酒店管理《酒店稅收籌劃》課程教學(xué)大綱

《酒店稅收籌劃》課程教學(xué)大綱大綱主撰人：XXX大綱審核人：XXX一、課程基本情況課程代碼：1081339183課程名稱（中/英文）：酒店稅收籌劃/HotelTaxPlanning課程類別：專業(yè)方向特色課程開課學(xué)期：第五學(xué)期學(xué)分：2總學(xué)時(shí)：32理論學(xué)時(shí)：32實(shí)驗(yàn)/實(shí)踐學(xué)時(shí)：0適用專業(yè)：酒店管理適用對(duì)象：本科先修課程：酒店財(cái)務(wù)管理開課學(xué)院：會(huì)計(jì)學(xué)院二、課程簡(jiǎn)介《酒店稅收籌劃》課程酒店管理專業(yè)方向特色課程之一。《酒店稅收籌劃》課程服務(wù)于酒店管理專業(yè)人才培養(yǎng)目標(biāo)，培養(yǎng)具有一定的企業(yè)納稅籌劃知識(shí)、崗位能力強(qiáng)的應(yīng)用型綜合人才。本課程堅(jiān)持“理實(shí)一體、學(xué)做合一”，以納稅籌劃能力的培養(yǎng)為主線，直接為培養(yǎng)學(xué)生從事納稅籌劃工作應(yīng)具備的基本知識(shí)、基本技能和核算操作能力服務(wù)。《酒店稅收籌劃》主體教材內(nèi)容包括納稅籌劃認(rèn)知、納稅籌劃的風(fēng)險(xiǎn)及其防范認(rèn)知、增值稅的納稅籌劃、消費(fèi)稅的納稅籌劃、企業(yè)所得稅的納稅籌劃、個(gè)人所得稅的納稅籌劃、其他稅種的納稅籌劃、納稅籌劃的風(fēng)險(xiǎn)管理研究共八章，涉及100個(gè)左右的納稅籌劃案例。在本課程案例分析環(huán)節(jié)，加入對(duì)中國改革開放以來稅制改革成績、納稅籌劃理論實(shí)踐變遷、與時(shí)俱進(jìn)歷程的回顧，使學(xué)生樹立合法進(jìn)行納稅籌劃的意識(shí)，具有嚴(yán)謹(jǐn)、誠信的職業(yè)品質(zhì)和良好的職業(yè)道德，促進(jìn)“三觀”的形成與發(fā)展，激發(fā)學(xué)生勇于創(chuàng)新、服務(wù)祖國的理想。三、課程教學(xué)目標(biāo)1.課程對(duì)畢業(yè)要求的支撐【指標(biāo)點(diǎn)1.2】掌握經(jīng)濟(jì)、管理、市場(chǎng)營銷、財(cái)務(wù)的基礎(chǔ)知識(shí)，能將其用于酒店經(jīng)營中資源配置、組織協(xié)調(diào)、市場(chǎng)開發(fā)、成本核算等復(fù)雜管理問題的分析與改進(jìn)；【指標(biāo)點(diǎn)2.1】具備對(duì)酒店經(jīng)營領(lǐng)域復(fù)雜管理問題進(jìn)行識(shí)別和判斷，并結(jié)合專業(yè)知識(shí)進(jìn)行有效分解的能力；【指標(biāo)點(diǎn)3.1】能進(jìn)行酒店經(jīng)營領(lǐng)域的業(yè)務(wù)管理問題調(diào)研并明確相關(guān)約束條件，根據(jù)現(xiàn)代酒店業(yè)發(fā)展趨勢(shì)完成背景分析；【指標(biāo)點(diǎn)4.1】能夠?qū)频杲?jīng)營相關(guān)的服務(wù)運(yùn)營、人力資源、市場(chǎng)營銷、財(cái)務(wù)收益等復(fù)雜管理問題進(jìn)行識(shí)別和資料搜集；2.課程教學(xué)目標(biāo)

（1）掌握稅法、稅務(wù)籌劃等專業(yè)知識(shí)，能夠選擇恰當(dāng)?shù)恼{(diào)查方法和定量技術(shù)，用于酒店經(jīng)營領(lǐng)域復(fù)雜財(cái)務(wù)管理問題、涉稅事務(wù)的因素分析和推理求解。

（2）具備對(duì)酒店經(jīng)營領(lǐng)域財(cái)務(wù)管理問題、涉稅事務(wù)進(jìn)行識(shí)別和判斷，并結(jié)合專業(yè)知識(shí)進(jìn)行有效分解的能力。（3）能進(jìn)行酒店經(jīng)營領(lǐng)域的財(cái)務(wù)管理問題調(diào)研并明確相關(guān)約束條件，根據(jù)現(xiàn)代酒店業(yè)發(fā)展趨勢(shì)完成背景分析。（4）能夠?qū)频杲?jīng)營相關(guān)的財(cái)務(wù)收益、涉稅事項(xiàng)等復(fù)雜管理問題進(jìn)行識(shí)別和資料搜集。3.主要教學(xué)內(nèi)容與課程教學(xué)目標(biāo)之間的對(duì)應(yīng)關(guān)系課程教學(xué)目標(biāo)教學(xué)內(nèi)容教學(xué)方法目標(biāo)1：掌握稅法、稅務(wù)籌劃等專業(yè)知識(shí)，能夠選擇恰當(dāng)?shù)恼{(diào)查方法和定量技術(shù)，用于酒店經(jīng)營領(lǐng)域復(fù)雜財(cái)務(wù)管理問題、涉稅事務(wù)的因素分析和推理求解。納稅籌劃認(rèn)知、納稅籌劃的風(fēng)險(xiǎn)及其防范認(rèn)知、納稅籌劃的風(fēng)險(xiǎn)管理研究。1.授課2.啟發(fā)式教學(xué)3.案例式教學(xué)目標(biāo)2：具備對(duì)酒店經(jīng)營領(lǐng)域復(fù)雜管理問題進(jìn)行識(shí)別和判斷，并結(jié)合專業(yè)知識(shí)進(jìn)行有效分解的能力。增值稅的納稅籌劃、消費(fèi)稅的納稅籌劃、企業(yè)所得稅的納稅籌劃、個(gè)人所得稅的納稅籌劃、其他稅種的納稅籌劃。1.授課2.啟發(fā)式教學(xué)3.案例式教學(xué)目標(biāo)3：能進(jìn)行酒店經(jīng)營領(lǐng)域的財(cái)務(wù)管理問題調(diào)研并明確相關(guān)約束條件，根據(jù)現(xiàn)代酒店業(yè)發(fā)展趨勢(shì)完成背景分析；增值稅的納稅籌劃、消費(fèi)稅的納稅籌劃、企業(yè)所得稅的納稅籌劃、個(gè)人所得稅的納稅籌劃、其他稅種的納稅籌劃。1.授課2.啟發(fā)式教學(xué)3.案例式教學(xué)目標(biāo)4：能夠?qū)频杲?jīng)營相關(guān)的財(cái)務(wù)收益、涉稅事項(xiàng)等復(fù)雜管理問題進(jìn)行識(shí)別和資料搜集；增值稅的納稅籌劃、消費(fèi)稅的納稅籌劃、企業(yè)所得稅的納稅籌劃、個(gè)人所得稅的納稅籌劃、其他稅種的納稅籌劃。1.授課2.啟發(fā)式教學(xué)3.案例式教學(xué)四、教學(xué)內(nèi)容第一章納稅籌劃認(rèn)知納稅籌劃的內(nèi)涵；納稅籌劃的主要形式；納稅籌劃與偷稅(逃避繳納稅款)、逃避追繳欠稅、抗稅、騙稅的界定；納稅籌劃成本與收益的分析；納稅籌劃目標(biāo)的分析；納稅籌劃方法的劃分；納稅籌劃步驟的梳理。納稅籌劃的主要形式；納稅籌劃與偷稅(逃避繳納稅款)、逃避追繳欠稅、抗稅、騙稅的界定；納稅籌劃成本與收益的分析；納稅籌劃目標(biāo)的分析。納稅籌劃與偷稅(逃避繳納稅款)、逃避追繳欠稅、抗稅、騙稅的界定；納稅籌劃成本與收益的分析。第二章納稅籌劃的風(fēng)險(xiǎn)及其防范納稅籌劃風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵；納稅籌劃風(fēng)險(xiǎn)類型的劃分；納稅籌劃風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因及防納稅籌劃的風(fēng)險(xiǎn)。納稅籌劃風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵。納稅籌劃風(fēng)險(xiǎn)的防范。第三章增值稅的納稅籌劃增值稅納稅人的納稅籌劃；增值稅采購行為或進(jìn)項(xiàng)稅額的納稅籌劃；增值稅銷售行為或銷項(xiàng)稅額的納稅籌劃；增值稅稅率的納稅籌劃；增值稅稅收優(yōu)惠的納稅籌劃；增值稅納稅時(shí)機(jī)或方式的納稅籌劃；全面營業(yè)稅改征增值稅的納稅籌劃；酒店管理中增值稅實(shí)務(wù)疑難。增值稅采購行為或進(jìn)項(xiàng)稅額的納稅籌劃、增值稅銷售行為或銷項(xiàng)稅額的納稅籌劃、全面營業(yè)稅改征增值稅的納稅籌劃。增值稅采購行為或進(jìn)項(xiàng)稅額的納稅籌劃、增值稅銷售行為或銷項(xiàng)稅額的納稅籌劃、全面營業(yè)稅改征增值稅的納稅籌劃。第四章消費(fèi)稅的納稅籌劃消費(fèi)稅計(jì)稅依據(jù)的納稅籌劃；消費(fèi)稅納稅時(shí)機(jī)或方式的納稅籌劃。消費(fèi)稅計(jì)稅依據(jù)。消費(fèi)稅納稅時(shí)機(jī)。第五章企業(yè)所得稅的納稅籌劃企業(yè)所得稅納稅人的納稅籌劃；企業(yè)所得稅稅率的納稅籌劃；企業(yè)所得稅扣除項(xiàng)目的納稅籌劃；企業(yè)所得稅銷售行為的納稅籌劃；企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的納稅籌劃；企業(yè)所得稅納稅時(shí)機(jī)或方式的納稅籌劃；企業(yè)所得稅實(shí)務(wù)疑難。企業(yè)所得稅扣除項(xiàng)目的納稅籌劃、企業(yè)所得稅銷售行為的納稅籌劃、企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的納稅籌劃。企業(yè)所得稅納稅時(shí)機(jī)或方式的確定、企業(yè)所得稅實(shí)務(wù)疑難。個(gè)人所得稅的納稅籌劃個(gè)人所得稅納稅人的納稅籌劃；個(gè)人所得稅計(jì)稅依據(jù)或稅率的納稅籌劃；個(gè)人所得稅應(yīng)稅項(xiàng)目轉(zhuǎn)換的納稅籌劃；個(gè)人所得稅稅收優(yōu)惠及其他方面的納稅籌劃；個(gè)人所得稅實(shí)務(wù)疑難。個(gè)人所得稅計(jì)稅依據(jù)的籌劃、個(gè)人所得稅應(yīng)稅項(xiàng)目轉(zhuǎn)換的籌劃。個(gè)人所得稅應(yīng)稅項(xiàng)目轉(zhuǎn)換的籌劃、個(gè)人所得稅實(shí)務(wù)疑難。第七章其他稅種的納稅籌劃關(guān)稅的納稅籌劃；城市維護(hù)建設(shè)稅的納稅籌劃；城鎮(zhèn)土地使用稅的納稅籌劃；房產(chǎn)稅的納稅籌劃；車船稅的納稅籌劃；車輛購置稅的納稅籌劃；印花稅的納稅籌劃；契稅的納稅籌劃。房產(chǎn)稅的納稅籌劃、車船稅的納稅籌劃、車輛購置稅的納稅籌劃、印花稅的納稅籌劃、契稅的納稅籌劃。掌握印花稅的納稅籌劃。第八章納稅籌劃的風(fēng)險(xiǎn)管理籌劃風(fēng)險(xiǎn)管理的流程框架；納稅籌劃風(fēng)險(xiǎn)管理的準(zhǔn)備；納稅籌劃風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施；納稅籌劃風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)控；我國企業(yè)納稅籌劃風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題及改進(jìn)措施。納稅籌劃風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施。我國企業(yè)納稅籌劃風(fēng)險(xiǎn)管理的改進(jìn)措施。五、教學(xué)安排序號(hào)教學(xué)內(nèi)容學(xué)時(shí)對(duì)應(yīng)課程教學(xué)目標(biāo)對(duì)應(yīng)畢業(yè)要求指標(biāo)點(diǎn)1第一章納稅籌劃認(rèn)知21、21.22第二章納稅籌劃的風(fēng)險(xiǎn)及其防范21、22.13第三章增值稅的納稅籌劃81、22.14第四章消費(fèi)稅的納稅籌劃21、22.15第五章企業(yè)所得稅的納稅籌劃61、22.16第六章個(gè)人所得稅的納稅籌劃61、22.17第七章其他稅種的納稅籌劃41、22.18第八章納稅籌劃的風(fēng)險(xiǎn)管理21、23.1；4.1合計(jì)32六、課程考核方式1.課程考核方式本課程成總成績包括形成性評(píng)價(jià)（平時(shí)成績）和結(jié)果性評(píng)價(jià)（期末成績），形成性評(píng)價(jià)（平時(shí)成績）占50%，結(jié)果性評(píng)價(jià)（期末考試成績）占50%。形成性評(píng)價(jià)主要包括預(yù)習(xí)及課堂研討（30%）、課堂測(cè)驗(yàn)（30%）、課下作業(yè)（40%），形成性評(píng)價(jià)折算50%計(jì)入總成績。期末考試采用現(xiàn)場(chǎng)測(cè)驗(yàn)方式進(jìn)行，滿分100分，折算50%計(jì)入總成績。2.課程教學(xué)目標(biāo)的考核方式序號(hào)課程教學(xué)目標(biāo)考核內(nèi)容考核方式1目標(biāo)1：掌握稅法、稅務(wù)籌劃等專業(yè)知識(shí)，能夠選擇恰當(dāng)?shù)恼{(diào)查方法和定量技術(shù)，用于酒店經(jīng)營領(lǐng)域復(fù)雜財(cái)務(wù)管理問題、涉稅事務(wù)的因素分析和推理求解。納稅籌劃基本認(rèn)知，具體稅種的納稅籌劃方法，納稅籌劃風(fēng)險(xiǎn)的分析及防范等?，F(xiàn)場(chǎng)測(cè)驗(yàn)，以選擇、判讀、多選名詞解釋、簡(jiǎn)答的形式考查2目標(biāo)2：具備對(duì)酒店經(jīng)營領(lǐng)域財(cái)務(wù)管理問題、涉稅事務(wù)進(jìn)行識(shí)別和判斷，并結(jié)合專業(yè)知識(shí)進(jìn)行有效分解的能力。給學(xué)生分成小組，分專題，查閱資料，激發(fā)主動(dòng)學(xué)習(xí)的能力，對(duì)復(fù)雜涉稅事務(wù)進(jìn)行分析，找出納稅籌劃切入點(diǎn)，運(yùn)用所學(xué)知識(shí)，設(shè)計(jì)納稅籌劃方案?？蛇x專題有：增值稅納稅籌劃、所得稅納稅籌劃、小稅種納稅籌劃等。小組討論現(xiàn)場(chǎng)分享3目標(biāo)3：能進(jìn)行酒店經(jīng)營領(lǐng)域的財(cái)務(wù)管理問題調(diào)研并明確相關(guān)約束條件，根據(jù)現(xiàn)代酒店業(yè)發(fā)展趨勢(shì)完成背景分析；營改增后，酒店涉稅事務(wù)變化對(duì)酒店納稅籌劃提出新的挑戰(zhàn)。對(duì)企業(yè)營改增后納稅事務(wù)展開調(diào)研，運(yùn)用所學(xué)知識(shí)分析酒店納稅籌劃思路及方向的轉(zhuǎn)變。課下調(diào)研、現(xiàn)場(chǎng)測(cè)驗(yàn)（案例分析題、簡(jiǎn)答題等）形式進(jìn)行考察4目標(biāo)4：能夠?qū)频杲?jīng)營相關(guān)的財(cái)務(wù)收益、涉稅事項(xiàng)等復(fù)雜管理問題進(jìn)行識(shí)別和資料搜集；搜集酒店企業(yè)營改增后納稅情況資料，運(yùn)用所學(xué)知識(shí)分析酒店納稅籌劃思路及方向的轉(zhuǎn)變。課下調(diào)研、現(xiàn)場(chǎng)測(cè)驗(yàn)（案例分析題、簡(jiǎn)答題等）形式進(jìn)行考察3.成績?cè)u(píng)定標(biāo)準(zhǔn)（重點(diǎn)為平時(shí)成績的評(píng)定辦法）考核環(huán)節(jié)考核結(jié)果及標(biāo)準(zhǔn)評(píng)估項(xiàng)目及權(quán)重優(yōu)秀（90~100分）良好（80~90分）中等（70~80分）及格（60~70分）不及格（<60分）預(yù)習(xí)和課堂討論（30%）預(yù)習(xí)非常充分，積極參加課堂討論，并有自己獨(dú)到的見解。預(yù)習(xí)較為充分，積極參加課堂討論。預(yù)習(xí)基本充分，能夠主動(dòng)參加課堂討論。預(yù)習(xí)基本充分，能夠參加課堂討論。無預(yù)習(xí)，不能有效參加課堂討論。課堂測(cè)驗(yàn)（30%）學(xué)期中間不定期開展1-2次課堂測(cè)試，評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)為參考答案。學(xué)期中間不定期開展1-2次課堂測(cè)試，評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)為參考答案。學(xué)期中間不定期開展1-2次課堂測(cè)試，評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)為參考答案。學(xué)期中間不定期開展1-2次課堂測(cè)試，評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)為參考答案。學(xué)期中間不定期開展1-2次課堂測(cè)試，評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)為參考答案。課下作業(yè)（40%）作業(yè)能夠獨(dú)立完成，完成質(zhì)量優(yōu)秀，能夠靈活運(yùn)用所學(xué)知識(shí)和理論解決問題，并獲得正確結(jié)論。作業(yè)能夠獨(dú)立完成，完成質(zhì)量較高，能夠運(yùn)用所學(xué)知識(shí)和理論解決問題，并獲得正確結(jié)論。作