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文檔簡介
索引
第一模塊基于數(shù)字場景的資金業(yè)財稅融合與大數(shù)據(jù)應用...................................2
綜合業(yè)務崗（1）.................................................................................................2
投資業(yè)務崗..........................................................................................................11
融資業(yè)務崗.........................................................................................................12
綜合業(yè)務崗（2）...............................................................................................17
第二模塊基于數(shù)字場景的營運業(yè)財稅融合與大數(shù)據(jù)應用.................................22
購銷業(yè)務崗、成本業(yè)務崗、綜合業(yè)務崗（1）、綜合業(yè)務崗（2）.............22
第三模塊基于數(shù)字場景的管理業(yè)財稅融合與大數(shù)據(jù)應用.................................51
綜合業(yè)務崗（1）...............................................................................................51
綜合業(yè)務崗（2）...............................................................................................58
分析業(yè)務崗.........................................................................................................63
管理業(yè)務崗.........................................................................................................71
1
第一模塊基于數(shù)字場景的資金業(yè)財稅融合與大數(shù)據(jù)應用
綜合業(yè)務崗（1）
【任務1.1】預算目標制定
【任務1.2.1】編制全面預算
2
3
4
5
6
【任務1.2.2】編制財務預算
7
8
9
【任務1.3】預算過程控制
【任務1.4】預算執(zhí)行分析與評價
10
投資業(yè)務崗
【任務2.1.1】
【任務2.1.2】
【任務2.1.2.1】
11
SQL代碼
SELECT證券名稱,
(SELECT凈利潤FROM利潤表WHERE證券名稱=mc.證券名稱AND年
份='2022年')
/
(SELECT所有者權(quán)益合計FROM資產(chǎn)負債表WHERE證券名稱=mc.證
券名稱AND年份='2022年')AS資金收益率
FROM
(SELECT證券名稱FROM利潤表UNIONSELECT證券名稱FROM資產(chǎn)負債
表)ASmc
WHEREmc.證券名稱='納爾股份'
運行結(jié)果為：0.2601107472259525
融資業(yè)務崗
【任務3.1.1】
12
13
【任務3.1.2】
14
15
【任務3.1.2.7】
SQL代碼為：
SELECT年份,證券名稱,(利潤總額+財務費用：利息費用)/財務費用：利息費用
AS利息保障倍數(shù)#請將下劃線替換為利息保障倍數(shù)的計算公式
16
FROM利潤表#請將下劃線替換為相應代碼
WHERE證券名稱='B有限公司'and年份='2022年'#請將下劃線替換為相應代
碼
GROUPBY財務費用：利息費用
運行結(jié)果為：利息保障倍數(shù)509.029786
綜合業(yè)務崗（2）
【任務4.1】日常資金業(yè)務
憑證日期摘要科目名稱輔助核算借方金額貸方金額
2022-12-01購買債券投資債權(quán)投資-21百富債-成本300,000.00
2022-12-01購買債券投資應收利息12,650.00
債權(quán)投資-21百富債-利息調(diào)
2022-12-01購買債券投資17,350.00
整
其他貨幣資金-存出投資款-
2022-12-01購買債券投資330,000.00
辰江證券
合計330,000.00330,000.00
其他貨幣資金-存出投資款-
2022-12-02銀轉(zhuǎn)證500,000.00
辰江證券
2022-12-02銀轉(zhuǎn)證銀行存款-工商銀行953908500,000.00
合計500,000.00500,000.00
交易性金融資產(chǎn)-新安科技-
2022-12-05購買股票150,000.00
成本
2022-12-05購買股票投資收益-交易費用-280.00
其他貨幣資金-存出投資款-
2022-12-05購買股票150,280.00
辰江證券
合計150,000.00150,000.00
應付職工薪酬-各類基本社
繳納社會保險
2022-12-08會保障性繳款-基本養(yǎng)老保48,558.72
費
險費
應付職工薪酬-各類基本社
繳納社會保險
2022-12-08會保障性繳款-基本醫(yī)療保50,413.44
費
險費
繳納社會保險應付職工薪酬-各類基本社
2022-12-082,427.60
費會保障性繳款-失業(yè)保險費
17
憑證日期摘要科目名稱輔助核算借方金額貸方金額
繳納社會保險應付職工薪酬-各類基本社
2022-12-08792.12
費會保障性繳款-工傷保險費
繳納社會保險其他應付款-代扣代繳個人
2022-12-0834,222.44
費社保
繳納社會保險
2022-12-08銀行存款-工商銀行953908136,414.32
費
合計136,414.32136,414.32
繳納住房公積
2022-12-08應付職工薪酬-住房公積金25,200.00
金
繳納住房公積其他應付款-代扣代繳個人
2022-12-0825,200.00
金公積金
繳納住房公積
2022-12-08銀行存款-工商銀行95390850,400.00
金
合計50,400.0050,400.00
12月報銷房屋
2022-12-08使用權(quán)資產(chǎn)462,900.00
租賃費
12月報銷房屋
2022-12-08租賃負債-未確認融資費用37,100.00
租賃費
12月報銷房屋
2022-12-08租賃負債-租賃付款額400,000.00
租賃費
12月報銷房屋
2022-12-08銀行存款-工商銀行953908100,000.00
租賃費
合計500,000.00500,000.00
2022-12-12繳納稅費應交稅費-未交增值稅458,900.00
應交稅費-應交城市維護建
2022-12-12繳納稅費32,123.00
設稅
2022-12-12繳納稅費應交稅費-應交教育費附加13,767.00
應交稅費-應交地方教育附
2022-12-12繳納稅費9,178.00
加
2022-12-12繳納稅費銀行存款-工商銀行953908513,968.00
合計513,968.00513,968.00
12月繳納個人
2022-12-13應交稅費-應交個人所得稅13,828.60
所得稅
12月繳納個人
2022-12-13銀行存款-工商銀行95390813,828.60
所得稅
合計13,828.6013,828.60
12月支付員工
2022-12-16應付職工薪酬-職工工資817,584.02
工資
12月支付員工
2022-12-16銀行存款-工商銀行953908817,584.02
工資
合計817,584.02817,584.02
18
憑證日期摘要科目名稱輔助核算借方金額貸方金額
出售所持有的其他貨幣資金-存出投資款-
2022-12-17216,135.00
恒瑞股份股票辰江證券
出售所持有的其他權(quán)益工具投資-恒瑞股
2022-12-17152,140.00
恒瑞股份股票份-成本
出售所持有的其他權(quán)益工具投資-恒瑞股
2022-12-1739,860.00
恒瑞股份股票份-公允價值變動
出售所持有的
2022-12-17盈余公積-法定盈余公積2,413.50
恒瑞股份股票
出售所持有的
2022-12-17利潤分配-未分配利潤21,721.50
恒瑞股份股票
合計216,135.00216,135.00
出售所持有的其他綜合收益-其他權(quán)益工
2022-12-1739,860.00
恒瑞股份股票具投資
出售所持有的
2022-12-17盈余公積-法定盈余公積3,986.00
恒瑞股份股票
出售所持有的
2022-12-17利潤分配-未分配利潤35,874.00
恒瑞股份股票
合計39,860.0039,860.00
轉(zhuǎn)讓金融商品
2022-12-17盈余公積-法定盈余公積370.19
應交增值稅
轉(zhuǎn)讓金融商品
2022-12-17利潤分配-未分配利潤3,331.70
應交增值稅
轉(zhuǎn)讓金融商品應交稅費-轉(zhuǎn)讓金融商品應
2022-12-173,701.89
應交增值稅交增值稅
合計3,701.893,701.89
2022-12-22收到銀行利息銀行存款-工商銀行9539083,124.15
2022-12-22收到銀行利息財務費用-利息收入-3,124.15
合計
支付投標保證北京招投標管理有
2022-12-27其他應收款-外部往來5,000.00
金限公司
支付投標保證
2022-12-27銀行存款-工商銀行9539085,000.00
金
合計5,000.005,000.00
【任務4.2.1】稅務優(yōu)化
稅務優(yōu)化方案計算表
單位：元
專項附加扣專項附
項目郭某吳某
除人加扣除
19
比例
工資收入520000.00100000.00
專項扣除59600.0015500.00
住房貸款郭某100%12000.000.00
嬰幼兒照護郭某100%3000.000.00
子女教育郭某100%21000.000.00
贍養(yǎng)老人郭某/吳某100%24000.0024000.00
繼續(xù)教育吳某100%0.003600.00
一次性年終獎320000.0030000.00
綜合所得的應納稅所得額340400.0026900.00
其他計稅所得額0.0030000.00
全年應納個人所得稅額130520.006807.00
【任務4.2.2】稅務優(yōu)化
1.ABCDEF
2.D
3.B
4.
稅務優(yōu)化方案計算表
單位：萬元
方案二
項目方案一方案三
甲公司乙公司
營業(yè)收入24000.0014100.009900.0030150.00
利潤總額7200.004230.002970.009045.00
20
民族工藝品加工生產(chǎn)收入
58.75%100.00%0.00%67.16%
占總收入的比重
企業(yè)所得稅1800.00634.50742.501356.75
稅后利潤5400.005823.007688.25
銷售凈利率22.50%24.26%25.50%
5.C
21
第二模塊基于數(shù)字場景的營運業(yè)財稅融合與大數(shù)據(jù)應用
購銷業(yè)務崗、成本業(yè)務崗、綜合業(yè)務崗（1）、綜合業(yè)務崗（2）
【任務1.1】憑證
憑證日期摘要科目名稱輔助核算借方金額貸方金額
1,010,220.
2022-12-01預收賬款銀行存款-工商銀行953908
00
北京訊辰商貿(mào)有限1,010,220.
2022-12-01預收賬款合同負債
公司00
1,010,220.1,010,220.
合計
0000
發(fā)放微波爐，
銷售費用-職工薪酬-職工福
2022-12-02分配并支付福4,160.00
利費
利費
發(fā)放微波爐，
2022-12-02分配并支付福生產(chǎn)成本-直接人工9,600.00
利費
發(fā)放微波爐，
2022-12-02分配并支付福制造費用-福利費1,920.00
利費
發(fā)放微波爐，
研發(fā)支出-費用化支出-職工
2022-12-02分配并支付福3,840.00
福利費
利費
發(fā)放微波爐，
管理費用-職工薪酬-職工福
2022-12-02分配并支付福7,360.00
利費
利費
發(fā)放微波爐，
2022-12-02分配并支付福應付職工薪酬-福利費26,880.00
利費
發(fā)放微波爐，
2022-12-02分配并支付福應付職工薪酬-福利費26,880.00
利費
發(fā)放微波爐，
2022-12-02分配并支付福銀行存款-工商銀行95390826,880.00
利費
合計53,760.0053,760.00
北京林邦電器有限2,734,600.
2022-12-03銷售商品收入應收賬款
公司00
22
憑證日期摘要科目名稱輔助核算借方金額貸方金額
鋰離子蓄電池2,240,000.
2022-12-03銷售商品收入主營業(yè)務收入-銷售商品收入
(8000.00,280.00)00
應交稅費-應交增值稅-銷項
2022-12-03銷售商品收入314,600.00
稅額
鋰原電池
2022-12-03銷售商品收入主營業(yè)務收入-銷售商品收入180,000.00
(3000.00,60.00)
2,734,600.2,734,600.
合計
0000
北京易凱商貿(mào)有限
2022-12-03銷售商品收入應收賬款503,980.00
公司
鋰離子蓄電池
2022-12-03銷售商品收入主營業(yè)務收入-銷售商品收入390,000.00
(1500.00,260.00)
應交稅費-應交增值稅-銷項
2022-12-03銷售商品收入57,980.00
稅額
鋰原電池
2022-12-03銷售商品收入主營業(yè)務收入-銷售商品收入56,000.00
(1000.00,56.00)
合計503,980.00503,980.00
二氧化錳
2022-12-04采購商品在途物資70,000.00
(1400.00,50.00)
電解液
2022-12-04采購商品在途物資90,000.00
(2000.00,45.00)
石墨粉
2022-12-04采購商品在途物資75,000.00
(300.00,250.00)
鋰合金
2022-12-04采購商品在途物資11,520.00
(240.00,48.00)
應交稅費-應交增值稅-進項
2022-12-04采購商品32,047.60
稅額
永康市凱特電源有
2022-12-04采購商品應付賬款-一般應付款278,567.60
限公司
合計278,567.60278,567.60
二氧化錳
2022-12-04采購入庫原材料71,400.00
(1400.00,51.00)
電解液
2022-12-04采購入庫原材料92,000.00
(2000.00,46.00)
石墨粉
2022-12-04采購入庫原材料75,300.00
(300.00,251.00)
鋰合金
2022-12-04采購入庫原材料11,760.00
(240.00,49.00)
電解液
2022-12-04采購入庫在途物資90,000.00
(2000.00,45.00)
石墨粉
2022-12-04采購入庫在途物資75,000.00
(300.00,250.00)
23
憑證日期摘要科目名稱輔助核算借方金額貸方金額
鋰合金
2022-12-04采購入庫在途物資11,520.00
(240.00,48.00)
二氧化錳
2022-12-04采購入庫在途物資70,000.00
(1400.00,50.00)
應交稅費-應交增值稅-進項
2022-12-04采購入庫354.60
稅額
北京順風物流有限
2022-12-04采購入庫應付賬款-一般應付款4,294.60
公司
合計250,814.60250,814.60
鈷酸鋰
2022-12-04采購商品在途物資43,200.00
(900.00,48.00)
錳酸鋰
2022-12-04采購商品在途物資70,740.00
(1310.00,54.00)
電解液
2022-12-04采購商品在途物資(1210.00,46.3000056,023.00
0)
應交稅費-應交增值稅-進項
2022-12-04采購商品22,095.19
稅額
山東九州電源科技
2022-12-04采購商品應付賬款-一般應付款192,058.19
有限公司
合計192,058.19192,058.19
鈷酸鋰
2022-12-04采購入庫原材料43,200.00
(900.00,48.00)
錳酸鋰
2022-12-04采購入庫原材料70,740.00
(1310.00,54.00)
電解液
2022-12-04采購入庫原材料(1210.00,46.3000056,023.00
0)
錳酸鋰
2022-12-04采購入庫在途物資70,740.00
(1310.00,54.00)
電解液
2022-12-04采購入庫在途物資(1210.00,46.3000056,023.00
0)
鈷酸鋰
2022-12-04采購入庫在途物資43,200.00
(900.00,48.00)
合計169,963.00169,963.00
北京訊辰商貿(mào)有限3,367,400.
2022-12-05銷售商品收入應收賬款
公司00
鋰離子蓄電池2,700,000.
2022-12-05銷售商品收入主營業(yè)務收入-銷售商品收入
(10000.00,270.00)00
應交稅費-應交增值稅-銷項
2022-12-05銷售商品收入387,400.00
稅額
24
憑證日期摘要科目名稱輔助核算借方金額貸方金額
鋰原電池
2022-12-05銷售商品收入主營業(yè)務收入-銷售商品收入280,000.00
(5000.00,56.00)
3,367,400.3,367,400.
合計
0000
核銷預收沖應北京訊辰商貿(mào)有限1,010,220.
2022/12/5合同負債
收公司00
核銷預收沖應北京訊辰商貿(mào)有限1,010,220.
2022/12/5應收賬款
收公司00
1,010,220.1,010,220.
合計
0000
2,357,180.
2022-12-05實收賬款銀行存款-工商銀行953908
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