第3章-ERP供應鏈管理：存貨管理

ERP應用人才資質(zhì)認證系列教材之知識學院.教學認證部存貨管理子系統(tǒng)

系統(tǒng)主畫面日常業(yè)務流程基本信息的設置系統(tǒng)概述期初開賬一二三四五常用報表六課程大綱1.系統(tǒng)概述系統(tǒng)效益系統(tǒng)概述系統(tǒng)特色與其他系統(tǒng)關聯(lián)系統(tǒng)主程序1.1系統(tǒng)效益系統(tǒng)效益記載及保留出入庫的交易資料，從而實時提供各種相關報表，以供管理者了解庫存的狀況，后續(xù)才能做出正確的采購或存貨處理等決策?？梢詭椭髽I(yè)在適當?shù)臅r機，提供適當?shù)奈锲芳皵?shù)量，避免出現(xiàn)因停工待料而延誤交貨的困境?？杀苊庖驇齑鏀?shù)量過多，而導致資金積壓、周轉(zhuǎn)困難、增加利息等管理成本增加的負擔。1.系統(tǒng)概述系統(tǒng)效益系統(tǒng)概述系統(tǒng)特色與其他系統(tǒng)關聯(lián)系統(tǒng)主程序1.2系統(tǒng)特色工廠內(nèi)多倉庫間調(diào)撥盤點功能批號管理管理庫存數(shù)量及金額提供各種管理性報表提供各種賬務性報表系統(tǒng)特色1.系統(tǒng)概述系統(tǒng)效益系統(tǒng)概述系統(tǒng)特色與其他系統(tǒng)關聯(lián)系統(tǒng)主程序1.3與其他系統(tǒng)的關聯(lián)存貨管理子系統(tǒng)物料需求計劃自動分錄子系統(tǒng)批次需求計劃產(chǎn)品結(jié)構(gòu)子系統(tǒng)采購管理銷售管理工單管理成本計算子系統(tǒng)1.系統(tǒng)概述系統(tǒng)效益系統(tǒng)概述系統(tǒng)特色與其他系統(tǒng)關聯(lián)系統(tǒng)主程序1.4系統(tǒng)主程序設置編碼原則基礎信息設置設置進銷存參數(shù)錄入品號信息錄入品號類別3.基礎信息設置設置庫存單據(jù)性質(zhì)3.1設置編碼原則編碼原則的意義及目的

加速數(shù)據(jù)輸入的回饋效率

編碼是電子數(shù)據(jù)處理的特色

后續(xù)可依所定義的原則，由系統(tǒng)自動編碼應具備唯一性不可用特殊符號避免英文字母或數(shù)字混雜編碼越短越好：8-12碼為較易記憶應具備彈性、可擴充性應反映順序：編號有大小順序，可讓計算機發(fā)揮排序功能提高數(shù)據(jù)報表呈現(xiàn)閱讀性及搜索性變動屬性不可納入：不建議把供應商納入品號編碼品號編碼原則品號編碼最多可編至20碼品號編碼架階最多可架至10階一個【*】（星號）代表一個流水號請遵守同一時間點只能有一人編修此作業(yè)，以免產(chǎn)生錯誤的數(shù)據(jù)品號編碼注意事項設置編碼原則基礎信息設置設置進銷存參數(shù)錄入品號信息錄入品號類別3.基礎信息設置設置庫存單據(jù)性質(zhì)3.2設置進銷存參數(shù)成功集團采購部-蔡佳玲最近在尋找品號910001「數(shù)碼相機-SL系列」的主要采購供應商，經(jīng)過一陣詢比議價后，決定是「三星公司」了。作業(yè)目的：通過參數(shù)設定，使系統(tǒng)的管控點更符合公司現(xiàn)行制度。設置案例：成功集團在2010年1月1日正式上線存貨管理子系統(tǒng)，而存貨的成本計價方式采用實際成本制的月加權平均成本制。商品分類的意義：主要為本產(chǎn)品相關報表(庫存明細表,進耗存統(tǒng)計表)統(tǒng)計匯總的類別,或信息篩選的條件?？蛇x擇是否啟用庫位管理,如果取消則需要通過基本信息子系統(tǒng)-批處理-“取消庫位管理”作業(yè)執(zhí)行兩種成本計算體系：標準成本制：1）品號.存貨成本計價方式-標準成本制實際成本制1）品號.存貨成本計價方式-月加權平均2）品號.存貨成本計價方式-先進先出3）品號.存貨成本計價方式-分批認定標準成本制針對每個品號設定標準成本，所有入出庫單據(jù)皆以此成本計價。假設某一個品號的標準單位成本為5元實際交易明細庫存金額日期交易數(shù)量單價/成本交易金額成本單價數(shù)量金額庫存金額1月31日期末52001,0001,0002月01日進貨1004.545051005001,5002月10日銷貨5010500550-2501,2502月12日進貨100660051005001,7502月28日銷貨4011440540-2001,550月加權平均成本所有商品的出庫成本是以該月份的「月加權平均單位成本x出庫數(shù)量」計算出來。

月加權平均成本=月初存貨金額+本期進貨凈額月初存貨數(shù)量+本期進貨凈量

所以當該月進貨單價較高時，該月份平均出庫單價就會比較高，進貨單價較低時，該月份平均出庫單價就比較低。處理上略復雜，但是能較及時反應實際銷貨成本。先進先出成本制根據(jù)存貨入庫成本時間的早晚來確定發(fā)貨時的存貨成本實際交易明細日期交易數(shù)量單價/成本交易金額2月01日進貨31003002月10日進貨51005002月12日進貨10202002月28日銷貨122002400成本單價系統(tǒng)會計算該品號當前移動平均成本作為品號的單位成本執(zhí)行成本計價之前（3100）＋（5100）＋（1020）（3+5+10）55.56先進先出成本制根據(jù)存貨入庫成本時間的早晚來確定發(fā)貨時的存貨成本實際交易明細日期交易數(shù)量單價/成本交易金額2月01日進貨31003002月10日進貨51005002月12日進貨10202002月28日銷貨122002400成本單價系統(tǒng)按先進的成本先出的原則計算出平均成本執(zhí)行成本計價之后（3100）＋（5100）＋（420）（3+5+4）73.33分批認定成本制商品在出庫時，先確定它銷貨的批號，然后去看這個商品這個批號的進貨成本是多少，得到的進貨成本就是該商品這次的銷貨成本。實際交易明細日期交易數(shù)量單價/成本交易金額批號2月01日進貨3100300T0012月10日進貨5100500T0022月12日進貨1020200T0032月28日銷貨2200400T002成本單價執(zhí)行成本計價之前55.56（3100）＋（5100）＋（1020）（3+5+10）系統(tǒng)會計算該品號當前移動平均成本作為品號的單位成本分批認定成本制商品在出庫時，先確定它銷貨的批號，然后去看這個商品這個批號的進貨成本是多少，得到的進貨成本就是該商品這次的銷貨成本。100銷貨的單位成本會被回寫為其對應批號T002的單位成本執(zhí)行成本計價之后實際交易明細日期交易數(shù)量單價/成本交易金額批號2月01日進貨3100300T0012月10日進貨5100500T0022月12日進貨1020200T0032月28日銷貨2200400T002成本單價現(xiàn)行年月本字段為期初信息,指庫存期初庫存結(jié)余的月份,例如預定于2004/01月開始由本系統(tǒng)控制庫存賬,那必須將2003/12/31的庫存余額輸入到系統(tǒng),此余額為期初值,如此庫存現(xiàn)行年月為2003/12。信息設置后,無須由人工來維護,系統(tǒng)會通過「月底存貨結(jié)轉(zhuǎn)」作業(yè)來自動累計。本信息請勿自行更改,信息更改均影響「月底存貨結(jié)轉(zhuǎn)」及「重計現(xiàn)有庫存」運行結(jié)果的正確性。

213本日期以前(含本日)不得再進行庫存相關異動單據(jù)(入出庫)的審核和撤銷審核。主要是提會計人員者在核對存貨管理報表期間,避免其他用戶,再進行異動信息的增修,造成查賬的困擾,所以將查賬期間的賬務凍結(jié)。財務凍結(jié)日期12關賬年月由用戶(會計人員)自行調(diào)整,輸入日期信息不可大于庫存現(xiàn)行年月且月份必須介于1~12之間。指當存貨報表確定,會計人員查完賬務后,經(jīng)會計師審查異動憑證確定后,表示這所有的憑證將不可更改。發(fā)生異常需調(diào)整時,必須調(diào)整于次年度,此種日期我們稱之為關賬年月,一般為會計年度的年底。12

1月20152月20153月20153月28日2015庫存關賬年月××××××庫存現(xiàn)行年月××××√×賬務凍結(jié)日期××√√√√√√√√√√針對影響庫存的單據(jù)√√√√√×修改審核刪除撤銷審核重計新增1月31日前修改審核刪除撤銷審核重計新增2月1日~2月28日修改審核刪除撤銷審核重計新增3月1日~3月28日修改審核刪除撤銷審核重計新增3月29日~3月31日修改審核刪除撤銷審核重計新增4月1日后4月2015設置編碼原則基礎信息設置設置進銷存參數(shù)錄入品號信息錄入品號類別3.基礎信息設置設置庫存單據(jù)性質(zhì)3.3錄入品號類別存貨管理子系統(tǒng)【錄入品號類別】是針對【設置共用參數(shù)】中定義的四種分類做個別的子項類別資料設定。設置編碼原則基礎信息設置設置進銷存參數(shù)錄入品號信息錄入品號類別3.基礎信息設置設置庫存單據(jù)性質(zhì)指庫存單位，例如：個、件、PCS等。該品號目前的庫存總數(shù)量。但僅指存貨倉，不包含非存貨倉。品號在入庫時，因質(zhì)量或來源因素需針對該批貨品予以識別，管制其入庫、領用、不良品管理以及出貨等交易軌跡。若該批號的品號有庫存或后續(xù)有交易的情況下是不允許取消批號管理的。品號有時效性時,則需要啟用“批號管理”，才可使用“保質(zhì)期管理”IF保質(zhì)期管理='Y',則可輸入*有效日期=生產(chǎn)日期+品號基本信息檔->有效天數(shù)按萬年歷推算正確日期不管休假*復檢日期=生產(chǎn)日期+品號基本信息檔->復檢天數(shù)按萬年歷推算正確日期不管休假啟用批號管理后，交易單據(jù)審核后可至本作業(yè)中查詢批號交易明細，也可在本作業(yè)中新增某品號的批號信息。當批號不再使用可通過【結(jié)束批號】來結(jié)束，也可通過該作業(yè)取消結(jié)束。采購件P：一般不需加工的原料，經(jīng)采購進貨取得。320001PCBA-AssemblySensor（S件/1）190004電池-AA可充式（P件/4）190009防塵相機套黑色（P件/1）410001數(shù)碼相機-SX系列M件310001PCBA-

AssemblyMain（M件/1）390001相機包材組（Y件/1）190007驅(qū)動程序光盤（P件/1）190012使用手冊(簡體中文)（P件/1）自制件M：必須經(jīng)過自行生產(chǎn)過程才能完成的成品或半成品。320001PCBA-AssemblySensor（S件/1）190004電池-AA可充式（P件/4）190009防塵相機套黑色（P件/1）410001數(shù)碼相機-SX系列M件310001PCBA-

AssemblyMain（M件/1）390001相機包材組（Y件/1）190007驅(qū)動程序光盤（P件/1）190012使用手冊(簡體中文)（P件/1）委外加工件S：一般指需經(jīng)過委外供應商加工完成的成品或半成品。320001PCBA-AssemblySensor（S件/1）190004電池-AA可充式（P件/4）190009防塵相機套黑色（P件/1）410001數(shù)碼相機-SX系列M件310001PCBA-

AssemblyMain（M件/1）390001相機包材組（Y件/1）190007驅(qū)動程序光盤（P件/1）190012使用手冊(簡體中文)（P件/1）虛設件Y：虛設料件是為簡化BOM結(jié)構(gòu)，提高BOM管理效率而產(chǎn)生。320001PCBA-AssemblySensor（S件/1）190004電池-AA可充式（P件/4）190009防塵相機套黑色（P件/1）410001數(shù)碼相機-SX系列M件310001PCBA-

AssemblyMain（M件/1）390001相機包材組（Y件/1）190007驅(qū)動程序光盤（P件/1）190012使用手冊(簡體中文)（P件/1）150001包裝盒（P件/1）150002內(nèi)隔板（P件/1）150003氣泡袋（P件/2）150004包裝盒貼紙（P件/1）150005產(chǎn)品序號貼紙（P件/1）150006保修卡（P件/1）配置件C：用來歸集相同特性品號，為構(gòu)建BOM而虛擬化的品號。硬盤…電腦處理器40GB80GB120GB若料件不多，每次盤點都進行全面清查，本字段可不設定。每一周盤點250種商品每個月第二周盤點品號循環(huán)盤點碼=B

(250種)每個月第三周盤點品號循環(huán)盤點碼=C

(250種)每個月第四周盤點品號循環(huán)盤點碼=D

(250種)品號循環(huán)盤點碼=A

(250種)每個月第一周盤點錄入品號信息共1000種本字段可以自行輸入，也可以通過執(zhí)行【庫存ABC分析表】自動更新設置編碼原則基礎信息設置設置進銷存參數(shù)錄入品號信息錄入品號類別3.基礎信息設置設置庫存單據(jù)性質(zhì)3.5設置采購單據(jù)性質(zhì)單據(jù)性質(zhì)用途11.一般交易單據(jù)用于非生產(chǎn)性質(zhì)的入/出庫及調(diào)整單據(jù)，如部門領料、數(shù)量調(diào)整單、盤盈損單等12.庫存調(diào)撥單據(jù)常用于倉庫與倉庫之間數(shù)量移轉(zhuǎn)時使用13.借出調(diào)撥單據(jù)借出料件時使用的單據(jù)14.借入暫收單據(jù)借入料件時使用的單據(jù)15.借出歸還單據(jù)料件借出后，對方歸還時使用的單據(jù)16.借入歸還單據(jù)料件借入后要歸還對方時所使用的單據(jù)。17.成本開賬/調(diào)整單據(jù)成本開賬或成本調(diào)整時使用的單據(jù)18.報廢單據(jù)常用于不良品倉庫與正常倉庫之間數(shù)量移轉(zhuǎn)時使用19.銷毀單據(jù)記錄報廢倉中的料件已進行銷毀處理一經(jīng)設定請不要隨意修改，單據(jù)審核時會回寫的數(shù)量及金額，也會根據(jù)此欄位自動歸類，此歸類將影響【進耗存統(tǒng)計表】的歸屬。進貨金額在系統(tǒng)上的認定即為【影響成本-Y】的單據(jù)，故稱之為【成本計算來源】。影響成本為Y的單據(jù)有：采購管理子系統(tǒng)：進/退貨單；工單/委外管理子系統(tǒng)：生產(chǎn)入庫單、委外進/退貨單存貨管理子系統(tǒng)：自行定義為Y的單據(jù)，比如【錄入成本開賬/調(diào)整單】月加權平均成本=月初存貨金額+本期進貨凈額月初存貨數(shù)量+本期進貨凈量影響成本=Y成本計算來源影響成本=Y成本計算來源影響成本=N賦值計算結(jié)果影響成本=y成本調(diào)整單據(jù)的金額是被計算后的【月加權平均成本】回寫更新的。影響成本為N的單據(jù)有：銷售管理子系統(tǒng)：銷貨/銷退單據(jù)；工單/委外管理子系統(tǒng)：領/退料單；存貨管理子系統(tǒng)：自行定義為N的單據(jù)，盤盈損單。不會納入計算月加權平均單價，而且也不被計算出的單價所更新，只影響期末的金額及單價。一般會將成本調(diào)整單（只調(diào)成本不調(diào)數(shù)量）設為y.4.日常業(yè)務流程管理庫存調(diào)撥流程日常業(yè)務流程管理借出/借出歸還流程庫存交易流程庫存盤點庫存月結(jié)借入/借入歸還流程4.1庫存交易流程作業(yè)目的：除采購進貨、退貨、營業(yè)銷售、銷退、廠內(nèi)生產(chǎn)的領退料、生產(chǎn)入庫、委外加工的領退料、委外進退貨之外，其它與庫存相關的庫存交易進出（如盤盈虧單、其它入庫單、其它出庫單、報廢單等），都可在本作業(yè)進行錄入。實務運用：期初開賬單費用型領料/退料單（研發(fā)領料，品管領料…）其他入庫（無存貨成本的入庫使用此單據(jù)；如：客供料入庫。）盤盈虧單生產(chǎn)部門成功集團物管部需要領用一些扳手，作為車間生產(chǎn)備用。于是通過“錄入庫存交易單”的費用領料單來領取，數(shù)量為10個。1月2單據(jù)保存后，確認無誤即可送交審核。審核后，就會扣除相應的庫存數(shù)量。4.日常業(yè)務流程管理庫存調(diào)撥流程日常業(yè)務流程管理借出/借出歸還流程庫存交易流程庫存盤點庫存月結(jié)借入/借入歸還流程4.2庫存調(diào)撥流程作業(yè)目的：因應供應鏈倉庫配貨需求，可于【錄入調(diào)撥單

】錄入某品號在兩個倉庫之間的移轉(zhuǎn)挪動。限制：不同種性質(zhì)的倉庫是不可以互相調(diào)撥料件的原材料倉（存貨倉）報廢倉（非存貨倉）如：將各庫呆滯料統(tǒng)一調(diào)撥到呆滯料倉庫，便于管理和呆滯分析。如：先調(diào)撥到現(xiàn)場倉、生產(chǎn)完畢后根據(jù)實際情況再扣料。如：一個工廠缺料，從另一個工廠調(diào)撥來使用。料件調(diào)撥材料整理同性質(zhì)倉庫間料件調(diào)撥時使用其他情況，只要是同公司帳套中同性質(zhì)倉庫間的料件轉(zhuǎn)移皆可使用。其他需求生產(chǎn)現(xiàn)場用料調(diào)撥動作可以調(diào)撥不同工廠各倉庫之間的貨品，但是“轉(zhuǎn)出庫”一定要是單頭所輸入的“轉(zhuǎn)出工廠”的倉庫。由于該品號數(shù)量是一出一進，所以總數(shù)量并沒有增加或減少，調(diào)撥前后的存貨價值也不變。上海二廠成品倉上海一廠成品倉出

進4.日常業(yè)務流程管理庫存調(diào)撥流程日常業(yè)務流程管理借出/借出歸還流程庫存交易流程庫存盤點庫存月結(jié)借入/借入歸還流程4.3借出/借出歸還流程作業(yè)目的：商品借出供應商、客戶或其他人員使用。借出單借出歸還單可記錄借出及后續(xù)歸還時的信息若為【借出單】：則轉(zhuǎn)入庫一律為虛擬倉庫，轉(zhuǎn)入庫與轉(zhuǎn)出庫的倉庫性質(zhì)一致，且該倉庫不能勾選納入可用量計算；而轉(zhuǎn)出庫則為正常使用的倉庫。歸還

借出的商品事后歸還，通過【錄入借出/入歸還單】將商品從虛設倉調(diào)撥回正常的倉庫。成品倉客戶倉（虛設）<借出歸還>銷售借出的商品已確定不歸還，由借出變成出售時，必須【錄入銷貨單】來沖銷借出的商品。成功集團尖峰公司<借出轉(zhuǎn)銷>借出后的正常程序應為借出歸還，借出歸還單若有輸入來源借出單號，則歸還數(shù)量的信息會回寫至借出單的“歸還量”。但當交易對象為“客戶”時，借出可能未歸還，而是轉(zhuǎn)為銷貨，因此借出轉(zhuǎn)銷貨的數(shù)量會回寫“轉(zhuǎn)進銷量”。4.日常業(yè)務流程管理庫存調(diào)撥流程日常業(yè)務流程管理借出/借出歸還流程庫存交易流程庫存盤點庫存月結(jié)借入/借入歸還流程4.4借入/借入歸還流程作業(yè)目的：企業(yè)因測試、生產(chǎn)、或個人使用的需求發(fā)生了商品的借入。借入單借入歸還單

借入

但是為管理借入的數(shù)量，會虛設一個一個供應商倉，商品借入時，從虛設的倉庫以調(diào)撥方式轉(zhuǎn)至公司的實體倉庫。成品倉供應商倉（虛設）<借入>若為【借入單】：則轉(zhuǎn)出庫一律為虛擬倉庫，且該倉庫必須設定為庫存不足準許出庫，且該倉庫不能勾選納入可用量計算；而轉(zhuǎn)入庫則為正常使用的倉庫。歸還

借入的商品事后歸還，通過【錄入借出/入歸還單】將商品從正常的倉庫調(diào)撥回虛設倉。成品倉<借入歸還>供應商倉（虛設）借入后的正常程序應為借入歸還，借入歸還單若有輸入來源借入單號，則歸還數(shù)量的信息會回寫至借入單的“歸還量”。銷售借入的商品已確定不歸還，改以采買時，必須錄入『進貨單』來沖銷借入的商品。成功集團<借入轉(zhuǎn)進>冠軍公司但當交易對象為“供應商”時出，借入可能不歸還，而是轉(zhuǎn)為進貨，因此借入轉(zhuǎn)進貨的數(shù)量會回寫“轉(zhuǎn)進銷量”。4.日常業(yè)務流程管理庫存調(diào)撥流程日常業(yè)務流程管理借出/借出歸還流程庫存交易流程庫存盤點庫存月結(jié)借入/借入歸還流程4.5庫存盤點作業(yè)目的：企業(yè)每天都進行大量出入庫業(yè)務，期間發(fā)生的丟失、破損、報廢等損耗，可能導致庫存數(shù)量與賬面數(shù)量不符。這就需要定期進行庫存盤點，查明原因后調(diào)整賬面數(shù)，使賬物相符。＞庫存數(shù)量賬面數(shù)量盤盈＜庫存數(shù)量賬面數(shù)量盤虧盤點計劃生成抽盤料件庫存盤點卡品號盤點清單實地盤點盤點盈虧明細表自動生成盤點調(diào)整單盤盈虧單審核重新賦予盤點數(shù)量核對庫存數(shù)量已更新為盤點后數(shù)量錄入盤點料件錄入盤點料件<取消盤點結(jié)算>數(shù)據(jù)修正資料有誤正確補入實盤數(shù)量<盤點結(jié)算(審核)>【操作步驟】步驟一：設置賬務凍結(jié)日期步驟二：自動生成抽盤料件，在實際盤點前，產(chǎn)生要盤點的庫存信息。①②③④⑤步驟三：在“錄入盤點料件”中查看生成的盤點底稿的內(nèi)容。①步驟四：打印庫存盤點卡或品號盤點清單，以作為盤點人員實際盤點的依據(jù)。（1）打印盤點卡步驟五：實地盤點步驟六：重新賦予盤點數(shù)量，計算盤點日當天的賬面庫存量，重新賦予錄入盤點料件單身的盤點數(shù)量字段。該程序可重復運行。步驟七：實盤數(shù)量輸入，將盤點到的實際數(shù)量，記錄到此作業(yè)，以作為盤盈虧及更新庫存數(shù)量的依據(jù)。(1)方式一：補入實盤數(shù)量(2)方式二：錄入盤點料件步驟八：錄入盤點料件，將盤點數(shù)量補入系統(tǒng)后，可于此作業(yè)執(zhí)行“匯總”動作，來確認盤點數(shù)據(jù)已正確，匯總后的數(shù)據(jù)才可進行“盤盈虧比較”。（2）打印盤點清單步驟九：打印盤點盈虧明細表，查看“盤盈虧狀況”。執(zhí)行產(chǎn)生報表畫面

步驟十：自動生成盤點調(diào)整單，盤點后，賬面數(shù)量與實盤數(shù)量有差異時，必須產(chǎn)生盤點調(diào)整單據(jù)（盤盈虧單）來調(diào)整庫存賬面量。調(diào)整單可利用本作業(yè)由系統(tǒng)產(chǎn)生，也可手動輸入。

步驟十一：取消賬務凍結(jié)步驟十二：審核盤盈虧單據(jù)盤盈虧單據(jù)審核后，查詢【錄入品號信息】里的庫存數(shù)量已被調(diào)整為實際盤點的數(shù)量。4.日常業(yè)務流程管理庫存調(diào)撥流程日常業(yè)務流程管理借出/借出歸還流程庫存交易流程庫存盤點庫存月結(jié)借入/借入歸還流程4.6庫存月結(jié)作業(yè)目的：當本月的庫存交易單據(jù)已經(jīng)輸入完成且已經(jīng)全部審核,確定庫存交易數(shù)量及金額的，結(jié)算當月的存貨價值，以方便會計部門結(jié)算資產(chǎn)價值。單據(jù)包括：銷售管理子系統(tǒng)的銷貨單、銷退單；采購管理子系統(tǒng)的進貨單、退貨單