中石化可行性研究報(bào)告編制指南

i 1 4 41.1概述 4 4 41.1.3編寫依據(jù)及原則 51.1.4項(xiàng)目建設(shè)必要性 5 51.1.6設(shè)計(jì)范圍及內(nèi)容 5 6 61.1.9進(jìn)度安排 6 6 6 61.2.3主要結(jié)論及建議 9 2.1產(chǎn)品市場(chǎng)分析 2.1.1產(chǎn)品用途 2.1.2國外市場(chǎng)預(yù)測(cè)分析 2.1.3國內(nèi)市場(chǎng)預(yù)測(cè)分析 2.2產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力分析 2.2.1目標(biāo)市場(chǎng)分析 2.2.2產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力分析 2.3.1供需狀況分析 2.4價(jià)格預(yù)測(cè) 2.4.1產(chǎn)品價(jià)格現(xiàn)狀及預(yù)測(cè) 2.5市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分析 2.5.1風(fēng)險(xiǎn)因素的識(shí)別 2.5.3風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策與反饋 20 3.2技術(shù)改造項(xiàng)目特點(diǎn) 4.1工藝技術(shù)方案的選擇 4.1.4工藝技術(shù)描述 4.2工藝流程和消耗定額 4.2.1工藝流程概述 4.2.2物料平衡說明 4.2.3工藝消耗定額 4.3主要設(shè)備選擇 4.3.2主要設(shè)備表 4.3.3依托與利舊 30 4.4.3中央控制室 4.6工藝裝置“三廢”排放與預(yù)處理 4.7裝置占地與建、構(gòu)筑物面積 4.8工藝技術(shù)及設(shè)備風(fēng)險(xiǎn)分析 4.8.1風(fēng)險(xiǎn)因素識(shí)別 4.8.2風(fēng)險(xiǎn)程度估計(jì) 4.8.3風(fēng)險(xiǎn)防范與反饋 5.3供應(yīng)方案選擇 6.1廠(場(chǎng))址選擇 6.1.1廠(場(chǎng))址選擇的原則及依據(jù) 6.1.2廠(場(chǎng))址方案比選 356.1.3廠址推薦方案意見 6.2建廠條件 6.2.2建廠地點(diǎn)的社會(huì)經(jīng)濟(jì)條件 6.2.3外部交通運(yùn)輸狀況 6.2.4公用工程條件 6.2.5用地條件 7.1總圖運(yùn)輸 7.1.1全廠總圖 7.1.2全廠運(yùn)輸 7.2.1儲(chǔ)運(yùn)介質(zhì)及儲(chǔ)運(yùn)量 7.2.2儲(chǔ)運(yùn)方案 7.2.3儲(chǔ)運(yùn)系統(tǒng)工程量 7.3廠內(nèi)外管網(wǎng) 7.4土建及工程方案 7.4.1工程地質(zhì)條件 7.4.2土建工程方案 48 7.4.4“三材”用量 508.1水、電、汽和其他動(dòng)力供應(yīng) 8.2公用工程方案 8.2.5化學(xué)水 8.2.6氮氧站及空壓站 8.2.7冷凍站 8.3輔助生產(chǎn)設(shè)施 8.3.1維修設(shè)施 8.3.2倉庫及堆場(chǎng) 628.3.3中心化驗(yàn)室 63 9.1服務(wù)性工程 10.1.1項(xiàng)目節(jié)能技術(shù)應(yīng)用與節(jié)能措施 10.1.2能耗指標(biāo)及分析 6410.1.2.1能耗指標(biāo) 6510.2.1項(xiàng)目節(jié)水技術(shù)應(yīng)用與節(jié)水措施 6510.2.2節(jié)水指標(biāo)及分析 6 6611.2消防設(shè)施設(shè)置方案 11.2.1消防方式確定 6711.2.2消防站方案 11.2.3消防水方案 11.2.4消防監(jiān)測(cè)、自動(dòng)報(bào)警、啟動(dòng)控制系統(tǒng)、通訊聯(lián)絡(luò)等方案 11.3消防設(shè)施費(fèi)用及比例 12.1環(huán)境質(zhì)量現(xiàn)狀 12.1.1環(huán)境現(xiàn)狀描述 12.1.2環(huán)境現(xiàn)狀分析 12.2執(zhí)行的環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)與規(guī)范 12.3建設(shè)項(xiàng)目污染物排放 6812.3.1廢液與廢水 12.3.3廢渣與固體廢棄物 12.4環(huán)境保護(hù)治理措施及方案 12.4.1廢液與廢水治理 12.4.2廢氣治理 12.4.3廢渣與固體廢棄物治理 12.4.6粉塵治理 12.5環(huán)境管理及監(jiān)測(cè) 12.6環(huán)境保護(hù)主要工程量 12.7環(huán)境保護(hù)投資 12.8環(huán)境影響分析 12.9存在的問題及建議 13.1安全勞動(dòng)衛(wèi)生執(zhí)行的標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范 13.2生產(chǎn)過程職業(yè)安全與有害因素分析 13.2.1有害物品的危害，分析生產(chǎn)和使用的帶有危害性的產(chǎn)品、原 V 13.4安全衛(wèi)生監(jiān)督與管理 7313.5專用投資估算 15.3主要問題及建議 7 7716.1投資估算編制說明 16.3.1建設(shè)投資估算 16.3.4投資估算分析 16.4建設(shè)期利息估算 16.4.1外匯建設(shè)期利息估算 16.4.2人民幣建設(shè)期利息估算 16.6總投資估算 17.1.2債務(wù)資金 17.1.3準(zhǔn)股本資金 17.1.4融資租賃 17.2.1注冊(cè)資金最低比例的規(guī)定 18.1產(chǎn)品成本和費(fèi)用估算 20社會(huì)評(píng)價(jià) 21方案比選 23研究結(jié)論 附件一固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目可行性研究投資估算編制辦法 1.1為適應(yīng)公司投資項(xiàng)目管理的需要，提高投資估算質(zhì)量和決策水準(zhǔn)，規(guī)范投資估算編制，特制定本辦法。922投資估算文件的組成 3.1項(xiàng)目分類 3.1.3建設(shè)期借款利息(含其他融資費(fèi)用等) 3.1.3.1借款利息的計(jì)算 3.1.4流動(dòng)資金 3.1.4.1流動(dòng)資金的構(gòu)成 3.2.1設(shè)備購置費(fèi) 3.2.1.1設(shè)備購置費(fèi)構(gòu)成 3.2.1.2設(shè)備購置費(fèi)估算 3.2.2安裝工程費(fèi) 3.2.2.1安裝工程費(fèi)構(gòu)成 3.2.2.2安裝工程費(fèi)估算 3.2.3建筑工程費(fèi) 3.2.3.1建筑工程費(fèi)構(gòu)成 3.2.3.2建筑工程費(fèi)估算 4投資估算方法 4.1資金周轉(zhuǎn)率法 4.2生產(chǎn)能力指數(shù)法(0.6指數(shù)法) 4.5指標(biāo)估算法(如：平方米造價(jià)) 4.6概算法(工程量法) 算編制特點(diǎn) 6.1.2建設(shè)期利息估算 6.1.3流動(dòng)資金估算 6.2改、擴(kuò)建和技術(shù)改造項(xiàng)目 6.3對(duì)外(國際)投資項(xiàng)目 7資金籌措 7.1資金來源 7.3資金使用計(jì)劃 7.4融資成本分析 7.5融資風(fēng)險(xiǎn)分析 8估算中應(yīng)注意的一些問題 2項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益與費(fèi)用估算 2.1項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益與費(fèi)用 2.2主營業(yè)務(wù)(銷售)收入 2.2.1制定銷售(運(yùn)營)計(jì)劃，確定分年負(fù)荷 2.2.2估算主營業(yè)務(wù)(銷售)收入，編制主營業(yè)務(wù)收入估算表 2.3項(xiàng)目投資費(fèi)用 2.3.1項(xiàng)目總投資 2.3.2建設(shè)投資 2.3.3建設(shè)期利息(含其他融資費(fèi)用) 2.3.3.1建設(shè)期利息的估算 2.3.3.2其他融資費(fèi)用 2.3.3.3編制建設(shè)期利息(含其他融資費(fèi)用)估算表 2.3.4流動(dòng)資金 2.3.4.1流動(dòng)資金構(gòu)成 2.3.4.2流動(dòng)資金估算 2.3.4.3編制流動(dòng)資金估算表 2.5項(xiàng)目投資形成的資產(chǎn) 2.5.1形成固定資產(chǎn)的費(fèi)用 2.5.2形成無形資產(chǎn)的費(fèi)用 2.5.3形成其他資產(chǎn)的費(fèi)用 2.5.4形成流動(dòng)資產(chǎn)的費(fèi)用 2.6生產(chǎn)運(yùn)營期間成本和費(fèi)用估算 X2.6.1總成本費(fèi)用 2.6.1.1總成本費(fèi)用構(gòu)成 2.6.1.2按“生產(chǎn)要素法”(或稱總投入產(chǎn)出法)估算總成本費(fèi)用 2.6.2經(jīng)營成本 2.6.4單位成本 2.6.4.1單位成本的估算 2.6.5聯(lián)產(chǎn)品與副產(chǎn)品 2.6.5.1聯(lián)產(chǎn)品 2.6.5.2副產(chǎn)品 2.7各種稅費(fèi)的估算 2.7.2增值稅 2.7.3營業(yè)稅 2.7.4消費(fèi)稅 2.7.5資源稅 2.7.6城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加 2.7.7企業(yè)所得稅 2.8固定資產(chǎn)更新費(fèi)用 3財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 3.1財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的定義與作用 3.2財(cái)務(wù)盈利能力分析 3.2.1盈利能力分析中的現(xiàn)金流量分析 3.2.1.2權(quán)益投資盈利能力分析(息稅后分析) 3.2.1.3投資各方盈利能力分析(股東投資盈利能力分 3.2.2靜態(tài)盈利能力分析 3.2.2.2靜態(tài)分析指標(biāo) 3.3項(xiàng)目(或企業(yè))財(cái)務(wù)計(jì)劃的制定 3.4財(cái)務(wù)狀況分析 3.5清償能力分析 3.5.1債務(wù)償還備付率/借款償還期指標(biāo)及報(bào)表 3.5.1.2編制借款還本付息估算表和債務(wù)償還備付率指標(biāo)計(jì)算表 3.5.1.3債務(wù)償還備付率或借款償還期指標(biāo) 3.5.2資產(chǎn)負(fù)債表的編制與指標(biāo) 3.5.3清償能力分析的兩個(gè)層次 3.5.3.1項(xiàng)目層次的借款償還能力 3.5.3.2企業(yè)層次的借款償還能力 4項(xiàng)目不確定性分析與經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)分析 4.1不確定性分析與經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)分析的必要性 4.2項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)體現(xiàn)的類型 4.2.1項(xiàng)目核心風(fēng)險(xiǎn) 4.2.2項(xiàng)目環(huán)境風(fēng)險(xiǎn) 4.3項(xiàng)目不確定性分析 4.3.1項(xiàng)目盈虧平衡分析 4.3.2敏感性分析 4.4財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析 4.4.1風(fēng)險(xiǎn)因素概率分布測(cè)定 4.4.2財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)概率分布計(jì)算 5改擴(kuò)建與技術(shù)改造項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)特點(diǎn) 5.2改擴(kuò)建與技術(shù)改造項(xiàng)目數(shù)據(jù)類型與作用 5.3改擴(kuò)建與技術(shù)改造項(xiàng)目盈利能力分析 5.3.1增量指標(biāo)的作用 5.3.2盈利能力分析方法 5.3.3報(bào)表編制與指標(biāo)計(jì)算 5.4改擴(kuò)建與技術(shù)改造項(xiàng)目財(cái)務(wù)狀況分析 5.5改擴(kuò)建與技術(shù)改造項(xiàng)目清償能力分析 5.6改擴(kuò)建與技術(shù)改造項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)應(yīng)注意的幾個(gè)方 固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制規(guī)定第一部分總則 第二部分固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制內(nèi)容和深 3 3 6 26 附件一固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目可行性研究投資估算編制辦法 6中外合資項(xiàng)目、更新改造項(xiàng)目和對(duì)外投資項(xiàng)目投資估算編制特 1固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制規(guī)定1為了提高公司(以下簡(jiǎn)稱公司)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的投資效2可行性研究報(bào)告的編制以預(yù)可行行研究報(bào)告(或項(xiàng)目建議書)3可行性研究報(bào)告由投資項(xiàng)目主辦單位或項(xiàng)目法人委托有資格2的改造項(xiàng)目、環(huán)境保護(hù)及勞動(dòng)安全衛(wèi)生項(xiàng)目等),其財(cái)務(wù)效益難以量312可行性研究報(bào)告應(yīng)達(dá)到本規(guī)定的內(nèi)容深度。批準(zhǔn)的可行性研行性研究報(bào)告審批單位重新審批。批準(zhǔn)的可行性研究報(bào)告的投資估4第二部分可行性研究報(bào)告編制內(nèi)容和深度1.1概述1.1.1項(xiàng)目的提出1.1.2建設(shè)單位基本情況建設(shè)單位基本情況，改建、擴(kuò)建和技術(shù)改造項(xiàng)目要說明現(xiàn)有企業(yè)概51.1.5項(xiàng)目建設(shè)條件1.1.6設(shè)計(jì)范圍及內(nèi)容指研究對(duì)象、工程項(xiàng)目的范圍，列出整個(gè)項(xiàng)目的工程主項(xiàng)，當(dāng)有表1.1-1工程主項(xiàng)序號(hào)主項(xiàng)總圖代號(hào)主項(xiàng)名稱建設(shè)規(guī)模編制單位1工藝生產(chǎn)裝置2輔助生產(chǎn)設(shè)施3公用工程64服務(wù)性工程6廠外工程7其他1.1.7建設(shè)方案必選1.1.9進(jìn)度安排1.2研究結(jié)論表1.2-1主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)生產(chǎn)規(guī)模萬t/a7二產(chǎn)品方案萬t/a1萬t/a2萬t/a三年操作日天四主要原輔材料、燃料用量1實(shí)物量/a2實(shí)物量/a五公用工程1供水(新鮮水)最大用水量平均用水量2供電設(shè)備容量年耗電量萬kw.h3供汽最大用汽量平均用汽量4冷凍最大用冷負(fù)荷平均用冷負(fù)荷六三廢排放量1廢水2廢氣3廢渣七運(yùn)輸量1運(yùn)入量2運(yùn)出量八定員人生產(chǎn)工人人2技術(shù)及管理人員人九總占地面積1廠區(qū)占地面積2其他占地面積十總建筑面積十一綜合能耗總量噸標(biāo)煤/年(包括二次能源)8十二主要單位產(chǎn)品綜合能耗噸標(biāo)煤/單位產(chǎn)品十三工程項(xiàng)目總投資(評(píng)價(jià)用)萬元其中：外匯萬美元1建設(shè)投資萬元其中：外匯萬美元2建設(shè)期利息萬元其中：外匯萬美元3流動(dòng)資金萬元其中：外匯萬美元十四報(bào)批項(xiàng)目總投資(控制投資規(guī)模用)萬元其中：外匯萬美元其中；鋪底流動(dòng)資金萬元十五年均銷售收入萬元其中：外匯萬美元十六成本和費(fèi)用萬元1年均總成本費(fèi)用萬元2年均經(jīng)營成本萬元3主要產(chǎn)品單位生產(chǎn)成本元/噸十七年均利潤總額萬元十八息稅前利潤(EBIT)萬元十九萬元二十年均銷售稅金及附加萬元二十一年均增值稅萬元二十二項(xiàng)目對(duì)GDP的貢獻(xiàn)萬元二十三財(cái)務(wù)分析盈利能力指標(biāo)投資利潤率%2資本凈利潤率%3投資回收期年4全員勞動(dòng)生產(chǎn)率萬元/人5項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率%所得稅前%所得稅后%6項(xiàng)目財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(Ic=%)萬元9所得稅前萬元所得稅后萬元7權(quán)益投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率%投資各方財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(必要時(shí))%二十四清償能力指標(biāo)年l利息備付率%2償債備付率%3人民幣借款償還期(含建設(shè)年4外匯借款償還期(含建設(shè)期)年二十五經(jīng)濟(jì)分析指標(biāo)經(jīng)濟(jì)內(nèi)部收益率%2經(jīng)濟(jì)凈現(xiàn)值(需注明is值)萬元*對(duì)于嚴(yán)格按照“有、無對(duì)比”方法進(jìn)行評(píng)價(jià)的項(xiàng)目，該項(xiàng)應(yīng)按**中外合資項(xiàng)目不列此項(xiàng)，項(xiàng)目總投資不分評(píng)價(jià)用和控制投資規(guī)***中外合資項(xiàng)目需要計(jì)算中外雙方收益率指標(biāo)。1.2.3主要結(jié)論及建議提出投資項(xiàng)目在工程、技術(shù)及經(jīng)濟(jì)等方面存在的主要問題和主要風(fēng)2.1產(chǎn)品市場(chǎng)分析當(dāng)產(chǎn)品品種較多時(shí)，產(chǎn)品用途列表表示。見表2.1-1,表2.1-2。表2.1-1國外××產(chǎn)品用途應(yīng)用領(lǐng)域及用途1234表2.1-2國內(nèi)××產(chǎn)品用途應(yīng)用領(lǐng)域及用途1234工率。分別見表2.1-4和表2.1-5。表2.1-3國外××產(chǎn)品裝置狀況國家或地區(qū)企業(yè)名稱裝置規(guī)模原料路線技術(shù)水平單套能力表2.1-4國外××產(chǎn)品生產(chǎn)能力、產(chǎn)量預(yù)測(cè)投產(chǎn)年份…表2.1-5國外××產(chǎn)品新增能力項(xiàng)目名稱預(yù)計(jì)開工率預(yù)計(jì)投產(chǎn)年份構(gòu)情況并列表。見表2.1-5,表2.1-6。表2.1-5國外××產(chǎn)品消費(fèi)量主要國家或地區(qū)××年××年××年.世界總量合計(jì)注：一般要求過去5年數(shù)據(jù)，有條件時(shí)，歷史數(shù)據(jù)越充分越好。表2.1-6國外××產(chǎn)品消費(fèi)構(gòu)成消費(fèi)構(gòu)成××年××年××年用于××用于××用于××用于××注：一般要求過去5年數(shù)據(jù)，有條件時(shí)，歷史數(shù)據(jù)越充分越好。2.1.2.3市場(chǎng)供需平衡分析2.1.3.1市場(chǎng)供應(yīng)現(xiàn)狀及預(yù)測(cè)產(chǎn)量，主要生產(chǎn)企業(yè)的原料路線、技術(shù)水平和裝置規(guī)模情況。見表工率。分別見表2.1-8和表2.1-9。表2.1-7國內(nèi)××產(chǎn)品裝置狀況市、區(qū))裝置規(guī)模原料路線技術(shù)水平·表2.1-8國內(nèi)××產(chǎn)品能力、產(chǎn)量預(yù)測(cè)××年××年××年××年表2.1-9國內(nèi)××產(chǎn)品新增能力、產(chǎn)量預(yù)測(cè)項(xiàng)目名稱能力產(chǎn)量預(yù)計(jì)開工率預(yù)計(jì)投產(chǎn)年份備注表2.1-10國內(nèi)××產(chǎn)品消費(fèi)量表觀消費(fèi)量××年××年××年××年.注：一般要求過去5年數(shù)據(jù)，有條件時(shí)，歷史數(shù)據(jù)越充分越好。表2.1-11國內(nèi)××產(chǎn)品消費(fèi)構(gòu)成××年××年××年用于××用于××用于××用于××注：一般要求過去5年數(shù)據(jù)，有條件時(shí)，歷史數(shù)據(jù)越充分越好。表2.1-12國內(nèi)××產(chǎn)品消費(fèi)區(qū)域分布地區(qū)及主要省、市、區(qū)x×年××年××年注：一般要求過去5年數(shù)據(jù)，有條件時(shí)，歷史數(shù)據(jù)越充分越好。2.1.3.3市場(chǎng)供需平衡分析2.2產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力分析對(duì)規(guī)模較大市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)比較激烈的項(xiàng)目產(chǎn)品，應(yīng)進(jìn)行營銷策略研表2.2-1競(jìng)爭(zhēng)力分析綜合對(duì)比序號(hào)本項(xiàng)目?jī)?yōu)勢(shì)、劣勢(shì)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手優(yōu)勢(shì)、劣勢(shì)本項(xiàng)目與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手對(duì)比后的優(yōu)勢(shì)、劣勢(shì)排序國內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手國際競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手對(duì)手1對(duì)手2對(duì)手1對(duì)手21自然資源占有2工藝技術(shù)裝備3規(guī)模效益4新產(chǎn)品開發(fā)能力5產(chǎn)品質(zhì)量性能6價(jià)格7牌8區(qū)位9人力資源注：表中所列9個(gè)方面的比較內(nèi)容可以根據(jù)項(xiàng)目具體情況適當(dāng)增2.3主要原輔材料市場(chǎng)分析2.4價(jià)格預(yù)測(cè)2.5市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分析分析技術(shù)進(jìn)步和新技術(shù)進(jìn)展，預(yù)測(cè)新產(chǎn)品和新替代品投放市場(chǎng)3.1建設(shè)規(guī)模和產(chǎn)品方案表3.1-1××方案建設(shè)規(guī)模裝置名稱產(chǎn)品名稱建設(shè)規(guī)模年操作時(shí)I23…列出不同方案主要產(chǎn)品的規(guī)格和數(shù)量。見表3.1-2。表3.1-2××方案主要產(chǎn)品的規(guī)格和數(shù)量產(chǎn)品名稱規(guī)格(執(zhí)行的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)號(hào))123的生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品方案列表對(duì)比。見表3.1-3;表3.1-4。表3.1-3××方案改造前后裝置能力變化序號(hào)裝置名稱改造前能力改造后能力新增能力l23序號(hào)產(chǎn)品名稱改造前質(zhì)量指標(biāo)改造后質(zhì)量指標(biāo)改造前數(shù)量改造后數(shù)量新增數(shù)量備注1234.1工藝技術(shù)方案的選擇表4.1-1工藝技術(shù)方案對(duì)比序號(hào)方案一方案二1技術(shù)來源2產(chǎn)品質(zhì)量3主要技術(shù)參數(shù)4主要原料單耗5主要?jiǎng)恿魏男迈r水循環(huán)水電蒸汽燃料…6裝置投資裝置B7單位成本產(chǎn)品A產(chǎn)品B初步評(píng)價(jià)4.1.4工藝技術(shù)描述解決問題的建議。將技術(shù)評(píng)價(jià)列表。見表4.1-2。表4.1-2推薦工藝技術(shù)綜合評(píng)價(jià)序號(hào)1技術(shù)先進(jìn)性2技術(shù)適用性3技術(shù)可靠性4技術(shù)安全性5技術(shù)成本的合理性6技術(shù)進(jìn)展前景7單位產(chǎn)品技術(shù)投資水平8單位產(chǎn)品投資9產(chǎn)品質(zhì)量水平產(chǎn)品質(zhì)量提高前景技術(shù)對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量保證程度技術(shù)對(duì)原料的適應(yīng)程度工藝流程的合理性工藝符合清潔生產(chǎn)的程度工藝技術(shù)的可得性工藝技術(shù)能耗水平工藝技術(shù)與自然條件的適合性生產(chǎn)成本水平產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力降低成本的可能性其他存在的問題及改進(jìn)方向4.2工藝流程和消耗定額4.2.1.1裝置規(guī)模和年操作時(shí)數(shù)4.2.1.2裝置組成裝置組成包括生產(chǎn)單元(或工序)和為生產(chǎn)裝置直接服務(wù)的輔助4.2.1.3原材料、輔助材料、燃料和動(dòng)力及規(guī)格(性質(zhì))。見表4.2-1和表4.2-2。表4.2-1主要原材料、輔助材料、燃料和動(dòng)力用量123表4.2-2××原材料、輔助材料、燃料和動(dòng)力規(guī)格、性質(zhì)指標(biāo)名稱指標(biāo)數(shù)值123…4.2.1.4產(chǎn)品、副產(chǎn)品及主要的中間產(chǎn)品列出項(xiàng)目產(chǎn)品、副產(chǎn)品的數(shù)量和性質(zhì)(規(guī)格)。見表4.2-3和表對(duì)重要的中間產(chǎn)品，列出其數(shù)量和性質(zhì)(規(guī)格)。表4.2-3產(chǎn)品、副產(chǎn)品及主要的中間產(chǎn)品數(shù)量123指標(biāo)名稱指標(biāo)數(shù)值123…表4.2-5物料平衡裝置名稱物料名稱物料名稱12在表中可以列出國內(nèi)外先進(jìn)水平消耗量(定額),簡(jiǎn)要說明與項(xiàng)表4.2-6裝置消耗量小時(shí)耗量年耗量1原材料及輔助材料…2燃料及動(dòng)力3副產(chǎn)品表4.2-7產(chǎn)品消耗定額序號(hào)消耗定額1原材料及輔助材料…2燃料及動(dòng)力3副產(chǎn)品4.3主要設(shè)備選擇簡(jiǎn)述關(guān)鍵設(shè)備選擇的依據(jù)，主要設(shè)備應(yīng)滿足項(xiàng)目投產(chǎn)后生產(chǎn)要表4.3-1主要設(shè)備一覽序號(hào)名稱規(guī)格型號(hào)材質(zhì)數(shù)量單重國內(nèi)采購國外采購12344.4自控方案與信息控制系統(tǒng)4.4.1控制系統(tǒng)及儀表選型4.4.2自控儀表設(shè)備選擇4.5裝置界區(qū)內(nèi)公用工程設(shè)施4.6工藝裝置“三廢”排放與預(yù)處理見表4.6-1。表4.6-1廢液及廢水排放序號(hào)排放點(diǎn)排放量排放方式排放去向12344.6.2廢氣簡(jiǎn)述廢氣排放情況，如排放點(diǎn)、排放量、組分等并列表。見表表4.6-2廢氣排放序號(hào)排放點(diǎn)排放量排放方式排放去向l234表4.6-3廢渣排放序號(hào)排放點(diǎn)排放量排放方式排放去向l2344.7裝置占地與建、構(gòu)筑物面積序號(hào)工號(hào)名稱建構(gòu)筑物面積占地面積層數(shù)層高結(jié)構(gòu)形式備注1234來源議。見表5.1-1。表5.1-1主要原材料、輔助材料、燃料數(shù)量序質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)輸方式來源號(hào)12346廠址選擇和建廠條件6.1廠(場(chǎng))址選擇大型聯(lián)合裝置、生產(chǎn)基地、工業(yè)園區(qū)的建設(shè)，其廠(場(chǎng))址選擇6.1.1廠(場(chǎng))址選擇的原則及依據(jù)廠(場(chǎng))址選擇應(yīng)符合所在地區(qū)的規(guī)劃，符合國家產(chǎn)業(yè)布局政策廠(場(chǎng))址選擇應(yīng)有利于資源合理配置；有利于節(jié)約用地和少占6.1.2廠(場(chǎng))址方案比選歸納各(場(chǎng))廠址方案的優(yōu)缺點(diǎn)，對(duì)擬選廠(場(chǎng))址從地區(qū)條件、較，必要時(shí)進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)綜合比較并作動(dòng)態(tài)分析。廠(場(chǎng))址比較內(nèi)案比較，確定推薦廠(場(chǎng))址。表6.1-1廠址方案對(duì)比1地區(qū)條件對(duì)比地理位置市、縣規(guī)模工、農(nóng)業(yè)產(chǎn)值鐵路條件公路條件水運(yùn)條件航空條件氣象條件文化教育醫(yī)療衛(wèi)生產(chǎn)品銷售工業(yè)、科研投資環(huán)境社會(huì)依托占地面積地質(zhì)災(zāi)害征地、拆遷及移民條件環(huán)境保護(hù)法律支持施工條件…2建廠條件對(duì)比地形、地貌土地狀況工程地質(zhì)水文地質(zhì)原料供應(yīng)供水供電通信廠外道路土石方量“三廢”排放大氣擴(kuò)散拆遷障礙物和居民數(shù)生活設(shè)施3投資費(fèi)用比較(萬元)土地購置費(fèi)土地費(fèi)用拆遷費(fèi)用場(chǎng)地平整費(fèi)土方工程石方工程基礎(chǔ)工程費(fèi)基礎(chǔ)處理費(fèi)防震措施費(fèi)廠外運(yùn)輸投資鐵路專用線公路碼頭管道廠外公用工程投資給水工程排水工程供電工程供熱工程防洪工程投資環(huán)境保護(hù)投資生活福利設(shè)施投資臨時(shí)建筑設(shè)施費(fèi)用合計(jì)4運(yùn)營費(fèi)用比較(萬元)原料及燃料運(yùn)輸費(fèi)成品運(yùn)輸費(fèi)動(dòng)力費(fèi)排污費(fèi)其它合計(jì)6.2建廠條件序號(hào)自然、氣象要素1海拔2氣溫(干球溫度)年平均溫度年平均最高溫度年平均最低溫度極端最高溫度極端最低溫度最熱月平均溫度的10年平均值最冷月平均溫度的10年平均值近10年來最冷月日最低氣溫月平均值的10年平均值近10年來最冷月日最低氣溫月平均值的最低值3相對(duì)濕度年平均相對(duì)濕度最熱月平均相對(duì)濕度最冷月平均相對(duì)濕度4大氣壓年平均夏季平均冬季平均5風(fēng)年最多風(fēng)向頻率夏季最多風(fēng)向及頻率冬季最多風(fēng)向及頻率夏季平均鳳速冬季平均風(fēng)速最大風(fēng)速極端風(fēng)速風(fēng)壓6降雨量年平均降雨量月最大降雨量日最大降雨量小時(shí)最大降雨量年平均降水日數(shù)年最多降水日數(shù)年最少降水日數(shù)7雪最大積雪厚度計(jì)算雪負(fù)荷年最多降雪天數(shù)年平均積雪天數(shù)8水文海洋.河流湖泊9其他最大凍土深度年平均無霜期年平均日照年雷暴日年沙暴日年冰雹次數(shù)受雷暴、沙暴、冰雹危害次數(shù)及程度年平均洪水次數(shù)極端洪水危害程度年均蒸發(fā)量年均下霧日數(shù)霧最長(zhǎng)持續(xù)時(shí)間地震烈度地震設(shè)防等級(jí)地震水平加速平均水溫)、水質(zhì)(枯水水質(zhì)、豐水水質(zhì)、平均水質(zhì))情況以及水源體育等)調(diào)查與敘述。6.2.6環(huán)境保護(hù)條件者結(jié)合新建項(xiàng)目綜合考慮以新帶老或合并考慮重建的要具體說明新(1)工廠主要組成表7.1-1工廠組成及用地面積1廠區(qū)生產(chǎn)裝置.…輔助生產(chǎn)設(shè)施公用工程儲(chǔ)運(yùn)設(shè)施.服務(wù)性工程2廠外工程.合計(jì)(2)總平面布置原則及方案比較條件因地制宜。研究項(xiàng)目各個(gè)單項(xiàng)工程建筑物的平面尺寸和占地面表7.1-2總圖主要參數(shù)指標(biāo)1廠區(qū)用地面積2生產(chǎn)裝置用地系數(shù)3儲(chǔ)運(yùn)設(shè)施用地系數(shù)4通道用地系數(shù)5街區(qū)用地系數(shù)6廠區(qū)平整土石方系數(shù)7綠化系數(shù)(3)工廠綠化(4)拆遷表7.1-3拆遷工程量序號(hào)123(1)豎向布置原則及方案比較(2)推薦的豎向布置方案及說明(3)工廠防洪標(biāo)準(zhǔn)及措施(4)場(chǎng)地排水方式(5)土石方工程量7.1.1.3主要工程量表7.1-4主要工程量1廠內(nèi)鐵路2廠內(nèi)道路3工廠圍墻4土石方量填方挖方余(缺)方5溝渠6堤壩7護(hù)坡、擋土墻8綠化面積…表7.1-5全廠運(yùn)輸量貨物名稱貨物形態(tài)包裝方式運(yùn)輸方式1運(yùn)入…2運(yùn)出合計(jì)(1)廠內(nèi)道路及車輛選擇，廠內(nèi)道路應(yīng)做到人流、貨流分道行(3)鐵路運(yùn)輸，區(qū)域運(yùn)輸能力，編組站接納能力，季節(jié)性原因(4)水路運(yùn)輸，水運(yùn)航道和河流寬度及深度，通航能力，季節(jié)7.2.2.1儲(chǔ)存系統(tǒng)7.3廠內(nèi)外管網(wǎng)簡(jiǎn)述廠內(nèi)外管網(wǎng)主要工程量。廠內(nèi)外主要工藝及熱力管道一覽7.4土建及工程方案主要研究其建筑特征(面積、層數(shù)、高度、跨度),建筑物、構(gòu)等),抗震設(shè)防等。對(duì)地區(qū)特殊性問題(如地震、大孔土、凍脹、不良地基等)要說列出主要建筑物和構(gòu)筑物一覽表。見7.4-1,7.4-2。表7.4-1建筑物一覽序號(hào)層數(shù)總高度結(jié)構(gòu)形式建筑面積占地面積備注1生產(chǎn)裝置…小計(jì)2輔助生產(chǎn)小計(jì)3公用工程小計(jì)4服務(wù)性工程小計(jì)5儲(chǔ)運(yùn)及其他小計(jì)表7.4-2構(gòu)筑物一覽序號(hào)名稱鋼材鋼筋砼素砼毛石砌體磚砌體填方挖方其他備注1生產(chǎn)裝置小計(jì)2輔助生產(chǎn)小計(jì)3公用工程…小計(jì)4服務(wù)性工程小計(jì)5儲(chǔ)運(yùn)及其他小計(jì)構(gòu)筑物長(zhǎng)×寬×高(m×m×m)列出建構(gòu)筑物“三材”(鋼材、木材、水泥)用量。以8公用工程和輔助生產(chǎn)設(shè)施公用工程與輔助工程是為項(xiàng)目全體工程正常運(yùn)轉(zhuǎn)服務(wù)的配套工表8.1-1本項(xiàng)目動(dòng)力供應(yīng)數(shù)量供應(yīng)方式1234表8.1-2原有企業(yè)動(dòng)力供需平衡序號(hào)名稱規(guī)格1234…表8.1-3改造后企業(yè)動(dòng)力供需平衡序號(hào)名稱規(guī)格原有量新增量需要量備注12348.2公用工程方案8.2.1.1給水表8.2-1用水量統(tǒng)計(jì)序號(hào)用水單位平均用水量最大用水量生活用水量消防用水量備注123合計(jì)8.2.1.2循環(huán)水簡(jiǎn)述循環(huán)水來源，列出水量、水質(zhì)、水溫、水壓等參數(shù)。選擇循環(huán)方式(密閉式、敞開式),根據(jù)回水要求，設(shè)計(jì)循環(huán)水給出循環(huán)水主要設(shè)備、設(shè)施。排水確定排水量，研究排水方案，計(jì)算生產(chǎn)、生活污水和自然降水的小時(shí)平均排水量和日均排水量以及最大排水量。說明系統(tǒng)排水量，各種污水的性質(zhì)、組分和主要污染物。列出排水統(tǒng)計(jì)表。見表8.2-2、表8.2-3。表8.2-2污水排水量統(tǒng)計(jì)排水單位含油污水酸堿廢水污染雨水123合計(jì)注：有些特殊污水排放，應(yīng)單獨(dú)列出，并有專門技表8.2-3清凈、生活污水排放量統(tǒng)計(jì)排水單位清凈廢水清凈雨水生活污水123合計(jì)注：清凈雨水若不能分裝置和區(qū)塊統(tǒng)計(jì)，可按全廠統(tǒng)一考慮。簡(jiǎn)述污水處理方案的選擇與比較，說明處理后污水的去向和排放條件，接納水體的條件與選擇。說明環(huán)保評(píng)價(jià)對(duì)污水處理的要求。有污水集中處理?xiàng)l件的，給出污水處理廠接納的條件。簡(jiǎn)述初步8.2.1.6消耗定額表8.2-4××水系統(tǒng)依托情況序號(hào)水系統(tǒng)名稱原有生產(chǎn)能力原有用戶用量原有富余能力新增用量新增能力128.2.2.1依托情況表8.2-5××供電系統(tǒng)依托情況供電系統(tǒng)名稱原有供電能力原有用戶用量原有富余能力新增用量新增能力I2(1)外供電源方案，根據(jù)用電等級(jí)和負(fù)荷選擇電源方案，說明(2)自發(fā)電，根據(jù)工藝要求或特點(diǎn)以及企業(yè)具體情況，需要建(3)總變電所，說明總變進(jìn)出電壓等級(jí)、規(guī)模和接線方式，簡(jiǎn)(4)配電，說明全廠配電等級(jí)的確定，根據(jù)工藝裝置、輔助生(5)電纜，說明高低壓電纜的敷設(shè)方式。(6)諧波，說明非線性負(fù)荷諧波的來源、預(yù)測(cè)諧波的影響，提表8.2-6××供熱系統(tǒng)依托情況供熱系統(tǒng)名稱原有供熱能力原有用戶用量原有富余能力新增用量新增能力l2按照不同裝置、設(shè)施及其對(duì)蒸汽(熱水)參數(shù)的不同要求分系列及建筑面積、原料(燃料)確定、環(huán)保安全、投資估算、運(yùn)行成本等表8.2-7蒸汽(熱水)規(guī)格和數(shù)量序號(hào)名稱主項(xiàng)代號(hào)規(guī)格連續(xù)平均消耗連續(xù)最大消耗備注123表8.2-8消耗定額序號(hào)消耗定額小時(shí)耗量年耗量1燃料、輔助材料…2動(dòng)力8.2.5化學(xué)水8.2.5.1化學(xué)水規(guī)格和用量多種不同水質(zhì)規(guī)格的化學(xué)水時(shí)，應(yīng)列表表示。見表8.2-9。見表8.2-9化學(xué)水規(guī)格和數(shù)量序號(hào)名稱主項(xiàng)代號(hào)連續(xù)平均消耗連續(xù)最大消耗1238.2.5.2依托情況表8.2-10××化學(xué)水系統(tǒng)依托情況序號(hào)化學(xué)水系統(tǒng)名稱原有化學(xué)水能力原有用戶用量原有富余能力新增用量新增能力備注128.2.5.5主要工程量8.2.7.2依托情況表8.1-11××冷凍系統(tǒng)依托情況冷凍系統(tǒng)名稱原有冷凍能力原有用戶用量原有富余能力新增用量新增能力128.2.7.4消耗定額8.2.7.5主要工程量8.2.8.2依托情況8.2.8.5主要工程量8.3輔助生產(chǎn)設(shè)施8.3.1.2依托情況8.3.2.1規(guī)模及用途表8.3-1中心化驗(yàn)室分析化驗(yàn)項(xiàng)目樣品名稱分析項(xiàng)目分析方法控制指標(biāo)分析頻次(次/小時(shí))1239服務(wù)性工程與生活福利設(shè)施9.1服務(wù)性工程耗。見表10.1-1。表10.1-1綜合能耗指標(biāo)折算當(dāng)量系數(shù)折算能耗l234…計(jì)算主要產(chǎn)品的單位產(chǎn)品能耗指標(biāo)。見表10.1-2。表10.1-2××產(chǎn)品單位產(chǎn)品能耗指標(biāo)序號(hào)品名規(guī)格單位消耗定額折算當(dāng)量系數(shù)折算能耗國內(nèi)先進(jìn)水平國際水平企業(yè)原有水平l23410.1.2.2能耗分析(1)工藝裝置能耗分析(2)公用工程等輔助系統(tǒng)能耗分析(3)全廠能耗構(gòu)成及分析表10.2-1主要產(chǎn)品單位產(chǎn)品用水指標(biāo)產(chǎn)品名稱用水指標(biāo)國內(nèi)先進(jìn)水平國際先進(jìn)水平12311.1消防設(shè)施設(shè)置原則和執(zhí)行的標(biāo)準(zhǔn)11.2消防設(shè)施設(shè)置方案11.2.1消防方式確定12.1環(huán)境質(zhì)量現(xiàn)狀列出企業(yè)(公司)對(duì)環(huán)境保護(hù)的有關(guān)規(guī)定和要求，包括公司的理表12.3-1廢液與廢水排放序號(hào)排放點(diǎn)裝置名稱產(chǎn)生量排放量主要成分排放方式備注12123表12.3-2廢氣排放序號(hào)排放點(diǎn)裝置名稱產(chǎn)生量排放量主要成分溫度其他特征排放方式備注12123制廢渣與固體廢棄物排放一覽表。見表12.3-3。表12.3-3廢渣與固體廢棄物排放序號(hào)排放點(diǎn)裝置名稱產(chǎn)生量排放量主要成分溫度形態(tài)其他特征排放方式備注12123…程度。編制噪聲源一覽表。見表12.3-4。表12.3-4噪聲源序號(hào)噪聲源位置裝置名稱產(chǎn)生臺(tái)數(shù)技術(shù)參數(shù)連續(xù)間斷瞬間其他特征聲壓等級(jí)備注估算值參考值采用值123表12.3-5粉塵排放序號(hào)排放點(diǎn)裝置名稱產(chǎn)生量排放量主要成分其他特征排放方式備注121X2×3×…包括生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的電磁波、放射性物質(zhì)等污染物發(fā)生的位12.4環(huán)境保護(hù)治理措施及方案12.5環(huán)境管理及監(jiān)測(cè)12.6環(huán)境保護(hù)主要工程量12.7環(huán)境保護(hù)投資12.8環(huán)境影響分析13.1安全勞動(dòng)衛(wèi)生執(zhí)行的標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范列出企業(yè)(公司)對(duì)安全勞動(dòng)衛(wèi)生的有關(guān)規(guī)定和要求，包括公司13.2生產(chǎn)過程職業(yè)安全與有害因素分析分析在生產(chǎn)或者作業(yè)過程中可能對(duì)勞動(dòng)者身體健康和勞動(dòng)安全13.3安全衛(wèi)生主要措施13.4安全衛(wèi)生監(jiān)督與管理13.5專用投資估算13.6預(yù)期效果分析14組織機(jī)構(gòu)與人力資源配置改、擴(kuò)建和技術(shù)改造項(xiàng)目要說明原有人力資源的利用和安置計(jì)列表表示總定員(增量),見表14.1-2。表14.1-1崗位定員(總量)裝置代碼崗位名稱管理人員技術(shù)人員生產(chǎn)工人其他人員操作班制合計(jì)1.小計(jì)2小計(jì)3小計(jì)…合計(jì)表14.1-2總定員(增量)序號(hào)管理人員技術(shù)人員生產(chǎn)工人輔助人員其他合計(jì)1工藝生產(chǎn)車間小計(jì)2輔助生產(chǎn)車間小計(jì)3動(dòng)力車間…小計(jì)4服務(wù)性部門小計(jì)5小計(jì)合計(jì)14.3人員培訓(xùn)與安置15.1項(xiàng)目組織與管理15.2實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃度計(jì)劃。列出項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃進(jìn)度(橫線圖)表。見表15.2-1。表15.2-1項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃進(jìn)度計(jì)劃月數(shù)××年××年月月一月11月月123456789一1前期工作1.1項(xiàng)目建議書及審查1.2引進(jìn)技術(shù)合同談判及合同生效日1.3可行性研究報(bào)告及審查2設(shè)計(jì)及采購2.1基礎(chǔ)工程設(shè)計(jì)(初步設(shè)計(jì))2.2詳細(xì)工程設(shè)計(jì)(施工圖設(shè)2.3設(shè)備采購2.4關(guān)鍵安裝材料采購.3施工建設(shè)3.1地基工程、地下管網(wǎng)3.2土建施工3.3安裝施工4試車及驗(yàn)收4.1吹掃4.2單機(jī)試車4.3聯(lián)動(dòng)試車4.4物料試車4.5考核驗(yàn)收.15.3主要問題及建議16.1投資估算編制說明16.2投資估算編制依據(jù)和說明(3)引進(jìn)費(fèi)用估算依據(jù)；(4)外匯折算說明和引進(jìn)相關(guān)稅費(fèi)說明；(5)其他有關(guān)依據(jù)和說明。16.3建設(shè)投資估算16.3.1建設(shè)投資估算16.3.1.1國內(nèi)一般項(xiàng)目建設(shè)投資估算16.3.1.3中外合資項(xiàng)目建設(shè)投資估算16.3.2單項(xiàng)工程投資估算為維持生產(chǎn)或其他原因而發(fā)生的投資和項(xiàng)目16.4建設(shè)期利息估算16.5流動(dòng)資金估算16.6總投資估算當(dāng)需要向有關(guān)政府部門報(bào)批項(xiàng)目時(shí)(外商投資項(xiàng)目除外),還需16.7利用原有固定資產(chǎn)價(jià)值17.1資金來源投資為依據(jù)。而符合國際慣例的權(quán)益資本比例是以項(xiàng)目總投資為依準(zhǔn)股本資金是一種既有權(quán)益資本性質(zhì)，又有債務(wù)資金性質(zhì)的資融資租賃是資產(chǎn)擁有者在一定期限內(nèi)按照規(guī)定的合約將資產(chǎn)租17.2中外合資經(jīng)營項(xiàng)目資金籌措17.3資金使用計(jì)劃17.4融資成本分析主要分析計(jì)算債務(wù)資金成本、權(quán)益資本成本和加權(quán)平均資本成17.5融資風(fēng)險(xiǎn)分析根據(jù)融資成本的分析和資金的使用條件，結(jié)合項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析結(jié)18.1產(chǎn)品成本和費(fèi)用估算(1)國家有關(guān)法律、法規(guī)和文件；(2)集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)定和文件；(3)有關(guān)參考信息、資料來源。(4)對(duì)所采用的依據(jù)加以說明。成本和費(fèi)用估算的方法主要有生產(chǎn)要素估算法和制造成本加期生產(chǎn)成本費(fèi)用(總成本費(fèi)用)包括外購原材料費(fèi)用、外購燃料費(fèi)(1)成本和費(fèi)用估算表(2)原材料消耗表(3)燃料和動(dòng)力消耗表(4)固定資產(chǎn)折舊計(jì)算表(5)無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷表18.1.3成本和費(fèi)用分析18.2銷售收入和稅金估算定以流轉(zhuǎn)稅額(包括增值稅、營業(yè)稅和消費(fèi)稅等)為基數(shù)進(jìn)行計(jì)算，18.3財(cái)務(wù)分析(1)國家有關(guān)法律、法規(guī)和文件；(2)集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)定和文件；(3)有關(guān)參考信息、資料來源。(1)項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表(2)權(quán)益投資現(xiàn)金流量表(3)投資各方現(xiàn)金流量表(4)利潤與利潤分配表(5)債務(wù)償還備付率指標(biāo)計(jì)算表(6)財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表(7)資產(chǎn)負(fù)債表 18.3.4.2盈虧平衡分析18.4改、擴(kuò)建和技術(shù)改造項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析特點(diǎn)18.5外商投資項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析特點(diǎn)外商投資項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析要注意適用法律法規(guī)的不同對(duì)財(cái)務(wù)分析公司自主決策的項(xiàng)目一般不要求做經(jīng)濟(jì)分析，如與特大型項(xiàng)目或(1)靜態(tài)指標(biāo)，有最低價(jià)格比較、靜態(tài)差額投資收益率等。(2)動(dòng)態(tài)指標(biāo)，有凈現(xiàn)值、差額投資內(nèi)部收益率等。各專業(yè)人員在可行性研究報(bào)告各章節(jié)內(nèi)容中論述，并在本章予以歸22.1風(fēng)險(xiǎn)因素的識(shí)別22.2風(fēng)險(xiǎn)程度的估計(jì)22.3研究提出風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策22.4風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)果的反饋22.5編制風(fēng)險(xiǎn)與對(duì)策匯總表主要風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)起因風(fēng)險(xiǎn)程度后果與影響主要對(duì)策123423研究結(jié)論23.1綜合評(píng)價(jià)23.2研究報(bào)告的結(jié)論1編制可行性研究報(bào)告依據(jù)的有關(guān)文件(包括：項(xiàng)目建議書或及其13合營各方所在國(或地區(qū))政府主管部門發(fā)給的營業(yè)執(zhí)照副本(復(fù)14合營各方法定代表證明書(復(fù)印件);17中方合營者的企業(yè)主管部門和合營企業(yè)所在地的政府有關(guān)部門第三部分附則附件一固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目可行性研究投資估算編制辦附件一固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目可行性研究投資估算編制辦法1.1為適應(yīng)公司投資項(xiàng)目管理的需要，提高投資估算質(zhì)量和決策水1.2建設(shè)項(xiàng)目投資估算是項(xiàng)目建議書和可行性研究報(bào)告的重要組成1.3根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定要求及市場(chǎng)機(jī)制建立，建設(shè)項(xiàng)目可行性研究1.4項(xiàng)目投資應(yīng)根據(jù)編制時(shí)的價(jià)格、稅費(fèi)、匯率和利率的情況進(jìn)行要求提供有關(guān)文件和資料。主辦單位(項(xiàng)目法人或投資者)應(yīng)積極配1.6工程經(jīng)濟(jì)人員應(yīng)負(fù)責(zé)編制好投資估算文件。可行性研究工作是1.7參加技術(shù)引進(jìn)和設(shè)備進(jìn)口項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制的工程經(jīng)濟(jì)2投資估算文件的組成2.1編制說明2.2編制依據(jù)2.3投資估算表2.3.1建設(shè)投資估算表，見附表1;2.4投資估算分析3項(xiàng)目分類和費(fèi)用劃分及計(jì)算項(xiàng)目總投資(或總資金),包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動(dòng)資當(dāng)需要向有關(guān)政府部門報(bào)批項(xiàng)目時(shí)(外商投資項(xiàng)目除外),還需資(總資金)概念。3.1.2建設(shè)投資按一個(gè)獨(dú)立生產(chǎn)廠(公司)進(jìn)行編制。3.1.2.1固定資產(chǎn)費(fèi)用按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定，固定資產(chǎn)是指企業(yè)使用期限超過一年的房備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品(1)工程費(fèi)用若擬建項(xiàng)目是大型聯(lián)合企業(yè)，其各廠(分廠)具有一定的獨(dú)立性者，可以分別編制各廠(分廠)的建設(shè)投資估算，然后匯成一個(gè)聯(lián)合如聯(lián)合企業(yè)各廠(分廠)的輔助生產(chǎn)、公用工程及廠外工程等項(xiàng)圍墻和大門(門衛(wèi))及廠區(qū)綠化等。③儲(chǔ)運(yùn)工程：包括全廠性倉庫、原料成品罐區(qū)(堆場(chǎng))、裝卸設(shè)1.3供電及電訊：包括全廠變(配)電所(站)、開關(guān)站(所)、鹽水(軟化水)、冷凝水回收等。棚(庫)、檔案室(館)、培訓(xùn)中心、醫(yī)院(醫(yī)務(wù)所)、哺乳室、倒班及編組站、公路、碼頭、渣(堆)場(chǎng)等。(2)固定資產(chǎn)其他費(fèi)用根據(jù)中國人民保險(xiǎn)(集團(tuán))公司和太平洋保險(xiǎn)公司等規(guī)定的保險(xiǎn)行無負(fù)荷或有負(fù)荷聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)所發(fā)生的費(fèi)用支出大于試運(yùn)轉(zhuǎn)收入的(1)技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)，是指為本建設(shè)項(xiàng)目提供技術(shù)成果轉(zhuǎn)讓所需的(2)土地(場(chǎng)地)使用權(quán)：是指投資方將企業(yè)現(xiàn)有的土地(場(chǎng)地)使用權(quán)的價(jià)值作為投資或向有關(guān)方面購置使用權(quán)。(3)其他，費(fèi)用發(fā)生時(shí)，按照有關(guān)規(guī)定列入的費(fèi)用。3.1.2.3其他資產(chǎn)費(fèi)用活和管理所必須的或改擴(kuò)建和技術(shù)改造項(xiàng)目需補(bǔ)充的辦公、生活家3.1.2.4預(yù)備費(fèi)用(1)基本預(yù)備費(fèi)：是指項(xiàng)目在可行性研究及投資估算難以預(yù)料③竣工驗(yàn)收時(shí)為鑒定工程質(zhì)量對(duì)隱蔽工程進(jìn)行必要的挖掘和修(2)漲價(jià)預(yù)備費(fèi)：是指建設(shè)項(xiàng)目在建設(shè)期內(nèi)由于價(jià)格上漲引起n--自可行性研究報(bào)告編制時(shí)為基期到項(xiàng)目發(fā)生投資使用m--建設(shè)期年數(shù)Gt--編制可行性研究報(bào)告時(shí)基準(zhǔn)年價(jià)格計(jì)算的工程費(fèi)用為3.1.3建設(shè)期借款利息(含其他融資費(fèi)用等)3.1.3.1借款利息的計(jì)算(1)有效年利率(2)利息計(jì)算方法率)×年利(3)多種借款利息的計(jì)算建設(shè)一個(gè)項(xiàng)目特別是大型或特大型項(xiàng)目往往要多方面籌措固定(5)借款利息計(jì)算要根據(jù)項(xiàng)目融資條件和金融部門的要求是采(1)擴(kuò)大指標(biāo)估算法(2)分項(xiàng)詳細(xì)估算方法④現(xiàn)金的計(jì)算年其他費(fèi)用=年制造費(fèi)用+年管理費(fèi)用+年財(cái)務(wù)費(fèi)用+年銷售費(fèi)用-以上四項(xiàng)費(fèi)用中(年工資和福利費(fèi)+年折舊費(fèi)+年攤銷費(fèi)+年修理費(fèi)+年3.2工程費(fèi)用分類和編制方法3.2.1設(shè)備購置費(fèi)3.2.1.1設(shè)備購置費(fèi)構(gòu)成(1)需安裝和不需安裝的全部設(shè)備：包括主產(chǎn)所必須購置的第一套不夠固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)(2000元以下)的設(shè)備、儀(5)生產(chǎn)用的貴重金屬和材料的購置費(fèi)：是指如設(shè)備購置費(fèi)由設(shè)備價(jià)格、設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)和成套設(shè)備訂貨手續(xù)費(fèi)(發(fā)生時(shí)計(jì)列)組成。(1)設(shè)備價(jià)格：設(shè)備價(jià)格采用制造廠報(bào)價(jià)或出廠價(jià)格(含增值稅和附加)及中國機(jī)電產(chǎn)品市場(chǎng)價(jià)格。要采用可行性研究報(bào)告編制時(shí)(2)工器具及生產(chǎn)家具購置費(fèi)：根據(jù)建設(shè)項(xiàng)目的性質(zhì)和不同行(3)備品備件購置費(fèi)：根據(jù)不同行業(yè)情況確定，一(4)成套設(shè)備訂貨手續(xù)費(fèi)：指設(shè)備成套公司根據(jù)發(fā)包單位按設(shè)(5)設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)：是指設(shè)備從制造廠交貨地點(diǎn)或調(diào)撥地點(diǎn)到達(dá)格(原價(jià))的百分比計(jì)算。(1)主要生產(chǎn)、輔助生產(chǎn)、公用工程等項(xiàng)目的機(jī)電設(shè)備、專用(2)工藝、供熱、給排水、通風(fēng)空調(diào)、凈化及除塵等各種管道(3)供電及電訊、自控及其它管、線(纜)等材料的安裝。(4)現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行的設(shè)備內(nèi)部充填如冷卻塔、污水處理裝置等，內(nèi)襯、設(shè)備及管道防腐、保溫(冷)等。(5)生產(chǎn)性的室內(nèi)上下水、煤氣管道、采暖和通風(fēng)、照明及避(6)工業(yè)爐、窯和砌筑、襯里等安裝。3.2.3建筑工程費(fèi)(2)構(gòu)筑物工程：各種設(shè)備基礎(chǔ)、氣柜、油罐、工業(yè)爐窯等基(3)大型土石方、場(chǎng)地平整及廠區(qū)綠化等。(4)屬于民用工程的室內(nèi)上下水、煤氣管道、電氣照明、采生產(chǎn)能力(規(guī)模)指數(shù)法、概算法(工程量)、系數(shù)法、指標(biāo)法、比4.2生產(chǎn)能力指數(shù)法(0.6指數(shù)法)已建類似擬建項(xiàng)目生產(chǎn)能力*關(guān)的工藝設(shè)備的投資(含運(yùn)雜費(fèi)及安裝費(fèi))為基數(shù)，根據(jù)同類的已建4.4系數(shù)估算法4.4.1朗格系數(shù)法總投資與設(shè)備費(fèi)之比為朗格系數(shù)K1=(1+Zki)4.4.2設(shè)備與廠房系數(shù)法(1)與設(shè)備有關(guān)的專業(yè)投資系數(shù)；(2)與廠房土建有關(guān)的專業(yè)投資系數(shù)。4.5指標(biāo)估算法(如：平方米造價(jià))4.6概算法(工程量法)(2)復(fù)用設(shè)計(jì)，標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)。5引進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)投資估算編制5.1引進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)投資估算組成5.1.1固定資產(chǎn)費(fèi)用5.1.1.1工程費(fèi)用5.1.1.2固定資產(chǎn)其他費(fèi)用5.1.2無形資產(chǎn)費(fèi)用5.1.2.1引進(jìn)的軟件費(fèi)5.1.2.2國內(nèi)的軟件費(fèi)等5.1.3其他資產(chǎn)費(fèi)用5.1.3.1引進(jìn)其他費(fèi)用5.1.3.2國內(nèi)建設(shè)其他費(fèi)用5.1.4預(yù)備費(fèi)5.1.4.1基本預(yù)備費(fèi)5.1.4.2漲價(jià)預(yù)備費(fèi)5.2.1以外幣支付部分技術(shù)秘密和技術(shù)服務(wù)等費(fèi)用。按編制項(xiàng)目可行性研究時(shí)人民幣外匯5.2.1.3其他：指外國工程技術(shù)人員來華工資和生活費(fèi)，出國人員5.2.2國內(nèi)部分費(fèi)用5.2.2.3國內(nèi)安裝費(fèi)：指引進(jìn)的設(shè)備、材料由國內(nèi)進(jìn)行安裝施工(1)引進(jìn)設(shè)備、材料檢驗(yàn)費(fèi)：是指對(duì)進(jìn)口設(shè)備、材料根據(jù)《中(2)建設(shè)單位管理費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、土地征用及拆遷補(bǔ)償費(fèi)、(1)引進(jìn)軟件的貿(mào)易從屬費(fèi)，包括外貿(mào)手續(xù)費(fèi)用、銀行財(cái)務(wù)費(fèi)(2)技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)同3.1.2.2。(3)土地(場(chǎng)地)使用權(quán)同3.1.2.2。5.2.2.7其他資產(chǎn)費(fèi)用(2)外國工程技術(shù)人員來華費(fèi)用中工資、生活補(bǔ)貼、往返旅費(fèi)(3)外國工程技術(shù)人員來華招待所家具和辦公用具費(fèi)，按人員計(jì)算，家屬可減半計(jì)算(已有外招并配有家具者，應(yīng)適當(dāng)調(diào)低費(fèi)用),(5)圖紙資料翻譯復(fù)制費(fèi)：是指引進(jìn)項(xiàng)目為了施工、生產(chǎn)的需(6)備品備件測(cè)繪費(fèi)：是指引進(jìn)項(xiàng)目為了生產(chǎn)維修的需要，對(duì)(7)對(duì)外借款擔(dān)保費(fèi)：是指利用買方信貸、賣方信貸和商業(yè)貸(8)其他。(1)基本預(yù)備費(fèi)：是指引進(jìn)項(xiàng)目在可行性研究中難以預(yù)料的引利用世界銀行、亞洲開發(fā)銀行和有些政府貸款或混合貸款的項(xiàng)(2)漲價(jià)預(yù)備費(fèi)：是指建設(shè)項(xiàng)目在建設(shè)期間內(nèi)由于引進(jìn)的硬件外匯部分以編制項(xiàng)目可行性研究時(shí)為基期到技術(shù)引進(jìn)和設(shè)備進(jìn)利用世界銀行、亞洲開發(fā)銀行和有些政府貸款或混合貸款的項(xiàng)5.3引進(jìn)項(xiàng)目貨價(jià)和從屬費(fèi)用的估算5.3.1貨價(jià)：引進(jìn)的設(shè)備、材料的硬件和軟件的外幣金額折算成人貨價(jià)=外幣金額×人民幣外匯牌價(jià)5.3.2國外運(yùn)費(fèi)=硬件總重量(毛重)×運(yùn)費(fèi)費(fèi)率海運(yùn)費(fèi)=外幣金額×人民幣外匯牌價(jià)×綜合平均海運(yùn)費(fèi)費(fèi)率5.3.3運(yùn)輸保險(xiǎn)費(fèi)=[離岸價(jià)格(FOB)+運(yùn)費(fèi)]×保險(xiǎn)費(fèi)費(fèi)率5.3.4進(jìn)口關(guān)稅=到岸價(jià)格(CIF)×關(guān)稅稅率管和管件及鋁和鋁合金管與管件調(diào)整后的優(yōu)惠關(guān)稅稅率測(cè)算平均優(yōu)5.3.5增值稅=組成計(jì)稅價(jià)格×增值稅稅率組成計(jì)稅價(jià)格=關(guān)稅完稅價(jià)格+關(guān)稅+消費(fèi)稅格作為完稅價(jià)格。到岸價(jià)格(CIF)包括貨價(jià)、加上貨物運(yùn)抵我國關(guān)境5.3.6消費(fèi)稅=組成計(jì)稅價(jià)格×消費(fèi)稅稅率組成計(jì)稅價(jià)格=(關(guān)稅完稅價(jià)格+關(guān)稅)÷(1-消費(fèi)稅稅率)5.3.7外貿(mào)手續(xù)費(fèi)=到岸價(jià)格(CIF)×人民幣外匯牌價(jià)×外貿(mào)手續(xù)費(fèi)5.3.9海關(guān)監(jiān)管手續(xù)費(fèi)=到岸價(jià)格(CIF)×監(jiān)管手續(xù)費(fèi)費(fèi)率。5.4有關(guān)費(fèi)用估算要求與說明5.4.3引進(jìn)的硬件和軟件費(fèi)、國外運(yùn)費(fèi)、運(yùn)輸保險(xiǎn)費(fèi)、外貿(mào)手續(xù)費(fèi)5.4.4從屬費(fèi)中關(guān)稅、增值稅、消費(fèi)稅、海關(guān)監(jiān)管手續(xù)費(fèi)的人民幣5.4.5從屬費(fèi)用中所列稅率、費(fèi)率和常數(shù)，在編制可行性研究時(shí)應(yīng)5.4.6在初步詢價(jià)時(shí)，外商如不能提出工藝設(shè)備、管道、自控、電6中外合資項(xiàng)目、更新改造項(xiàng)目和對(duì)外投資項(xiàng)目投資估算編制特點(diǎn)6.1中外合資項(xiàng)目6.1.1中外合資項(xiàng)目建設(shè)投資估算項(xiàng)目進(jìn)行估算，包括引進(jìn)價(jià)格、從屬費(fèi)用計(jì)算、與引進(jìn)有6.1.2建設(shè)期利息估算6.1.3流動(dòng)資金估算當(dāng)有大量進(jìn)口原材料和出口產(chǎn)品時(shí)，要計(jì)算流動(dòng)資金外匯需要內(nèi)為維持生產(chǎn)或其他原因而發(fā)生的投資和項(xiàng)目范圍內(nèi)原有固定資產(chǎn)更新)建設(shè)項(xiàng)目，可以簡(jiǎn)化編制單項(xiàng)工程投資估算表。6.2.3對(duì)于依托現(xiàn)有企業(yè)或改、擴(kuò)建和技術(shù)改造項(xiàng)目，對(duì)可利用的6.3對(duì)外(國際)投資項(xiàng)目7資金籌措7.1資金來源7.1.1權(quán)益資本規(guī)定的不同行業(yè)建設(shè)項(xiàng)目應(yīng)達(dá)到的項(xiàng)目資本金比例(即權(quán)益資本的比例)作為最低要求的同時(shí)，還應(yīng)考慮債權(quán)人的要求。同時(shí)根據(jù)項(xiàng)目具投資為依據(jù)。而符合國際慣例的權(quán)益資本比例是以項(xiàng)目總投資為依上報(bào)國家和地方政府有關(guān)部門審批的項(xiàng)目，注意30%的鋪底流動(dòng)7.1.2債務(wù)資金7.1.3準(zhǔn)股本資金準(zhǔn)股本資金是一種既有權(quán)益資本性質(zhì)，又有債務(wù)資金性質(zhì)的資7.1.4融資租賃融資租賃是資產(chǎn)擁有者在一定期限內(nèi)按照規(guī)定的合約將資產(chǎn)租7.2.1注冊(cè)資金最低比例的規(guī)定7.2.2中外合資各方的出資比例7.3資金使用計(jì)劃7.4融資成本分析主要分析計(jì)算債務(wù)資金成本、權(quán)益資本成本和加權(quán)平均資金成7.5融資風(fēng)險(xiǎn)分析根據(jù)融資成本的分析和資金的使用條件，結(jié)合項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析結(jié)8估算中應(yīng)注意的一些問題8.1工程量法在工程量可靠、價(jià)格和費(fèi)用取定合理的條件下是比較格和費(fèi)用應(yīng)為現(xiàn)價(jià)和現(xiàn)行費(fèi)用(或雖為歷史數(shù)據(jù)，但已按有關(guān)規(guī)定調(diào)整),在使用有關(guān)投資估算指標(biāo)時(shí)，必須按照一定的調(diào)整系數(shù)或有關(guān)8.2當(dāng)使用系數(shù)法(或與工程量法混用)進(jìn)行估算時(shí)，由于不同工藝的各專業(yè)投資比例不是一個(gè)常數(shù)，因此使用系數(shù)時(shí)要注意以下問(1)首先要明確主要設(shè)備包含的內(nèi)容，只有明確了主要設(shè)備內(nèi)(2)不同工藝有不同的設(shè)備系統(tǒng)，因此不同的工藝有不同的相(3)當(dāng)擬建項(xiàng)目主要設(shè)備為進(jìn)口時(shí)，一般其設(shè)備投資會(huì)高于國產(chǎn)設(shè)備，因而必然影響到各專業(yè)投資與主要設(shè)備投資之間的投資比(5)有些項(xiàng)目使用一般的自控儀表，而有些項(xiàng)目包括DCS系統(tǒng)(7)在引進(jìn)項(xiàng)目中，由于增加了因引進(jìn)而發(fā)生的費(fèi)用(特別是工程或費(fèi)用名稱估算價(jià)值(萬元)占建設(shè)投資的比例備注設(shè)備購置費(fèi)安裝工程費(fèi)建筑工程費(fèi)其它費(fèi)用合計(jì)建設(shè)投資固定資產(chǎn)費(fèi)用工程費(fèi)用1主要生產(chǎn)項(xiàng)目××裝置(車間)小計(jì)2總圖運(yùn)輸豎向布置運(yùn)輸小計(jì)3儲(chǔ)運(yùn)工程罐區(qū)裝卸臺(tái)小計(jì)4輔助生產(chǎn)和公用工程給排水供電及電信供汽小計(jì)5服務(wù)性工程項(xiàng)目小計(jì)生活福利設(shè)施項(xiàng)目6小計(jì)7廠外工程項(xiàng)目小計(jì)固定資產(chǎn)其它費(fèi)用1土地征用及拆遷補(bǔ)償費(fèi)2超限設(shè)備運(yùn)輸特殊措施費(fèi)3工程保險(xiǎn)費(fèi)4鍋爐及壓力容器檢驗(yàn)費(fèi)5施工機(jī)構(gòu)遷移費(fèi)6勘察設(shè)計(jì)費(fèi)建設(shè)單位管理費(fèi)聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)研究試驗(yàn)費(fèi)研究試驗(yàn)費(fèi)辦公及生活家具購置費(fèi)小計(jì)無形資產(chǎn)費(fèi)用技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)土地(場(chǎng)地)使用權(quán)小計(jì)其他資產(chǎn)生產(chǎn)人員培訓(xùn)費(fèi)小計(jì)預(yù)備費(fèi)基本預(yù)備費(fèi)漲價(jià)預(yù)備費(fèi)小計(jì)建設(shè)投資估算值占建設(shè)投資比例%工程或費(fèi)用名稱估算價(jià)值(萬元)占建設(shè)投資的比例備注設(shè)備購置費(fèi)安裝工程費(fèi)建筑工程費(fèi)其它費(fèi)用其中外匯(萬美建設(shè)投資固定資產(chǎn)費(fèi)用工程費(fèi)用主要生產(chǎn)項(xiàng)目引進(jìn)部分硬件費(fèi)①××裝置(或系統(tǒng))②貿(mào)易從屬費(fèi)國內(nèi)運(yùn)雜費(fèi)小計(jì)國內(nèi)配套部分①××裝置(或系統(tǒng))配套工程②小計(jì)總圖運(yùn)輸豎向布置運(yùn)輸小計(jì)儲(chǔ)運(yùn)工程罐區(qū)裝卸臺(tái)小計(jì)輔助生產(chǎn)和公用工程給排水供電及電信供汽小計(jì)服務(wù)性工程項(xiàng)目小計(jì)生活福利設(shè)施項(xiàng)目小計(jì)廠外工程項(xiàng)目小計(jì)固定資產(chǎn)其它費(fèi)用土地征用及拆遷補(bǔ)償費(fèi)超限設(shè)備運(yùn)輸特殊措施費(fèi)工程保險(xiǎn)費(fèi)設(shè)備材料檢驗(yàn)費(fèi)鍋爐及壓力容器檢驗(yàn)費(fèi)施工機(jī)構(gòu)遷移費(fèi)勘察設(shè)計(jì)費(fèi)建設(shè)單位管理費(fèi)聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)0外國工程技術(shù)人員來華費(fèi)用出國人員費(fèi)2圖紙資料翻譯復(fù)制費(fèi)3備品備件測(cè)繪費(fèi)4對(duì)外借款擔(dān)保費(fèi)5研究試驗(yàn)費(fèi)6辦公及生活家具購置費(fèi)小計(jì)無形資產(chǎn)費(fèi)用引進(jìn)部分軟件費(fèi)××裝置(或系統(tǒng))貿(mào)易從屬費(fèi)小計(jì)技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)土地(場(chǎng)地)使用權(quán)小計(jì)其他資產(chǎn)生產(chǎn)人員培訓(xùn)費(fèi)小計(jì)預(yù)備費(fèi)基本預(yù)備費(fèi)漲價(jià)預(yù)備費(fèi)小計(jì)總估算值占建設(shè)投資比例%工程或費(fèi)用名稱估算價(jià)值(萬元)占建設(shè)投資的比例備注設(shè)備購置費(fèi)安裝工程費(fèi)建筑工程費(fèi)其它費(fèi)用人民幣(萬元)其中外匯(萬美L建設(shè)投資固定資產(chǎn)費(fèi)用工程費(fèi)用主要生產(chǎn)項(xiàng)目引進(jìn)部分硬件費(fèi)①②貿(mào)易從屬費(fèi)國內(nèi)運(yùn)雜費(fèi)小計(jì)國內(nèi)配套部分①××裝置(或系統(tǒng))配套工程②小計(jì)總圖運(yùn)輸豎向布置運(yùn)輸小計(jì)儲(chǔ)運(yùn)工程罐區(qū)裝卸臺(tái)小計(jì)輔助生產(chǎn)和公用工程給排水供電及電訊供汽小計(jì)服務(wù)性工程項(xiàng)目小計(jì)生活福利設(shè)施項(xiàng)目小計(jì)界區(qū)外工程項(xiàng)目小計(jì)固定資產(chǎn)其它費(fèi)用超限設(shè)備運(yùn)輸特殊措施費(fèi)工程保險(xiǎn)費(fèi)設(shè)備材料檢驗(yàn)費(fèi)鍋爐及壓力容器檢驗(yàn)費(fèi)施工機(jī)構(gòu)遷移費(fèi)勘察設(shè)計(jì)費(fèi)建設(shè)單位管理費(fèi)外國工程技術(shù)人員來華費(fèi)用出國人員費(fèi)0對(duì)外借款擔(dān)保費(fèi)研究試驗(yàn)費(fèi)2聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)3辦公及生活家具購置費(fèi)小計(jì)無形資產(chǎn)費(fèi)用引進(jìn)部分軟件費(fèi)××裝置(或系統(tǒng))貿(mào)易從屬費(fèi)小計(jì)土地(場(chǎng)地)使用權(quán)商標(biāo)權(quán)小計(jì)其他資產(chǎn)生產(chǎn)人員培訓(xùn)費(fèi)小計(jì)預(yù)備費(fèi)基本預(yù)備費(fèi)漲價(jià)預(yù)備費(fèi)小計(jì)建設(shè)投資估算值占建設(shè)投資比例%工程或費(fèi)用名稱估算價(jià)值(萬元)占建設(shè)投資的比例備注設(shè)備購置費(fèi)安裝工程費(fèi)建筑工程費(fèi)其它費(fèi)用人民幣(萬元)(萬美元)建設(shè)投資固定資產(chǎn)費(fèi)用工程費(fèi)用總圖豎向布置運(yùn)輸建筑物構(gòu)筑物靜置設(shè)備機(jī)械設(shè)備工業(yè)爐儲(chǔ)罐工藝管道電氣通信自控儀表供排水采暖通風(fēng)熱工特定條件下費(fèi)用工器具購置費(fèi)固定資產(chǎn)其他費(fèi)用無形資產(chǎn)費(fèi)用其他資產(chǎn)費(fèi)用預(yù)備費(fèi)用基本預(yù)備費(fèi)漲價(jià)預(yù)備費(fèi)小計(jì)建設(shè)投資估算值占建設(shè)投資比例%附件二固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目可行性研究財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)方法1.1為了加強(qiáng)中國化工集團(tuán)公司(以下簡(jiǎn)稱集團(tuán)公司)項(xiàng)目建設(shè)的內(nèi)外建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的經(jīng)驗(yàn)和慣例，特制定本方法與參數(shù)(見附1.2本方法與參數(shù)適用于集團(tuán)公司化工(含煉油化工和石油化工)動(dòng)資金估算、成本費(fèi)用、營業(yè)(銷售)收入等的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)?；A(chǔ)數(shù)據(jù)失真。項(xiàng)目預(yù)可行性研究(或項(xiàng)目建議書)的經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)可按本方法與1.3項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)必須委托有相應(yīng)資質(zhì)的工程設(shè)計(jì)和咨詢等單位進(jìn)1.4建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)是項(xiàng)目預(yù)可行性研究(或項(xiàng)目建議書)和項(xiàng)1.5成本費(fèi)用估算應(yīng)在分析歷史成本資料的基礎(chǔ)上，根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際消耗和工作量情況，根據(jù)本參數(shù)并結(jié)合項(xiàng)目和企業(yè)具體情況合理估1.6在項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)中，財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)(財(cái)務(wù)分析)使用市場(chǎng)預(yù)測(cè)價(jià)格，國民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)(經(jīng)濟(jì)分析)使用影子價(jià)格。財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的投入物和產(chǎn)出1.7在財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)中，產(chǎn)出物以出廠價(jià)計(jì)，投入物以到廠入庫價(jià)計(jì)，出口貨物以離岸價(jià)計(jì)。分析中采用的價(jià)格一般為含增值稅價(jià)(以下簡(jiǎn)稱含稅價(jià)),本方法附表是按含稅價(jià)設(shè)置的。1.8.1“有無對(duì)比”。投資項(xiàng)目評(píng)價(jià)分析對(duì)象是增量資產(chǎn)(投資)、主營業(yè)務(wù)(銷售)利潤率與成本費(fèi)用利潤率等。1.8.7中外合資、合作等利用外資的項(xiàng)目，應(yīng)符合我國國民經(jīng)濟(jì)發(fā)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)”,需要評(píng)價(jià)的執(zhí)行國家及相關(guān)部門制定的評(píng)價(jià)內(nèi)容、方2項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益與費(fèi)用估算2.1項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益與費(fèi)用項(xiàng)目財(cái)務(wù)收益與費(fèi)用主要表現(xiàn)為主營業(yè)務(wù)(銷售)收入與投資費(fèi)財(cái)務(wù)效益與費(fèi)用估算采用價(jià)格可以是含稅價(jià)，也可以是不含稅不含稅價(jià)計(jì)算應(yīng)予說明，計(jì)算營業(yè)(銷售)收入和成本時(shí)的價(jià)格是否2.2主營業(yè)務(wù)(銷售)收入主營業(yè)務(wù)收入是指投資項(xiàng)目(或企業(yè))銷售產(chǎn)品或提供服務(wù)所獲主營業(yè)務(wù)收入估算的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，主要為產(chǎn)品或服務(wù)的數(shù)量和價(jià)2.2.1制定銷售(運(yùn)營)計(jì)劃，確定分年負(fù)荷是當(dāng)期產(chǎn)量等于當(dāng)期銷售量。分年運(yùn)營(生產(chǎn))負(fù)荷是估算主營業(yè)務(wù)(1)根據(jù)市場(chǎng)預(yù)測(cè)結(jié)果和項(xiàng)目具體情況，以經(jīng)驗(yàn)直接判斷分年的(2)根據(jù)市場(chǎng)預(yù)測(cè)結(jié)果，結(jié)合第一種方法表述的因素制定分年分需注意的是銷售(運(yùn)營)計(jì)劃或分年負(fù)荷的確定不應(yīng)是固定的模殊的項(xiàng)目(如產(chǎn)出壽命期較短，更新快的項(xiàng)目),達(dá)到一定負(fù)荷后，2.2.2估算主營業(yè)務(wù)(銷售)收入，編制主營業(yè)務(wù)收入估算表式參見附表7。表中應(yīng)列出各年各產(chǎn)品或服務(wù)的數(shù)量、價(jià)格，計(jì)算各自的主營業(yè)務(wù)(銷售)收入和相應(yīng)的流轉(zhuǎn)稅，然后加總。有出口產(chǎn)品2.3項(xiàng)目投資費(fèi)用2.3.1項(xiàng)目總投資項(xiàng)目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息(含其他融資費(fèi)用)和流其他融資費(fèi)用)與30%的流動(dòng)資金(即鋪底流動(dòng)資金)之和。實(shí)際應(yīng)2.3.2建設(shè)投資2.3.3建設(shè)期利息(含其他融資費(fèi)用)建設(shè)期利息(含其他融資費(fèi)用)系指建設(shè)期間發(fā)生的資本化利息照設(shè)定的融資方案(包括資金結(jié)構(gòu)、融資條件等),估算建設(shè)期利息建設(shè)期利息是指項(xiàng)目借款或籌措其他債務(wù)資金在建設(shè)期內(nèi)發(fā)生有效年利率=(1+r/m)“-1式中：r一名義年利率；m一每年計(jì)息次數(shù)各年應(yīng)計(jì)利息=(年初借款本金累計(jì)+本年借款額/2)×名義年利率各年應(yīng)計(jì)利息=(年初借款本息累計(jì)+本年借款額/2)×有效年利率(1)分別計(jì)算每筆借款的利息；(2)計(jì)算出各筆借款加權(quán)平均年利率，以此利率計(jì)算全部借款2.3.3.2其他融資費(fèi)用2.3.3.3編制建設(shè)期利息(含其他融資費(fèi)用)估算表表格參見附表3。2.3.4流動(dòng)資金2.3.4.1流動(dòng)資金構(gòu)成流動(dòng)資金=流動(dòng)資產(chǎn)一流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)資產(chǎn)=應(yīng)收賬款+存貨+現(xiàn)金+預(yù)付賬款流動(dòng)負(fù)債=應(yīng)付賬款+預(yù)收賬款流動(dòng)資金本年增加額=本年流動(dòng)資金-上年流動(dòng)資金2.3.4.2流動(dòng)資金估算流動(dòng)資金估算方法一般可采用擴(kuò)大指標(biāo)估算法或分項(xiàng)詳細(xì)估算(1)擴(kuò)大指標(biāo)估算法(2)分項(xiàng)詳細(xì)估算法分項(xiàng)詳細(xì)估算法是對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的主要構(gòu)成要素分別①周轉(zhuǎn)次數(shù)的計(jì)算周轉(zhuǎn)次數(shù)=360天/最低周轉(zhuǎn)天數(shù)沒有規(guī)定的參照本企業(yè)或其他類似企業(yè)的平均周轉(zhuǎn)天數(shù)并結(jié)合項(xiàng)目存貨=外購原材料、燃料費(fèi)用+其他材料+在產(chǎn)品+產(chǎn)成品外購原材料、燃料=年外購原材料、燃料費(fèi)用/分項(xiàng)周轉(zhuǎn)次數(shù)其他材料=年其他材料費(fèi)用/其他材料周轉(zhuǎn)次數(shù)在產(chǎn)品=(年外購原材料、其他材料、燃料費(fèi)用+年工資及福利費(fèi)+年修理費(fèi)+年其他制造費(fèi)用)/在產(chǎn)品周轉(zhuǎn)次數(shù)產(chǎn)成品=年經(jīng)營成本/產(chǎn)成品周轉(zhuǎn)次數(shù)應(yīng)收賬款=年主營業(yè)務(wù)(銷售)收入/應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)預(yù)付賬款=外購商品或服務(wù)年費(fèi)用金額/預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)項(xiàng)目流動(dòng)資金中的現(xiàn)金是指為維持企業(yè)正常生產(chǎn)運(yùn)營必須預(yù)留現(xiàn)金=(年工資及福利費(fèi)+年其他費(fèi)用)/現(xiàn)金周轉(zhuǎn)次數(shù)年其他費(fèi)用=制造費(fèi)用+管理費(fèi)用+銷售費(fèi)用-(以上三項(xiàng)費(fèi)用中所含的工資及福利費(fèi)、折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)、修理費(fèi))流動(dòng)負(fù)債是指將在一年(含一年)或者超過1年的一個(gè)營業(yè)周期應(yīng)付賬款=(外購原材料+其他材料+燃料+動(dòng)力)年費(fèi)用/應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)預(yù)收賬款=預(yù)收的營業(yè)收入年金額/預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)2.3.4.3編制流動(dòng)資金估算表附表4。2.3.4.4流動(dòng)資金估算需注意的問題①流動(dòng)資金估算的準(zhǔn)確程度取決于各類流動(dòng)資產(chǎn)和應(yīng)付賬款的科目為基數(shù)，因此實(shí)際上流動(dòng)資金的估算應(yīng)在主營業(yè)務(wù)(銷售)收入2.4項(xiàng)目總投資分年使用計(jì)劃措表，格式參見附表5。2.5項(xiàng)目投資形成的資產(chǎn)在項(xiàng)目評(píng)價(jià)過程中，對(duì)總投資中各項(xiàng)費(fèi)用形成的資產(chǎn)做如下劃2.5.1形成固定資產(chǎn)的費(fèi)用(1)工程費(fèi)用，包括設(shè)備費(fèi)(含工器具費(fèi)用)、安裝工程費(fèi)、建(2)固定資產(chǎn)其他費(fèi)用，主要有建設(shè)單位管理費(fèi)、建設(shè)單位臨時(shí)設(shè)施費(fèi)、工程監(jiān)理費(fèi)、工程勘察和設(shè)計(jì)費(fèi)(工程地質(zhì)勘察費(fèi)、工程設(shè)計(jì)費(fèi)、可行性研究報(bào)告費(fèi)