《財務(wù)實訓(xùn)教程-智能財務(wù)共享》 課件 重大 費用共享；固定資產(chǎn)共享

費用報銷介紹目錄CONTENT01費用報銷的內(nèi)容02費用報銷的場景03費用報銷的內(nèi)控要點04費用報銷與費用預(yù)算關(guān)聯(lián)05費用管理的層級與目標(biāo)06費用共享的目標(biāo)PART1費用報銷的內(nèi)容費用報銷的內(nèi)容員工費用部門日常費用員工費用主要包含：差旅費、業(yè)務(wù)招待費、日常費用、福利費等辦公費用辦公費用主要包含：會務(wù)費、會議培訓(xùn)費、咨詢費等費用管理的使用者企業(yè)全員報銷助理財務(wù)人員業(yè)務(wù)前臺業(yè)務(wù)主管財務(wù)后臺提交主管審批：審核業(yè)務(wù)合理性財務(wù)審批：審核真實、合法、符合制度PART2費用報銷的場景費用報銷的四大場景員工直接報銷業(yè)務(wù)發(fā)生時，員工墊資；業(yè)務(wù)發(fā)生后，員工報銷；跨組織報銷報銷人單位與費用承擔(dān)單位不同先申請再報銷企業(yè)為達到費用事前控制的目的，要求在某些業(yè)務(wù)報銷之前需先申請才能辦理。員工借款報銷業(yè)務(wù)發(fā)生前，員工借款；業(yè)務(wù)發(fā)生時，員工付款；業(yè)務(wù)發(fā)生后，員工報賬沖借款/還款/報銷員工直接/借款報銷業(yè)務(wù)員多端錄入報銷單據(jù)財務(wù)初審合規(guī)與預(yù)算控制沖借款提交報銷單據(jù)業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批是否沖借款財務(wù)復(fù)審資金支付跨組織報銷：多組織承擔(dān)費用B公司A公司借：費用1000貸：現(xiàn)金1000借：費用500貸：現(xiàn)金500承擔(dān)組織會計主體口徑利潤中心口徑可報銷當(dāng)時指定分?jǐn)偪墒潞蟀匆欢ㄒ?guī)則分?jǐn)倸w口管理部門會議費報銷單報銷人：張三報銷金額：1500承擔(dān)公司承擔(dān)部門承擔(dān)金額A公司B公司A1部門B1部門1000500先申請再報銷手工支付、網(wǎng)銀支付、委托結(jié)算中心支付報銷費用申請預(yù)算預(yù)占預(yù)算預(yù)占費用預(yù)算，費用申請和報銷流程企業(yè)年初做了全面預(yù)算，在具體業(yè)務(wù)發(fā)生時，需每次申請明細的費用額度。企業(yè)做的全面預(yù)算或費用預(yù)算中未包括的費用，需要另行申請。PART3費用報銷的內(nèi)控要點費用報銷的內(nèi)控要點權(quán)限制度說明流程報銷標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)規(guī)則什么人可以做什么、不可以做什么？報銷制度報銷內(nèi)容是否符合報銷標(biāo)準(zhǔn)？與具體業(yè)務(wù)結(jié)合的工作指引；對于各報銷內(nèi)容的解釋說明？什么業(yè)務(wù)內(nèi)容或業(yè)務(wù)內(nèi)容組合是正確的？是否自動找到正確的人審批業(yè)務(wù)？PART4費用報銷與費用預(yù)算關(guān)聯(lián)費用預(yù)算產(chǎn)品概述費用管理是企業(yè)日常經(jīng)營管理的一項重要工作，在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中起著重要的作用。費用控制的實施直接影響到企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營效率的高低，關(guān)系到企業(yè)生存和發(fā)展的能力，對其經(jīng)營目標(biāo)產(chǎn)生重大影響。因此，如何建立合理的費用管理模式，進行有效的費用管理，從而用較低的費用獲取最大的效益，成為現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營管理必須予以重視的問題。目前，大多數(shù)企業(yè)在費用管理方面重點關(guān)注：費用預(yù)算控制體系費用預(yù)算解決方案幫助企業(yè)搭建從預(yù)算編制—費用申請—費用控制—費用審批—財務(wù)確認(rèn)—費用分析全閉環(huán)的費用控制體系，有效控制費用支出，系統(tǒng)在費用支出申請、審批、支付的各個環(huán)節(jié)提供預(yù)算數(shù)據(jù)和實際數(shù)據(jù)對比，并提供多種控制維度和控制方法，根據(jù)費用管理制度要求靈活實現(xiàn)費用管控，實現(xiàn)降本增效的效果。PART5費用管理的層級與目標(biāo)費用管理的層級與目標(biāo)PART6費用共享的目標(biāo)費用共享的目標(biāo)全集團費用報銷統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)化：制度流程化、流程標(biāo)準(zhǔn)化業(yè)務(wù)的信息流、實物流、價值流同步創(chuàng)新集團財務(wù)管理模式，促進管理轉(zhuǎn)型會計核算的自動化和標(biāo)準(zhǔn)化差旅費用報銷問題梳理及需求目錄CONTENT01問題梳理02需求假設(shè)03業(yè)務(wù)單據(jù)列表問題梳理0102030405各公司報銷標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，各自為政整個業(yè)務(wù)審批與財務(wù)處理信息共享性差手工處理核算量大，差錯頻出，耗用大量精力，核算質(zhì)量有待提升核算由人工進行處理，自動化程度低，核算標(biāo)準(zhǔn)化有待加強同一業(yè)務(wù)不同人員、不同時間，可能出現(xiàn)處理方式的不一致差旅費報銷痛點需求假設(shè)-共同建立財務(wù)共享服務(wù)中心后，盡量保持現(xiàn)狀業(yè)務(wù)流程的穩(wěn)定性根據(jù)傳遞到FSSC的業(yè)務(wù)單據(jù)，確定流程中業(yè)務(wù)單位與FSSC的邊界，該業(yè)務(wù)單據(jù)都需要經(jīng)過FSSC的審核或初審FSSC接收業(yè)務(wù)單據(jù)所隨附的原始憑證，均由制單人在制單后立即掃描上傳；此后需要審核該業(yè)務(wù)單據(jù)的環(huán)節(jié)，均同時審核該業(yè)務(wù)單據(jù)的原始單據(jù)影像保留在業(yè)務(wù)單位的工作，流程和職責(zé)不變，但原業(yè)務(wù)單位財務(wù)部的工作除財務(wù)經(jīng)理職責(zé)外均由業(yè)務(wù)財務(wù)承擔(dān)案例企業(yè)鴻途集團的所有收付款，均以網(wǎng)銀（銀企直聯(lián)）方式完成案例企業(yè)鴻途集團最終選擇的是單共享中心模式只使用了NCC系統(tǒng)中已經(jīng)預(yù)置的、業(yè)務(wù)單元編碼為1003的“鴻途財務(wù)共享服務(wù)中心”業(yè)務(wù)單據(jù)列表序號名稱是否進FSSC是否屬于作業(yè)組工作流程設(shè)計工具1差旅費報銷單YY工作流差旅費用報銷現(xiàn)狀目錄CONTENT01差旅費用報銷流程現(xiàn)狀02現(xiàn)狀流程演練PART1差旅費用報銷流程現(xiàn)狀費用報銷的內(nèi)容集團內(nèi)部各公司的差旅費報銷與核算的整體流程各有不同，示例如下：業(yè)務(wù)吐槽：審批環(huán)節(jié)多，財務(wù)要求多，返單修改耽誤時間；財務(wù)抱怨單據(jù)流和信息流不統(tǒng)一；領(lǐng)導(dǎo)無奈財務(wù)信息不及時；管控流程不統(tǒng)一；費用管理的使用者管控流程不統(tǒng)一，標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一PART2現(xiàn)狀流程演練現(xiàn)狀流程演練要求活動1：根據(jù)鴻途集團費用報銷現(xiàn)狀流程進行角色扮演?；顒?：用Visio繪制案例企業(yè)差旅費報銷現(xiàn)狀流程圖。

差旅費用報銷項目成果項目成果需求分析方案設(shè)計技術(shù)實現(xiàn)123差旅費用報銷流程現(xiàn)狀差旅費用報銷流程問題梳理差旅費用報銷FSSC建設(shè)的需求差旅費用報銷方案設(shè)計差旅報銷系統(tǒng)流程配置差旅報銷系統(tǒng)操作差旅報銷系統(tǒng)操作-預(yù)警型項目成果通過前面章節(jié)的學(xué)習(xí)，請分別從“需求分析、方案設(shè)計、技術(shù)實現(xiàn)”三個方面，總結(jié)出您的學(xué)習(xí)成果。方案設(shè)計需求分析技術(shù)實現(xiàn)項目成果詳細內(nèi)容……

需求分析——學(xué)習(xí)成果總結(jié)項目成果

方案設(shè)計——學(xué)習(xí)成果總結(jié)詳細內(nèi)容……項目成果

技術(shù)實現(xiàn)——學(xué)習(xí)成果總結(jié)詳細內(nèi)容……收單機器人業(yè)務(wù)介紹收單機器人介紹到智能設(shè)備上投遞報銷單原始單據(jù)手機取件碼（被駁回的單據(jù)）從退單口取回原始單據(jù)開箱取件請求從取件箱取回原始單據(jù)收納盒中緩存收單查驗后放入暫存格完結(jié)狀態(tài)的單據(jù)從暫存格自動移動到歸檔箱檢查本機是否存在該申請單的存在拍照、身份驗證后打開取件箱門獲取數(shù)據(jù)訪問命令頒發(fā)數(shù)據(jù)訪問令牌、有效時限根據(jù)申請單號/發(fā)票號查詢申請單詳情返回申請單詳情信息同步收單信息返回同步結(jié)果同步單據(jù)審批（審批中、駁回、完結(jié)）返回同步結(jié)果同步單據(jù)取件狀態(tài)（原件已取回）返回同步結(jié)果同步整箱單據(jù)號碼（原件整箱取件）返回同步結(jié)果收單機器人-應(yīng)用價值大幅提升審核質(zhì)量OCR二次驗符：確保原始發(fā)票與填報一致增值專票：實現(xiàn)抵扣聯(lián)投遞的檢查業(yè)務(wù)合規(guī)性：各項費控合規(guī)校驗全覆蓋，360度無死角審核與友報賬無縫融合，實施簡單、易用快速、便捷對接友報賬或其他費控系統(tǒng)不改變現(xiàn)有工作流程成效立竿見影大幅提高工作效率費用報銷單符核效率提高90%以上溝通效率提升80%以上賬務(wù)處理效率提升90%以上內(nèi)審工作效率提升60%以上解放財務(wù)人員生成費用大數(shù)據(jù)，方便領(lǐng)導(dǎo)決策解放費用會計，人力投入轉(zhuǎn)移到高附加價值的工作實現(xiàn)財務(wù)團隊由核算會計向管理會計轉(zhuǎn)型。收單機器人-服務(wù)價值5472智能初審能大幅降低退單率，降低溝通成本，減少郵寄量全票種OCR識別，發(fā)票二次校驗，大大減輕收單、審單的工作量，杜絕錯票、替票，降低收單風(fēng)險實現(xiàn)報銷審批流與紙質(zhì)票據(jù)投遞流全線上監(jiān)控，解除流轉(zhuǎn)風(fēng)險自動歸檔，方便后續(xù)業(yè)務(wù)處理財務(wù)省心公司管理層安心降低人工成本降低管理成本降低內(nèi)控風(fēng)險提高工作效率和員工滿意度擁抱時代變革，提前進入數(shù)字化3.0時代員工順心24小時不間斷全自動服務(wù)便捷收單，及時退單提升報銷體驗，縮短報銷周期，全過程監(jiān)控?zé)o斷點與友報賬無縫融合，報銷貼心服務(wù)每一天53825472智能收單機器人型號60CZ50A收單機器人業(yè)務(wù)現(xiàn)狀及問題員工業(yè)務(wù)主管財務(wù)出納報銷審批財務(wù)審核支付打印報銷單黏貼投遞投遞線上流程線下流程收單稽核智能收單機器人-現(xiàn)狀報賬場景融合-高效低錯、流程優(yōu)化財務(wù)影像件審核，只對異常投遞的單據(jù)進行人工審核，其余都可借助智能收單設(shè)備進行業(yè)務(wù)初審（即投即審，無等待）報銷人智能填報業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)移動審批費用會計審核異常報銷單財務(wù)經(jīng)理/總監(jiān)抽查復(fù)核報銷單出納付款核算會計記賬報銷人打印報銷單粘貼發(fā)票投遞歸檔會計取件歸檔智能收單機器人：收單、票審、查驗、分揀、業(yè)務(wù)初審、歸檔、任務(wù)推進一站式服務(wù)財務(wù)見票審核，逐單進行發(fā)票和單據(jù)對照，校驗發(fā)票真?zhèn)?，進行業(yè)務(wù)規(guī)則審核（浪費了大量的等待票據(jù)到位時間）費控管理：發(fā)票管理與稽核痛點分析票據(jù)整理難：貼票、整票、貼票、整票…….一天就這樣過完了！

不知進度：線上審批通過，線下單據(jù)也已提交，財務(wù)復(fù)核進度如何了？票據(jù)丟失風(fēng)險：發(fā)票缺一張？什么時候丟的？我都提交了呀？我是員工，我很煩我是財務(wù)，我很難單據(jù)審核難：員工提交的報銷單那么多，這一張一張復(fù)核真的太費勁，這個發(fā)票怎么和系統(tǒng)影像不一致啊，讓我趕緊問問！

丟票風(fēng)險無從追溯：單據(jù)、憑證、發(fā)票丟失？什么時候丟的全然不知，是沒遞交還是遞交后丟了？票據(jù)校驗壓力大：發(fā)票需要校驗的內(nèi)容太多：真?zhèn)巍⒅貜?fù)、抬頭、稅號、開票項目、發(fā)票章、業(yè)務(wù)真實性等“系統(tǒng)”讓財務(wù)更難了：報銷系統(tǒng)解決了一部分難題，核對工作量能不能再幫忙減減啊。今晚又要加班了！哎，我真的太難了！

收單機器人方案設(shè)計收單機器人流程圖線下線上報銷人業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)智能審核初審費用會計檔案管理員開始結(jié)束整理票據(jù)填制報銷單業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批機器人審核審核異常票據(jù)歸檔取件收單機器人項目成果項目成果需求分析方案設(shè)計技術(shù)實現(xiàn)123收單機器人現(xiàn)狀收單機器人痛點收單機器人方案設(shè)計收單機器人應(yīng)用項目成果通過前面章節(jié)的學(xué)習(xí)，請分別從“需求分析、方案設(shè)計、技術(shù)實現(xiàn)”三個方面，總結(jié)出您的學(xué)習(xí)成果。方案設(shè)計需求分析技術(shù)實現(xiàn)項目成果詳細內(nèi)容……

需求分析——學(xué)習(xí)成果總結(jié)項目成果

方案設(shè)計——學(xué)習(xí)成果總結(jié)詳細內(nèi)容……項目成果

技術(shù)實現(xiàn)——學(xué)習(xí)成果總結(jié)詳細內(nèi)容……固定資產(chǎn)新增介紹目錄01固定資產(chǎn)共享總體介紹02固定資產(chǎn)新增介紹CONTENTPART1固定資產(chǎn)共享總體介紹

固定資產(chǎn)概述固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)是指企業(yè)為生產(chǎn)產(chǎn)品、提供勞務(wù)、出租或者經(jīng)營管理而持有的、使用時間超過12個月的，價值達到一定標(biāo)準(zhǔn)的非貨幣性資產(chǎn)，包括房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。使用壽命超過一個會計年度的有形資產(chǎn)單個金額超過5000元（不含稅）（其中電子設(shè)備、家具為2000元（不含稅））包括融資租賃的資產(chǎn)固定資產(chǎn)類別鴻途水泥屬于重資產(chǎn)行業(yè)，主要資產(chǎn)集中于大型生產(chǎn)設(shè)施、設(shè)備。根據(jù)《固定資產(chǎn)管理制度》，鴻途水泥固定資產(chǎn)分類如下：固定資產(chǎn)類別折舊計提年限房屋及建筑物25機器設(shè)備10運輸工具5辦公設(shè)備5生活設(shè)備5電子設(shè)備3

固定資產(chǎn)共享崗位職責(zé)財務(wù)共享服務(wù)中心據(jù)業(yè)務(wù)構(gòu)成設(shè)9個專業(yè)處室。資產(chǎn)稅務(wù)處主要是進行資產(chǎn)核算和稅務(wù)核算。財務(wù)共享服務(wù)中心費用報銷處采購核算處銷售核算處成本核算處資產(chǎn)稅務(wù)處總賬報表處資金結(jié)算處運營管理處費用報銷會計處長處長處長處長處長處長處長處長采購會計銷售會計資產(chǎn)會計稅務(wù)會計總賬報表會計資金會計流程專家運營管理管理小組流程維護優(yōu)化中心運營管理檔案管理主數(shù)據(jù)維護集團資金收支結(jié)算（原結(jié)算中心職能）制定核算辦法各單位總賬報表編制、上報、查詢等，進行內(nèi)部往來對賬各單位數(shù)據(jù)對比分析資產(chǎn)核算及稅務(wù)核算審核及復(fù)核對比分析審核及復(fù)核對比分析審核及復(fù)核對比分析審核及復(fù)核成本核算對比分析薪酬核算處薪酬會計處長審核及復(fù)核對比分析成本會計

固定資產(chǎn)共享-職責(zé)切分

管理部門職責(zé)固定資產(chǎn)各責(zé)任歸口部門為固定資產(chǎn)的管理部門責(zé)任部門：生產(chǎn)設(shè)備、技術(shù)部門、總工部、研發(fā)部門：負(fù)責(zé)生產(chǎn)部門用機器設(shè)備、儀器儀表等的管理；行政部門、基建部：負(fù)責(zé)房屋、運輸設(shè)備、辦公設(shè)備（除電腦）、空調(diào)及取暖降溫設(shè)備、安防設(shè)備、廚房設(shè)備等的管理；IT信息部門：負(fù)責(zé)公司辦公用電腦、外接設(shè)備、監(jiān)控設(shè)備、門禁考勤設(shè)備的管理。資產(chǎn)管理員應(yīng)設(shè)置固定資產(chǎn)實物臺賬，及時反映固定資產(chǎn)的增減變動情況，做到管理部門、使用部門、財務(wù)部三賬一致，賬卡物一致。審核辦理本部門管理的固定資產(chǎn)從請購、資產(chǎn)編號、驗收、調(diào)撥、維修到處置報廢等事宜，使用部門必須服從管理部門指導(dǎo)和管理。定期組織清查盤點，提出盤點報告。健全檔案資料，編制固定資產(chǎn)編號，制作并粘貼固定資產(chǎn)標(biāo)簽。定期與財務(wù)部核對臺賬，保證臺賬與財務(wù)總賬相符。使用部門職責(zé)固定資產(chǎn)使用部門為固定資產(chǎn)的日常維護和保養(yǎng)部門使用部門負(fù)責(zé)人為第一責(zé)任人，對固定資產(chǎn)的安全性負(fù)責(zé)；使用人為第二責(zé)任人，對固定資產(chǎn)的完好性負(fù)責(zé)。及時反映固定資產(chǎn)的增減變動情況，做到臺賬與實物一致。正確使用固定資產(chǎn)，做好維護保養(yǎng)。定期進行清查盤點。財務(wù)共享職責(zé)財務(wù)共享服務(wù)中心為固定資產(chǎn)各類賬務(wù)處理部門負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的價值核算，建立固定資產(chǎn)卡片賬、登記臺賬。辦理固定資產(chǎn)購置、出售、盈虧報廢等財務(wù)手續(xù)。正確計提折舊和攤銷。每月與管理部門核對當(dāng)月新增固定資產(chǎn)，每年核對一次全部固定資產(chǎn)，保證賬賬相符。參與管理部門組織的清查盤點工作，保證賬實相符。

固定資產(chǎn)共享典型業(yè)務(wù)場景

1.資產(chǎn)新增2.資產(chǎn)變動3.資產(chǎn)維護4.資產(chǎn)調(diào)撥5.資產(chǎn)盤點6.期末處理PART2固定資產(chǎn)新增介紹

固定資產(chǎn)新增依據(jù)企業(yè)資產(chǎn)管理部門提交的購置固定資產(chǎn)原始憑證等信息和企業(yè)固定資產(chǎn)管理核算要求，處理新增固定資產(chǎn)財務(wù)核算業(yè)務(wù)，包括能準(zhǔn)確判斷新增資產(chǎn)的分類，在NCC系統(tǒng)中填制新增資產(chǎn)卡片等，確保該資產(chǎn)能夠納入企業(yè)固定資產(chǎn)的后續(xù)日常管理和期末折舊攤銷業(yè)務(wù)范圍。原始憑證審核要點如下：固定資產(chǎn)新增場景手工新增：不通過資產(chǎn)新增申請等業(yè)務(wù)流程，直接手工增加固定資產(chǎn)卡片；適用于對固定資產(chǎn)管理比較粗放的企業(yè)。資產(chǎn)購置申請：使用部門需要新增固定資產(chǎn)時，提交新增資產(chǎn)申請，由部門領(lǐng)導(dǎo)和主管部

門經(jīng)辦人、領(lǐng)導(dǎo)審批后，增加固定資產(chǎn)。工程轉(zhuǎn)固：工程項目竣工后，形成的產(chǎn)出物達到預(yù)計可使用狀態(tài)，轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)管理。盤盈新增：企業(yè)在定期的資產(chǎn)盤點中，如發(fā)現(xiàn)有盤盈資產(chǎn)，需要將盤盈的資產(chǎn)入賬。固定資產(chǎn)新增問題梳理及需求目錄01需求假設(shè)02CONTENT現(xiàn)狀問題梳理03業(yè)務(wù)單據(jù)04注意事項現(xiàn)狀問題梳理固定資產(chǎn)新增痛點采購訂單審批完成后直接填制付款單，采購流程不嚴(yán)謹(jǐn)；原始單據(jù)還是紙質(zhì)單據(jù)，審批時較為不方便；接收到通知之后就記錄固定資產(chǎn)卡片，沒有系統(tǒng)支撐。需求假設(shè)-共同建立財務(wù)共享服務(wù)中心后，盡量保持現(xiàn)狀業(yè)務(wù)流程的穩(wěn)定性根據(jù)傳遞到FSSC的業(yè)務(wù)單據(jù)，確定流程中業(yè)務(wù)單位與FSSC的邊界，該業(yè)務(wù)單據(jù)都需要經(jīng)過FSSC的審核或初審FSSC接收業(yè)務(wù)單據(jù)所隨附的原始憑證，均由制單人在制單后立即掃描上傳；此后需要審核該業(yè)務(wù)單據(jù)的環(huán)節(jié)，均同時審核該業(yè)務(wù)單據(jù)的原始單據(jù)影像保留在業(yè)務(wù)單位的工作，流程和職責(zé)不變，但原業(yè)務(wù)單位財務(wù)部的工作除財務(wù)經(jīng)理職責(zé)外均由業(yè)務(wù)財務(wù)承擔(dān)案例企業(yè)鴻途集團的所有收付款，均以網(wǎng)銀（銀企直聯(lián)）方式完成案例企業(yè)鴻途集團最終選擇的是單共享中心模式只使用了NCC系統(tǒng)中已經(jīng)預(yù)置的、業(yè)務(wù)單元編碼為1003的“鴻途財務(wù)共享服務(wù)中心”業(yè)務(wù)單據(jù)列表序號名稱是否進FSSC是否屬于作業(yè)組工作流程設(shè)計工具1采購訂單->固定資產(chǎn)采購N-審批流2采購發(fā)票N--3應(yīng)付單YY工作流4付款單YY工作流5新增資產(chǎn)審批單YY工作流固定資產(chǎn)新增現(xiàn)狀目錄CONTENT01固定資產(chǎn)新增現(xiàn)狀02現(xiàn)狀流程演練固定資產(chǎn)新增流程訂單采購支付貨款確認(rèn)資產(chǎn)現(xiàn)狀流程演練要求活動1：根據(jù)鴻途集團固定資產(chǎn)新增現(xiàn)狀流程進行角色扮演?；顒?：用Visio繪制案例企業(yè)固定資產(chǎn)新增流程圖。

固定資產(chǎn)變動與折舊介紹目錄01固定資產(chǎn)共享總體介紹02固定資產(chǎn)變動介紹CONTENT03固定資產(chǎn)折舊介紹PART1固定資產(chǎn)共享總體介紹

固定資產(chǎn)概述固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)是指企業(yè)為生產(chǎn)產(chǎn)品、提供勞務(wù)、出租或者經(jīng)營管理而持有的、使用時間超過12個月的，價值達到一定標(biāo)準(zhǔn)的非貨幣性資產(chǎn)，包括房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。使用壽命超過一個會計年度的有形資產(chǎn)單個金額超過5000元（不含稅）（其中電子設(shè)備、家具為2000元（不含稅））包括融資租賃的資產(chǎn)固定資產(chǎn)類別鴻途水泥屬于重資產(chǎn)行業(yè)，主要資產(chǎn)集中于大型生產(chǎn)設(shè)施、設(shè)備。根據(jù)《固定資產(chǎn)管理制度》，鴻途水泥固定資產(chǎn)分類如下：固定資產(chǎn)類別折舊計提年限房屋及建筑物25機器設(shè)備10運輸工具5辦公設(shè)備5生活設(shè)備5電子設(shè)備3

固定資產(chǎn)共享崗位職責(zé)財務(wù)共享服務(wù)中心據(jù)業(yè)務(wù)構(gòu)成設(shè)9個專業(yè)處室。資產(chǎn)稅務(wù)處主要是進行資產(chǎn)核算和稅務(wù)核算。財務(wù)共享服務(wù)中心費用報銷處采購核算處銷售核算處成本核算處資產(chǎn)稅務(wù)處總賬報表處資金結(jié)算處運營管理處費用報銷會計處長處長處長處長處長處長處長處長采購會計銷售會計資產(chǎn)會計稅務(wù)會計總賬報表會計資金會計流程專家運營管理管理小組流程維護優(yōu)化中心運營管理檔案管理主數(shù)據(jù)維護集團資金收支結(jié)算（原結(jié)算中心職能）制定核算辦法各單位總賬報表編制、上報、查詢等，進行內(nèi)部往來對賬各單位數(shù)據(jù)對比分析資產(chǎn)核算及稅務(wù)核算審核及復(fù)核對比分析審核及復(fù)核對比分析審核及復(fù)核對比分析審核及復(fù)核成本核算對比分析薪酬核算處薪酬會計處長審核及復(fù)核對比分析成本會計

固定資產(chǎn)共享-職責(zé)切分

管理部門職責(zé)固定資產(chǎn)各責(zé)任歸口部門為固定資產(chǎn)的管理部門責(zé)任部門：生產(chǎn)設(shè)備、技術(shù)部門、總工部、研發(fā)部門：負(fù)責(zé)生產(chǎn)部門用機器設(shè)備、儀器儀表等的管理；行政部門、基建部：負(fù)責(zé)房屋、運輸設(shè)備、辦公設(shè)備（除電腦）、空調(diào)及取暖降溫設(shè)備、安防設(shè)備、廚房設(shè)備等的管理；IT信息部門：負(fù)責(zé)公司辦公用電腦、外接設(shè)備、監(jiān)控設(shè)備、門禁考勤設(shè)備的管理。資產(chǎn)管理員應(yīng)設(shè)置固定資產(chǎn)實物臺賬，及時反映固定資產(chǎn)的增減變動情況，做到管理部門、使用部門、財務(wù)部三賬一致，賬卡物一致。審核辦理本部門管理的固定資產(chǎn)從請購、資產(chǎn)編號、驗收、調(diào)撥、維修到處置報廢等事宜，使用部門必須服從管理部門指導(dǎo)和管理。定期組織清查盤點，提出盤點報告。健全檔案資料，編制固定資產(chǎn)編號，制作并粘貼固定資產(chǎn)標(biāo)簽。定期與財務(wù)部核對臺賬，保證臺賬與財務(wù)總賬相符。使用部門職責(zé)固定資產(chǎn)使用部門為固定資產(chǎn)的日常維護和保養(yǎng)部門使用部門負(fù)責(zé)人為第一責(zé)任人，對固定資產(chǎn)的安全性負(fù)責(zé)；使用人為第二責(zé)任人，對固定資產(chǎn)的完好性負(fù)責(zé)。及時反映固定資產(chǎn)的增減變動情況，做到臺賬與實物一致。正確使用固定資產(chǎn)，做好維護保養(yǎng)。定期進行清查盤點。財務(wù)共享職責(zé)財務(wù)共享服務(wù)中心為固定資產(chǎn)各類賬務(wù)處理部門負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的價值核算，建立固定資產(chǎn)卡片賬、登記臺賬。辦理固定資產(chǎn)購置、出售、盈虧報廢等財務(wù)手續(xù)。正確計提折舊和攤銷。每月與管理部門核對當(dāng)月新增固定資產(chǎn)，每年核對一次全部固定資產(chǎn)，保證賬賬相符。參與管理部門組織的清查盤點工作，保證賬實相符。

固定資產(chǎn)共享典型業(yè)務(wù)場景

1.資產(chǎn)新增2.資產(chǎn)變動3.資產(chǎn)維護4.資產(chǎn)調(diào)撥5.資產(chǎn)盤點6.期末處理PART2固定資產(chǎn)變動介紹

固定資產(chǎn)變動概述固定資產(chǎn)變動固定資產(chǎn)在其全生命周期的管理過程中發(fā)生變化時，可通過資產(chǎn)變動單來記錄完成，如：原值調(diào)整、累計折舊調(diào)整、使用部門調(diào)整，管理部門調(diào)整、存放地點調(diào)整等。使用部門使用部門變動后，折舊歸屬于變動后部門。使用壽命使用壽命預(yù)計數(shù)與原先估計數(shù)有差異的,應(yīng)當(dāng)調(diào)整固定資產(chǎn)使用壽命，并按照會計估計變更的有關(guān)規(guī)定進行處理。預(yù)計凈殘值預(yù)計凈殘值預(yù)計數(shù)與原先估計數(shù)有差異的,應(yīng)當(dāng)調(diào)整預(yù)計凈殘值，并按照會計估計變更的有關(guān)規(guī)定進行處理。折舊方法與固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟利益預(yù)期實現(xiàn)方式有重大改變的,應(yīng)當(dāng)改變固定資產(chǎn)折舊方法，并按照會計估計變更的有關(guān)規(guī)定進行處理。固定資產(chǎn)變動業(yè)務(wù)分類變動業(yè)務(wù)，可分為兩大類，一類為直接影響資產(chǎn)折舊攤銷數(shù)額的變動，例如：本幣原值變動、累計折舊變動等；另外一類則為影響折舊計提費用歸集匯總的變動，例如：資產(chǎn)使用部門變動，資產(chǎn)管理部門變動等；固定資產(chǎn)原幣原值變動固定資產(chǎn)本幣原值變動固定資產(chǎn)累計折舊變動固定資產(chǎn)管理部門變動固定資產(chǎn)使用部門變動固定資產(chǎn)使用人變動影響折舊計提費用歸集匯總的變動直接影響資產(chǎn)折舊攤銷數(shù)額的變動PART3固定資產(chǎn)折舊介紹

固定資產(chǎn)折舊

折舊是指在固定資產(chǎn)在壽命內(nèi)，按照確定的方法對應(yīng)計折舊額進行系統(tǒng)分?jǐn)偂?/p>

應(yīng)計折舊額=原價－預(yù)計凈殘值－已計提減值準(zhǔn)備固定資產(chǎn)損耗的形式

——有形損耗

——無形損耗年份12345……價值固定資產(chǎn)折舊影響因素1.固定資產(chǎn)原價