行政單位往來(lái)款項(xiàng)管理制度

行政單位往來(lái)款項(xiàng)管理制度

一、總則

為確保行政單位往來(lái)款項(xiàng)的規(guī)范管理，提高資金使用效率，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本單位實(shí)際，特制定本制度。

二、往來(lái)款項(xiàng)定義

本制度所指往來(lái)款項(xiàng)，包括但不限于應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、預(yù)付賬款等與其他單位或個(gè)人之間的資金往來(lái)。

三、職責(zé)分工

1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)往來(lái)款項(xiàng)的核算、管理和監(jiān)督。

2.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)本部門往來(lái)款項(xiàng)的催收、支付及合同履行。

3.單位負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)審批往來(lái)款項(xiàng)的重大事項(xiàng)。

四、往來(lái)款項(xiàng)的收取

1.往來(lái)款項(xiàng)收取應(yīng)遵循以下原則：

（1）合法性原則：嚴(yán)格按照國(guó)家法律法規(guī)和政策規(guī)定收??；

（2）及時(shí)性原則：確保款項(xiàng)及時(shí)到賬，避免逾期；

（3）完整性原則：確?？铐?xiàng)的收取與合同約定一致，不得擅自減免或變更。

2.收款流程：

（1）業(yè)務(wù)部門根據(jù)合同約定向財(cái)務(wù)部門提供收款信息；

（2）財(cái)務(wù)部門根據(jù)收款信息開具收據(jù)或發(fā)票；

（3）業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)將收據(jù)或發(fā)票送達(dá)對(duì)方單位或個(gè)人；

（4）財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)跟進(jìn)款項(xiàng)到賬情況。

五、往來(lái)款項(xiàng)的支付

1.往來(lái)款項(xiàng)支付應(yīng)遵循以下原則：

（1）合法性原則：嚴(yán)格按照國(guó)家法律法規(guī)和政策規(guī)定支付；

（2）及時(shí)性原則：確?？铐?xiàng)及時(shí)支付，避免逾期；

（3）合理性原則：根據(jù)合同約定和實(shí)際業(yè)務(wù)需求合理支付。

2.支付流程：

（1）業(yè)務(wù)部門根據(jù)合同約定向財(cái)務(wù)部門提供付款申請(qǐng)；

（2）財(cái)務(wù)部門對(duì)付款申請(qǐng)進(jìn)行審核，確保款項(xiàng)支付符合規(guī)定；

（3）單位負(fù)責(zé)人審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門辦理支付手續(xù)；

（4）財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)跟進(jìn)款項(xiàng)支付進(jìn)度。

六、往來(lái)款項(xiàng)的核算與對(duì)賬

1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立健全往來(lái)款項(xiàng)核算制度，確保核算準(zhǔn)確、完整。

2.財(cái)務(wù)部門定期與業(yè)務(wù)部門進(jìn)行往來(lái)款項(xiàng)對(duì)賬，確保賬務(wù)一致。

3.對(duì)賬過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)查明原因，并提出整改措施。

七、往來(lái)款項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)控制

1.建立往來(lái)款項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，對(duì)大額、長(zhǎng)期未收回或未支付的往來(lái)款項(xiàng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)往來(lái)款項(xiàng)的監(jiān)控，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)較高的款項(xiàng)采取有效措施，降低風(fēng)險(xiǎn)。

3.定期對(duì)往來(lái)款項(xiàng)進(jìn)行分析，為決策提供依據(jù)。

八、法律責(zé)任

1.違反本制度的，按照國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和單位內(nèi)部管理制度追究責(zé)任。

2.對(duì)涉嫌違法犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。

九、附則

本制度自發(fā)布之日起實(shí)施，原有相關(guān)規(guī)定與本制度不符的，以本制度為準(zhǔn)。本制度的解釋權(quán)歸單位財(cái)務(wù)部門。如有未盡事宜，可根據(jù)實(shí)際情況予以補(bǔ)充。

十、往來(lái)款項(xiàng)的催收

1.業(yè)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)已到期應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行催收，催收方式包括但不限于電話、郵件、書面通知等。

2.對(duì)逾期未收回的款項(xiàng)，應(yīng)分析原因，制定催收計(jì)劃，并及時(shí)向財(cái)務(wù)部門和單位負(fù)責(zé)人報(bào)告。

3.對(duì)長(zhǎng)期未收回的應(yīng)收款項(xiàng)，應(yīng)評(píng)估其可收回性，并按照相關(guān)規(guī)定計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。

十一、預(yù)付賬款和預(yù)收賬款管理

1.預(yù)付賬款應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定支付，業(yè)務(wù)部門應(yīng)跟蹤預(yù)付款項(xiàng)的使用情況，確保資金安全。

2.預(yù)收賬款應(yīng)及時(shí)確認(rèn)為收入，禁止將預(yù)收賬款挪作他用。

3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)預(yù)付賬款和預(yù)收賬款進(jìn)行清理，避免長(zhǎng)期掛賬。

十二、往來(lái)款項(xiàng)的內(nèi)部審計(jì)

1.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)往來(lái)款項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)，確?？铐?xiàng)的收取和支付符合法律法規(guī)和內(nèi)部管理制度。

2.審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)反饋給相關(guān)部門，并監(jiān)督整改措施的落實(shí)。

3.內(nèi)部審計(jì)報(bào)告應(yīng)提交給單位負(fù)責(zé)人，作為決策和改進(jìn)管理的依據(jù)。

十三、信息共享與溝通

1.財(cái)務(wù)部門與業(yè)務(wù)部門應(yīng)建立有效的信息共享機(jī)制，確保雙方及時(shí)了解往來(lái)款項(xiàng)的最新情況。

2.單位應(yīng)建立健全內(nèi)部溝通渠道，提高各部門對(duì)往來(lái)款項(xiàng)管理的認(rèn)識(shí)和配合度。

3.對(duì)于重大往來(lái)款項(xiàng)事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)向單位負(fù)責(zé)人報(bào)告，確保決策的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。

十四、培訓(xùn)與考核

1.定期組織財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)人員進(jìn)行往來(lái)款項(xiàng)管理相關(guān)知識(shí)和技能的培訓(xùn)，提高管理水平。

2.將往來(lái)款項(xiàng)管理納入員工績(jī)效考核體系，對(duì)管理不善、造成損失的責(zé)任人進(jìn)行問(wèn)責(zé)。

3.對(duì)在往來(lái)款項(xiàng)管理中表現(xiàn)突出的個(gè)人或團(tuán)隊(duì)，給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。

十五、持續(xù)改進(jìn)

1.定期對(duì)往來(lái)款項(xiàng)管理制度進(jìn)行評(píng)估和修訂，以適應(yīng)法律法規(guī)變化和單位管理需要。

2.鼓勵(lì)員工提出改進(jìn)意見，對(duì)合理化建議予以采納并實(shí)施。

3.通過(guò)持續(xù)改進(jìn)，不斷提高往來(lái)款項(xiàng)管理的科學(xué)性、規(guī)范性和有效性。

一、總則

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十五、持續(xù)改進(jìn)

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十六、往來(lái)款項(xiàng)的審批流程

1.往來(lái)款項(xiàng)的支付和收取，必須經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的審批流程。

（1）單筆款項(xiàng)金額在規(guī)定限額以下的，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批；

（2）單筆款項(xiàng)金額在規(guī)定限額以上、但不超過(guò)一定數(shù)額的，由單位負(fù)責(zé)人審批；

（3）單筆款項(xiàng)金額超過(guò)一定數(shù)額的，需提交單位領(lǐng)導(dǎo)集體決策。

2.審批流程應(yīng)透明、高效，確保往來(lái)款項(xiàng)的合法性、合規(guī)性。

十七、往來(lái)款項(xiàng)的監(jiān)督與檢查

1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)往來(lái)款項(xiàng)進(jìn)行監(jiān)督檢查，確?？铐?xiàng)的收取和支付符合規(guī)定。

2.監(jiān)督檢查內(nèi)容包括但不限于款項(xiàng)的用途、金額、支付對(duì)象、支付進(jìn)度等。

3.對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)立即整改，并對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處理。

十八、往來(lái)款項(xiàng)的統(tǒng)計(jì)分析

1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)往來(lái)款項(xiàng)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，為單位的經(jīng)營(yíng)決策提供數(shù)據(jù)支持。

2.統(tǒng)計(jì)分析內(nèi)容包括但不限于往來(lái)款項(xiàng)的總額、結(jié)構(gòu)、變動(dòng)趨勢(shì)等。

3.根據(jù)統(tǒng)計(jì)分析結(jié)果，提出改進(jìn)措施，優(yōu)化往來(lái)款項(xiàng)管理。

十九、電子化管理

1.單位應(yīng)逐步推行往來(lái)款項(xiàng)電子化管理，提高管理效率和準(zhǔn)確性。

2.建立健全電子化審批、核算、對(duì)賬等系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)往來(lái)款項(xiàng)的實(shí)時(shí)監(jiān)控。

3.加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)安全防護(hù)，確保往來(lái)款項(xiàng)數(shù)據(jù)的安全性和完整性。

二十、外部合作與協(xié)調(diào)

1.與外部單位進(jìn)行往來(lái)款項(xiàng)合作時(shí)，應(yīng)簽訂正式合同，明確雙方權(quán)利和義務(wù)。

2.建立與外部單位的協(xié)調(diào)機(jī)制，解決往來(lái)款項(xiàng)中出現(xiàn)的爭(zhēng)議和問(wèn)題。

3.積極參與行業(yè)交流，借鑒先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)，提升本單位往來(lái)款項(xiàng)管理水平。

二十一、應(yīng)急預(yù)案

1.建立往來(lái)款項(xiàng)管理應(yīng)急預(yù)案，應(yīng)對(duì)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)和突發(fā)事件。

2.應(yīng)急預(yù)案應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、預(yù)警、應(yīng)急處理等措施。

3.定期組織應(yīng)急演練，提高各部門應(yīng)對(duì)突發(fā)事件的能力。

二十二、檔案管理

1.妥善保管往來(lái)款項(xiàng)相關(guān)合同、憑證、報(bào)表等檔案資料。

2.按照規(guī)定年限保存檔案資料，便于查詢和審計(jì)。

3.加強(qiáng)檔案信息安全，防止信息泄露。

二十三、宣傳教育

1.加強(qiáng)往來(lái)款項(xiàng)管理政策的宣傳教育，提高全體員工的法律意識(shí)和合規(guī)意識(shí)。

2.通過(guò)內(nèi)部培訓(xùn)、會(huì)議等形式，使員工充分了解往來(lái)款項(xiàng)管理制度。

3.宣傳往來(lái)款項(xiàng)管理的重要性，營(yíng)造良好的管理氛圍。

一、總則

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二十三、宣傳教育

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二十四、責(zé)任追究與獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制

1.對(duì)于違反往來(lái)款項(xiàng)管理制度，造成單位資金損失或信譽(yù)損害的，應(yīng)依法追究相關(guān)責(zé)任。

（1）對(duì)直接責(zé)任人進(jìn)行警告、記過(guò)、降職等處分；

（2）對(duì)負(fù)有管理責(zé)任的人員進(jìn)行通報(bào)批評(píng)、停職、撤職等處分；

（3）構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)處理。

2.建立往來(lái)款項(xiàng)管理獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制，對(duì)表現(xiàn)突出的部門和個(gè)人給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。

（1）對(duì)按時(shí)收回款項(xiàng)、降低壞賬損失的人員給予獎(jiǎng)勵(lì)；

（2）對(duì)在往來(lái)款項(xiàng)管理中提出有效改進(jìn)措施的人員給予獎(jiǎng)勵(lì)；

（3）對(duì)嚴(yán)格遵守管理制度、表現(xiàn)優(yōu)秀的部門給予獎(jiǎng)勵(lì)。

二十五、外部審計(jì)與評(píng)估

1.定期接受外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的審計(jì)，確保往來(lái)款項(xiàng)管理的透明度和公正性。

2.根據(jù)外部審計(jì)結(jié)果，及時(shí)調(diào)整和改進(jìn)往來(lái)款項(xiàng)管理策略。

3.積極參與外部評(píng)估，通過(guò)專業(yè)機(jī)構(gòu)的認(rèn)證，提升單位財(cái)務(wù)管理水平。

二十六、跨部門協(xié)作

1.加強(qiáng)財(cái)務(wù)部門與其他業(yè)務(wù)部門之間的協(xié)作，形成往來(lái)款項(xiàng)管理的合力。

2.建立跨部門協(xié)調(diào)機(jī)制，解決往來(lái)款項(xiàng)管理中的跨部門問(wèn)題。

3.定期召開跨部門協(xié)調(diào)會(huì)議，交流往來(lái)款項(xiàng)管理經(jīng)驗(yàn)，提高管理效率。

二十七、保密管理

1.加強(qiáng)往來(lái)款項(xiàng)信息的保密管理，防止敏感信息泄露。

2.制定往來(lái)款項(xiàng)信息保密制度，明確保密責(zé)任和保密措施。

3.對(duì)違反保密規(guī)定的人員進(jìn)行嚴(yán)肅處理，確保信息安全。

二十八、信息化建設(shè)

1.持續(xù)推進(jìn)往來(lái)款項(xiàng)管理信息化建設(shè)，提升管理效率和數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性。

2.優(yōu)化信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)往來(lái)款項(xiàng)的實(shí)時(shí)監(jiān)控、自動(dòng)預(yù)警等功能。

3.定期對(duì)信息系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)和升級(jí)，確保系統(tǒng)穩(wěn)定運(yùn)行。

二十九、風(fēng)險(xiǎn)防范與應(yīng)對(duì)

1.建立往來(lái)款項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，提前識(shí)別和評(píng)估潛在風(fēng)險(xiǎn)。

2.制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，包括但不限于風(fēng)險(xiǎn)分散、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移等。

3.對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行跟蹤管理，確保單位資金安全。

三十、持續(xù)優(yōu)化與反饋

1.建立往來(lái)款項(xiàng)管理持續(xù)優(yōu)化機(jī)制，定期收集反饋意見，改進(jìn)管理制度。

2.鼓勵(lì)員工提出管理創(chuàng)新建議，對(duì)合理建議給予采納和應(yīng)用。

3.通過(guò)持續(xù)優(yōu)化，不斷提升往來(lái)款項(xiàng)管理的科學(xué)性和有效性，為單位的穩(wěn)定發(fā)展提供保障。

一、總則

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三十、持續(xù)優(yōu)化與反饋

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三十一、內(nèi)部報(bào)告制度

1.建立健全內(nèi)部報(bào)告制度，要求各部門定期向財(cái)務(wù)部門報(bào)告往來(lái)款項(xiàng)情況。

2.財(cái)務(wù)部門匯總分析各部門報(bào)告，形成綜合報(bào)告，向單位負(fù)責(zé)人匯報(bào)。

3.對(duì)報(bào)告中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)研究解決措施，并監(jiān)督執(zhí)行。

三十二、違規(guī)行為處理

1.對(duì)往來(lái)款項(xiàng)管理中的違規(guī)行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，應(yīng)立即制止，并依法依規(guī)處理。

2.建立違規(guī)行為舉報(bào)機(jī)制，鼓勵(lì)員工舉報(bào)違規(guī)行為，保護(hù)舉報(bào)人合法權(quán)益。

3.對(duì)舉報(bào)查實(shí)的問(wèn)題，嚴(yán)肅處理相關(guān)責(zé)任人，防止類似問(wèn)題再次發(fā)生。

三十三、總結(jié)與展望

1.定期對(duì)往來(lái)款項(xiàng)管理工作進(jìn)行總結(jié)，分析存在的問(wèn)題，提出改進(jìn)措施。

2.結(jié)合單位發(fā)展目標(biāo)，展望未來(lái)往來(lái)款項(xiàng)管理工作的方向和重點(diǎn)。