現(xiàn)代商業(yè)銀行信用風(fēng)險分析及對策研究-以海南發(fā)展銀行為例

第1章緒論1.1研究背景和意義1.1.1研究背景 商業(yè)銀行自成立以后，就跟信用風(fēng)險是相伴相生的，銀行業(yè)務(wù)的開展工作中，最重要的也就是對信用風(fēng)險的控制，這也是現(xiàn)代商業(yè)銀行所不可避免所要面對的問題，同時也是影響銀行業(yè)務(wù)開展的最大的不穩(wěn)定因素。如何能夠正確地把控住現(xiàn)代商業(yè)銀行的信用風(fēng)險，前提就是管理者和經(jīng)營者要對風(fēng)險有全面的認識，能夠通過不同的渠道和條件去有效識別信用風(fēng)險，這樣商業(yè)銀行在開展業(yè)務(wù)的時候會更容易把控住風(fēng)險，有效地避免銀行發(fā)送資金的損失，降低銀行的風(fēng)險問題。商業(yè)銀行對信用風(fēng)險的認識也經(jīng)歷了一個從初級到高級的過程，從最初的簡單核查客戶的信用問題，到后來綜合地進行評估信用風(fēng)險，經(jīng)歷了長時間的演變。在上世紀90年代之前，商業(yè)銀行只是簡單地對企業(yè)進行一個信用評估，分析企業(yè)的實際償還能力和出現(xiàn)違約行為的可能性，如果違約的分析可能性較大，商業(yè)銀行就會選擇保守的業(yè)務(wù)往來，不給這些信用風(fēng)險評估較高的企業(yè)合作，銀行只是簡單地規(guī)避風(fēng)險來提高自己的信用風(fēng)險管理。但是進入90年代以后，我國社會的經(jīng)濟在不斷快速發(fā)展，各種高新技術(shù)不斷地融入到各行各業(yè)中，尤其是信息技術(shù)在銀行體統(tǒng)中的作用越來越大，通過信息技術(shù)的分析可以更加高效地組合出銀行不同的產(chǎn)品組合，以實現(xiàn)銀行業(yè)務(wù)的擴大和利益的最大化，在這個階段中簡單的風(fēng)險規(guī)避辦法顯然是不適用當(dāng)前的社會發(fā)展，商業(yè)銀行管理信用風(fēng)險的辦法也隨之發(fā)生變化，評估手段也越來越高級，綜合利用不同的信息進行信用風(fēng)險評估和管理。在國家的領(lǐng)導(dǎo)下，我國的商業(yè)銀行也越來越重視信用風(fēng)險的管理，對銀行的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)也在不斷地進行優(yōu)化，控制不良資產(chǎn)的比例，減少不良貸款率，但是與外國成熟的大型商業(yè)銀行相比較，我國此類銀行缺乏相關(guān)的經(jīng)驗以及在管理層面上的不足之處，以及相關(guān)從業(yè)人員的素質(zhì)不夠嚴謹，而且銀行信用風(fēng)險管理的體系也在緩慢建設(shè)中，并沒有全面可靠的信用風(fēng)險評估和管理方法，大多數(shù)的信用風(fēng)險評估都是由銀行內(nèi)部人員進行主觀的判斷和評估，就會容易出現(xiàn)關(guān)鍵信息的遺漏而造成信用風(fēng)險過大的問題，增加了我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險發(fā)生的可能性。1.1.2本課題的研究意義本文通過查閱國內(nèi)外關(guān)于商業(yè)銀行的信用風(fēng)險的相關(guān)文獻進行了解和研究，并通過選擇我國的海南發(fā)展銀行作為一個研究案例，從而進一步分析我國現(xiàn)代商業(yè)銀行的相關(guān)風(fēng)險，并且提出具有建設(shè)性的意見以此進行相關(guān)評估，以減少我國現(xiàn)代商業(yè)銀行的信用分析發(fā)生的可能性，提供一些能夠被現(xiàn)代商業(yè)銀行直接用于實際業(yè)務(wù)開展中減少信用風(fēng)險發(fā)送的辦法，改進信用風(fēng)險評估和管理的辦法，有效提升信用風(fēng)險管理的水平，減少銀行的資金損失，保持銀行健康發(fā)展的態(tài)勢。本文選題的意義主要體現(xiàn)在以下幾點：（1）對提升我國現(xiàn)代商業(yè)銀行的風(fēng)險管理水平具有一定的現(xiàn)實意義。通過分析當(dāng)前現(xiàn)代商業(yè)銀行的信用風(fēng)險問題，可以加強銀行從業(yè)人員對信用風(fēng)險的認識，并且切實提高銀行對于信用風(fēng)險的把控和管理。（2）以此能夠提高我國現(xiàn)代商業(yè)銀行的核心地位。我國現(xiàn)代商業(yè)銀行充分認識到本身的信用風(fēng)險問題，就可以儲備大量的后備人才，加強資產(chǎn)質(zhì)量控制，優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，可以逐步提升現(xiàn)代商業(yè)銀行的競爭力。1.2文獻綜述1.2.1國內(nèi)對信用風(fēng)險的研究目前國內(nèi)對銀行信用風(fēng)險的分析也在不斷地深入，很多金融領(lǐng)域的專家學(xué)者也不斷地進行研究并且不斷傳統(tǒng)的信用分析模型?，F(xiàn)階段主要還是通過對西方國家的現(xiàn)代信用風(fēng)險模型進行理解，與國內(nèi)的銀行信用風(fēng)險現(xiàn)狀進行對比，很少能夠系統(tǒng)地對當(dāng)前的運用中的信用分險進行識別和分級評估，對現(xiàn)實中的信用分險測量的指導(dǎo)意義不大。陳忠陽（2001）通過對國外的銀行風(fēng)險信用管理在實際使用以及如何進行量化評估這種信用風(fēng)險的研究后，全面詳細地介紹了信用風(fēng)險管理量化的理論基礎(chǔ)。李志輝根據(jù)目前國際上比較流行的信用分析量化管理模型進行理解和研究后，再根據(jù)當(dāng)前國內(nèi)銀行所處的分險管理現(xiàn)狀進行結(jié)合，進一步提出了很多符合當(dāng)前國內(nèi)銀行業(yè)信用分險管理的見解和看法。陳靜（1999）在1995年-1997年間通過對上市公司的財務(wù)報表進行研究，采用單變量和二類線性判別的研究辦法對這些報表數(shù)據(jù)進行分析，也提出了自己對信用分析評估的獨到見解，對國內(nèi)的銀行信用風(fēng)險把控有一定的指導(dǎo)作用。周沅帆在對我國上市保險公司進行了一定的信用風(fēng)險研究和度量，通過KMV模型，來對保險公司的業(yè)績和財務(wù)數(shù)據(jù)進行一定的分析后，分析保險公司的違約風(fēng)險，是否會產(chǎn)生信用風(fēng)險問題，并且考慮該模型對保險行業(yè)信用監(jiān)控的可行性。范南主要研究的是CreditMetrics模型在國內(nèi)的適用性研究，這個模型主要是國外針對貸款和私募債券等進行估值，并且對其中的交易信息進行風(fēng)險的計算，但是研究發(fā)現(xiàn)此模型在國內(nèi)的適用性不高，缺乏一定的基礎(chǔ)。于立勇等人針對國內(nèi)商業(yè)銀行的發(fā)展?fàn)顩r，用正向逐步選擇法對信用風(fēng)險計量設(shè)計出一套體系，利用商業(yè)銀行的指標(biāo)數(shù)據(jù)，通過Logistic模型進行建模測試，并且預(yù)測出商業(yè)銀行的信用風(fēng)險。1.2.2國外對信用風(fēng)險的研究從上世紀60年代開始就有越來越多的外國學(xué)者開始研究銀行的信用風(fēng)險，怎么樣去度量信用風(fēng)險的大小成為了各國學(xué)者競相研究的主要內(nèi)容，從研究的總體結(jié)果上來看，信用分險的判斷和度量可以分為五個階段，即多元判別分析階段、多元非線性回歸分析階段、人工智能階段、組合信用分析度量模型階段以及信用風(fēng)險內(nèi)部度量階段。外國學(xué)者Altman和Saunders在1997年進行信用風(fēng)險的分析研究時，翻閱了近20年的各國學(xué)者分析銀行信用分析的方法，去總結(jié)傳統(tǒng)的信用風(fēng)險測度方法體系的優(yōu)點和不足，并針對傳統(tǒng)的信用風(fēng)險測度中的缺陷進行針對性的改進，在此基礎(chǔ)上發(fā)展出了全新的信用風(fēng)險模型。阿爾特曼在1968年的時候通過對美國的破產(chǎn)企業(yè)和非破產(chǎn)企業(yè)進行觀察研究，合理運用數(shù)理篩選的方法，建立了Z-score模型，這個模型有5個變量，22個財務(wù)比率，能夠有效地對風(fēng)險進行識別，很對地區(qū)分出破產(chǎn)公司。KMV模型是由KMV公司發(fā)布的一款適用于信用健康的模型，主要是對證券的估值和風(fēng)險進行評估而開發(fā)的，當(dāng)監(jiān)控的某個公司市場價值下降的時候，并且降到一定的水平以下時，就很可能會發(fā)生信用危機而產(chǎn)生違約的行為，以此來計算公司的違約率。1.3研究內(nèi)容和研究方法1.3.1研究內(nèi)容本文是以海南發(fā)展銀行作為一個研究的案例，通過對海南發(fā)展銀行在開展貸款等商業(yè)活動的時候存在的信用風(fēng)險現(xiàn)狀進行研究，來初步分析信用分析產(chǎn)生的原因以及如何形成相應(yīng)的對策進行改進和避免發(fā)生信用危機，以減少商業(yè)銀行的利益損失。本文的研究內(nèi)容主要分3部分進行，第一是通過研究海南發(fā)展銀行的分險現(xiàn)狀，來反映我國商業(yè)銀行中存在的信用風(fēng)險問題和面臨的困境；第二是對我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險問題進一步分析，包括信用評級、授信管理、專業(yè)人才緊缺等問題進行具體化的分析闡述；第三是針對我國商業(yè)銀行在實際的業(yè)務(wù)開展中存在的信用風(fēng)險問題分析后提出一定的建議，為我國的商業(yè)銀行信用風(fēng)險的把控提供一定的理論依據(jù)，減少商業(yè)銀行因為信用分險評估不準確而造成的損失。1.3.2研究方法本文主要才采用的是理論分析和海南商業(yè)銀行信用風(fēng)險實例進行結(jié)合，通過定性分析的辦法進行一個具體系統(tǒng)的研究，同時也采用宏觀和具體實例結(jié)合的研究辦法，通過具體的實例來闡述國家商業(yè)銀行信用風(fēng)險把握性方向和防范的問題。PAGE16第2章商業(yè)銀行信用風(fēng)險概述2.1信用風(fēng)險基本概念信用風(fēng)險又稱為違約風(fēng)險，是指交易對方（一般指借款人、證券發(fā)行人）因為在發(fā)展的過程中遇到了不利的交易因素或者個人因素而產(chǎn)生了違約的行為，其中一方不愿意履行合同條件或者沒有能力進行履行合同義務(wù)時，就會使銀行、投資者遭到很大的利益損失。銀行方面主要是信用風(fēng)險問題，即擔(dān)憂交易的對方在償還周期內(nèi)因為不確定因素而無法履行合同義務(wù)的風(fēng)險，這種情況最常出現(xiàn)的就是在貸款業(yè)務(wù)中，會因為交易對方的信用風(fēng)險而出現(xiàn)無力償還貸款的情況，最終導(dǎo)致銀行出現(xiàn)嚴重的資產(chǎn)虧空等情況。在貸款的業(yè)務(wù)中，如果商業(yè)銀行不能夠及時地根據(jù)貸款人的信息進行綜合分析，識別出貸款的風(fēng)險高低，就很可能在實際貸款操作中出現(xiàn)嚴重的信用風(fēng)險問題。在信用風(fēng)險的機理方面，企業(yè)、券商和商業(yè)銀行存在著很大的共生性。企業(yè)的信用風(fēng)險大多數(shù)來自于企業(yè)的自身，貸款企業(yè)內(nèi)部管理結(jié)構(gòu)比較混亂，決策能力和執(zhí)行能力較差就容易讓企業(yè)在發(fā)展的過程中從內(nèi)部開始慢慢瓦解，導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部矛盾不斷加深，最終企業(yè)衰落而無法償還貸款資金，這就導(dǎo)致了企業(yè)的信用風(fēng)險會不斷加大。另外企業(yè)所處的行業(yè)也跟政府的行政干預(yù)息息相關(guān)，政府出臺的不同政策會讓貸款企業(yè)的市場供求關(guān)系和產(chǎn)品價格發(fā)生很大的變化，政策利好時候企業(yè)的利潤會增大，企業(yè)信用風(fēng)險就會降低，政策對行業(yè)是利空的時候，貸款企業(yè)的經(jīng)營和生產(chǎn)就會受到很大的沖擊，甚至是無能力償還貸款資金，這就會使企業(yè)信用風(fēng)險增大。商業(yè)銀行在本質(zhì)上就是企業(yè)，主要是通過貨幣的經(jīng)營來實現(xiàn)自身的盈利。商業(yè)銀行所面對的經(jīng)營對象是比較特殊的一個群體，而且選擇的對象也更傾向于實力較強的大型企業(yè)或者壟斷公司。商業(yè)銀行在對這些客戶進行經(jīng)營的時候都會給予較大數(shù)額的貸款和一定的利率優(yōu)惠，對中小企業(yè)則授信審批更加嚴格，放貸金額更小。這種信貸結(jié)構(gòu)不均衡的經(jīng)營方式，會讓銀行出現(xiàn)更多的企業(yè)大額金額違約的失信情況，隱藏著非常大的信用風(fēng)險。同時商業(yè)銀行為了爭奪市場份額和搶占更多的客戶，往往都會在對客戶進行審核的時候放松條件，造成很多不良的貸款，這也進一步加大了銀行的信用風(fēng)險。另外商業(yè)銀行在進行貸款審批的時候，很多產(chǎn)權(quán)不清楚、委托關(guān)系模糊的貸款在審批通過發(fā)放以后，都會造成商業(yè)銀行的信用風(fēng)險。例如商業(yè)銀行對發(fā)放貸款的公司是清楚和明確的，但是對委托人的信息了解是不夠全面的，在進行放貸后就容易出現(xiàn)償還不及時的問題，這也是商業(yè)銀行的信用分險。2.2我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險的成因目前我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險的形成主要來自兩個方面，內(nèi)部成因和外部成因。真正的風(fēng)險主要還是來自于商業(yè)銀行的內(nèi)部，我國商業(yè)銀行的管理體制目前來說還不健全，管理人員手中的權(quán)利過于集中，又缺乏有效的監(jiān)督，就很容易造成內(nèi)部的腐敗問題，在進行信用風(fēng)險評估的時候不根據(jù)實際的情況進行，而是聽從領(lǐng)導(dǎo)的安排評估。另外商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)也存在著明顯的缺陷，各部門之間都處于相對獨立的狀態(tài)，就很容易造成信息的不流通而影響銀行的信用風(fēng)險評估和管理。員工素質(zhì)也較低，容易受利益的驅(qū)使而做出損害銀行的事情，在進行信用風(fēng)險管理和評估工作時候，刻意隱瞞相關(guān)的高風(fēng)險信息，也是造成銀行信用風(fēng)險形成的重要原因。外部成因之一主要是央行的監(jiān)管比較缺失，央行在實際的管理過程中監(jiān)管力度并不高，而且監(jiān)管的手段也比較少，最常用的是對各商業(yè)銀行進行審計手段，對商業(yè)銀行實際的業(yè)務(wù)開展情況并不清楚，就很容易造成監(jiān)管缺失，加深此類問題出現(xiàn)的可能性。外部成因之二仍舊是地方行政干預(yù)過多，很多地方政府為了發(fā)展本地的經(jīng)濟，在引進投資企業(yè)的時候，都會允諾這些企業(yè)很多的條件以吸引進駐當(dāng)?shù)?，而?dāng)?shù)卣块T往往會以經(jīng)濟發(fā)展需要、促進地方就業(yè)為由，要求商業(yè)銀行在對企業(yè)貸款業(yè)務(wù)方面放松條件，這就很容易在實際的企業(yè)貸款業(yè)務(wù)中給商業(yè)銀行帶來很大的信用風(fēng)險。2.3我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險的特征2.3.1信用風(fēng)險的非系統(tǒng)性風(fēng)險特征明顯信用風(fēng)險的非系統(tǒng)性風(fēng)險特征是非常明顯的，它最主要是綜合評估借款人的還款能力，而償還能力的評估是通過調(diào)查借款人的經(jīng)濟狀況、信用等，以及他個人從事的行業(yè)等，綜合性地進行評估。2.3.2道德風(fēng)險與信息不對稱借款人在向商業(yè)銀行進行借貸時，為了能夠更容易通過商業(yè)銀行的審批和提高借貸的金額，往往都會刻意去偽造或者隱瞞掉部分信息，這部分信息在商業(yè)銀行進行評估的時候是很難進行核實的，就容易在評估過程中出現(xiàn)評估的失誤，造成商業(yè)銀行資產(chǎn)的。2.3.3信用風(fēng)險數(shù)據(jù)不容易獲取由于現(xiàn)在大多數(shù)人都非常重視自己的個人信息的保護，而商業(yè)銀行也更加重視客戶信息的保密，在沒有出現(xiàn)違約的情況下，風(fēng)險信息的實際數(shù)據(jù)是不易被獲取的，不同商業(yè)銀行之間存在著很大的壁壘，很難一時之間獲得及時有效的個人信息，信用風(fēng)險信息的不及時性也加劇了銀行信用風(fēng)險的發(fā)生。2.3.4信用風(fēng)險收益的分布不是正態(tài)分布，損失無下限信用風(fēng)險與市場風(fēng)險的收益分布是不太相同的。一般來說，市場風(fēng)險的收益分布相對來講是對稱的，一般可用正態(tài)分布曲線來描述。相比之下，信用風(fēng)險回報的分布形態(tài)具有嚴重傾斜、厚尾現(xiàn)象，其圖形向左傾斜嚴重，這是因為貸款收益是相對固定的，而損失不確定。而且違約，即信用風(fēng)險便可轉(zhuǎn)化為實際損失，其損失非常大。2.4海南發(fā)展銀行簡介海南發(fā)展銀行最早成立于1995年8月，是海南省本土的一家頗具規(guī)模的股份制商業(yè)銀行，注冊資本為16.77億元人民幣，依托海南進行發(fā)展，并且在全國其他省市也設(shè)有少量的分支支行。海南發(fā)展銀行最初成立的時候，經(jīng)營狀況是非常健康的，并且與國內(nèi)外很多銀行建立了代理關(guān)系，發(fā)展非常迅速，收息率一度達到了90%。但是隨著發(fā)展的不斷推進，海南發(fā)展銀行兼并了28家信用社，托管了5加信用社債務(wù)，雖然賬面實力在不斷的增強，不過其中卻有非常多的不良資產(chǎn)，讓海南發(fā)展銀行越來越舉步維艱，最終因為房地產(chǎn)泡沫的破滅，很多的不良資產(chǎn)難以收回，就導(dǎo)致1998年6月份中國人民銀行決定關(guān)閉海南發(fā)展銀行，對其進行清算處理。海南發(fā)展銀行從成立慢慢走向繁榮發(fā)展，再又急劇地走向衰敗關(guān)門清算，其中的信用風(fēng)險問題非常值得我們思考，選擇以海南發(fā)展銀行作為研究現(xiàn)代商業(yè)銀行信用風(fēng)險的例子，是因為海南發(fā)展銀行在發(fā)展過程中存在的不良資產(chǎn)比例過大、體制混亂、風(fēng)險把控不足等問題都對現(xiàn)代商業(yè)銀行有非常大的警示作用，可以通過研究海南發(fā)展銀行的失敗因素，為現(xiàn)代商業(yè)銀行的信用風(fēng)險把控提出一定的參考意見。

第3章現(xiàn)代商業(yè)銀行信用風(fēng)險分析3.1我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險現(xiàn)狀3.1.1資本充足率提升在進行本文研究的前，查閱過我國幾大商業(yè)銀行在2014-2018年的資本充足率情況，如圖1情況所示。通過圖1我們可以看到現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行的發(fā)展總體趨勢是比較好的，各大銀行都具備有比較充足的資金，其中201年工商銀行、中國銀行和建設(shè)銀行相比之下?lián)碛懈嗟馁Y本，說明在市場份額中的占比也比較大；到2018年的時候各家商業(yè)銀行的資本逐漸處于平衡狀態(tài)，各家商業(yè)銀行的資本差距相差不大，各家銀行的差距也在不斷縮小。但是從上述的圖表數(shù)據(jù)我們也可以發(fā)現(xiàn)幾個問題：首先國有商業(yè)銀行在發(fā)展的過程中具有比較大的優(yōu)勢，國有商業(yè)銀行在國家的大力扶持下，在國內(nèi)具有非常高的信賴度，大多數(shù)的客戶都會在優(yōu)選選擇國有銀行進行交易，工商銀行、建設(shè)銀行等國有商業(yè)銀行的資本充足率較高。但這種高資本充足率并不能代表信用風(fēng)險的降低，資本充足率只是賬面體現(xiàn)出來的一個數(shù)據(jù)指標(biāo)，仍然存在有工作人員為了填補不良資產(chǎn)的夸空，而進行刻意作假的情況，仍然有潛在的信用風(fēng)險存在。3.1.2商業(yè)銀行貸款率表2商業(yè)銀行2015-2018年不良貸款率情況表時間工商銀行中國銀行建設(shè)銀行海南發(fā)展銀行招商銀行民生銀行20151.5%1.43%1.58%/1.68%1.6%20161.62%1.46%1.52%01.87%1.68%20171.55%1.45%1.49%0.02%1.61%1.71%20181.52%1.42%1.46%0.36%1.36%1.76%為了促進我國商業(yè)銀行的成熟發(fā)展，優(yōu)化銀行的運行模式，完善建設(shè)商業(yè)銀行的相關(guān)不良貸款，以便提升我國商業(yè)銀行在國際社會中的競爭力，所以把嚴格把控商業(yè)銀行的不良貸款率放在首要位置，這樣子才能把商業(yè)銀行的信用風(fēng)險控制在一定的范圍里，只有在真正層面上減少銀行本身的信用風(fēng)險問題，才能實現(xiàn)商業(yè)銀行的健康發(fā)展。通過上表中6家商業(yè)銀行，包括海南商業(yè)銀行的不良存款率對比，可以清晰反映出最近幾年各商業(yè)銀行的不良貸款率情況，說明目前我國的商業(yè)銀行已經(jīng)非常注重不良貸款率的比例控制，能夠有效地降低商業(yè)銀行的信用風(fēng)險。在2004年的時候國家開始嘗試了銀行業(yè)的改革，組建新式的銀行管理和經(jīng)營模式，我國商業(yè)銀行的不良貸款率也是從改革開始就顯著地下降，得到了有效的控制。從2015-2018年的幾大商業(yè)銀行不良貸款率情況來看，我國的商業(yè)銀行不良貸款率總體水平保持在2%以下，特別是工商銀行和中國銀行對不良貸款率的控制，接近或者低于國際銀行也的不良貸款率水準，能夠很好地控制，但招商銀行和民生銀行的不良貸款率卻不穩(wěn)定，并不能夠很好地把控住不良貸款的風(fēng)險。特別是海南發(fā)展銀行作為從2016年才正式開始運營的商業(yè)銀行來說，雖然2016和2017年的貸款審批的要求比較高，嚴格把控住了不良貸款率，但2018年海南發(fā)展銀行的不良貸款率卻是在顯著的上升，雖然總體的數(shù)據(jù)不大，但從增速上來看是非常迅猛的，這種不良貸款率的迅速增加會導(dǎo)致海南發(fā)展銀行的信用風(fēng)險加大，可能面臨資金回收困難的局面。3.1.3資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)不合理，贏利性比較差商業(yè)銀行經(jīng)過多年的發(fā)展，目前從貸款的結(jié)構(gòu)上來看是非常不均衡的，商業(yè)銀行過于重視企業(yè)的貸款業(yè)務(wù)，因為企業(yè)的貸款資金數(shù)額大，能夠從中獲取的收益會更多，但是企業(yè)也存在生存和發(fā)展的風(fēng)險，一旦企業(yè)在發(fā)展過程中遭遇到困境，如產(chǎn)品滯銷或者產(chǎn)品的研發(fā)受阻導(dǎo)致市場份額大幅度下降，就會讓企業(yè)難以償還商業(yè)銀行的貸款，這樣就會加大商業(yè)銀行的不良貸款率，增加銀行的信用風(fēng)險。而銀行對于個人貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展是不重視的，個人貸款業(yè)務(wù)金額不大，能夠產(chǎn)生的收益相比之下非常小，但個人貸款業(yè)務(wù)卻非常穩(wěn)健，能夠有效地降低銀行的信用風(fēng)險。商業(yè)銀行貸款結(jié)構(gòu)的不均衡，會導(dǎo)致銀行的資產(chǎn)負債風(fēng)險不斷地增加，一旦出現(xiàn)企業(yè)破產(chǎn)或者產(chǎn)生信用危機，就會導(dǎo)致銀行的資本受損，盈利能力也會越來越差，銀行信用風(fēng)險也就進一步增加。3.2商業(yè)銀行信用風(fēng)險上存在的問題分析3.2.1信用評級和授信管理辦法存在缺陷導(dǎo)致企業(yè)對銀行信心不足商業(yè)銀行在開展日常的經(jīng)營活動時最重要的活動就是對社會企業(yè)或者個人進行貸款業(yè)務(wù)的評估和發(fā)放，在進行信用評級和授信的時候，銀行方面主要還是根據(jù)貸款人的財務(wù)狀況和社會信用方面是否符合國家的貸款政策等進行定性的分析，然后進行授信貸款。而沒有對貸款人所經(jīng)營的行業(yè)以及企業(yè)的實際情況進行定量的分析，以避免在評估的時候出現(xiàn)過多的人為失誤，導(dǎo)致信用評價出現(xiàn)偏差，增加銀行信用風(fēng)險。同時在貸款的時候商業(yè)銀行并沒有專門設(shè)置管理團隊和評估團隊對企業(yè)進行專門的分析，基本上都是銀行人員一人身兼多職進行整個貸款流程的評估和授信，這也會讓企業(yè)評估資產(chǎn)出現(xiàn)一定的偏差，企業(yè)所能享受到的實際貸款金額與企業(yè)的抵押資產(chǎn)出現(xiàn)很大的誤差，也會變相增加銀行的信用風(fēng)險，企業(yè)也會對商業(yè)銀行不專業(yè)的信用評級和授信管理辦法產(chǎn)生質(zhì)疑甚至是對銀行失去信心。海南發(fā)展銀行的運營時間與其他商業(yè)銀行相比更短，更加急需完善內(nèi)部的信用評級和管理，不能只依靠傳統(tǒng)的信用評級辦法去對客戶進行一般性的調(diào)查，要對客戶的綜合情況進行了解后定性定量地作出信用評級，這樣才能夠有效地減少信用不佳的客戶的貸款，減少銀行的不良貸款率，降低銀行的信用風(fēng)險。3.2.2電子業(yè)務(wù)平臺不完善導(dǎo)致供應(yīng)鏈上下游信息溝通不暢平臺和信息的對稱是海南發(fā)展銀行或者說是大多數(shù)商業(yè)銀行做金融營銷的最終目的，平臺和信息通暢代表著一切，包括成本的降低，宣傳費用的節(jié)省，定價的起步等等。商業(yè)銀行大規(guī)模占領(lǐng)市場的唯一途徑就是具有優(yōu)先占有市場優(yōu)勢的平臺，用平臺的發(fā)展和信息的交流順暢占領(lǐng)市場比用人力物力財力來占領(lǐng)強很多。但就目前的情況來看，海南發(fā)展銀行已經(jīng)初步認識到平臺和信息通暢的重要性，它們都有建立起了自己的下線。但是海南商業(yè)銀行僅僅才從2016進行運營，在電子業(yè)務(wù)平臺的開發(fā)上面存在很多的問題，各個地區(qū)客戶之間的信息并不能有效地進行統(tǒng)一，基本上處于孤立的狀態(tài)，這對銀行的正常業(yè)務(wù)開展開始是致命的，也會導(dǎo)致因為客戶信息的不共享而產(chǎn)生更多的不良貸款等，導(dǎo)致銀行信用風(fēng)險增加。商業(yè)銀行都存在海南發(fā)展銀行這種電子業(yè)務(wù)信息不流通的情況，商業(yè)銀行主要還是以傳統(tǒng)的方式開展業(yè)務(wù)，對新興的電子業(yè)務(wù)比較陌生，在進行電子業(yè)務(wù)開展的時候容易發(fā)生信息不暢通的情況，導(dǎo)致不同網(wǎng)點的商業(yè)銀行了解不到客戶全面的信息，在進行信用評級的時候會判斷失誤，造成資金的損失，增大了商業(yè)銀行的信用風(fēng)險。3.2.3金融專業(yè)人才不足導(dǎo)致無法為客戶提供更專業(yè)化服務(wù)未來銀行的競爭主要還是關(guān)于人才的競爭，只有貯備足夠的專業(yè)人才，這樣才能夠讓商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展更加壯大。海南發(fā)展銀行目前發(fā)展速度很緩慢，各項業(yè)務(wù)的開展都受到不同程度的制約，這與海南發(fā)展銀行現(xiàn)有的人才數(shù)量息息相關(guān)。海南發(fā)展銀行重新運營幾年，與其他發(fā)展了十幾年甚至是幾十年的商業(yè)銀行相比，在專業(yè)的管理人才上面的儲備和發(fā)展是遠遠落后的，這也導(dǎo)致海南發(fā)展銀行的發(fā)展受到了嚴重的阻礙，并沒有充足的人才能夠為客戶開展專業(yè)的服務(wù)，促進銀行的發(fā)展。海南發(fā)展銀行的現(xiàn)狀也充分表明了我國商業(yè)銀行需要在信用風(fēng)險管理人才結(jié)構(gòu)進行不斷地升級優(yōu)化，要注重銀行業(yè)的信用風(fēng)險管理人才的培養(yǎng)，著力培訓(xùn)有豐富的信用風(fēng)險管理經(jīng)驗的員工，以此帶動新人進行信用風(fēng)險管理和分析，不斷強化培養(yǎng)新人的信用風(fēng)險意識，最終做到“以老帶新”，實現(xiàn)活力十足的新人和經(jīng)驗豐富的老人之間的互補，以此全面提升商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理團隊的業(yè)務(wù)水平，同時在此基礎(chǔ)上不斷深化我們的核心競爭力，增加相關(guān)從業(yè)人員的服務(wù)意識，這樣才能更加有利于我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險控制。3.2.4同行競爭劇烈存在客戶流失的潛在的風(fēng)險為了吸引更多的客戶，銀行都會定期更新產(chǎn)品，以此來保證讓客戶產(chǎn)生新鮮感，達到吸引客戶的目的。這種情況在銀行業(yè)是普遍存在的現(xiàn)象，但在現(xiàn)實的金融活動中，一旦某款金融產(chǎn)品被客戶群體所歡迎，就會有非常多的不同商業(yè)銀行的同類產(chǎn)品出現(xiàn)，這就會讓客戶產(chǎn)生視覺的疲憊，最終提不起興趣而流失。海南發(fā)展銀行目前很多的理財產(chǎn)品與其他銀行并沒有什么區(qū)別，甚至與其他銀行的同類產(chǎn)品相比更缺乏誘惑力，這就會導(dǎo)致海南發(fā)展銀行的客戶不斷地流失，發(fā)展會進一步受挫。商業(yè)銀行產(chǎn)品同質(zhì)性的現(xiàn)象，會讓各大商業(yè)銀行的產(chǎn)品失去應(yīng)有的吸引力，而且也會阻礙銀行產(chǎn)品的創(chuàng)新和發(fā)展，毫無亮點的銀行產(chǎn)品會讓客戶逐漸失去興趣，最終導(dǎo)致客戶的流失?？蛻羧后w的流失，會讓銀行的業(yè)務(wù)開展更加困難，資金的吸納和盈利也會逐漸降低，沒有足夠的資金去開展相應(yīng)的盈利業(yè)務(wù)，也會讓銀行的經(jīng)營越來越困難，最終增加商業(yè)銀行的信用風(fēng)險。海南發(fā)展銀行也存在此類問題，同其他國有銀行相比，他的核心競爭力又在哪里，而隨著時代的發(fā)展以及客戶整體服務(wù)要求的升級，各大商業(yè)銀行也在此基礎(chǔ)上不斷升級業(yè)務(wù)層面的素質(zhì)能力，然而隨著過程的推進中，也必然會遇到很多不可避免的問題，畢竟產(chǎn)品基本都一樣，為什么大家都愿意買你家的產(chǎn)品，這說一個值得深思的現(xiàn)象問題。我想，時代所賦予的商業(yè)銀行意義必須與時俱進，才不至于在時代洪流中被淹沒。3.2.5商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理方法存在監(jiān)管不力問題目前商業(yè)銀行在對信用風(fēng)險進行監(jiān)管的時候，缺乏對貸款業(yè)務(wù)的有效監(jiān)督，不同的商業(yè)銀行設(shè)計的業(yè)務(wù)產(chǎn)品，大多數(shù)都是內(nèi)部進行初步的審核后報批，在進行實時產(chǎn)品的時候，針對不同的客戶群體完全是由商業(yè)銀行本身員工進行審批和調(diào)查，在這個審批和調(diào)查的過程中并沒有第三方進行監(jiān)管和核實，大多數(shù)貸款人員信息的建檔和歸類，都由銀行內(nèi)部員工進行獨立完成，在這個過程中就非常容易出現(xiàn)監(jiān)管不力的問題，銀行職員會為了完成業(yè)績目標(biāo)，對貸款人信息進行選擇性報審和建檔，有意隱瞞高風(fēng)險的信息，這就會導(dǎo)致銀行在審批貸款的時候出現(xiàn)信息的遺漏，發(fā)放的貸款會變成不良的資產(chǎn)，產(chǎn)生難以回收的風(fēng)險，讓商業(yè)銀行的信用風(fēng)險不斷增高。目前商業(yè)銀行金融產(chǎn)品及衍生產(chǎn)品的監(jiān)管是相對比較分散的，而且不同的金融產(chǎn)品的管理主體也不同，交易所和債券的衍生品市場由證監(jiān)會進行管理，外匯市場方面等是由中國人民銀行監(jiān)管，不同的監(jiān)管部門管理的范圍不同，但金融產(chǎn)品和衍生產(chǎn)品在實際的交易過程中，會出現(xiàn)交叉的現(xiàn)象，監(jiān)管部門之間又缺乏有效的協(xié)調(diào)，就會產(chǎn)中管理的真空，在管理上面就會出現(xiàn)監(jiān)管不力的情況，信用風(fēng)險隨著監(jiān)管的確實也會不斷增加。隨著信用風(fēng)險的層面以及程度加深，商業(yè)銀行的經(jīng)營風(fēng)險也相對增加，而對于海南發(fā)展銀行也一樣。而在于我看來，商業(yè)銀行的運營不僅要迎合時代的發(fā)展要求，也必須緊跟國家政策，在整個金融行業(yè)層面更是如此。海南發(fā)展銀行在其運營過程中體制混亂、風(fēng)險把控不足等問題不斷顯現(xiàn)，再加上監(jiān)管不力的問題，這也是其走下坡路的一大原因。所有的發(fā)展都必須因時因地，這樣子才能保證在良性發(fā)展中穩(wěn)中有進，一切不切實際的想法不應(yīng)該存有，特別是現(xiàn)代金融發(fā)展。在此過程中，相關(guān)機構(gòu)的監(jiān)管縱然重要，但銀行內(nèi)部監(jiān)管也非常重要，比如涉及一些重大款項的貸款，其手續(xù)是否合規(guī)。我想，只有把握真正的方向，才是最適合商業(yè)銀行的發(fā)展道路。第4章對現(xiàn)代商業(yè)銀行信用風(fēng)險存在的問題提出建議4.1制定相關(guān)的信用評級和授信管理辦法增強融資企業(yè)信心銀行在開展金融活動時，銀行內(nèi)部一定要設(shè)置專門的業(yè)內(nèi)機構(gòu)來從事金融信用評級和授信管理辦法，建立科學(xué)的高效的金融運行機制，使得它的業(yè)務(wù)開發(fā)和數(shù)據(jù)分析通暢，客戶信息挖掘方面擺脫嚴重滯后問題。如今的客戶素質(zhì)參差不齊，不能通過表面上的功夫去評定和收納一些外強中干的客戶。現(xiàn)在的銀行必須要在自身的金融上，建設(shè)信用評級和授信管理辦法，經(jīng)過篩選和完整的信用評級去考核金融末端或者一些中游的客戶。完全杜絕客戶在獲得銀行的金融資金支持的時候很大程度上可以出示一些偽造或者借用來的證件或者證明，這樣就可以有效防止客戶利用了海南發(fā)展銀行的信用評級的漏洞，挽回自身的損失和杜絕不必要的麻煩?，F(xiàn)代商業(yè)銀行針對這個問題在制定管理辦法上有以下兩個方面細節(jié)措施：一是監(jiān)督融資過程。采取法律措施和一切必要的人力程序監(jiān)督融資人財務(wù)情況，防止沒錢還款。杜絕海南發(fā)展銀行工作人員違規(guī)放款，造成不良款項。二是正確審核融資人信用信息。融資所需一切信息都要嚴格審核，多方取證，防止信息不對稱或者虛假信息造成的無法催還款，讓放出去的金額成泡影，違規(guī)人卻逍遙法外，遭受不必要的損失。4.2完善電子業(yè)務(wù)平臺的建設(shè)增強融資企業(yè)的信息溝通現(xiàn)代商業(yè)銀行自身資源得不到充分的利用，重復(fù)建設(shè)平臺，使得信息的溝通非常阻塞。由于平臺建設(shè)和信息溝通落后，從各商業(yè)銀行主推的產(chǎn)品和服務(wù)上來看，它們使用的策略幾乎用的都是無差別的競爭策略，產(chǎn)品和服務(wù)雖多，但是商業(yè)銀行內(nèi)部各類產(chǎn)品甚至各個銀行彼此之間的產(chǎn)品由于平臺建設(shè)沒有規(guī)范性和信息溝通不強，搞得都趨同性、模仿性強?，F(xiàn)代商業(yè)銀行針對這個問題，每個商業(yè)銀行都建設(shè)了一個屬于自己的全網(wǎng)點都能直接登錄交流的業(yè)務(wù)信息平臺，一個網(wǎng)點一個賬號，登錄該業(yè)務(wù)平臺后，可以看到總部關(guān)于新舊產(chǎn)品的信息指引，和在特點地區(qū)使用的特定營銷方法，然后各網(wǎng)點根據(jù)自身實際情況，避免和自身區(qū)域內(nèi)的其它網(wǎng)點產(chǎn)品和銷售沖突，打造具有自身特色、能夠形成品牌的產(chǎn)品和服務(wù)，實現(xiàn)了真正意義上的信息溝通。這樣經(jīng)過整頓和實現(xiàn)系統(tǒng)化，不僅更好的表明了各個商業(yè)銀行產(chǎn)品的品質(zhì)或特性，和自身在金融上的服務(wù)優(yōu)質(zhì)，而且實現(xiàn)了優(yōu)勢互補與資源共享聯(lián)合，讓顧客能夠清晰地記住不同的商業(yè)銀行的金融的服務(wù)好在哪，操作好在哪，產(chǎn)品和服務(wù)有哪些，也讓商業(yè)銀行的鏈條宣傳力度能更緊致，實現(xiàn)整體大于部分之和的效應(yīng)。從而更好地提高品牌的知名度。電子平臺的建立還可以加強這個供應(yīng)鏈上下游企業(yè)信息的對碰。只有加強海南發(fā)展銀行的供應(yīng)鏈電子平臺的建設(shè)，才能最大程度上綜合的利用供應(yīng)鏈的優(yōu)勢，加強對產(chǎn)品的及時了解，了解供應(yīng)鏈上下游企業(yè)的發(fā)展。只有加強電子信息平臺的建設(shè)，加強供應(yīng)鏈上下游企業(yè)的信息溝通，才能更加清楚地了解產(chǎn)品的生產(chǎn)加工流向，及時發(fā)現(xiàn)生產(chǎn)時的漏洞從而可以提高核心企業(yè)的危機反應(yīng)速度和危機處理速度。海南發(fā)展銀行加強電子信息平臺的建設(shè)，從而可以最大程度上的利用好電子信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，加強銀行與核心企業(yè)、供應(yīng)鏈上下游的中小企業(yè)的溝通，使商業(yè)銀行可以及時了解企業(yè)的經(jīng)營狀況，針對供應(yīng)鏈企業(yè)的經(jīng)營狀況從而提供更加符合供應(yīng)鏈企業(yè)的發(fā)展的業(yè)務(wù)。從而達到銀行、核心企業(yè)和供應(yīng)鏈上下游中小企業(yè)三方的共贏。4.3加強人員培訓(xùn)提高業(yè)務(wù)人員專業(yè)化水平銀行要大力發(fā)展好自身的金融性業(yè)務(wù)，就必須要求員工不斷學(xué)習(xí)和進取，跟上大家的節(jié)奏，才不至于被時代所淘汰。而相對應(yīng)的銀行為員工創(chuàng)造學(xué)習(xí)的機會，而不是僅僅才關(guān)注著從員工身上得到利益，重視員工的自我學(xué)習(xí)需求。而且如果銀行不重視員工的在金融上的學(xué)習(xí)，上訴問題將過很多次了，最簡單的最直接的就是將無法適應(yīng)市場競爭挑戰(zhàn)，大環(huán)境下成為敗者。同時也是對員工不負責(zé)任的表現(xiàn)。這里也總結(jié)出幾個方面：首先商業(yè)銀行要加強對員工的培訓(xùn)，不但要注重他們的業(yè)務(wù)能力培訓(xùn)水平層次，而且也要提升他們關(guān)于銀行風(fēng)險意識的培訓(xùn)，要讓員工對信用風(fēng)險有全面的理解，才能在業(yè)務(wù)開展過程中確實把握信用風(fēng)險，才能為銀行規(guī)避掉更多的損失。業(yè)務(wù)技能的培訓(xùn)也應(yīng)該適時開展，只有切實提高員工的業(yè)務(wù)技能，才能準確地了解不同業(yè)務(wù)中存在的信用風(fēng)險，才能更好地把握業(yè)務(wù)開展的方向和信用風(fēng)險的評估。只有把員工的信用風(fēng)險意識和業(yè)務(wù)水平提高，才能夠切實增強商業(yè)銀行的競爭力，保持商業(yè)銀行的健康發(fā)展，可以控制住商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)比例，減少因為不良貸款業(yè)務(wù)開展而造成的資金損失?？偨Y(jié)下來，我國各類銀行重點要從以下三個方面進一步來加強：第一個是全過程。相關(guān)課程的培訓(xùn)要穿梭于整個金融服務(wù)業(yè)務(wù)過程。新的員工進入銀行首先要接受金融操作上的上崗培訓(xùn)，先讓員工掌握金融業(yè)務(wù)知識。然后等到員工成為正式員工后，根據(jù)不同崗位的水平需要，進行各種各個員工的金融在職培訓(xùn)，同時鼓勵職工進行各種繼續(xù)加深教育，還可以在得到員工的承諾，承諾會繼續(xù)留在銀行金融部工作下，為員工負擔(dān)相應(yīng)學(xué)習(xí)費用。這些都是可行的。第二個是多樣化。堅持銀行內(nèi)部自己培訓(xùn)和外部花錢請人來培訓(xùn)相結(jié)合的培訓(xùn)形式。為銀行培養(yǎng)專業(yè)技術(shù)骨干和管理人才，送員工區(qū)專業(yè)金融培訓(xùn)機構(gòu)或者交換到外國先進銀行換位學(xué)習(xí)金融等等方式來進行學(xué)習(xí)和培訓(xùn)。最后一個是重點要突出，要有目標(biāo)培訓(xùn)點。在培訓(xùn)中針對各類型人才進行針對的金融專業(yè)培訓(xùn)，培訓(xùn)內(nèi)容劃分出專業(yè)范圍，管理范圍，精神范圍和市場商務(wù)范圍等等，使員工各自能很好掌握各自需要的金融領(lǐng)域知識，而不是一鍋熟。

結(jié)語本文通過對我國現(xiàn)代商業(yè)銀行的信用風(fēng)險的現(xiàn)狀和存在的問題進行深度剖析，并且以海南發(fā)展銀行的實際案例進一步加強論證，來闡述我國現(xiàn)代商業(yè)銀行的信用風(fēng)險所存在的現(xiàn)狀，并且為我國現(xiàn)代商業(yè)銀行的存在的問題提出了一些建議性意見，加強我國現(xiàn)代商業(yè)銀行在實際業(yè)務(wù)開展過程中對信用風(fēng)險的管理和評估，減少銀行的資產(chǎn)損失。通過上述的分析，我國現(xiàn)代商業(yè)銀行的資本充足率仍在不斷地提高，不同的商業(yè)銀行之間的資本充足率的差異倒不是特別明顯，不同的商業(yè)銀行之間的差距也在不斷地縮小，其中國有商業(yè)銀行的資本充足率比較高，要明顯高于其他商業(yè)銀行。商業(yè)銀行的不良貸款率也得到了有效的控制，各家商業(yè)銀行也在不斷重視不良貸款的情況，控制不良貸款的下降，目前我國現(xiàn)代商業(yè)銀行的不良貸款率總體水平控制在2%以下，國有銀行的不良貸款率控制已經(jīng)低于國際水平，現(xiàn)代國有銀行在不良貸款的信用風(fēng)險控制上已經(jīng)初見成效。商業(yè)銀行的貸款結(jié)構(gòu)也在不斷地進行調(diào)整，只有不斷地優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)，減少不良貸款的審核和評估，才能確實提高商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理能力。這也需要不斷地打造出一支專業(yè)的信用風(fēng)險管理人才隊伍，提高商業(yè)銀行的管理水平，全面認識信用風(fēng)險對商業(yè)銀行的發(fā)展的決定性作用，才能更好地把控商業(yè)銀行的信用風(fēng)險，促進我國現(xiàn)代商業(yè)銀行的全面發(fā)展。參考文獻：[1]胡躍飛.信用風(fēng)險：背景、創(chuàng)新與概念界定[J].金融研究,2017（８）:202-205[2]賀偉.深圳平安銀行信用風(fēng)險研究[D].湖南：湖南工業(yè)大學(xué),2013:10－11[3]趙磊、賀兆順.平安銀行發(fā)力信用風(fēng)險——從1+N到2.0[J].中國經(jīng)濟周刊,2012:3－4[4]張玉潔.平安銀行的變數(shù)[J].金融世紀，2013（1）:89－91[5]徐學(xué)鋒、夏建新.關(guān)于我國信用風(fēng)險創(chuàng)新發(fā)展的若干問題[J].上海金融,2016(3):25－26[6]馬白鵬.信用風(fēng)險服務(wù)體系設(shè)計與優(yōu)化[D].天津：天津大學(xué),2018:20-26[7]崔婷婷.商業(yè)銀行信用風(fēng)險風(fēng)險管理研究[D].山西：山西財經(jīng)大學(xué),2013:34-45[8]王光石、馬寧、李學(xué)偉,信用風(fēng)險服務(wù)模式的探討[J].北京交通大學(xué)經(jīng)濟管理學(xué)院,2016（2）：589-592[9]熊熊、馬佳、趙文杰.信用風(fēng)險模式下的信用風(fēng)險評價[J].南開管理評論.2009（12）：92-98[10]何邦會.信用風(fēng)險發(fā)展面臨的困難與對策[J].時代金融.2014（5）：55-59[11]段冉.基于KMV模型的我國上市公司信用風(fēng)險度量.北京：對外經(jīng)濟貿(mào)易大學(xué)，2017.（1）：5-9[12]李晶寧，張凱.KMV模型的修正及在我國上市公司信用風(fēng)險度量中的應(yīng)用.金融縱橫,2017年第13期.[13]鐘偉，謝婷.巴塞爾協(xié)議III的新進展及其影響初探.國際金融研究，2011年03期.[14]蔡薇.KMV模型的修正及對我國上市公司信用風(fēng)險評估的實證研究.對外經(jīng)濟貿(mào)易大學(xué),2017.（2）：15-19[15]徐楊，戴序.中國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的現(xiàn)狀分析與策略選擇[J].科技咨詢，2017.06：11-12[16]PreetamBasu,SureshK.Nair.SupplyChainFinanceenabledearlypay:unlockingtrappedvalueinB2Blogistics[M].InternationalJournalofLogisticsSystemsandManagement2012,12(3)[17]Peter.ComprehensiveEvaluationofCreditRiskofSupplyChainFinanceamongSMEs:BasedonFCE[c].InformationTechnologyforManufacturingSystemsII.2011,1[18]Aston.AnalysisontheRiskofSupplyChainFinanceAnalysisontheRiskofSupplyChainFinance[c].2011,1[19]Henrry,XIERuhe.ResearchonFinancialSupplyChainfromViewofStability[J].InternationalBusinessandManagement,2013,Vol.7(2),pp.32-35.

致謝經(jīng)過這段時間的論文編寫，我的學(xué)習(xí)生涯又即將畫上一段句號，我的人生也要開啟新的旅程。感慨萬分，這些年在學(xué)校我遇到了許多的良師益友，在我懵懂的年紀，教導(dǎo)我正確的人生觀價值觀，甚至世界觀，在我的人生中打下不可磨滅的印記，是大家成全了德智體全面發(fā)展的我。在此，向我的論文導(dǎo)師表示我最深沉的謝意。沒有老師無私的教導(dǎo)與寫作指導(dǎo)，便沒有我這篇論文的工整架構(gòu)與翔實內(nèi)容。也誠摯感謝其他科目的各位科任老師，他們在我這幾年的學(xué)習(xí)和工作中，特別是論文的寫作過程中，給予了極大的支持和助。我的好同學(xué)們，謝謝你們的默默陪伴，謝謝在這幾年的學(xué)習(xí)與生活中給與支持、建議、關(guān)懷與鼓勵，難忘在一起度過的快樂日子，我祝福你們，在未來的人生里，飛黃騰達，我們江湖再見。

修改畢業(yè)論文常用方法一、論文修改的方法畢業(yè)論文的修改方法有多種,且因人因文而異.但根本方法只有一種,即由學(xué)生自己進行認真修改,所謂具體的方法也就是在學(xué)生自己進行認真修改的基礎(chǔ)上多借助于一些外在的力量而已.(一)讀改式所謂讀改式,是指修改文章時邊讀邊改的修改方式.這是論文修改的主要方式.完成論文初稿后,由作者自己認真通讀全文,并放聲地讀,多讀幾遍.這樣,憑借語感的作用就能發(fā)現(xiàn)問題.語感與人們平時的讀書或談話聯(lián)系緊密,語感對檢查語病、缺字錯別字十分有效,也能使語句噦嗦、語句不通暢等問題隨時被發(fā)現(xiàn).所以,初稿寫出來后,自己要大聲讀上幾遍,邊