒng)；7電視監(jiān)控系統(tǒng)；8CATV系統(tǒng)等。A.7.9新增主要動力設(shè)備宜列表表示。A.8組織機構(gòu)、勞動定員和人員培訓A.8.1組織機構(gòu)應結(jié)合承辦企業(yè)性質(zhì)與具體情況，說明推薦的機構(gòu)設(shè)置或管理形式；一般情況下宜用各種圖示方式對機構(gòu)進行表述。A.8.2勞動定員應A.8.3A.9項目實施進度計劃A.9.1說明項目總體進度要求，宜使用甘特圖（直線圖）說明項目實施進度計劃。A.9.2使用直線圖時，可參照表A.9-2。內(nèi)容項可視項目情況確定，一般宜包括立項、設(shè)計、引進工作的詢價、考察、談判、聯(lián)絡(luò)、施工、安裝、試生產(chǎn)、竣工驗收等，時間可按季度或月安排。表A.9-2項目實施進度計劃序號時間工作內(nèi)容201120121234567891234561可行性研究2廠址選擇3環(huán)境影響評價4銀行評估5審批及批復6辦理征地紅線7技術(shù)交流、詢價8考察9初步設(shè)計10初步設(shè)計審批11設(shè)計聯(lián)絡(luò)12商務(wù)談判、簽約13人員培訓14地質(zhì)鉆探15施工圖設(shè)計16設(shè)計確認17施工招標18開工報告審批19場地平整20土建施工21室外工程施工22國內(nèi)設(shè)備采購23國外設(shè)備到貨24國內(nèi)設(shè)備到貨25動力設(shè)備安裝調(diào)試26建筑工程驗收27工藝設(shè)備安裝調(diào)試28試生產(chǎn)29竣工驗收A.10投資估算與資金籌措A.10.1建設(shè)投資估算應包括下列內(nèi)容：1建設(shè)投資估算范圍；2建設(shè)投資估算依據(jù)：1）項目建議書批復文件中有關(guān)投資方面的內(nèi)容。2）有關(guān)文件及協(xié)議。3建設(shè)投資估算辦法及說明應符合下列規(guī)定：1）工程費用應包括下列內(nèi)容：（1）工藝設(shè)備費用應包括進口工藝設(shè)備和國內(nèi)工藝設(shè)備，說明設(shè)備費的估算依據(jù)，進口工藝設(shè)備配套費用根據(jù)海關(guān)總署以及各部委有關(guān)規(guī)定費用標準計算（可注明關(guān)稅、各費用稅率），注明外匯匯率、設(shè)備的運雜費以及安裝費費率；應注明國內(nèi)工藝設(shè)備運雜費以及安裝費費率；應注明進口設(shè)備增值稅費率及金額，這部分金額可不計入總投資，僅影響現(xiàn)金流的測算，在生產(chǎn)期進行抵扣。（2）建筑安裝工程費應包括建筑工程費（建筑物及室外工程）、動力設(shè)備購置費、安裝費，并應注明建筑工程包括的內(nèi)容及估算依據(jù)，動力設(shè)備費包括的內(nèi)容及估算依據(jù)，設(shè)備運雜費及安裝費費率。（3）工具器具費應說明工器具費的計算基數(shù)及費率。2）工程建設(shè)其他費用應說明各項費用的取費依據(jù)。3）預備費應包括以下費用：A基本預備費：按工程費用和工程建設(shè)其他費用之和的%計算；B漲價預備費：按國內(nèi)工程每年投資價差指數(shù)%估算。A.10.2建設(shè)期利息估算應說明貸款金額，貸款利率，由此計算出建設(shè)期利息。A.10.3流動資金估算1估算依據(jù)應說明流動資金估算依據(jù)和估算方法；2估算結(jié)果應說明流動資金金額和鋪底流動資金金額。A.10.4項目總投資應按以下形式表述：1建設(shè)投資XX萬元2建設(shè)期利息XX萬元3流動資金XX萬元4項目總投資為萬元（含外匯萬美元）。詳見表A.10.4。表A.10.4總投資估算表序號項目名稱估算投資（萬元）其中外匯（萬美元）占投資比例（%）一建設(shè)投資1工程投資1.1建筑工程費1.2設(shè)備購置費1.3設(shè)備安裝費1.4工具器具費2工程建設(shè)其他費用3預備費二建設(shè)期利息三流動資金總投資合計（一~三）A.10.5資金籌措應按以下形式表述：1固定資產(chǎn)投資籌措安排如下：1）申請××貸款萬元，企業(yè)自籌萬元；2）根據(jù)建設(shè)進度安排各年所需投資為： 年 萬元； 年 萬元； 年 萬元。3）不計入總投資的進口設(shè)備增值稅，也要說明資金來源，若為貸款，利息可納入總投資。2流動資金籌措安排如下：1）本項目流動資金萬元，其中：申請流動資金貸款萬元，企業(yè)自籌萬元（含鋪底流動資金萬元），流動資金貸款利率按%計；2）根據(jù)生產(chǎn)計劃安排各年度所需增加流動資金為： 年 萬元； 年 萬元； 年 萬元。3資本金籌措安排如下：1）項目資本金計算基數(shù)：固定資產(chǎn)投資加鋪底流動資金之和；2）項目資本金數(shù)量：計算基數(shù)×（20%~30%）（可視具體項目而定）；3）資本金出資方：××單位；4）出資方式：貨幣、實物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)、土地使用權(quán)作價；5）資本金來源：按照國發(fā)〔1996〕35號文件有關(guān)要求核定。如果為外資或者合資項目，此處則計算注冊資金金額，注冊資金計算基數(shù)：固定資產(chǎn)投資加全額流動資金之和。A.11經(jīng)濟分析A.11.1基本數(shù)據(jù)應包括以下內(nèi)容：1生產(chǎn)規(guī)模應說明項目生產(chǎn)規(guī)模及生產(chǎn)期內(nèi)各年的產(chǎn)量，當有外銷時應分別說明內(nèi)外銷的數(shù)量。投資期及達產(chǎn)期每年產(chǎn)量見表A.11-1；表A.11.1-1生產(chǎn)規(guī)模序號產(chǎn)品名稱單位投產(chǎn)年投產(chǎn)年達產(chǎn)年123452項目計算期為××年，其中建設(shè)期×年，投產(chǎn)期為×年，滿負荷生產(chǎn)期×年；3成本應包括以下各項：1）主要原材料費可根據(jù)產(chǎn)品的消耗量及目前國內(nèi)外市場價進行測算；2）燃料及動力費可根據(jù)消耗量和××地區(qū)單價；3）工資及附加：人均工資應按目前企業(yè)工資標準并做適當提高，一般應達到項目計算期中期以后水平，人均工資按元/人·年計算；4）固定資產(chǎn)折舊費宜按分類平均年限法計算，其中：設(shè)備按年折舊，房屋按年折舊，殘值率%。無形資產(chǎn)應按年攤銷，其他資產(chǎn)按年攤銷；5）固定資產(chǎn)維修費可按固定資產(chǎn)總值的%計算；6）營業(yè)費用可按營業(yè)收入的%估算；7）其它費用可按銷售收入的%計算；8）財務(wù)費用應包括長期貸款、流動資金貸款、其他短期貸款的利息，說明各項貸款的利率。4銷售收入應按以下要求表述：1）分析產(chǎn)品價格走向（包括過去及今后），說明產(chǎn)品銷售價格的合理性；2）與同類企業(yè)比較，與國外產(chǎn)品比較，說明價格競爭力；3）也可以在投資后采用逐年價格不一樣列表（如下表）來計算銷售收入；表A.11.1-2產(chǎn)品銷售價格表序號產(chǎn)品名稱單位銷售價格內(nèi)銷銷售價格外銷4）達產(chǎn)年（投產(chǎn)第××年）銷售收入萬元。產(chǎn)品銷售（營業(yè)）收入和銷售稅金及附加估算表，見附錄B表6。5產(chǎn)品營業(yè)稅金及附加應按以下內(nèi)容表述：1）產(chǎn)品增值稅的計算應說明增值稅的進項稅率和銷項稅率；2）城市維護建設(shè)稅為增值稅的%；3）教育費附加為增值稅的%。（增值稅可按行業(yè)不同分別計?。?所得稅應按表述所得稅按利潤的%計算，并說明合資企業(yè)、開發(fā)區(qū)、高新技術(shù)企業(yè)所得稅的優(yōu)惠政策，并應有相應附件佐證；7盈余公積金應說明法定盈余公積金和任意盈余公積金的計取方法和比率。外資項目說明三項基金（儲備基金、職工獎勵及福利基金、企業(yè)發(fā)展基金）的計取方法和比率。A.11.2財務(wù)評價1財務(wù)盈利能力分析應對以下5個指標進行闡述：1）財務(wù)內(nèi)部收益率;2）財務(wù)凈現(xiàn)值（ic=%）;3）投資回收期;4）總投資收益率;5）項目資本金凈利潤率。2貸款償還能力分析應對以下5個指標進行闡述：1）利息備付率，應分年計算;2）償債備付率，應分年計算;3）資產(chǎn)負債率;4）流動比率;5）速動比率。3不確定性分析應包括以下內(nèi)容：1）盈虧平衡按下式計算：CFBEF=×100%=×%S―CV―T2）敏感性分析應按項目實施過程中有可能發(fā)生變化的因素，如對建設(shè)投資、直接材料費、銷售價格發(fā)生±%時，計算對財務(wù)內(nèi)部收益率的影響，如表A.11.2。表A.11.2序號變化因素內(nèi)部收益率（%）敏感度系數(shù)（%）臨界點（%）1基本方案2建設(shè)投資+3建設(shè)投資—4直接材料費+5直接材料費―6銷售價格+7銷售價格―A.11.3國民經(jīng)濟評價僅對國家有要求的項目才進行國民經(jīng)濟評價，一般項目不做國民經(jīng)濟評價。A.11.4經(jīng)濟分析主要結(jié)果宜采用表A.11.4形式進行表述。表A.11.4經(jīng)濟分析主要結(jié)果序號項目單位數(shù)據(jù)和指標備注1總投資萬元其中：建設(shè)投資萬元建設(shè)期利息萬元流動資金萬元2流動資金萬元3營業(yè)收入萬元達產(chǎn)年平均4營業(yè)稅金及附加萬元達產(chǎn)年平均5利潤總額萬元達產(chǎn)年平均6總投資收益率%達產(chǎn)年平均7資本金利潤率%達產(chǎn)年平均8%9萬元10項目投資回收期年11資本金財務(wù)內(nèi)部收益率%12盈虧平衡點%13資產(chǎn)負債率%A.11.5綜合評價應包括以下內(nèi)容：1根據(jù)項目主要計算結(jié)果，說明項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率、項目投資回收期等指標，評價項目從經(jīng)濟上很好，較好或基本上可行；2從利息備付率、償債備付率等指標說明還貸能力很強、較強或尚可；3從敏感性分析指標說明哪些因素對本項目最為敏感，實施中經(jīng)營者應克服或注意哪些以防范風險；4從盈虧平衡點指標說明項目具有很強、較強或一定的抗風險能力；5最終綜合評價該項目在經(jīng)濟上是可行、基本可行或不可行。A.12風險分析與對策A.12.11原材料及器件的采購風險；2對國外芯片加工商的依賴風險；3產(chǎn)品和業(yè)務(wù)集中的內(nèi)險；4人力資源風險；5產(chǎn)品或商業(yè)周期的影響；6市場競爭環(huán)境變化的風險。A.12.2從承辦企業(yè)機制、管理模式、人員素質(zhì)、能源供應可靠性、生產(chǎn)用材料供應、成本有效控制等方面指出項目在管理方面的風險，并提出應對措施。A.12.31銷售貸款回收風險；2融資能力的風險；3外匯風險。A.12.41技術(shù)快速發(fā)展的風險；2產(chǎn)品質(zhì)量控制風險；3知識產(chǎn)權(quán)受侵犯的風險。A.12.51政策風險宜指出宏觀調(diào)控政策導向、進出口國內(nèi)外政策變化、優(yōu)惠政策的時限等對項目可能造成的風險，并提出應對措施；2建設(shè)風險宜說明工程建設(shè)具備的外部條件有不確定或不落實因素，會對工程建設(shè)帶來建設(shè)周期等方面的影響，造成項目在市場、效益等方面風險，并指出應對措施。A.13環(huán)境保護、職業(yè)安全衛(wèi)生、消防、節(jié)約能源A.13.11編制依據(jù)2環(huán)境現(xiàn)狀及環(huán)境污染應簡述建設(shè)地區(qū)的環(huán)境現(xiàn)狀及項目概況以及生產(chǎn)過程可能對環(huán)境污染的范圍和程度，對大氣環(huán)境、水質(zhì)環(huán)境、聲學環(huán)境等的影響；3污染物的種類和排放量應說明主要污染源和污染物（污水、廢氣、廢渣、粉塵、噪聲、振動）濃度、排放量、排放方式如表A.13.1；表A.13.1污染物及污染源序號污染源污染物濃度排放量排放方式4分類說明污染物的治理措施，效果或最終排放濃度符合有關(guān)排放標準的情況；5廢棄物的回收與綜合利用；6環(huán)境綠化宜說明環(huán)境綠化情況，應包括綠化面積、綠化系數(shù)等；7環(huán)境保護管理與監(jiān)測宜簡要說明環(huán)境保護管理機構(gòu)、專職監(jiān)測、治理人員（含綠化人員）的設(shè)置等。8環(huán)境保護投資應說明項目環(huán)境保護投資估算額，并分項列出環(huán)保投資估算值。環(huán)保投資一般系指廢水處理投資、廢氣處理投資、廢液廢渣儲存回收投資、綜合利用投資、綠化費用、防電磁幅射費用、專門的降噪費用等……。不易單獨列出的費用應說明已列入建安工程費用中，如減震墊、隔震基礎(chǔ)、空調(diào)機組和風管的消聲措施等。若項目環(huán)保內(nèi)容多，需做環(huán)境影響評價，應注意與環(huán)評單位溝通協(xié)調(diào)，并在說明中說明環(huán)保投資占固定資產(chǎn)投資的比例，以提高對項目的環(huán)保重視程度。A.13.21編制依據(jù)2工程概況應介紹項目建設(shè)規(guī)模、生產(chǎn)特征等情況。3職業(yè)安全應說明以下幾方面不安全因素及采取的防護措施：1）防自然災害（防洪水、防地震、防雷）2）防火防爆3）電氣安全4）防機械傷害5）緊急事故處理的保護措施4職業(yè)衛(wèi)生應說明以下幾方面的措施：1）防塵防毒；2）防暑降溫；3）噪聲控制；4）電磁污染防治；5）衛(wèi)生用室；6）其它。5職業(yè)安全衛(wèi)生管理機構(gòu)6職業(yè)安全衛(wèi)生投資A.13.31編制依據(jù)；2總圖布置應說明總圖布置的建筑物防火間距、消防通道等；3建筑物防火應說明本項目生產(chǎn)類別、建筑物的耐火等級、防火分區(qū)、安全疏散、主要建筑材料選用及建筑物構(gòu)件的耐火極限等；4消防給水應說明消防水源、室內(nèi)外消防水量與水壓保證措施、消火栓及滅火器的設(shè)置，項目需設(shè)自動噴灑或水幕時應重點說明；5管道的防火、防煙、排煙措施；6電氣保護、消防事故照明、疏散指示標志、火災自動報警與消防聯(lián)動控制系統(tǒng)的設(shè)置等；7其它防火措施宜根據(jù)項目情況，有氣體報警和防爆工作場所時的防火、防爆等安全措施。A.13.1編制依據(jù)；2主要能源和含能工質(zhì)的品種及用量按表A.13.4。表A.13.4能源及含能工質(zhì)品種、用量序號主要能源及含能工質(zhì)名稱計量單位折標煤/實物年需要量備注實物折標煤實物折標煤1電kWhKg2自來水tKg3煤KgKg4天燃氣m3Kg5汽油KgKg6重油KgKg合計3能耗指標應計算單位產(chǎn)量綜合能耗和萬元凈產(chǎn)值綜合能耗，評價項目節(jié)能水平。4節(jié)約能源的主要措施宜包括以下方面內(nèi)容：1）工藝設(shè)備；2）節(jié)電措施；3）節(jié)水措施；4）其它節(jié)能措施。5能源計量檢測6能源管理

附錄B投資估算與經(jīng)濟分析附表表B-1建設(shè)投資估算表（概算法）表B-2建設(shè)投資估算表（形成資產(chǎn)法）表B-3建設(shè)期利息估算表表B-4流動資金估算表表B-5項目總投資使用計劃與資金籌措表表B-6營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表表B-7總成本費用估算表（生產(chǎn)要素法）表B-7基1外購原材料費估算表表B-7基2外購燃料和動力費估算表表B-7基3固定資產(chǎn)折舊費估算表表B-7基4無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷估算表表B-7基5工資及福利費估算表表B-8總成本費用估算表（生產(chǎn)成本加期間費用法）表B-9項目投資現(xiàn)金流量表表B-10項目資本金現(xiàn)金流量表表B-11投資各方現(xiàn)金流量表表B-12利潤與利潤分配表表B-13財務(wù)計劃現(xiàn)金流量表表B-14資產(chǎn)負債表表B-15借款還本付息計劃表表B-16項目投資經(jīng)濟費用效益流量表表B-17經(jīng)濟費用效益分析投資費用估算調(diào)整表表B-18經(jīng)濟費用效益分析經(jīng)營費用估算調(diào)整表表B-19項目直接效益估算調(diào)整表表B-20項目間接費用估算表表B-21項目間接效益估算表表B-22敏感性分析表

表B-1建設(shè)投資估算表（概算法）人民幣單位：萬元，外幣單位：序號工程或費用名稱建筑工程費設(shè)備購置費安裝工程費其他費用合計其中：外幣比例（%）1工程費用1.1主體工程1.1.1XXX……1.2輔助工程1.2.1XXX……1.3公用工程1.3.1XXX……1.4服務(wù)性工程1.4.1XXX……1.5廠外工程1.5.1XXX……1.6XXX2工程建設(shè)其他費用2.1XXX……3預備費3.1基本預備費3.2漲價預備費4建設(shè)投資合計比例（%）100%注：1“比例”分別指各主要科目的費用（包括橫向和縱向）占建設(shè)投資的比例。2本表適用于新設(shè)法人項目與既有法人項目的新增建設(shè)投資的估算。3“工程或費用名稱”可依不同行業(yè)的要求調(diào)整。表B-2建設(shè)投資估算表（形成資產(chǎn)法）人民幣單位：萬元，外幣單位：序號工程或費用名稱建筑工程費安裝工程費其他費用合計其中：外幣比例（%）1固定資產(chǎn)費用1.1工程費用1.1.1XXX1.1.2XXX1.1.3XXX……1.2固定資產(chǎn)其他費用XXX……2無形資產(chǎn)費用2.1XXX……3其他資產(chǎn)費用3.1XXX……4預備費4.1基本預備費4.2漲價預備費5建設(shè)投資合計比例（%）100%注：1“比例”分別指各主要科目的費用（包括橫向和縱向）占建設(shè)投資的比例。2本表適用于新設(shè)法人項目與既有法人項目的新增建設(shè)投資的估算。3“工程或費用名稱”可依不同行業(yè)的要求調(diào)整。

表B-3建設(shè)期利息估算表人民幣單位：萬元序號項目合計建設(shè)期1234……n1借款1.1建設(shè)期利息1.1.1期初借款余額1.1.2當期借款1.1.3當期應計利息1.1.4期末借款余額1.2其他融資費用1.3小計（1.1+1.2）2債券2.1建設(shè)期利息2.1.1期初債務(wù)余額2.1.2當期債務(wù)金額2.1.3當期應計利息2.1.4期末債務(wù)余額2.2其他融資費用2.3小計（2.1+2.2）3合計（1.3+2.3）3.1建設(shè)期利息合計（1.1+2.1）3.2其他融資費用合計（1.2+2.2）注：1本表適用于新設(shè)法人項目與既有法人項目的新增建設(shè)期利息的估算。2原則上應分別估算外匯和人民幣債務(wù)。3如有多種借款或債券，必要時應分別列出。4本表與財務(wù)分析表15“借款還本付息計劃表”可二表合一。

表B-4流動資金估算表人民幣單位：萬元序號項目最低周轉(zhuǎn)天數(shù)周轉(zhuǎn)次數(shù)計算期1234……n1流動資產(chǎn)1.1應收賬款1.2存貨1.2.1原材料1.2.2XXX……1.2.3燃料XXX……1.2.4在產(chǎn)品1.2.5產(chǎn)成品1.3現(xiàn)金1.4預付賬款2流動負債2.1應付賬款2.2預收賬款3流動資金（1-2）4流動資金當期增加額注：1本表適用于新設(shè)法人項目與既有法人項目的“有項目”、“無項目”和增量流動資金的估算。2標準科目可視行業(yè)變動。3如發(fā)生外幣流動資金，應另行估算后予以說明，其數(shù)額應包含在本表數(shù)額內(nèi)。4不發(fā)生預付賬款和預收賬款的項目可不列此兩項。

表B-5項目總投資使用計劃與資金籌措表人民幣單位：萬元，外幣單位：序號項目合計1……人民幣外幣小計人民幣外幣小計人民幣外幣小計1總投資1.1建設(shè)投資1.2建設(shè)期利息1.3流動資金2資金籌措2.1項目資本金2.1.1用于建設(shè)投資XX方……2.1.2用于流動資金XX方……2.1.3用于建設(shè)期利息XX方……2.2債務(wù)資金2.2.1用于建設(shè)投資XX借款XX債券……2.2.2用于建設(shè)期利息XX借款XX債券……2.2.3用于流動資金XX借款XX債券……2.3其他資金XXX……注：1本表按新增投資范疇編制。2本表建設(shè)期利息一般可包括其他融資費用。3對既有法人項目，項目資本金中可包括新增資金和既有法人貨幣資金與資產(chǎn)變現(xiàn)資產(chǎn)經(jīng)營權(quán)變現(xiàn)的資金，可分別列出或加以文字說明。

表B-6營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表人民幣單位：萬元序號項目合計計算期1234……n1營業(yè)收入1.1產(chǎn)品A營業(yè)收入單價數(shù)量銷項稅額1.2產(chǎn)品B營業(yè)收入單價數(shù)量銷項稅額……2營業(yè)稅金與附加2.1營業(yè)稅2.2消費稅2.3城市維護建設(shè)稅2.4教育費附加3增值稅銷項稅額進項稅額注：1本表適用于新設(shè)法人項目與既有法人項目的“有項目”、“無項目”和增量的營業(yè)收入、營業(yè)稅金與附加和增值稅估算。2根據(jù)行業(yè)或產(chǎn)品的不同可增減相應稅收科目。

表B-7總成本費用估算表（生產(chǎn)要素法）人民幣單位：萬元序號項目合計計算期1234……n1外購原材料費2外購燃料及動力費3工資及福利費4修理費5其他費用6經(jīng)營成本（1+2+3+4+5）7折舊費8攤銷費9利息支出10總成本費用合計（6+7+8+9）其中：可變成本固定成本注：本表適用于新設(shè)法人項目與既有法人項目的“有項目”、“無項目”和增量成本費用的估算。

表B-7基1外購原材料費估算表人民幣單位：萬元序號項目合計計算期1234……n1外購原材料費1.1原材料A單價數(shù)量進項稅額1.2原材料B單價數(shù)量進項稅額……2輔助材料費用進項稅額3其他進項稅額4外購原材料費合計5外購原材料進項稅額合計注：本表適用于新設(shè)法人項目與既有法人項目的“有項目”、“無項目”和增量外購原材料費的估算。

表B-7基2外購燃料和動力費估算表人民幣單位：萬元序號項目合計計算期1234……n1燃料費1.1燃料A單價數(shù)量進項稅額……2動力費2.1動力A單價數(shù)量進項稅額……3外購燃料及動力費合計4外購燃料及動力進項稅額合計注：本表適用于新設(shè)法人項目與既有法人項目的“有項目”、“無項目”和增量外購燃料動力費的估算。

表B-7基3固定資產(chǎn)折舊費估算表人民幣單位：萬元序號項目合計計算期1234……n1房屋、建筑物原值當期折舊費凈值2機器設(shè)備原值當期折舊費凈值……3合計原值當期折舊費凈值注：本表適用于新設(shè)法人項目固定資產(chǎn)折舊費的估算，以及既有法人項目的“有項目”、“無項目”和增量固定資產(chǎn)折舊費的估算。當估算既有法人項目的“有項目”固定資產(chǎn)折舊費時，應將新增和利用原有部分固定資產(chǎn)分別列出，并分別計算折舊費。

表B-7基4無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷估算表人民幣單位：萬元序號項目合計計算期1234……n1無形資產(chǎn)原值當期攤銷費凈值2其他資產(chǎn)原值當期攤銷費凈值……3合計原值當期攤銷費凈值注：本表適用于新設(shè)法人項目無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷費的估算，以及既有法人項目的“有項目”、“無項目”和增量攤銷費的估算。當估算既有法人項目的“有項目”攤銷費時，應將新增和利用原有部分的資產(chǎn)分別列出，并分別計算攤銷費。

表B-7基5工資及福利費估算表人民幣單位：萬元序號項目合計計算期1234……n1人工人數(shù)人均年工資工資額2技術(shù)人員人數(shù)人均年工資工資額3管理人員人數(shù)人均年工資工資額4工資總額(1+2+3)5福利費6合計（4+5）注：1本表適用于新設(shè)法人項目工資及福利費的估算，以及既有法人項目的“有項目”、“無項目”和增量工資及福利費的估算。2外商投資項目取消福利費科目。

表B-8總成本費用估算表（生產(chǎn)成本加期間費用法）人民幣單位：萬元序號項目合計計算期1234……n1生產(chǎn)成本1.1直接材料費1.2直接燃料及動力費1.3直接工資及福利費1.4制造費用1.4.1折舊費1.4.2修理費1.4.3其他制造費2管理費用2.1無形資產(chǎn)攤銷2.2其他資產(chǎn)攤銷2.3其他管理費用3財務(wù)費用3.1利息支出3.1.1長期借款利息3.1.2流動資金借款利息3.1.3短期借款利息4營業(yè)費用5總成本費用合計（1+2+3+4）5.1其中：可變成本5.2固定成本6經(jīng)營成本（5-1.4.1-2.1-2.2-3.1）注：1本表適用于新設(shè)法人項目與既有法人項目的“有項目”、“無項目”和增量總成本費用的估算。2生產(chǎn)成本中的折舊費、修理費指生產(chǎn)性設(shè)施的固定資產(chǎn)折舊費和修理費。3生產(chǎn)成本中的工資和福利費指生產(chǎn)性人員工資和福利費。車間或分廠管理人員工資和福利費可在制造費用中單獨列項或含在其他制造費中。4本表其他管理費用中含管理設(shè)施的折舊費、修理費以及管理人員的工資和福利費。表B-9項目投資現(xiàn)金流量表人民幣單位：萬元序號項目合計計算期1234……n1現(xiàn)金流入1.1營業(yè)收入1.2補貼收入1.3回收固定資產(chǎn)余值1.4回收流動資金2現(xiàn)金流出2.1建設(shè)投資2.2流動資金2.3經(jīng)營成本2.4營業(yè)稅金及附加2.5維持運營投資3所得稅前凈現(xiàn)金流量（1-2）4累計所得稅前凈現(xiàn)金流量5調(diào)整所得稅6所得稅后凈現(xiàn)金流量（3-5）7累計所得稅后凈現(xiàn)金流量計算指標：項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率（%）（所得稅前）項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率（%）（所得稅后）項目投資財務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅前）（ic=%）項目投資財務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅后）（ic=%）項目投資回收期（年）（所得稅前）項目投資回收期（年）（所得稅后）注：1本表適用于新設(shè)法人項目與既有法人項目的增量和“有項目”的現(xiàn)金流量分析。2調(diào)整所得稅為以息稅前利潤為基數(shù)計算的所得稅，區(qū)別于“利潤與利潤分配表”、“項目資本金現(xiàn)金流量表”和“財務(wù)計劃現(xiàn)金流量表”中的所得稅。

表B-10項目資本金現(xiàn)金流量表人民幣單位：萬元序號項目合計計算期1234……n1現(xiàn)金流入1.1營業(yè)收入1.2補貼收入1.3回收固定資產(chǎn)余值1.4回收流動資金2現(xiàn)金流出2.1項目資本金2.2借款本金償還2.3借款利息支付2.4經(jīng)營成本2.5營業(yè)稅金及附加2.6所得稅2.7維持運營投資3凈現(xiàn)金流量（1-2）計算指標：資本金財務(wù)內(nèi)部收益率（%）注：1項目資本金包括用于建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動資金的資金。2對外商投資項目，現(xiàn)金流出中應增加職工獎勵及福利基金科目。3本表適用于新設(shè)法人項目與既有法人項目“有項目”的現(xiàn)金流量分析。

表B-11投資各方現(xiàn)金流量表人民幣單位:萬元序號項目合計計算期1234……n1現(xiàn)金流入1.1實分利潤1.2資產(chǎn)處置收益分配1.3租賃費收入1.4技術(shù)轉(zhuǎn)讓或使用收入1.5其他現(xiàn)金流入2現(xiàn)金流出2.1實繳資本2.2租賃資產(chǎn)支出2.3其他現(xiàn)金流出3凈現(xiàn)金流量（1-2）計算指標：投資各方財務(wù)內(nèi)部收益率（%）注：1本表可按不同投資方分別編制。2投資各方現(xiàn)金流量表既適用于內(nèi)資企業(yè)也適用于外商投資企業(yè)；既適用于合資企業(yè)也適用于合作企業(yè)。3投資各方現(xiàn)金流量表中現(xiàn)金流入是指出資方因該項目的實施將實際獲得的各種收入；現(xiàn)金流出是指出資方因該項目的實施將實際投入的各種支出。表中科目應根據(jù)項目具體情況調(diào)整。1）實分利潤是指投資者由項目獲取的利潤。2）資產(chǎn)處置收益分配是指對有明確的合營期限或合資期限的項目，在期滿時對資產(chǎn)余值按股比或約定比例的分配。3）租賃費收入是指出資方將自己的資產(chǎn)租賃給項目使用所獲得的收入，此時應將資產(chǎn)價值作為現(xiàn)金流出，列為租賃資產(chǎn)支出科目。4）技術(shù)轉(zhuǎn)讓或使用收入是指出資方將專利或?qū)I(yè)技術(shù)轉(zhuǎn)讓或允許該項目使用所獲得的收入。表B-12利潤與利潤分配表人民幣單位：萬元序號項目合計計算期1234……n1營業(yè)收入2營業(yè)稅金及附加3總成本費用4補貼收入5利潤總額（1-2-3+4）6彌補以前年度虧順7應納稅所得額（5-6）8所得稅9凈利潤（5-8）10期初未分配利潤11可供分配的利潤（9+10）12提取法定盈余公積金13可供投資者分配的利潤（11-12）14應付優(yōu)先股股利15提取任意盈余公積金16應付普通股股利（13-14-15）17各投資方利潤分配：其中：XX方XX方18未分配利潤（13-14-15-17）19息稅前利潤（利潤總額+利息支出）20息稅折舊攤銷前利潤（息稅前利潤+折舊+攤銷）注：1對于