公司資金管理與結(jié)算制度

公司資金管理與結(jié)算制度第一章總則第一條本制度是為了規(guī)范公司資金管理與結(jié)算工作，保障公司資金的安全與正常運(yùn)作，維護(hù)公司的財(cái)務(wù)穩(wěn)定和發(fā)展利益，依據(jù)國家和地方相關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章制度，以及公司的經(jīng)營實(shí)際情況訂立。第二條本制度適用于公司內(nèi)部的全部資金管理與結(jié)算活動(dòng)，包含但不限于公司的日常收支管理、資金調(diào)撥與申請、財(cái)務(wù)審批與核銷、銀行結(jié)算等方面。第二章資金管理第三條資金的收支管理1.公司對資金的收支管理采用特地的財(cái)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行記錄和管理，確保每一筆資金都有憑證和明細(xì)，包含資金來源、用途、金額和日期等信息。2.公司全部收入均需依照相關(guān)制度和流程進(jìn)行登記、核實(shí)和入賬，包含銷售收入、股東投資、資產(chǎn)處理等。3.公司全部支出需依照相關(guān)制度和授權(quán)程序進(jìn)行申請、審批和支出，包含員工工資、供應(yīng)商付款、稅費(fèi)繳納等。4.公司收入與支出需及時(shí)反映在財(cái)務(wù)報(bào)表中，保持財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和可靠性。第四條資金調(diào)撥與申請1.公司內(nèi)部各部門對資金調(diào)撥的需求，須提前提出申請，并依照公司訂立的資金調(diào)撥流程和審批程序進(jìn)行審批和執(zhí)行。2.資金調(diào)撥申請應(yīng)包含調(diào)撥事由、金額、使用計(jì)劃，以及涉及的相關(guān)部門和人員等信息，確保合理性和必需性。3.資金調(diào)撥申請的審批權(quán)限由公司領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)一確定，并及時(shí)調(diào)整和更新，確保合理的資金流動(dòng)和使用。第五條財(cái)務(wù)審批與核銷1.公司設(shè)立財(cái)務(wù)審批崗位，負(fù)責(zé)對各項(xiàng)資金支出申請進(jìn)行審批，確保符合相關(guān)制度和授權(quán)程序。2.財(cái)務(wù)審批人員應(yīng)具備相應(yīng)的財(cái)務(wù)知識和審批權(quán)限，審批前需認(rèn)真核查資金支出的合法性、合規(guī)性和準(zhǔn)確性。3.財(cái)務(wù)審批人員應(yīng)及時(shí)核銷已支出的資金支出，并確保核銷記錄與支出憑證相符，以避開資金重復(fù)支出和濫用。第六條銀行結(jié)算1.公司與銀行建立穩(wěn)定的合作關(guān)系，確保資金的安全存儲(chǔ)和結(jié)算渠道的暢通。2.公司對與銀行的資金結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行嚴(yán)格管理，包含資金賬戶的開立、銷戶、簽字權(quán)限的調(diào)配等。3.公司與銀行之間的資金結(jié)算需依照相關(guān)制度和流程進(jìn)行操作，包含資金匯款、資金劃轉(zhuǎn)、票據(jù)貼現(xiàn)等。第三章結(jié)算管理第七條結(jié)算方式的選擇1.公司應(yīng)依據(jù)業(yè)務(wù)特點(diǎn)和發(fā)展需要，合理選擇結(jié)算方式，包含現(xiàn)金結(jié)算、電子支出、銀行轉(zhuǎn)賬、票據(jù)支出等。2.結(jié)算方式的選擇需符合國家和地方相關(guān)法律法規(guī)、政策要求，且應(yīng)經(jīng)過公司領(lǐng)導(dǎo)層的審批和決策。第八條結(jié)算流程的管理1.公司各部門應(yīng)依照公司統(tǒng)一訂立的結(jié)算流程進(jìn)行操作，包含結(jié)算申請、審核、復(fù)核、支出等環(huán)節(jié)，形成結(jié)算流程的閉環(huán)管理。2.結(jié)算流程的管理應(yīng)重視內(nèi)部掌控和風(fēng)險(xiǎn)防控，各環(huán)節(jié)的責(zé)任人應(yīng)依照操作規(guī)范和掌控要求進(jìn)行操作和記錄。第九條結(jié)算憑證的保管1.公司應(yīng)依照相關(guān)制度和法律要求，對全部的結(jié)算憑證進(jìn)行合理保管，包含原始憑證、結(jié)算憑證和相關(guān)票據(jù)等。2.結(jié)算憑證的保管時(shí)間不少于應(yīng)稅法定期限，且應(yīng)存放在安全可靠的地方，以備審計(jì)和查賬需要。第十條結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的管理1.公司應(yīng)加強(qiáng)結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的識別和防范工作，建立完善的內(nèi)部掌控機(jī)制，防止結(jié)算中顯現(xiàn)錯(cuò)誤、濫用和損失等情況。2.公司應(yīng)定期開展結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)評估和內(nèi)部審計(jì)，對存在的問題及時(shí)整改和改進(jìn)，提高結(jié)算工作的安全性和效率。第四章法律責(zé)任第十一條任何違反本制度的行為均應(yīng)承當(dāng)相應(yīng)的法律責(zé)任，包含但不限于紀(jì)律處分、經(jīng)濟(jì)賠償、刑事責(zé)任等。第五章附則第十二條本制度由公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋和修訂，修訂后須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)小組審批并通知全體員工生效。第十三條本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，廢止公司原有的相關(guān)制度和規(guī)定。第十四條對于本制度未能涵蓋的資金管理與結(jié)算事項(xiàng)，應(yīng)參照相關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部掌控要求進(jìn)行處理。第十五條