備用金管理制度范本（7篇）

第4頁共4頁備用金管理制度范本一、目的。為了加強項目部備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。二、適用范圍。備用金是單位內(nèi)部各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務(wù)采購、差旅費等以現(xiàn)金方式借用的款項。三、管理單位：1.1各使用部門：1.1.1負(fù)責(zé)提交備用金的使用申請；1.1.2對備用金的安全負(fù)責(zé)；1.1.3負(fù)責(zé)在公司規(guī)定范圍內(nèi)支配備用金。1.2財務(wù)部：1.2.1負(fù)責(zé)按公司相關(guān)規(guī)定核銷備用金的開支項目；1.2.2負(fù)責(zé)補足備用金；1.2.3負(fù)責(zé)對備用金使用情況進(jìn)行監(jiān)督、檢查、解釋。四、備用金的管理1、備用金的核定：1.1參照以往的資金使用頻率及金額，進(jìn)行確定標(biāo)準(zhǔn)，正常情況下，對使用部門核定10所需的備用金，對因特殊情況需要調(diào)整備用金額度，按備用金使用管理程序進(jìn)行調(diào)整；1.2各部門根據(jù)歷史記錄，從本部門的實際情況出發(fā)，會同賬務(wù)部共同確定備用金額度，填制備用金領(lǐng)用申請表，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)申核，總經(jīng)理申批，向出納支取現(xiàn)金。2.備用金的使用2.1備用金為部門日常零星開支的周轉(zhuǎn)金，主要用于支付零星開支，包括：經(jīng)批準(zhǔn)的小額招待費、臨時人員報酬、零星辦公用品、差旅費等；2.2對使用備用金部門原則上不再支出其備用金規(guī)定使用范圍內(nèi)任何現(xiàn)金。3、備用金的報銷3.1財務(wù)部在辦理備用金報銷時，應(yīng)對原始憑證的真實性、合法性、完整性進(jìn)行審核，在備用金使用范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)開，其報銷憑證應(yīng)由使用部門負(fù)責(zé)人簽字認(rèn)可；3.2報銷時限3.2.1因公出差借支差旅費，出差返回當(dāng)月或此月內(nèi)報銷、還款；3.2.2其他因公辦事借支的備用金，應(yīng)于公事結(jié)束后當(dāng)月內(nèi)報銷、還款；3.2.3備用金借款不得跨年度，當(dāng)年借款必須在當(dāng)年____月____日結(jié)清欠款，次年____月____日從新借支；3.2.4逾期未歸還欠款的使用部門，財務(wù)部將從通知還款最后期限的次月起全額扣除該部門負(fù)責(zé)人的工資用于抵償借款，直至還清借款為止。3.3對使用備用金已經(jīng)發(fā)生的業(yè)務(wù)，經(jīng)核銷后財務(wù)部將其核銷金額直接補入備用金。4備用金管理4.1備用金由使用部門負(fù)責(zé)人根據(jù)審批的備用金使用申請表嵹財務(wù)核實后方可領(lǐng)取、保管，領(lǐng)取人對備用金的安全負(fù)完全責(zé)任；4.2使用部門負(fù)責(zé)人因工作變動時，應(yīng)由人事部報財務(wù)部備案，并在財務(wù)監(jiān)督下方可辦理備用金交接手續(xù)，若所報款項及剩余備用金總額不符，則有原部門負(fù)責(zé)人在____個工作日內(nèi)補足。4.3各部門按照業(yè)務(wù)發(fā)生額順序登記備用金備查賬【備用金使用明細(xì)表】，每月進(jìn)行核對備用金結(jié)余數(shù)，做到賬款相符，使用部門負(fù)責(zé)人應(yīng)主動配合財務(wù)部和直接上級對備用金情況的檢查，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)部門負(fù)責(zé)人利用備用金舞弊的行為，依據(jù)情節(jié)輕重，按公司規(guī)章制度給予處罰。4.4隨著業(yè)務(wù)量的變化和發(fā)現(xiàn)額度確實與實際需求有較大的差距，根據(jù)正常實際使用情況，由使用部門負(fù)責(zé)人提出書面申請，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后可進(jìn)行調(diào)整。5超備用金借款5.1各部門發(fā)生備用金不足以支付而又急需使用現(xiàn)金時，可以按借款流程辦理，但原則上，本次借款不得超過本單位備用金定額，在借款未還清期間，累計借款不得超過本部門備用金的兩倍；5.2借款部門在完成該項經(jīng)濟(jì)事項后的____個工作日內(nèi)，由使用部門負(fù)責(zé)人辦理核銷，逾期不辦理者，則該部費用直接從使用部六負(fù)責(zé)人工資中扣除，并且停止將核銷的款項補入備用金內(nèi)。本辦法經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行?？偨?jīng)理：備用金管理制度范本（二）（二）1、目的：為了加強項目部備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。2、名詞解釋。備用金是單位內(nèi)部各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務(wù)采購、差旅費等以現(xiàn)金方式借用的款項。3、實行備用金制度有利于各部門工作人員用心靈活地開展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但務(wù)必做到?？顚Ｓ?，不得挪用和____，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。4、本制度規(guī)定了備用金借用和報賬手續(xù)及備用金的管理要求。5、備用金借款和報銷手續(xù)5、1工作人員需臨時借用備用金時，先到財務(wù)部辦事處索取借款單，財務(wù)人員根據(jù)實際需要向借款人發(fā)放借款單，一式三聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式資料填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項，經(jīng)項目主管經(jīng)理簽字同意，再由財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后，方可到財務(wù)部辦事處辦理借款手續(xù)。財務(wù)人員審核簽字后的借款單各項資料是否正確和完整，經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。5、2借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財務(wù)部辦事處索取報銷單，填寫好報銷單的各項規(guī)定資料，并經(jīng)主管經(jīng)理審批后，再將報銷單回到財務(wù)部辦事處，財務(wù)人員根據(jù)財務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核，審核無誤后，辦理報銷手續(xù)。5、3借款人辦理報銷手續(xù)時，財務(wù)人員應(yīng)查閱備用金臺賬，查____銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應(yīng)及時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。6、備用金的管理6、1因業(yè)務(wù)原因長期借用備用金的人員可由財務(wù)部辦事處根據(jù)實際狀況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門務(wù)必設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員務(wù)必妥善保存支付備用金的收據(jù)、____以及各種報銷憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出。6、2財務(wù)部辦事處應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。6、3借用備用金的人員應(yīng)及時沖賬，對無故拖延者，財務(wù)部辦事處發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務(wù)部辦事處將從下月起直接從借款人獎金中抵扣，不再另行通知。備用金管理制度。6、4跨年度使用備用金時，年底務(wù)必重新辦理借款手續(xù)，并沖銷年借款。備用金管理制度范本（三）1。本公司各部門零用周轉(zhuǎn)金的劃撥采取定額式，各部門劃撥____元，以供日常零星開支之用。2。各部門的備用金限用于購置消耗性文具用品及事務(wù)性臨時開支，其余購置器具修繕或金額較大的開支，均應(yīng)先行呈準(zhǔn)后始得辦理。3。各部門應(yīng)于每周六抄報本周諸項費用開支，限次周星期一送會計科審核，次周星期三由會計科按各單位核準(zhǔn)金額劃撥，但開支申請金額較少者，合并至下周統(tǒng)一劃撥。4。各部門按周抄報該部門費用時，應(yīng)按次序編號填制備用金報表，一式兩份，一份自行留底存查，一份送會計科憑以核對。5。各部門申請核撥時，應(yīng)將發(fā)票或收據(jù)貼于原始憑證粘貼頁上，在粘貼頁右下端應(yīng)有部門主管、申請人簽章證明。6。索取發(fā)票或收據(jù)時，應(yīng)注意本公司抬頭、廠家及負(fù)責(zé)人簽章品名、金額、數(shù)量等。7。會計科審核各部門備用金申請，須會同有關(guān)單位按其授權(quán)范圍審核各項費用，并通知單位。8。各部門備用金賬務(wù)處理以不設(shè)立賬簿記載為原則，僅以備用金周報表代替。備用金（現(xiàn)金）報表代替現(xiàn)金簿，備用金（各項費用）明細(xì)表代替費用明細(xì)賬。9。各部門各項費用應(yīng)于發(fā)生當(dāng)月報銷。10。本辦法未定事項，按慣例或會計一般處理原則辦理。備用金管理制度范本（四）（四）備用金（國際上也稱暫定金額）是企業(yè)、機(jī)關(guān)、事業(yè)單位或其他經(jīng)濟(jì)____等撥付給非獨立核算的內(nèi)部單位或工作人員備作差旅費、零星采購、零星開支等用的款項。預(yù)支備作差旅費、零星采購等用的備作金，一般按估計需用數(shù)額領(lǐng)取，支用后一次報銷，多退少補。對于零星開支用的備用金，可實行定額備用金制度，即由指定的備用金負(fù)責(zé)人按照規(guī)定的數(shù)額領(lǐng)取，支用后按規(guī)定手續(xù)報銷，補足原定額。1、備用金借支管理（1）企業(yè)各部門填制備用金借款單，一方面財務(wù)部門核定其零星開支便于管理;另一方面，憑此單據(jù)支給現(xiàn)金。（2）各部門零星備用金，一般不得超過規(guī)定數(shù)額，若遇特殊需要應(yīng)由企業(yè)部門經(jīng)理核準(zhǔn)。（3）各部門零星備用金借支應(yīng)將取得的正式____定期送到財務(wù)部門備用金管理人員（出納員）手中，沖轉(zhuǎn)借支額或補充備用金。2、備用____管（1）備用金收支應(yīng)設(shè)置備用金賬戶，并編制收、支日報表送交經(jīng)理查看。（2）備用金定期根據(jù)取得的____編制備用金支出一覽表，及時反映備用金支出狀況。（3）備用金賬戶應(yīng)做到逐月結(jié)清。（4）出納人員應(yīng)妥善保管各種與備用金相關(guān)的各種票據(jù)。備用金的管理不論采用何種辦法，都應(yīng)嚴(yán)格備用金的預(yù)借、使用和報銷的手續(xù)制度。3、備用金預(yù)借、使用及報銷流程4、備用金的會計核算（1）預(yù)付及補充備用金時借：其他應(yīng)收款—備用金貸：銀行存款（2）經(jīng)審核報銷時借：制造費用、管理費用等貸：其他應(yīng)收款—備用金（3）收回備用金余額時備用金管理制度范本（五）（五）1。本公司各部門零用周轉(zhuǎn)金的劃撥采取定額式，各部門劃撥____元，以供日常零星開支之用。2。各部門的備用金限用于購置消耗性文具用品及事務(wù)性臨時開支，其余購置器具修繕或金額較大的開支，均應(yīng)先行呈準(zhǔn)后始得辦理。3。各部門應(yīng)于每周六抄報本周諸項費用開支，限次周星期一送會計科審核，次周星期三由會計科按各單位核準(zhǔn)金額劃撥，但開支申請金額較少者，合并至下周統(tǒng)一劃撥。4。各部門按周抄報該部門費用時，應(yīng)按次序編號填制備用金報表，一式兩份，一份自行留底存查，一份送會計科憑以核對。5。各部門申請核撥時，應(yīng)將____或收據(jù)貼于原始憑證粘貼頁上，在粘貼頁右下端應(yīng)有部門主管、申請人簽章證明。索取____或收據(jù)時，應(yīng)注意本公司抬頭、廠家及負(fù)責(zé)人簽章品名、金額、數(shù)量等。7。會計科審核各部門備用金申請，須會同有關(guān)單位按其授權(quán)范圍審核各項費用，并通知單位。8。各部門備用金賬務(wù)處理以不設(shè)立賬簿記載為原則，僅以備用金周報表代替。備用金（現(xiàn)金）報表代替現(xiàn)金簿，備用金（各項費用）明細(xì)表代替費用明細(xì)賬。9。各部門各項費用應(yīng)于發(fā)生當(dāng)月報銷。10。備用金管理制度范本（六）備用金（國際上也稱暫定金額）是企業(yè)、機(jī)關(guān)、事業(yè)單位或其他經(jīng)濟(jì)組織等撥付給非獨立核算的內(nèi)部單位或工作人員備作差旅費、零星采購、零星開支等用的款項。預(yù)支備作差旅費、零星采購等用的備作金，一般按估計需用數(shù)額領(lǐng)取，支用后一次報銷，多退少補。對于零星開支用的備用金，可實行定額備用金制度，即由指定的備用金負(fù)責(zé)人按照規(guī)定的數(shù)額領(lǐng)取，支用后按規(guī)定手續(xù)報銷，補足原定額。1、備用金借支管理（1）企業(yè)各部門填制“備用金借款單”，一方面財務(wù)部門核定其零星開支便于管理;另一方面，憑此單據(jù)支給現(xiàn)金。（2）各部門零星備用金，一般不得超過規(guī)定數(shù)額，若遇特殊需要應(yīng)由企業(yè)部門經(jīng)理核準(zhǔn)。（3）各部門零星備用金借支應(yīng)將取得的正式發(fā)票定期送到財務(wù)部門備用金管理人員（出納員）手中，沖轉(zhuǎn)借支額或補充備用金。2、備用金保管（1）備用金收支應(yīng)設(shè)置“備用金”賬戶，并編制“收、支日報表”送交經(jīng)理查看。（2）備用金定期根據(jù)取得的發(fā)票編制備用金支出一覽表，及時反映備用金支出狀況。（3）備用金賬戶應(yīng)做到逐月結(jié)清。（4）出納人員應(yīng)妥善保管各種與備用金相關(guān)的各種票據(jù)。備用金的管理不論采用何種辦法，都應(yīng)嚴(yán)格備用金的預(yù)借、使用和報銷的手續(xù)制度。3、備用金預(yù)借、使用及報銷流程4、備用金的會計核算（1）預(yù)付及補充備用金時借：其他應(yīng)收款—備用金貸：銀行存款（2）經(jīng)審核報銷時借：制造費用、管理費用等貸：其他應(yīng)收款—備用金（3）收回備用金余額時備用金管理制度范本（七）第一章總則第一條為了加強公司備用金的管理，提高公司財務(wù)管理和會計核算水平，建立規(guī)范的會計工作秩序，確保公司日常工作的正常運行和現(xiàn)金管理的安全、有效，強化資金運轉(zhuǎn)過程中的約束和監(jiān)督，根據(jù)____《會計法》，中國大唐集團(tuán)公司《會計核算辦法》，結(jié)合公司的實際情況，制定本辦法。第二條本制度適用于公司各部門。第二章工作內(nèi)容、要求與程序第三條本辦法所稱備用金是指為保證公司日常業(yè)務(wù)的正常開展，用于差旅費、零星采購、零星開支等用途提前借付給職工的款項，以現(xiàn)金支票辦理借款手續(xù)。第四條備用金使用范圍。公司員工因公出差借款、辦理零星采購和零星開支借款、會議準(zhǔn)備金和確需支付備用金的其他事項。第五條備用金限額規(guī)定：（一）出差人員借款，在定時間、定地點、定路線的基礎(chǔ)上，按《差旅費管理辦法》規(guī)定的住宿費、交通費、伙食補助費等標(biāo)準(zhǔn)計算借款限額。（二）采購和零星開支借款。由承辦部門提出采購計劃，在落實費用列支渠道的前提下，____元以內(nèi)可借用現(xiàn)金支付，超過____元（含____元）必須借用銀行轉(zhuǎn)帳支票支付。（三）會議準(zhǔn)備金借款。會議費原則用銀行轉(zhuǎn)帳支票支付，但在籌備會議期間由于各種原因確須暫借現(xiàn)金的，須由會議承辦部門提出申請，按不超過會議預(yù)算費用____%的標(biāo)準(zhǔn)借付。第六條公司員工出差、日常事務(wù)零星借款，必須先申請?zhí)顚憽敖杩顔巍保?jīng)部門主任、財務(wù)部主任、主管領(lǐng)導(dǎo)和廠長簽字后由財務(wù)部辦理。第七條會議準(zhǔn)備金借款規(guī)定：在本辦法第五條規(guī)定限額內(nèi)，應(yīng)先做會議預(yù)算申請，經(jīng)部門主任、財務(wù)部