【L農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款管理問題及優(yōu)化建議12000字（論文）】

L農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款管理問題及完善對策研究摘要隨著我國經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，社會不斷進(jìn)步，不良貸款的額度以及不良貸款率在商業(yè)銀行中所占比重也在不斷攀升，不同地區(qū)間的銀行業(yè)不良貸款日益惡化，其中農(nóng)村商業(yè)銀行更為嚴(yán)重。不良貸款占比的高低不僅影響著我國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的穩(wěn)定，也決定了經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)狀態(tài)下銀行自身的競爭能力和盈利能力，因此降低不良貸款的產(chǎn)生是各商業(yè)銀行的主要任務(wù)之一。不良貸款的形成并不是由單一的因素決定的，大量的不同因素在一定程度上都將直接或間接的造成商業(yè)銀行不良貸款問題的發(fā)生和日益嚴(yán)重，所以在開展風(fēng)險(xiǎn)管理過程當(dāng)中，不同的商業(yè)銀行都需要及時(shí)的進(jìn)行完善，對于這些因素，應(yīng)該采取更有效的措施來控制不良貸款的產(chǎn)生。本篇文章主要以路橋農(nóng)村商業(yè)銀行為探究對象，并以其不良貸款的發(fā)展現(xiàn)狀為切入點(diǎn)，針對近幾年來不良貸款數(shù)據(jù)展開全面的收集整合和剖析，從而進(jìn)一步針對該銀行的不良風(fēng)險(xiǎn)貸款不斷攀升的核心原因加以探究和剖析，并基于有關(guān)理論提出一定的優(yōu)化方案。關(guān)鍵詞：不良貸款；農(nóng)村商業(yè)銀行；貸款風(fēng)險(xiǎn)目錄摘要 2第一章緒論 51.1研究背景 51.2研究意義 61.3國內(nèi)外文獻(xiàn)綜述 61.4論文研究的主要內(nèi)容 7第二章路橋農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款現(xiàn)狀 8第三章路橋農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款產(chǎn)生的原因 113.1政策方面缺乏支持 113.2信貸制度不完善 113.3信貸人員整體素質(zhì)不高 133.4借款人還款意識較差 13第四章路橋農(nóng)村商業(yè)銀行防范不良貸款措施 154.1完善政策，加強(qiáng)監(jiān)管 154.2健全信貸管理制度 154.3增強(qiáng)信貸人員業(yè)務(wù)水平 164.1提升借款人素質(zhì) 17第五章總結(jié) 18參考文獻(xiàn) 19第一章緒論1.1研究背景金融業(yè)在每個(gè)市場的發(fā)展各不相同，然而在發(fā)展實(shí)踐當(dāng)中，全部的市場都存在一定的金融不良貸款問題，同時(shí)進(jìn)一步發(fā)現(xiàn)，不論是市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展較為成熟的國家和地區(qū)，或是正位于發(fā)展轉(zhuǎn)型的核心階段的發(fā)展中國家，不良貸款問題對于所有的國家而言都是其金融安全最為核心和關(guān)鍵的問題之一。在2008年時(shí)，不良資產(chǎn)進(jìn)一步發(fā)展為我國金融領(lǐng)域不斷壯大過程當(dāng)中主要的阻礙因素，同時(shí)在金融危機(jī)之后，為了實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)增長的穩(wěn)定發(fā)展，銀行業(yè)等金融機(jī)構(gòu)開展了大規(guī)模的貸款投放，從而使經(jīng)濟(jì)的發(fā)展得到更好的刺激，然而在貸款規(guī)模不斷的加大的同時(shí)滋生了大量的貸款投放審核不嚴(yán)謹(jǐn)和內(nèi)部管控不足等問題。一系列問題的發(fā)生使得我國銀行業(yè)不良貸款規(guī)模呈現(xiàn)出了不斷的上升趨勢。在國內(nèi)經(jīng)濟(jì)進(jìn)一步發(fā)展和壯大的環(huán)境下，貸款種類和形式日趨多樣化，不良貸款對于金融機(jī)構(gòu)的運(yùn)營和發(fā)展造成了較為嚴(yán)重的阻礙影響，而這在很大程度上，也將促使不良貸款規(guī)模的進(jìn)一步加大對銀行的盈利、償付的能力造成較大的不良影響，從而導(dǎo)致整個(gè)金融市場的安全面臨較大的威脅。在2021年5月11日時(shí)，我國銀監(jiān)會針對國內(nèi)商業(yè)銀行不良貸款的金額規(guī)模以及不良貸款率等數(shù)據(jù)進(jìn)行了披露，相關(guān)數(shù)據(jù)顯示截止2021年的首個(gè)季度，我國商業(yè)銀行不良貸款金額規(guī)模已突破27,883億元人民幣，而不良貸款率更是高達(dá)1.83%。另一方面立足于近些年來商業(yè)銀行核心指標(biāo)分機(jī)構(gòu)類情況表披露當(dāng)中的數(shù)據(jù)不難發(fā)現(xiàn)，在不同的商業(yè)銀行當(dāng)中，農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款率最高。自開展農(nóng)村信用社改革之后，實(shí)現(xiàn)改制的大多數(shù)農(nóng)村商業(yè)銀行獲得了較為長足的發(fā)展，然而農(nóng)村商業(yè)銀行服務(wù)三農(nóng)的理念，使其發(fā)展在很大程度上取決于本土的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的高低。路橋農(nóng)村商業(yè)銀行是當(dāng)?shù)鼐哂幸欢ㄓ绊懥Φ钠髽I(yè)，在以往由于不良貸款余額和不良貸款率較高使其發(fā)展面臨了較大的阻礙影響。在2021年第一季度時(shí)，該銀行的不良貸款余額為15.52億元人民幣，且不良貸款率為0.72%，這一水平是近些年來的新低，并且還在不斷的下降當(dāng)中，而這可謂在全國的商業(yè)銀行領(lǐng)域當(dāng)中表現(xiàn)較為出色。然而一旦經(jīng)濟(jì)進(jìn)一步降低貸款規(guī)模增長速度進(jìn)一步放慢。不良貸款余額和不良貸款率也將進(jìn)一步不斷上升。怎樣科學(xué)合理的針對不良貸款率加以根據(jù)針對性的優(yōu)化，依然是路橋農(nóng)村商業(yè)銀行在其發(fā)展過程當(dāng)中最主要的核心任務(wù)之一。1.2研究意義目前國內(nèi)的大多數(shù)學(xué)者的探究聚焦于國有商業(yè)銀行、大型股份制商業(yè)銀行的不良貸款的具體致因和科學(xué)處理及優(yōu)化等方面，然而針對農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款的管理探究為數(shù)不多。農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展對于農(nóng)村經(jīng)濟(jì)水平的不斷提升有著積極的促進(jìn)作用，不良貸款率展現(xiàn)出了銀行實(shí)際的資產(chǎn)質(zhì)量水平的高低，一旦不良貸款率進(jìn)一步提升，那么也將導(dǎo)致銀行的經(jīng)濟(jì)資本面臨較大的負(fù)面影響，同時(shí)也將導(dǎo)致其運(yùn)營發(fā)展以及盈利能力面臨較為嚴(yán)重的負(fù)面影響，并使得當(dāng)?shù)亟鹑谑袌龅姆€(wěn)定發(fā)展面臨較大的阻礙。本篇文章圍繞路橋農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展和不良貸款現(xiàn)狀展開深入的探究和剖析，著重對其不良貸款形成的具體致因盡行探究，并提出一些防范措施，針對路橋農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款力開展全面的科學(xué)探究，從而明確相應(yīng)的共通點(diǎn)，從而為部分中小金融機(jī)構(gòu)不良貸款率問題的科學(xué)優(yōu)化提供更好的參考，并使我國的農(nóng)村商業(yè)銀行的不良貸款問題獲得更好的解決。1.3國內(nèi)外文獻(xiàn)綜述綜合國外研究，因國外不存在股份制改革等狀況，因此探究著重聚焦于不良貸款的處置方面，同時(shí)進(jìn)一步深化至不良貸款問題上。Jonh

H.Green(1999)[14]的研究表明:歐洲銀行運(yùn)用"好銀行"、"壞銀行"這一創(chuàng)新性模式，同時(shí)也創(chuàng)建了各種類型的資產(chǎn)管理公司，主要分為國有和銀行內(nèi)部的資產(chǎn)管理公司。運(yùn)用法律，來強(qiáng)制規(guī)定將銀行和資產(chǎn)管理公司的報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行隔離，資產(chǎn)管理公司負(fù)責(zé)對不良資產(chǎn)進(jìn)行清收，從而減少政府財(cái)政上的壓力。從實(shí)踐表明，該種模式是較為成功的模式。TohnnyP.Chen(2008)[4]分析了美國次貸危機(jī)后，不良資產(chǎn)ABS的現(xiàn)狀，將美國現(xiàn)狀與其他資本主義發(fā)達(dá)國家的不良資產(chǎn)ABS現(xiàn)狀進(jìn)行綜合對比，從而在比較中得出適合中國的途徑。國內(nèi)研究現(xiàn)狀：胡建忠(2015)[1]提出要積極尋找新的不良資產(chǎn)處置手段。在國內(nèi)經(jīng)濟(jì)金融法律日趨健全的環(huán)境下，不良資產(chǎn)的處置以及優(yōu)化辦法呈現(xiàn)出了多元化的發(fā)展趨勢，特別是投行在一定程度上帶動了企業(yè)的兼并和收購，并使得企業(yè)的運(yùn)營管理得到了較好的完善。郭象(2011)[2]提出處置商業(yè)銀行不良資產(chǎn)要決定最佳時(shí)機(jī)，應(yīng)考慮在多種處置手段中要考慮社會性、風(fēng)險(xiǎn)性來確定最佳的處置手段。吳敬璉(2003)[3]提出銀行的不良資產(chǎn)最終還需要財(cái)政承擔(dān)，不支持將不良資產(chǎn)二次剝離，并提出要增加銀行業(yè)內(nèi)部管理和透明度。研究方向主要是從根源上控制不良資產(chǎn)的增加。綜合上述研究表明，國內(nèi)外在研究如何處置不良資產(chǎn)主要集中在對風(fēng)險(xiǎn)的控制上，以上國外研究成果較早期，在參考時(shí)主要借鑒國外風(fēng)險(xiǎn)管控上的模型。1.4論文研究的主要內(nèi)容本文主要分為四部分，以路橋農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款的發(fā)展現(xiàn)狀為切入點(diǎn)，針對該銀行實(shí)際的運(yùn)營現(xiàn)狀和近些年來不良貸款和變化情況展開更為全面的客觀剖析，總結(jié)出路橋農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款產(chǎn)生的原因，然后針對這些原因提出防范不良貸款的措施，最后做出總結(jié)。第二章路橋農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款現(xiàn)狀對于金融業(yè)而言，商業(yè)銀行是核心的組成部分之一，我國金融領(lǐng)域的穩(wěn)定發(fā)展在很大程度上取決于商業(yè)銀行的可持續(xù)健康發(fā)展，總的來說兩者間有著較為緊密的聯(lián)系。近幾年來，國內(nèi)商業(yè)銀行不良貸款率呈現(xiàn)出不斷的攀升趨勢，而這對國內(nèi)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定發(fā)展造成了較為嚴(yán)重的不良影響。本篇文章以浙江路橋農(nóng)村商業(yè)銀行為探究對象，該銀行在1953年正式成立并投入運(yùn)營，在歷經(jīng)了多次變遷之后在2017年10月19日正式發(fā)展為股份制銀行，而這也是該區(qū)域發(fā)展歷史最長且金融服務(wù)覆蓋率較高的地方性金融機(jī)構(gòu)。路橋農(nóng)村商業(yè)銀行自2017年正式改制為股份制商業(yè)銀行，其經(jīng)營規(guī)模擴(kuò)大，業(yè)務(wù)范圍也不斷的拓展，在路橋金融市場占據(jù)了重大地位。根據(jù)2020年路橋農(nóng)村商業(yè)銀行年度所披露的利潤數(shù)據(jù)表明，該銀行這一年度的利潤總額接近6.3億元人民幣，降低了4409.53萬元人民幣，整體的下降幅度為6.55%；基于盈利能力這一指標(biāo)進(jìn)行剖析，發(fā)現(xiàn)該銀行全年整體的營業(yè)收入金額為10.32億元人民幣，與上期相比降低了9393.92萬元人民幣，下滑幅度高達(dá)8.3%，另一方面，該銀行利息凈收入金額等于6.51億元，人民幣同比下滑近13.07%，該銀行的收入在實(shí)際上出現(xiàn)了較為嚴(yán)重的下滑，然而利息收入是農(nóng)村商業(yè)銀行最核心的營業(yè)收入源泉，而不斷的下滑也充分的表明了該銀行今年度的運(yùn)營表現(xiàn)較差。此外手續(xù)費(fèi)和傭金收入呈現(xiàn)了不斷的下滑趨勢，支出增加，也表現(xiàn)了其經(jīng)營狀況的不容樂觀。截止2020年12月31日，該銀行不同的貸款余額高達(dá)215.04億元人民幣，和往年相比增長了21.25億元人民幣，增長幅度達(dá)到了近11%，存款與貸款比率為65.71%，其中:農(nóng)戶貸款余額146.87億元，較2019年下降46.93億元，降幅約為24.22%;農(nóng)村企業(yè)貸款余額120.14億元，較2019年增加了12.15億元?？傮w來說，路橋農(nóng)村商業(yè)銀行的貸款規(guī)模處于不斷擴(kuò)張的趨勢。表2.2路橋農(nóng)村商業(yè)銀行近三年貸款結(jié)構(gòu)貸款五級分類201820192020余額占比余額占比余額占比正常類171．1796.59190．2998.19211．6398.41關(guān)注類2．602.211．951.011．860.87次級類7．850.459．520.498．790.41可疑類6．670.385．010.266．060.28損失類0.450.030.110.060.680.03合計(jì)175．26100.00193．80100.00215．04100.00數(shù)據(jù)來源：筆者根據(jù)路橋農(nóng)村商業(yè)銀行2018-2020年度財(cái)務(wù)報(bào)表整理所得立足于不良貸款5級劃分的標(biāo)準(zhǔn)和有關(guān)規(guī)范，該銀行發(fā)展至2020年時(shí)，在年終決算日次級貸款余額高達(dá)近8.8億元人民幣，在不同的貸款余額當(dāng)中所占比重為0.41%，次級類貸款余額和所占比重相較于2019年均有輕微減少；可疑類貸款余額達(dá)到了6.06億元人民幣在不同的貸款當(dāng)中所占比重為0.28%，實(shí)際的貸款余額和所占比重相較于2019年均有輕微增多；損失類余額為0.68億元，占各項(xiàng)貸款余額的0.03%，雖然損失類貸款余額較2019年增加，但占比卻輕微減少。2019年年終決算日不良貸款總額為15632.20，與2018年相比增長了661.66萬元人民幣。由上表中的數(shù)據(jù)不難發(fā)現(xiàn)，次級類以及可疑類貸款在該銀行當(dāng)中的不良貸款所占比重較大。而2019年相較于2020年不良貸款總額和不良貸款率均有輕微減少。自2018年之后，路橋農(nóng)村商業(yè)銀行整體的不良貸款當(dāng)中，不同類型的貸款呈現(xiàn)出了不斷的上升趨勢，2019年和2018年相比，不良貸款的總額有所提升，然而所占比重出現(xiàn)了一定的降低。以下則基于2011~2020年期間路橋農(nóng)村商業(yè)銀行實(shí)際的不良貸款及不良貸款率變化情況進(jìn)行分析：圖2.1路橋農(nóng)村商業(yè)銀行2011-2020年不良貸款及不良貸款率統(tǒng)計(jì)圖在2011年之后，該銀行實(shí)際的不良貸款在歷經(jīng)了三次的周期性波動以后，發(fā)展至2020年12月底時(shí)，整體余額達(dá)到了15.52億元人民幣，與往年相比，降低了107.48萬元人民幣，此外2020年整體的不良貸款總額在各項(xiàng)余額當(dāng)中所占比重為0.72%，其中次級貸款和可疑貸款余額分別為8.79億元和6.059億元人民幣，兩者與年初相比，前者降低了730.13萬元人民幣，而后者則增加了1.05億元人民幣，并且在各項(xiàng)貸款余額當(dāng)中所占比重分別為0.41%和0.28%。另一方面，損失貸款余額達(dá)到了0.68萬元，人民幣與年初相比降低了430點(diǎn)76萬元，并且在各貸款余額當(dāng)中所占比重大約為0.03%。從整體上來看經(jīng)濟(jì)形勢與商業(yè)銀行不良貸款間有著息息相關(guān)的聯(lián)系。在2013年之前，國內(nèi)的經(jīng)濟(jì)迅速崛起，而在這一過程當(dāng)中為了有效的促使經(jīng)濟(jì)發(fā)展需求得到較好的滿足，商業(yè)銀行貸款門檻水平并不高，同時(shí)相關(guān)的貸款限制和條件較為放松，而這也在很大程度上有效的推動了銀行信貸產(chǎn)業(yè)的高速發(fā)展，并導(dǎo)致不良貸款率以及不良貸款額不斷攀升。然而國內(nèi)經(jīng)濟(jì)形勢并不明晰，因此不良貸款日益嚴(yán)重，在2013年之后，路橋農(nóng)村商業(yè)銀行的不良貸款發(fā)展至2016年時(shí)，始終呈現(xiàn)出了規(guī)模不斷上擴(kuò)大的趨勢。立足于全球商業(yè)銀行演變歷程，不難發(fā)現(xiàn)全球大量的銀行的破產(chǎn)和不良貸款有著密切的聯(lián)系，國內(nèi)海南發(fā)展銀行的倒閉和銀行的高速擴(kuò)張，以及不良貸款的不斷擴(kuò)大有著密切的關(guān)聯(lián)，所以不良貸款針對商業(yè)銀行的發(fā)展有著極其重要的意義。以財(cái)務(wù)管理為切入點(diǎn)，不良貸款將對銀行的流動性造成嚴(yán)重的負(fù)面影響。通常評估商業(yè)銀行流動性的核心指標(biāo)主要為流動資產(chǎn)和流動負(fù)債的具體比例，簡單來說也就是一個(gè)月當(dāng)中到期合格流動資產(chǎn)和流動負(fù)債的比值。對于銀行而言，不良貸款是不合格的資產(chǎn)之一，整體的余額規(guī)模進(jìn)一步加大，也將使得銀行在一個(gè)月的到期合格流動資產(chǎn)進(jìn)一步降低，從而使得流動性越來越低。另一方面，一旦路橋農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款進(jìn)一步擴(kuò)大的過程當(dāng)中，貸款資金回流至銀行時(shí)的效率也將進(jìn)一步下降，短期或在一定時(shí)間內(nèi)僅能回流較小的資金，甚至資金無法實(shí)現(xiàn)順利的流入。而這也將進(jìn)一步造成該銀行難以獲得充分的資金開展日常的合理投資，從而使得銀行資產(chǎn)收益能力進(jìn)一步下降。資本充足率是農(nóng)村銀行核心的監(jiān)管指標(biāo)之一，而這在很大程度上極易受到不良貸款的不良影響。歸因于凈利潤的進(jìn)一步降低，商業(yè)銀行資本凈額也將面臨較大的不良影響，并導(dǎo)致銀行資本充足率不斷下滑。資本充足率在本質(zhì)上是針對商業(yè)銀行的抵御風(fēng)險(xiǎn)能力大小加以評估的核心指標(biāo)，對此可通過資本和風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比率來進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。一旦該銀行不良，貸款規(guī)模進(jìn)一步加大，也就表明該銀行的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)呈現(xiàn)出了不斷的攀升趨勢，而資本和風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比值的進(jìn)一步降低，也將導(dǎo)致資本充足率不斷下滑。同時(shí)這充分的反映了路橋農(nóng)村商業(yè)銀行對于風(fēng)險(xiǎn)的抵御能力較差。發(fā)展至2020年時(shí)，該銀行的資本充足率為18.32%，核心一級資本充足率為17.20%，和2019年相比，下降了1.2%，另一方面該銀行核心一級資本充足率減少了1.21個(gè)百分點(diǎn)，路橋農(nóng)村商業(yè)銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)能力還有待提高。不良貸款也將進(jìn)一步對該銀行的支付體系造成較為嚴(yán)重的不良影響。銀行運(yùn)營模式最為關(guān)鍵的內(nèi)容也就是對存款進(jìn)行吸收和實(shí)現(xiàn)貸款的發(fā)放，一旦不良貸款進(jìn)一步增加，并且貸款難以實(shí)現(xiàn)，按時(shí)的收回或無法進(jìn)行收回，也將導(dǎo)致銀行難以獲得充足的資金對到期的存款進(jìn)行支付，而這也將進(jìn)一步導(dǎo)致銀行面臨較為嚴(yán)重的存款支付威脅。一旦農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款規(guī)模進(jìn)一步加大，并且存在支付困難，也將導(dǎo)致銀行的穩(wěn)定運(yùn)營面臨極大的負(fù)面影響，毋庸置疑的是，這對于銀行業(yè)和經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定發(fā)展將造成極大的阻礙影響。

第三章路橋農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款產(chǎn)生的原因3.1政策方面缺乏支持一般來說農(nóng)村商業(yè)銀行在開展不良貸款的清收時(shí)離不開當(dāng)?shù)卣突鶎痈刹康拇罅χС?，以理論角度出發(fā)有關(guān)的人員需要對清收工作予以大力的支持，然而部分人為了使人際關(guān)系得到較好的維持，通常會對清收工作敷衍了事，并導(dǎo)致不良貸款的清收效果難以得到有效的提升。因此農(nóng)村商業(yè)銀行要想真正意義上取得基層干部的大力支持，則需要通過一定的利益來有效的推動不良資產(chǎn)清收工作得到順利的展開。具體來說銀行可研究制定科學(xué)合理的激勵(lì)體系，并針對在簽收當(dāng)中予以支持的人員，開展相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)，而這也將使得工作人員的積極性得到更好的調(diào)動，從而有助于不良資產(chǎn)清收工作的順利展開。然而立足于現(xiàn)如今農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展現(xiàn)狀，了解到為了使成本得到更好的控制和節(jié)省，并未對有關(guān)不良資產(chǎn)清收績效激勵(lì)體系進(jìn)行構(gòu)建。此外，訴訟案件當(dāng)中的清收效果表現(xiàn)差強(qiáng)人意，而這在一定程度上歸因于訴訟成本較高和時(shí)間成本居高不下，此外在訴訟過程當(dāng)中，若勝訴能夠?qū)崿F(xiàn)部分損失的挽回，然而一旦敗訴，那么以往的貸款成本也將徹底喪失。同時(shí)銀行的人力以及財(cái)力資源也將面臨不同程度的不必要浪費(fèi)。截止2020年12月底時(shí)，路橋農(nóng)村商業(yè)銀行作為原告提起了20各案件訴訟依然未得到判決，而這部分不良貸款金額達(dá)到了47.88萬元人民幣。在2019年時(shí)，訴訟案件達(dá)到了500各所涵蓋的金額達(dá)到了7,198萬元人民幣。法院對465個(gè)案件進(jìn)行了判決，涉及金額達(dá)到了6,634萬元人民幣。在這部分不良資產(chǎn)的訴訟案件當(dāng)中，該銀行獲得勝訴，然而歸因于當(dāng)?shù)卣疄榱耸贡就恋泥l(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)發(fā)展得到更好的保護(hù)，因此在面臨農(nóng)村商業(yè)銀行和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)訴訟糾紛時(shí)，通常不會與商業(yè)銀行過多的支持，政府部門更關(guān)注的是鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)損失的有效控制和降低。例如即使銀行勝訴，然而政府部門通常會要求銀行對企業(yè)債權(quán)的回收期限進(jìn)行延長，甚至要求對鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)進(jìn)行減免利息，在不斷的妥協(xié)當(dāng)中也將導(dǎo)致路橋農(nóng)村商業(yè)銀行不良資產(chǎn)清收難度進(jìn)一步提升。3.2信貸制度不完善農(nóng)村商業(yè)銀行信貸體系主要涵蓋了信貸部門的有關(guān)業(yè)務(wù)管理中的不同制度和規(guī)范，而這主要包含了信前的調(diào)查以及審查授信和貸后管理三大內(nèi)容。路橋農(nóng)村商業(yè)銀行的貸款管理制度不完善，在發(fā)放、管理和催收過程中，工作主動性差，加大了貸款的風(fēng)險(xiǎn)。貸前調(diào)查在實(shí)際上也基于借款人貸款申請以后進(jìn)行全面的調(diào)查，工作人員則基于借款人需求對其目的加以調(diào)查，同時(shí)對借款人的還款實(shí)例加以審核和評估。此外，依據(jù)調(diào)查結(jié)果評估能否對借款人進(jìn)行放貸。在整個(gè)環(huán)節(jié)當(dāng)中，一旦發(fā)生一定的漏洞和不足將導(dǎo)致之后的審查面臨較大的阻礙影響。比如工作人員基于利益驅(qū)動和不良借款人串通，并買通信貸人員對借貸人的不良征信記錄進(jìn)行刪除，同時(shí)對調(diào)查報(bào)告進(jìn)行造假?？偟膩碚f，這將導(dǎo)致貸前審查流于形式表面，同時(shí)由于政府部門的干預(yù)也將造成信用評級毫無意義。貸前審查對于信貸工作而言是核心關(guān)鍵，系統(tǒng)可靠的審查能夠有效的使信貸風(fēng)險(xiǎn)得到更好的防范和規(guī)避。路橋農(nóng)村商業(yè)銀行在開展貸前審查時(shí)以電子化流程為核心并采用一致的模板，極少針對借款人的實(shí)際現(xiàn)狀加以實(shí)地的調(diào)研，即使開展實(shí)地考察，通常是簡單的進(jìn)行照片的拍攝，而對于借款人的信用現(xiàn)狀、貸款方式和實(shí)際的用途等內(nèi)容的了解和調(diào)查通常較為片面而這也將促使該銀行無法針對所有的貸款風(fēng)險(xiǎn)加以客觀的科學(xué)評估，歸因于貸前考察所取得的信息較為片面且不可靠，也將直接導(dǎo)致發(fā)放了抵押變現(xiàn)能力差的貸款，進(jìn)而產(chǎn)生不良貸款。審查授信也是極為重要的核心內(nèi)容，在貸前針對借款人所提交的相關(guān)偵查報(bào)告，加以全面的調(diào)查和審核，有關(guān)的信貸人員必須開展實(shí)地調(diào)查，然而由于這一環(huán)節(jié)通常需要投入較大的精力和時(shí)間，此外因?yàn)檗r(nóng)商銀行貸款業(yè)務(wù)規(guī)模和數(shù)量較大，部分工作人員由于時(shí)間限制，通常僅單一的立足于所提交的書面報(bào)告開展核實(shí)，從而導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步提升。另一方面，針對客戶授信存在流于形式的問題。部分管理者和信貸人員在開展授信過程當(dāng)中有大量的違規(guī)操作，比如信貸資金的私自挪用、審批和授信人員不統(tǒng)一，然而賬號和密碼并不是專人專管，且存在自己的貸款自行審批等問題。而這也導(dǎo)致貸款的回收風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步增大，并使得不良貸款問題日益惡化。與此同時(shí)，在崗位的設(shè)置上也存在一定的不足。歸因于農(nóng)商銀行工作人員的數(shù)量較為匱乏，且存在嚴(yán)重的一人多崗問題。更為嚴(yán)重的是，在規(guī)模并不大的支行當(dāng)中，會計(jì)主管同時(shí)還擔(dān)任了客戶經(jīng)理和信貸主管等職責(zé)，而這也進(jìn)一步導(dǎo)致內(nèi)部操作空間越來越大。此外市場的拓展和新客戶的挖掘和積累難度較大，也將導(dǎo)致有關(guān)的工作人員對于客戶的調(diào)查存在敷衍了事的現(xiàn)象。在貸后管理方面，農(nóng)商銀行的管理效率與全國商業(yè)銀行的平均水平相比還有較大的差距。通常農(nóng)村商業(yè)銀行的相關(guān)管理人員對于借款人獲得貸款以后的信用情況并未予以全面的關(guān)注，同時(shí)也極少對借款人進(jìn)行跟蹤和回訪，更為嚴(yán)重的是針對貸款的具體用途，通常不會開展追蹤和核實(shí)。有關(guān)的審批工作人員通常認(rèn)為貸款在審批之后和自身并無過多的關(guān)聯(lián)，然而當(dāng)貸款人發(fā)生無法償還貸款時(shí)，才會對此予以關(guān)注，而這也導(dǎo)致貸款本息的回收難度進(jìn)一步提升，對于銀行的資金穩(wěn)定運(yùn)行而言，也形成了極大的不良影響。整體上來看，農(nóng)村商業(yè)銀行最為核心的客戶也就是當(dāng)?shù)氐霓r(nóng)民和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)兩大群體。通常農(nóng)民主要以小型規(guī)模的生產(chǎn)為主，針對貸款的需求額度較為一般，然而卻是需求最大的群體。一般貸款額度通常在5000至5萬元人民幣這一區(qū)間，針對這一群體農(nóng)村商業(yè)銀行還未構(gòu)建較為專業(yè)化的農(nóng)戶貸款機(jī)制，因此無法對農(nóng)戶的運(yùn)營動態(tài)加以實(shí)時(shí)的跟蹤，而這也在很大程度上導(dǎo)致小額信用貸款清收難度進(jìn)一步提升。此外，部分客戶經(jīng)理在貸款的發(fā)放過程當(dāng)中存在較為嚴(yán)重的違規(guī)操作，然而大部分僅是針對責(zé)任人開展罰款或者進(jìn)行停職收貸的處理，但是這一系列措施的實(shí)施效果較差，且難以引起其他工作人員的關(guān)注，從而造成了貸款責(zé)任管理效果進(jìn)一步降低。而這都充分的反映了路橋農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸管理體系存在較大的不足，針對信貸部門的監(jiān)管還不夠全面，并且沒有切實(shí)的執(zhí)行到具體的行動當(dāng)中，從而進(jìn)一步使得發(fā)放貸款整個(gè)流程的系統(tǒng)性管理效果難以得到有效提升，并導(dǎo)致不良貸款風(fēng)險(xiǎn)大大加大。3.3信貸人員整體素質(zhì)不高路橋農(nóng)村商業(yè)銀行的不良貸款產(chǎn)生原因很大程度上受到信貸人員綜合素質(zhì)不高的影響和作用。商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)這一崗位對于銀行的發(fā)展而言有著極其重要的意義，因此對于工作人員有著較高的要求，通常需要信貸工作人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)較強(qiáng)，同時(shí)還需要擁有較為豐富的專業(yè)知識以及良好的工作態(tài)度。然而路橋農(nóng)村商業(yè)銀行的有關(guān)工作人員，實(shí)際的專業(yè)化程度較低，有關(guān)的信貸知識體系并不完善，銀行工作人員的專業(yè)培訓(xùn)并不多。一般來說，對于工作人員的培訓(xùn)通常流于形式表面。即使退邀請外部機(jī)構(gòu)來進(jìn)行培訓(xùn)，然而這部分機(jī)構(gòu)的講師通常并沒有較為專業(yè)和豐富的信貸經(jīng)驗(yàn)，針對農(nóng)村商業(yè)銀行的員工來進(jìn)行培訓(xùn)，通常難以使工作人員的技能得到較好的提升?，F(xiàn)如今路橋農(nóng)村商業(yè)銀行的培訓(xùn)內(nèi)容并不全面，僅包含了簡單的業(yè)務(wù)操作流程等，對提高員工專業(yè)化技能不夠。部分員工入行時(shí)間較短，30歲以下員工占比超過一半，有一部分剛上班的大學(xué)生一畢業(yè)就開始辦理信貸業(yè)務(wù)，他們風(fēng)險(xiǎn)防范意識較為薄弱，在貸前調(diào)查及貸后管理等方面經(jīng)驗(yàn)不足，很容易產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)。某些信貸工作人員和管理者由于法律意識的薄弱和制度理念的落后，并未對貸款辦理的有關(guān)規(guī)定予以客觀的對待，另一方面為了使效益得到更好的提升部分工作人員并未開展較為全面的貸前調(diào)查就進(jìn)行貸款的發(fā)放，也將進(jìn)一步導(dǎo)致不良貸款問題日益惡化。3.4借款人還款意識較差從整體上來看，路橋農(nóng)村商業(yè)銀行的個(gè)人客戶貸款通常是農(nóng)戶貸款，農(nóng)戶這一群體對于貸款的流程了解并不全面，與此同時(shí)由于這一群體針對市場的行情，通常不會展開較為全面的科學(xué)預(yù)測和剖析，此外歸因于農(nóng)村市場的信息發(fā)達(dá)水平較低，也促使整體的運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)水平越來越高。由于農(nóng)戶自身的收入來源比較單一，因此經(jīng)并不充足，農(nóng)戶貸款由于有關(guān)資產(chǎn)保障體系的不健全，可進(jìn)行抵押的資產(chǎn)并不多，也促使銀行貸款資金風(fēng)險(xiǎn)水平越來越大。與此同時(shí)，農(nóng)戶和其余的貸款對象相比，文化水平并不高，而農(nóng)戶針對個(gè)人信用意識以及有關(guān)的法律法規(guī)認(rèn)識并不全面，也進(jìn)一步促使信貸資金安全風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步加大，并使得銀行的貸款質(zhì)量無法得到較好的保障，從而造成不良貸款的不斷增加。對于企業(yè)來說，貸款多集中在小微企業(yè)，小微企業(yè)無論是資產(chǎn)總量、營業(yè)收入還是管理體系、人員配置方面都較為遜色，其運(yùn)營管理體系不完善，管理人員對于市場的認(rèn)識較為片面且競爭意識和針對投資項(xiàng)目的剖析實(shí)例較為一般，也進(jìn)一步導(dǎo)致了低效益軟約束和超分配的問題日益惡化，從而對企業(yè)的穩(wěn)定運(yùn)營造成了嚴(yán)重的不良影響，更勝者將促使企業(yè)面臨較大的破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，這些都影響了貸款質(zhì)量，同時(shí)部分企業(yè)采取一定的技術(shù)手段規(guī)避信用違約問題屢禁不止，例如某些企業(yè)開展盜竊租賃和新企業(yè)的創(chuàng)立進(jìn)行資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移，此外也有部分企業(yè)借助兼并和破產(chǎn)手段進(jìn)行銀行債務(wù)的逃避，更甚者有部分企業(yè)存在嚴(yán)重的賬款惡意拖欠問題，而這一系列的問題將導(dǎo)致農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款問題日益惡化?？偟膩碚f與大型的國有商業(yè)銀行相比，不管是個(gè)人還是單位信貸，該銀行優(yōu)質(zhì)客戶資源較為匱乏，且貸款質(zhì)量較為一般，而這也將造成不良貸款問題越來越嚴(yán)重。此外現(xiàn)如今關(guān)系貸款問題屢禁不止。若借款人為個(gè)人極有可能發(fā)生與銀行的工作人員存在一定的裙帶關(guān)系的問題。基于人情關(guān)系取得貸款，而銀行沒有對此加以貸前的徹底調(diào)查。借款人也極有可能因?yàn)閭€(gè)人經(jīng)濟(jì)因素?zé)o法按時(shí)進(jìn)行貸款的還款，而銀行的工作人員由于情面和關(guān)系等問題，也將導(dǎo)致不良貸款的進(jìn)一步形成。一旦借款人為企業(yè)，那么將極易發(fā)生單位的領(lǐng)導(dǎo)者借助關(guān)系得到貸款。因?yàn)殂y行針對企業(yè)為開展較為全面的盡職調(diào)查，一旦企業(yè)的運(yùn)營出現(xiàn)問題將促使企業(yè)的預(yù)期效益難以得到有效的實(shí)現(xiàn)，進(jìn)一步造成貸款難以按時(shí)進(jìn)行償還。另一方面企業(yè)在這一情況下為了使自身的正常運(yùn)行得到較好的保持，通常會再次借助人情關(guān)系進(jìn)行貸款，而這也將形成嚴(yán)重的惡性循環(huán)，使銀行的運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)越來越大。第四章路橋農(nóng)村商業(yè)銀行防范不良貸款措施4.1完善政策，加強(qiáng)監(jiān)管要想切實(shí)有效的減少不良貸款的產(chǎn)生，政府部門以及金融監(jiān)管部門都需要履行好自己的職責(zé)，在銀行貸款過程中要認(rèn)真的懲治違反職業(yè)道德的行為。首先是對銀行內(nèi)部員工的管理，現(xiàn)如今信貸人員收受賄賂、幫助借款人進(jìn)行信息的偽造和粉飾等問題屢禁不止，有部分人為了規(guī)避責(zé)任，針對貸款記錄開展偽造，從而導(dǎo)致銀行難以在第一時(shí)間實(shí)現(xiàn)貸款有關(guān)信息的獲取，針對這一系列的違規(guī)行為需要加以嚴(yán)格的診治。對于借款人，其在進(jìn)行貸款的申請時(shí)，在一定程度上，為了取得貸款，通常會對財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行粉飾，并企圖隱藏企業(yè)實(shí)際的運(yùn)營現(xiàn)狀，同時(shí)也有部分借款人所采用的抵押品通常并未得到科學(xué)的分配，同時(shí)也有可能存在偽造，借款人的種種不誠實(shí)的行為都極可能導(dǎo)致銀行產(chǎn)生不良貸款。政府和中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會可以嚴(yán)懲信用等級低的借款人，從法律上阻止一些失信行為的發(fā)生，減少銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)需要針對銀行業(yè)不良貸款開展全方位的科學(xué)調(diào)查并明確的了解所管轄的區(qū)域內(nèi)銀行機(jī)構(gòu)的實(shí)際不良貸款情況，從而才能夠有效且精準(zhǔn)的針對不良貸款的發(fā)展趨勢有較為科學(xué)的預(yù)測。明確不良貸款致因才能夠有效的使這一問題得到更好的優(yōu)化，通過根據(jù)針對性和可行性的措施的實(shí)施，強(qiáng)化金融業(yè)的監(jiān)管，針對各種違法違規(guī)放貸的行為加以打擊，并推動金融生態(tài)和環(huán)境的改善，而這也將有利于經(jīng)濟(jì)金融的長期穩(wěn)定發(fā)展得到更好的助力。對此，一是開展科學(xué)的工作職責(zé)的劃分，加強(qiáng)協(xié)作。不僅要嚴(yán)格的遵循誰審批誰監(jiān)管和誰負(fù)責(zé)的原則此外也需要加強(qiáng)不同金融協(xié)調(diào)作用的最大化發(fā)揮，推動信息共享的強(qiáng)化，開展風(fēng)險(xiǎn)的科學(xué)分類和積極的防范。二是以監(jiān)測預(yù)警和防范為核心。針對金融風(fēng)險(xiǎn)評估以及監(jiān)測和預(yù)警等機(jī)制，加以全面的構(gòu)建和優(yōu)化，對貸款質(zhì)量具有一定影響的因素和風(fēng)險(xiǎn)隱患開展全方位的排查、加強(qiáng)跨領(lǐng)域跨市場風(fēng)險(xiǎn)的科學(xué)評估和剖析，針對能夠造成不良貸款發(fā)生的因素加以及時(shí)的監(jiān)管，并做到早發(fā)現(xiàn)，早預(yù)警。最后，針對問題加以劃分，并采取更具針對性的優(yōu)化方案來進(jìn)行問題的解決。對于類型各不相同的不良貸款的具體致因，需要采取更具針對性的科學(xué)管理和防范。4.2健全信貸管理制度優(yōu)化銀行不良貸款問題，還需要培養(yǎng)資產(chǎn)重組中介機(jī)構(gòu)和專業(yè)人員。培養(yǎng)一流且專業(yè)并和經(jīng)濟(jì)市場化需求相契合的中介機(jī)構(gòu)和專業(yè)人才，同時(shí)在進(jìn)行市場化企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的構(gòu)建和優(yōu)化時(shí)，開展科學(xué)的激勵(lì)體系的構(gòu)建能夠有效的使資產(chǎn)重組，行政干預(yù)問題得到更好的解決；培養(yǎng)職業(yè)經(jīng)理階層，從私營職業(yè)家和銀行家中挑選優(yōu)秀人員負(fù)責(zé)不良貸款的處置工作，嚴(yán)禁政府官員任職主要企業(yè)的經(jīng)營管理職位[15]。針對不良貸款內(nèi)控體系加以完善，能夠使不良貸款的發(fā)生率得到一定的控制和降低，而這也將在一定程度上促使不良貸款處置效率得到更好的提升。一是對信貸管理流程加以優(yōu)化，從而使不良貸款發(fā)生率得到較好的控制。路橋農(nóng)村商業(yè)銀行在開展不良貸款的處理實(shí)踐中，必須強(qiáng)化貸款實(shí)地調(diào)研工作的落實(shí)。針對企業(yè)的運(yùn)營現(xiàn)狀，以及財(cái)務(wù)和個(gè)人信用等財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)信息進(jìn)行科學(xué)的全面評估。開展貸前調(diào)查實(shí)踐時(shí)，可以借助實(shí)地上訪的方式，來獲取貸款人有關(guān)經(jīng)營狀況和貸款用途的信息。另外也可以調(diào)查借款人的供應(yīng)方和需求方的情況，獲取更多借款人的真實(shí)情況。發(fā)放貸款時(shí)，必須針對借款人信息開展重復(fù)的審查和核實(shí)，對貸款用途加以及時(shí)的跟蹤和監(jiān)控等。在貸后也需要加大有關(guān)工作的跟蹤和監(jiān)管力度，并時(shí)刻掌控信貸風(fēng)險(xiǎn)的變化，同時(shí)針對可疑的情況加以及時(shí)的反饋。二是強(qiáng)化不良貸款的雙線管控和問責(zé)。路橋農(nóng)村商業(yè)銀行在開展不良貸款的處置實(shí)踐當(dāng)中，必須針對風(fēng)險(xiǎn)的具體治應(yīng)加以全面的客觀剖析，同時(shí)明晰所有不良貸款責(zé)任人和責(zé)任內(nèi)容，若存在不良貸款，則針對第1筆罰款人和有關(guān)的審批工作人員進(jìn)行追責(zé)。4.3增強(qiáng)信貸人員業(yè)務(wù)水平對業(yè)務(wù)人員進(jìn)行職業(yè)培訓(xùn)也是路橋農(nóng)村商業(yè)銀行防范不良貸款的重要方式。信貸部門要求有關(guān)的工作人員，有著較高水平的人際交流實(shí)力和技巧，而這在很大程度上歸因于這一部門在進(jìn)行貸款的發(fā)放實(shí)踐中，必須和不同行業(yè)的人進(jìn)行交流和互動。在縣級地區(qū)，有關(guān)的工作人員所需要接觸的客戶，通常為農(nóng)村居民，所以信貸人員需要具有較為豐富的經(jīng)驗(yàn)和專業(yè)知識及技能，并且對不同行業(yè)都需要有一定的了解，而這能夠有效地推動客戶資源得到更好的挖掘，并且有助于工作人員和客戶構(gòu)建良好的關(guān)系。因此銀行在開展人才的招聘過程當(dāng)中，需要以全局為重的考量并關(guān)注應(yīng)聘者綜合素質(zhì)水平的高低，采用金融和會計(jì)以及法律等有關(guān)專業(yè)的人才，針對老員工也需要加以全面的監(jiān)管，并對不同的崗位職責(zé)進(jìn)行明確劃分。此外加強(qiáng)信貸部門操作程序的全面監(jiān)管，針對每一個(gè)流程和每一個(gè)環(huán)節(jié)加以嚴(yán)格的把控，而這也將有效的是操作失誤和操作類目等問題得到較好的優(yōu)化，并使管理水平得到有效的提升。在后續(xù)的工作開展當(dāng)中，也需要進(jìn)一步加強(qiáng)信貸繼續(xù)教育的培訓(xùn)加強(qiáng)有關(guān)工作人員綜合素養(yǎng)的提升，而這也將使得辦事效率得到更好的強(qiáng)化?？偟膩碚f，可以從以下兩點(diǎn)為切入點(diǎn)進(jìn)行優(yōu)化和調(diào)整：首先，強(qiáng)化農(nóng)商銀行法律人才資源的積累和團(tuán)隊(duì)的構(gòu)建。對此銀行則需要設(shè)立法務(wù)機(jī)構(gòu)并組建專業(yè)的隊(duì)伍，在訴訟案件中也將使得依賴性問題得到更好的優(yōu)化，同時(shí)針對日常的對外業(yè)務(wù)拓展也將具備更為充實(shí)和良好的法律保障。因此在開展招聘過程當(dāng)中，可相應(yīng)的面向重點(diǎn)高校的法律人才，同時(shí)也可投入更多的成本，外聘經(jīng)驗(yàn)更為豐富的律師，從而構(gòu)成法律隊(duì)伍，將這一資源有機(jī)的在不良資產(chǎn)清收隊(duì)伍當(dāng)中實(shí)現(xiàn)科學(xué)的優(yōu)化配置，也將有助于清收效率的提升。其次，針對清收知識和技能加以全面的科學(xué)培訓(xùn)。定期的進(jìn)行培訓(xùn)活動和有關(guān)講座的開辦加強(qiáng)有關(guān)工作人員法律和金融等專業(yè)知識的不斷豐富，此外也可邀請行業(yè)內(nèi)經(jīng)驗(yàn)較為豐富的公證人員開展經(jīng)驗(yàn)介紹，進(jìn)行工作經(jīng)驗(yàn)和技巧的交流，而這也將有助于清收工作人員綜合素養(yǎng)的進(jìn)一步提升。4.1提升借款人素質(zhì)歸因于路橋農(nóng)村商業(yè)銀行在貸款工作