銀行內(nèi)部審計(jì)與效能評(píng)估考核試卷

銀行內(nèi)部審計(jì)與效能評(píng)估考核試卷考生姓名：__________答題日期：__________得分：__________判卷人：__________

一、單項(xiàng)選擇題（本題共20小題，每小題1分，共20分，在每小題給出的四個(gè)選項(xiàng)中，只有一項(xiàng)是符合題目要求的）

1.銀行內(nèi)部審計(jì)的主要目的是（）

A.提高銀行經(jīng)營效益

B.評(píng)估銀行風(fēng)險(xiǎn)

C.監(jiān)督銀行業(yè)務(wù)合規(guī)性

D.增加銀行收入

2.效能評(píng)估考核關(guān)注的是銀行內(nèi)部審計(jì)的（）

A.結(jié)果正確性

B.流程完整性

C.效率與效果

D.人員配置

3.以下哪項(xiàng)不屬于內(nèi)部審計(jì)的職能？（）

A.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

B.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)

C.業(yè)務(wù)咨詢

D.利潤最大化

4.在銀行內(nèi)部審計(jì)中，哪種方法主要用于評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理有效性？（）

A.抽樣檢查

B.穿透測試

C.風(fēng)險(xiǎn)矩陣

D.財(cái)務(wù)分析

5.以下哪項(xiàng)不是效能評(píng)估考核的指標(biāo)？（）

A.審計(jì)計(jì)劃的完成情況

B.審計(jì)報(bào)告的質(zhì)量

C.審計(jì)人員的績效

D.銀行的市場份額

6.內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)的主要區(qū)別是（）

A.審計(jì)目標(biāo)

B.審計(jì)范圍

C.審計(jì)獨(dú)立性

D.審計(jì)方法

7.在內(nèi)部審計(jì)過程中，以下哪項(xiàng)行為是合規(guī)的？（）

A.審計(jì)師參與審計(jì)對(duì)象的業(yè)務(wù)決策

B.審計(jì)師與審計(jì)對(duì)象分享審計(jì)結(jié)果

C.審計(jì)師對(duì)審計(jì)對(duì)象的業(yè)務(wù)流程提出改進(jìn)建議

D.審計(jì)師接受審計(jì)對(duì)象的禮物

8.以下哪種方法不適用于銀行內(nèi)部審計(jì)？（）

A.分析性復(fù)核

B.訪談

C.模擬

D.股東大會(huì)

9.效能評(píng)估考核中，評(píng)估審計(jì)質(zhì)量的指標(biāo)包括（）

A.審計(jì)報(bào)告的準(zhǔn)確性

B.審計(jì)計(jì)劃的可行性

C.審計(jì)過程中的溝通

D.以上都是

10.下列哪個(gè)不是內(nèi)部審計(jì)的基本原則？（）

A.獨(dú)立性

B.客觀性

C.合規(guī)性

D.競爭性

11.內(nèi)部審計(jì)報(bào)告一般不包括（）

A.審計(jì)結(jié)論

B.審計(jì)建議

C.審計(jì)對(duì)象的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

D.審計(jì)對(duì)象的財(cái)務(wù)預(yù)測

12.在進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)時(shí)，審計(jì)師應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注（）

A.內(nèi)部控制的有效性

B.業(yè)務(wù)的盈利能力

C.員工的績效評(píng)估

D.銀行的市場競爭力

13.效能評(píng)估考核中，審計(jì)人員的績效評(píng)價(jià)主要依據(jù)（）

A.完成的審計(jì)項(xiàng)目數(shù)量

B.審計(jì)報(bào)告的質(zhì)量

C.參與的審計(jì)培訓(xùn)

D.審計(jì)對(duì)象對(duì)審計(jì)結(jié)果的滿意度

14.以下哪個(gè)不是內(nèi)部審計(jì)的分類？（）

A.經(jīng)營審計(jì)

B.合規(guī)審計(jì)

C.風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)

D.財(cái)務(wù)審計(jì)

15.在內(nèi)部審計(jì)過程中，審計(jì)對(duì)象應(yīng)提供的信息包括（）

A.業(yè)務(wù)計(jì)劃

B.財(cái)務(wù)報(bào)表

C.內(nèi)部控制制度

D.所有以上信息

16.效能評(píng)估考核中，以下哪個(gè)方面不屬于審計(jì)計(jì)劃的評(píng)估內(nèi)容？（）

A.審計(jì)目標(biāo)的明確性

B.審計(jì)資源的分配

C.審計(jì)時(shí)間的安排

D.審計(jì)對(duì)象的盈利能力

17.內(nèi)部審計(jì)的主要依據(jù)是（）

A.審計(jì)師的經(jīng)驗(yàn)

B.審計(jì)對(duì)象的規(guī)章制度

C.國家法律法規(guī)

D.銀行內(nèi)部規(guī)定

18.以下哪個(gè)不是內(nèi)部審計(jì)的局限性？（）

A.審計(jì)范圍的限制

B.審計(jì)時(shí)間的限制

C.審計(jì)資源的限制

D.審計(jì)對(duì)象的合作度

19.在內(nèi)部審計(jì)中，審計(jì)師對(duì)審計(jì)對(duì)象的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主要依據(jù)（）

A.歷史數(shù)據(jù)分析

B.現(xiàn)場調(diào)查

C.專業(yè)知識(shí)

D.以上都是

20.以下哪個(gè)不是內(nèi)部審計(jì)的作用？（）

A.提高銀行經(jīng)營效率

B.降低銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)

C.提高銀行市場競爭力

D.增加銀行收入

（以下為答題紙，請考生將答案填寫在答題紙上。）

二、多選題（本題共20小題，每小題1.5分，共30分，在每小題給出的四個(gè)選項(xiàng)中，至少有一項(xiàng)是符合題目要求的）

1.銀行內(nèi)部審計(jì)的主要內(nèi)容包括（）

A.內(nèi)部控制的檢查

B.業(yè)務(wù)流程的評(píng)估

C.財(cái)務(wù)報(bào)告的審計(jì)

D.員工績效的評(píng)價(jià)

2.效能評(píng)估考核的目的在于（）

A.提升審計(jì)質(zhì)量

B.優(yōu)化審計(jì)流程

C.評(píng)估審計(jì)資源的使用效率

D.增加銀行利潤

3.以下哪些是內(nèi)部審計(jì)的特點(diǎn)？（）

A.獨(dú)立性

B.客觀性

C.全面性

D.制度性

4.以下哪些方法可以用于內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估？（）

A.檢查表

B.流程圖

C.風(fēng)險(xiǎn)矩陣

D.財(cái)務(wù)分析

5.在進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)時(shí)，審計(jì)師應(yīng)當(dāng)具備的技能包括（）

A.業(yè)務(wù)知識(shí)

B.審計(jì)技能

C.溝通能力

D.法律法規(guī)知識(shí)

6.效能評(píng)估考核的指標(biāo)可能包括（）

A.審計(jì)報(bào)告的及時(shí)性

B.審計(jì)建議的采納率

C.審計(jì)成本的控制

D.審計(jì)人員的滿意度

7.以下哪些因素可能影響內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性？（）

A.審計(jì)師與審計(jì)對(duì)象的關(guān)系

B.審計(jì)師的薪酬制度

C.審計(jì)資源的充足程度

D.審計(jì)師的工作環(huán)境

8.內(nèi)部審計(jì)可以采用的審計(jì)類型包括（）

A.合規(guī)性審計(jì)

B.效率審計(jì)

C.效果審計(jì)

D.系統(tǒng)審計(jì)

9.以下哪些是內(nèi)部審計(jì)過程中應(yīng)遵循的原則？（）

A.公正性

B.保密性

C.客觀性

D.適時(shí)性

10.內(nèi)部審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)包含的內(nèi)容有（）

A.審計(jì)目標(biāo)和范圍

B.審計(jì)發(fā)現(xiàn)和結(jié)論

C.審計(jì)建議和改進(jìn)措施

D.審計(jì)對(duì)象的市場分析

11.在進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)時(shí)，審計(jì)對(duì)象需要配合的工作包括（）

A.提供相關(guān)文件和記錄

B.安排人員接受訪談

C.協(xié)助進(jìn)行現(xiàn)場檢查

D.提供審計(jì)師的薪酬

12.以下哪些是效能評(píng)估考核的難點(diǎn)？（）

A.審計(jì)質(zhì)量的主觀評(píng)價(jià)

B.審計(jì)成果的量化

C.審計(jì)資源的合理配置

D.審計(jì)環(huán)境的穩(wěn)定性

13.內(nèi)部審計(jì)可能面臨的挑戰(zhàn)包括（）

A.技術(shù)的快速發(fā)展

B.法律法規(guī)的變化

C.審計(jì)范圍的不斷擴(kuò)大

D.審計(jì)資源的限制

14.以下哪些是內(nèi)部審計(jì)的有效性特征？（）

A.可靠性

B.可用性

C.及時(shí)性

D.透明度

15.效能評(píng)估考核中，審計(jì)人員的績效評(píng)價(jià)可以考慮（）

A.專業(yè)技能

B.工作態(tài)度

C.團(tuán)隊(duì)合作

D.審計(jì)成果

16.以下哪些審計(jì)方法可以幫助評(píng)估銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理？（）

A.模擬測試

B.穿透測試

C.分析性復(fù)核

D.問卷調(diào)查

17.內(nèi)部審計(jì)對(duì)于銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理具有哪些作用？（）

A.發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)

B.評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)控制措施的有效性

C.提供風(fēng)險(xiǎn)防范建議

D.直接降低風(fēng)險(xiǎn)

18.以下哪些因素會(huì)影響內(nèi)部審計(jì)的效率？（）

A.審計(jì)計(jì)劃的合理性

B.審計(jì)資源的充足程度

C.審計(jì)人員的能力

D.審計(jì)對(duì)象的合作態(tài)度

19.在進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)時(shí)，審計(jì)師可能使用的工具和技巧包括（）

A.統(tǒng)計(jì)分析

B.IT審計(jì)軟件

C.訪談技巧

D.報(bào)告編寫指南

20.以下哪些是內(nèi)部審計(jì)的長期目標(biāo)？（）

A.改善內(nèi)部控制環(huán)境

B.提升風(fēng)險(xiǎn)管理能力

C.增強(qiáng)銀行的合規(guī)性

D.提高銀行的盈利能力

（以下為答題紙，請考生將答案填寫在答題紙上。）

三、填空題（本題共10小題，每小題2分，共20分，請將正確答案填到題目空白處）

1.銀行內(nèi)部審計(jì)是指銀行自身設(shè)置的審計(jì)部門對(duì)銀行的業(yè)務(wù)活動(dòng)、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行的______。

2.效能評(píng)估考核主要是對(duì)銀行內(nèi)部審計(jì)的______和______進(jìn)行評(píng)價(jià)。

3.內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性是指審計(jì)活動(dòng)在執(zhí)行過程中能夠免受______和其他不當(dāng)影響。

4.銀行內(nèi)部審計(jì)的主要職能包括風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)和______。

5.在進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)時(shí)，審計(jì)師應(yīng)當(dāng)遵循的原則有獨(dú)立性、客觀性、公正性和______。

6.效能評(píng)估考核的指標(biāo)通常包括審計(jì)報(bào)告的質(zhì)量、審計(jì)建議的采納率以及______。

7.內(nèi)部審計(jì)可以分為合規(guī)性審計(jì)、經(jīng)營審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)和______審計(jì)。

8.審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括審計(jì)目標(biāo)、審計(jì)范圍、審計(jì)發(fā)現(xiàn)、審計(jì)結(jié)論以及______。

9.有效的內(nèi)部審計(jì)能夠幫助銀行識(shí)別和應(yīng)對(duì)______，提高銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理能力。

10.效能評(píng)估考核的結(jié)果可用于指導(dǎo)內(nèi)部審計(jì)的______和改進(jìn)審計(jì)工作。

四、判斷題（本題共10小題，每題1分，共10分，正確的請?jiān)诖痤}括號(hào)中畫√，錯(cuò)誤的畫×）

1.內(nèi)部審計(jì)的目標(biāo)是為了提高銀行的盈利能力。（）

2.效能評(píng)估考核是外部審計(jì)的一部分。（）

3.內(nèi)部審計(jì)師可以參與審計(jì)對(duì)象的業(yè)務(wù)決策。（）

4.審計(jì)報(bào)告的準(zhǔn)確性是評(píng)估內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量的重要指標(biāo)。（√）

5.內(nèi)部審計(jì)的范圍僅限于銀行的財(cái)務(wù)報(bào)告。（×）

6.效能評(píng)估考核中，審計(jì)人員的績效評(píng)價(jià)主要依據(jù)其完成的審計(jì)項(xiàng)目數(shù)量。（×）

7.內(nèi)部審計(jì)可以完全替代外部審計(jì)。（×）

8.審計(jì)對(duì)象的合作態(tài)度不會(huì)影響內(nèi)部審計(jì)的效率。（×）

9.內(nèi)部審計(jì)的主要依據(jù)是審計(jì)對(duì)象的規(guī)章制度。（×）

10.效能評(píng)估考核可以幫助銀行內(nèi)部審計(jì)部門不斷提升其工作效果。（√）

五、主觀題（本題共4小題，每題5分，共20分）

1.請簡述銀行內(nèi)部審計(jì)的主要職能和作用，并說明內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)的區(qū)別。

2.描述效能評(píng)估考核的目的和主要內(nèi)容，以及它在提升銀行內(nèi)部審計(jì)效果方面的作用。

3.論述內(nèi)部審計(jì)獨(dú)立性對(duì)審計(jì)質(zhì)量的影響，并列舉幾種可能威脅內(nèi)部審計(jì)獨(dú)立性的情況。

4.結(jié)合實(shí)際，提出你認(rèn)為在銀行內(nèi)部審計(jì)效能評(píng)估考核中應(yīng)該關(guān)注的幾個(gè)關(guān)鍵指標(biāo)，并簡要解釋為什么。

標(biāo)準(zhǔn)答案

一、單項(xiàng)選擇題

1.C

2.C

3.D

4.C

5.D

6.C

7.C

8.D

9.D

10.D

11.D

12.A

13.B

14.C

15.D

16.C

17.C

18.A

19.D

20.D

二、多選題

1.ABC

2.ABC

3.ABCD

4.ABCD

5.ABCD

6.ABC

7.ABC

8.ABCD

9.ABCD

10.ABC

11.ABC

12.ABC

13.ABCD

14.ABC

15.ABCD

16.ABCD

17.ABC

18.ABCD

19.ABCD

20.ABC

三、填空題

1.自我監(jiān)督和評(píng)價(jià)

2.效率效果

3.審計(jì)對(duì)象的不當(dāng)影響

4.業(yè)務(wù)咨詢

5.保密性

6.審計(jì)成本的控制

7.系統(tǒng)審計(jì)

8.審計(jì)建議和改進(jìn)措施

9.潛在風(fēng)險(xiǎn)

10.審計(jì)計(jì)劃的制定

四、判斷題

1.×

2.×

3.×

4.√

5.×

6.×

7.×

8.×

9.×

10.√

五、主觀題（參考）

1.銀行內(nèi)部審計(jì)主要職能是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)