公司財務現(xiàn)金管理制度

公司財務現(xiàn)金管理制度

一、總則

1.為加強公司財務管理，規(guī)范現(xiàn)金收支行為，提高資金使用效率，根據(jù)國家相關法律法規(guī)及公司章程，特制定本制度。

2.本制度適用于公司各部門及子公司。

3.本制度所指現(xiàn)金包括人民幣、外幣現(xiàn)金及等同現(xiàn)金的支票、匯票等。

二、現(xiàn)金收入管理

1.營業(yè)收入：各部門應按照公司規(guī)定及時將營業(yè)收入存入公司指定賬戶，嚴禁坐支現(xiàn)金。

2.非營業(yè)收入：非營業(yè)收入包括投資收益、捐贈收入等，應按照公司財務規(guī)定及時入賬。

3.現(xiàn)金收入操作流程：

（1）收入現(xiàn)金時，必須當場清點，確保無誤；

（2）填寫現(xiàn)金收入憑證，注明收入來源、金額、日期等信息；

（3）將現(xiàn)金收入憑證和現(xiàn)金一并交財務部門，由財務部門進行審核、入賬。

三、現(xiàn)金支出管理

1.現(xiàn)金支出范圍：公司現(xiàn)金支出包括日常經(jīng)營支出、投資支出、籌資支出等。

2.現(xiàn)金支出審批權限：

（1）單筆現(xiàn)金支出金額在5萬元以下的，由部門負責人審批；

（2）單筆現(xiàn)金支出金額在5萬元（含）至10萬元的，由財務總監(jiān)審批；

（3）單筆現(xiàn)金支出金額在10萬元（含）以上的，由總經(jīng)理審批。

3.現(xiàn)金支出操作流程：

（1）提出現(xiàn)金支出申請，填寫現(xiàn)金支出憑證，注明支出事由、金額、預算科目等信息；

（2）提交給相應審批人進行審批；

（3）審批通過后，將現(xiàn)金支出憑證交財務部門，由財務部門進行支付。

四、現(xiàn)金庫存管理

1.公司各部門應合理預計日常經(jīng)營現(xiàn)金需求，保持適度現(xiàn)金庫存。

2.現(xiàn)金庫存不得超過公司規(guī)定的上限。

3.現(xiàn)金庫存應定期進行盤點，確保賬實相符。

五、現(xiàn)金收支監(jiān)控

1.財務部門應定期對公司現(xiàn)金收支情況進行統(tǒng)計分析，向公司管理層報告。

2.發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金收支異常情況，應及時查明原因，采取措施予以糾正。

3.公司應建立內(nèi)部審計制度，對現(xiàn)金收支情況進行定期審計。

六、責任追究

1.違反本制度的，公司將視情節(jié)輕重，對相關責任人進行處罰。

2.涉嫌違法犯罪的，公司將移交司法機關處理。

七、附則

1.本制度解釋權歸公司財務部門。

2.本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，原有相關規(guī)定與本制度不符的，以本制度為準。

3.本制度如有未盡事宜，公司可根據(jù)實際情況予以修訂。

八、現(xiàn)金使用規(guī)范

1.公司現(xiàn)金用于合法經(jīng)營活動，嚴禁用于以下用途：

（1）非法集資；

（2）購買或兌換外匯、有價證券、貴重金屬等非經(jīng)營性用途；

（3）支付罰款、賠償金、違約金等非正常經(jīng)營性支出；

（4）其他違反法律法規(guī)和公司規(guī)定的行為。

2.公司各部門應嚴格控制現(xiàn)金使用，確?，F(xiàn)金支出合理、合法。

九、現(xiàn)金提取管理

1.公司員工因公需提取現(xiàn)金的，應提前向財務部門申請，填寫現(xiàn)金提取申請表，注明提取金額、用途、預算科目等信息。

2.現(xiàn)金提取申請經(jīng)相應審批人審批通過后，憑審批單到財務部門領取現(xiàn)金。

3.提取現(xiàn)金的員工需在規(guī)定時間內(nèi)完成相應工作，并及時將未使用的現(xiàn)金退回財務部門。

十、現(xiàn)金報銷管理

1.員工因公產(chǎn)生的費用，應憑有效發(fā)票、收據(jù)等原始憑證報銷。

2.報銷流程：

（1）填寫報銷申請表，注明報銷事由、金額、預算科目等信息；

（2）提交給相應審批人進行審批；

（3）審批通過后，將報銷申請表和原始憑證交財務部門，由財務部門進行審核、報銷。

3.財務部門應加強對報銷憑證的審核，確保報銷合規(guī)、合理。

十一、現(xiàn)金安全管理

1.公司各部門應加強對現(xiàn)金的安全管理，防止現(xiàn)金丟失、被盜。

2.現(xiàn)金存放地點應設置安全設施，如保險柜、監(jiān)控設備等。

3.員工不得將公司現(xiàn)金私自帶出公司，確因工作需要攜帶現(xiàn)金的，應采取相應安全措施，并確?，F(xiàn)金安全。

十二、現(xiàn)金核算管理

1.財務部門應按照國家財務會計制度，對現(xiàn)金收支進行核算。

2.現(xiàn)金核算應遵循以下原則：

（1）權責發(fā)生制原則；

（2）真實性原則；

（3）合法性原則；

（4）一致性原則。

3.財務部門應定期編制現(xiàn)金流量表，反映公司現(xiàn)金流動情況。

十三、現(xiàn)金內(nèi)部控制

1.公司應建立健全現(xiàn)金內(nèi)部控制制度，確?，F(xiàn)金收支合規(guī)、安全。

2.現(xiàn)金內(nèi)部控制措施包括：

（1）分工控制；

（2）授權審批控制；

（3）憑證控制；

（4）盤點控制；

（5）審計監(jiān)督控制。

十四、現(xiàn)金管理制度修訂

1.公司應隨著經(jīng)營發(fā)展及法律法規(guī)的變化，及時對現(xiàn)金管理制度進行修訂。

2.修訂現(xiàn)金管理制度時，應廣泛征求各部門意見，確保制度的合理性和有效性。

3.現(xiàn)金管理制度修訂后，應及時通知全體員工，確保員工了解和遵守新制度。

十五、培訓與宣傳

1.公司應定期組織財務知識培訓，提高員工對現(xiàn)金管理制度的認識和執(zhí)行力度。

2.通過內(nèi)部宣傳欄、會議等形式，加大對現(xiàn)金管理制度的宣傳力度，營造良好的財務管理氛圍。

3.員工應主動學習現(xiàn)金管理制度，積極參與公司財務管理，共同維護公司資金安全。

十六、現(xiàn)金流動性管理

1.財務部門需定期評估公司現(xiàn)金流狀況，確保公司具備足夠的流動性應對日常運營需求。

2.應建立現(xiàn)金流動性預警機制，當現(xiàn)金流量出現(xiàn)異常時，及時采取措施進行調(diào)整。

3.財務部門應制定現(xiàn)金流量預測模型，為公司決策提供依據(jù)。

十七、現(xiàn)金投資管理

1.公司閑置現(xiàn)金可根據(jù)市場情況和公司風險承受能力，進行短期投資，以提高資金使用效率。

2.現(xiàn)金投資需遵循安全性、流動性和收益性原則，確保資金安全。

3.現(xiàn)金投資決策需經(jīng)財務總監(jiān)審批，并定期向總經(jīng)理報告投資情況。

十八、現(xiàn)金借款管理

1.公司因經(jīng)營需要借款的，應制定詳細的還款計劃，并確保按時還款。

2.借款申請需提供借款用途、還款來源等詳細信息，并經(jīng)相應審批程序。

3.財務部門應監(jiān)控借款的使用情況，確保借款用于合法、合理的經(jīng)營支出。

十九、現(xiàn)金支付流程優(yōu)化

1.財務部門應不斷優(yōu)化現(xiàn)金支付流程，提高支付效率，減少不必要的等待和審批時間。

2.推廣使用電子支付方式，減少現(xiàn)金支付頻率，提升支付安全性。

3.定期對支付流程進行審查，消除流程中的冗余環(huán)節(jié)，確保流程的簡潔高效。

二十、現(xiàn)金管理風險控制

1.建立現(xiàn)金管理風險控制體系，包括風險評估、風險預警和風險應對措施。

2.定期進行現(xiàn)金管理風險評估，及時發(fā)現(xiàn)潛在風險點，制定應對策略。

3.對重大現(xiàn)金管理風險事件，應立即啟動應急預案，采取措施降低風險影響。

二十一、內(nèi)部審計與監(jiān)督檢查

1.內(nèi)部審計部門應定期對公司現(xiàn)金管理情況進行審計，確保現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行力度。

2.審計發(fā)現(xiàn)的問題，應提出整改措施，并跟蹤整改效果。

3.公司應接受外部監(jiān)管機構的監(jiān)督檢查，及時整改發(fā)現(xiàn)問題，提升現(xiàn)金管理水平。

二十二、信息保密與共享

1.現(xiàn)金管理相關信息應嚴格保密，防止泄露給無關人員。

2.建立現(xiàn)金管理信息共享機制，確保各部門在需要時能夠獲取相關信息，提高工作效率。

3.加強對財務系統(tǒng)及數(shù)據(jù)的安全管理，防止數(shù)據(jù)丟失、篡改等情況發(fā)生。

二十三、違規(guī)行為處理

1.對違反現(xiàn)金管理制度的行為，應嚴肅處理，根據(jù)情節(jié)輕重給予相應的紀律處分或經(jīng)濟處罰。

2.涉嫌犯罪的，應及時移交司法機關處理，并保留追究法律責任的權利。

3.建立違規(guī)行為舉報機制，鼓勵員工積極舉報違規(guī)行為，共同維護公司財務秩序。

二十四、持續(xù)改進與優(yōu)化

1.公司應持續(xù)關注現(xiàn)金管理領域的新動態(tài)、新技術，不斷改進和優(yōu)化現(xiàn)金管理制度。

2.定期收集員工對現(xiàn)金管理制度的意見和建議，提升制度的實用性和有效性。

3.結合公司發(fā)展戰(zhàn)略，適時調(diào)整現(xiàn)金管理策略，確保現(xiàn)金管理工作與公司發(fā)展同步。

二十五、現(xiàn)金流監(jiān)測與分析

1.財務部門應建立現(xiàn)金流監(jiān)測體系，實時跟蹤現(xiàn)金流入和流出情況，確?，F(xiàn)金流的健康穩(wěn)定。

2.定期對現(xiàn)金流進行分析，包括現(xiàn)金流量結構、波動原因等，為管理層提供決策支持。

3.對于異常的現(xiàn)金流動情況，應及時調(diào)查原因，制定并實施相應的改進措施。

二十六、現(xiàn)金流預測與預算管理

1.財務部門應根據(jù)公司業(yè)務發(fā)展和市場環(huán)境，定期編制現(xiàn)金流預測報告。

2.現(xiàn)金流預測應作為預算編制的重要依據(jù)，確保預算的合理性和準確性。

3.對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控，及時調(diào)整預算，以適應市場變化。

二十七、現(xiàn)金流應急計劃

1.建立現(xiàn)金流應急計劃，以應對可能出現(xiàn)的現(xiàn)金流緊張或中斷情況。

2.應急計劃應包括緊急資金來源、支出優(yōu)先級排序、應急措施等。

3.定期進行應急演練，確保在緊急情況下能夠迅速有效地啟動應急計劃。

二十八、現(xiàn)金管理績效考核

1.建立現(xiàn)金管理績效考核機制，對財務部門及相關部門的現(xiàn)金管理工作進行評價。

2.績效考核指標應包括現(xiàn)金流動性、資金使用效率、成本控制等。

3.績效考核結果應作為員工獎懲、晉升的重要依據(jù)。

二十九、現(xiàn)金管理培訓與能力提升

1.定期組織現(xiàn)金管理相關培訓，提高員工的專業(yè)能力和現(xiàn)金管理意識。

2.培訓內(nèi)容應包括現(xiàn)金管理法律法規(guī)、內(nèi)部制度、實際操作技能等。

3.鼓勵員工參加外部專業(yè)認證，提升個人專業(yè)素養(yǎng)和公司整體現(xiàn)金管理水平。

三十、跨部門協(xié)作與溝通

1.加強財務部門與其他部門的協(xié)作，確保現(xiàn)金管理政策的貫徹執(zhí)行。

2.建立有效的溝通機制，定期召開跨部門協(xié)調(diào)會議，解決現(xiàn)金管理中的問題。

3.促進部門間的信息共享，提高工作效率，降低現(xiàn)金管理風險。

三十一、外部合作關系維護

1.與銀行、金融機構等外部合作伙伴建立良好的合作關系，優(yōu)化現(xiàn)金管理外部環(huán)境。

2.定期與外部合作伙伴進行溝通，了解金融政策、市場動態(tài)，尋求合作機會。

3.合理利用外部資源，提升公司現(xiàn)金管理的專業(yè)性和市場競爭力。

三十二、現(xiàn)金管理信息化建設

1.加強現(xiàn)金管理信息化建設，提高現(xiàn)金管理工作的效率和準確性。

2.逐步實現(xiàn)現(xiàn)金管理相關流程的自動化、智能化，減少人工操作失誤。

3.保障現(xiàn)金管理信息系統(tǒng)的安全穩(wěn)定運行，防止數(shù)據(jù)泄露和系統(tǒng)故障。

三十三、合規(guī)性檢查與風險評估

1.定期進行現(xiàn)金管理合規(guī)性檢查，確保現(xiàn)金管理活動符合法律法規(guī)和公司制度。

2.開展現(xiàn)金管理風險評估，及時發(fā)現(xiàn)潛在風險，制定并落實風險防控措施。

3.對現(xiàn)金管理中的重大風險事項進行跟蹤監(jiān)控，確保風險處于可控范圍內(nèi)。

三十四、持續(xù)監(jiān)督與改進

1.建立持續(xù)監(jiān)督機制，對現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況進行跟蹤監(jiān)督。

2.及時收集反饋意見，針對存在的問題和不足進行改進。

3.持續(xù)優(yōu)化現(xiàn)金管理制度，確保其與公司發(fā)展戰(zhàn)略、市場環(huán)境相適應。

三十五、現(xiàn)金流監(jiān)控指標體系

1.建立現(xiàn)金流監(jiān)控指標體系，包括但不限于現(xiàn)金比率、流動比率、速動比率等關鍵指標。

2.定期對監(jiān)控指標進行分析，評估公司現(xiàn)金流健康狀況，為管理層提供決策支持。

3.對監(jiān)控指標設定預警閾值，一旦指標超出預警范圍，立即啟動調(diào)查和應對措施。

三十六、現(xiàn)金流風險應對策略

1.根據(jù)風險評估結果，制定相應的現(xiàn)金流風險應對策略。

2.應對策略包括但不限于資金調(diào)配、融資安排、成本控制等。

3.定期回顧風險應對策略的有效性，并根據(jù)市場變化進行調(diào)整。

三十七、現(xiàn)金流管理制度宣傳與推廣

1.通過內(nèi)部會議、培訓、宣傳材料等多種形式，加強對現(xiàn)金流管理制度的宣傳和推廣。

2.提高全體員工對現(xiàn)金流管理重要性的認識，形成良好的現(xiàn)金流管理氛圍。

3.鼓勵員工積極參與現(xiàn)金流管理工作，為制度的完善和執(zhí)行提供支持。

三十八、現(xiàn)金流管理案例分析

1.定期收集和分析現(xiàn)金流管理案例，總結經(jīng)驗教訓，提升現(xiàn)金流管理能力。

2.通過案例分析，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金流管理中的不足，及時完善制度和方法。

3.分享成功案例，推廣有效的現(xiàn)金流管理實踐。

三十九、現(xiàn)金流管理激勵機制

1.建立現(xiàn)金流管理激勵機制，對在現(xiàn)金流管理工作中表現(xiàn)突出的個人或團隊給予獎勵。

2.激勵機制應公平、公正，充分調(diào)動員工的積極性和創(chuàng)造性。