咨詢工程師《項目決策分析與評價》 第六章 精煉講義

第一節(jié)概述

一、項目評估的基本概念★

本章所稱的項目評估是指工程咨詢機構(gòu)接受政府、園區(qū)、企業(yè)、銀行等金融機構(gòu)或其他第三方機構(gòu)

的委托，對規(guī)劃、項目建議書（初步可行性研究報告）、可行性研究報告、項目申請報告、資金申請報

告、政府和社會資本合作（PPP）實施方案等項目前期咨詢成果進(jìn)行評估論證,并根據(jù)不同的評估目的、

評估內(nèi)容和評估要求，從專業(yè)角度，科學(xué)地、實事求是地回答委托方的疑問，客觀評價咨詢成果質(zhì)量,

提出明確的評估結(jié)論,并進(jìn)一步提出咨詢意見或建議的工作過程。

廣義的項目評估還包括專題研究評估等專項評估、后評價評估、項目實施過程或階段性評估等，范

圍更加廣泛。

二、項目評估的目的與任務(wù)**

不同的委托主體開展項目評估的目的不同，評估內(nèi)容和側(cè)重點要求也有所不同。

1.政府部門委托的企業(yè)投資項目核準(zhǔn)評估側(cè)重于項目的外部影響評估,要從維護(hù)社會公共利益的

角度，分析論證項目建設(shè)是否危害經(jīng)濟安全、社會安全、生態(tài)安全等國家安全，是否符合相關(guān)發(fā)展建設(shè)

規(guī)劃、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和產(chǎn)業(yè)政策，是否合理開發(fā)并有效利用資源，是否對重大公共利益產(chǎn)生不利影響等；

2.政府部門委托的政府投資項目評估要兼顧項目自身的投資效果、經(jīng)濟性和外部影響；

3.園區(qū)委托的項目評估側(cè)重于項目與園區(qū)的相符性和相容性評估，要分析論證項目是否符合園區(qū)產(chǎn)

業(yè)定位和產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向、是否符合園區(qū)土地利用條件、是否與園區(qū)公用工程和基礎(chǔ)設(shè)施兼容或是否需要

進(jìn)行重大調(diào)整、是否對園區(qū)環(huán)境保護(hù)或安全生產(chǎn)帶來不利影響、是否符合園區(qū)產(chǎn)業(yè)投入產(chǎn)出條件等；

4.企業(yè)委托的項目評估側(cè)重于項目的產(chǎn)品市場前景和項目本身的內(nèi)部性條件,重點評估產(chǎn)品的市場

競爭力、技術(shù)方案合理性、投資水平、資金來源、經(jīng)濟效益、項目本身的盈利能力和風(fēng)險等；

5.銀行等金融機構(gòu)委托的評估項目側(cè)重于貸款資金的安全性,重點評估融資主體的清償能力和項目

本身的生產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險等。

三、項目評估的基本原則★★

項目評估應(yīng)遵循獨立、公正、科學(xué)、可靠原則,為委托方提供優(yōu)質(zhì)的咨詢成果和咨詢服務(wù)。

1.項目評估應(yīng)堅持獨立性。

評估單位及評估專家應(yīng)獨立于委托單位和被評估項目，充分理解評估目的，明確評估要點，獨立自

主地開展咨詢評估工作。

2.項目評估應(yīng)堅持公正性。

公正就是秉公辦事、實事求是，這就要求工程咨詢機構(gòu)和人員在項目咨詢工作中，出以公心、不偏

不倚，以公正的態(tài)度對評估對象進(jìn)行客觀的分析論證，全面系統(tǒng)地掌握有關(guān)資料，認(rèn)真聽取專家意見，

不帶主觀隨意性，真實、全面、客觀地反映實際情況，實事求是地提出咨詢論證的結(jié)論和建議。

3.項目評估應(yīng)堅持科學(xué)性。

科學(xué)就是要堅持科學(xué)態(tài)度，據(jù)實、據(jù)理。在咨詢評估工作中，采用標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范的工作方法，使用

科學(xué)、系統(tǒng)的信息、數(shù)據(jù)和評價指標(biāo)體系，運用現(xiàn)代分析手段和信息處理技術(shù)，并通過合理的工作程序,

確保咨詢評估結(jié)果科學(xué)、合理。

4.項目評估應(yīng)堅持可靠性。

可靠是指咨詢評估結(jié)果符合實際，可信、可用、可行，有實際應(yīng)用價值，有可操作性，經(jīng)得起實踐

和時間檢驗。

四、項目評估的分類支

分類依據(jù)分類結(jié)果

規(guī)劃評估、項目建議書（初步可行性研究報告）評估、可行性研究報告評估、項目

評估內(nèi)容

申請報告評估、資金申請報告評估、政府和社會資本合作（PPP）實施方案評估等

主要是對企業(yè)投資項目的可行性研究報告、企業(yè)發(fā)展

委托主體企業(yè)委托的

規(guī)劃、企業(yè)搬遷方案、項目后評價等進(jìn)行評估

主要是對企業(yè)投資建設(shè)核準(zhǔn)類項目的項目申請報告進(jìn)

項目核準(zhǔn)機關(guān)委托的

行評估，這是項目核準(zhǔn)前必要的工作程序

主要是對需要履行審批手續(xù)的政府直接投資項目、政

政府投資管理部門委托的府資本金注入項目以及政府和社會資本合作（PPP）項

目的項目建議書或可行性研究報告進(jìn)行評估

主要是對企業(yè)投資項目申請政府投資補助、貸款貼息

或政府外債資金，地方政府申請上級政府投資補助資

政府行業(yè)管理部門或其他部

金而提交的資金申請報告進(jìn)行評估。還包括國外政府

門委托的

貸款和國際金融組織貸款等項目的資金申請報告的評

估

主要是對園區(qū)總體規(guī)劃或總體發(fā)展規(guī)劃、園區(qū)公用工

園區(qū)委托的程、基礎(chǔ)設(shè)施、環(huán)保、安全等專項規(guī)劃以及對擬引進(jìn)

的入園項目等進(jìn)行評估

金融機構(gòu)委托的主要是對擬放貸項目進(jìn)行評估

【單選題】項目核準(zhǔn)機關(guān)委托的評估主要是對（）進(jìn)行評估。

A.企業(yè)投資項目申請報告

B.企業(yè)投資項目申請政府投資補助項目資金申請報告

C.需要履行審批手續(xù)的政府直接投資項目的項目建議書

D.需要履行審批手續(xù)的政府資本金注入項目的項目建議書

『正確答案』A

『答案解析』本題考查的是項目評估的分類。項目核準(zhǔn)機關(guān)委托的評估主要是對企業(yè)投資建設(shè)核準(zhǔn)

類項目的項目申請報告進(jìn)行評估，這是項目核準(zhǔn)前必要的工作程序。參見教材P174。

五、項目評估的作用支

規(guī)劃評估的作用是提高規(guī)劃編制的科學(xué)性和規(guī)范性,保證規(guī)劃具有可操作性和可實施性。

投資項目評估的作用主要體現(xiàn)在三方面，一是提高投資項目決策水平,為投資主體和投資管理部門

提供決策依據(jù)；二是提高投資效益，避免決策失誤帶來損失;三是提高工程咨詢前期工作質(zhì)量與效率,

避免重復(fù)返工造成資源浪費。

六、項目評估的方法和工具（2021版教材新增）

工程項目前期咨詢的分析方法和分析工具適用于項目評估，例如市場分析方法、方案比選方法、經(jīng)

濟評價方法、風(fēng)險分析方法等。

七、項目評估報告的內(nèi)容和深度要求★（2021版教材新增）

項目評估是對項目前期咨詢成果的再論證、再評價過程。

與被評估的項目前期咨詢成果相比，項目評估工作既要立足于被評估報告的基本內(nèi)容，又要做到獨

立自主、客觀公正、論據(jù)充分地再評價，必要時需要重新收集、整理、補充、論證相關(guān)內(nèi)容。

與被評估的項目前期咨詢成果相比，項目評估報告的內(nèi)容既要有全面性，又要抓住重點；深度應(yīng)根

據(jù)評估目的和評估要求而定，滿足委托方的決策參考需要。

總體上，項目評估報告應(yīng)高度概括評估范圍和評估目標(biāo)，清晰論述、明確點評重點內(nèi)容，論證其合

規(guī)性、合理性、可行性、可操作性等，最大程度地做到結(jié)論正確，措施建議得當(dāng)。

第二節(jié)規(guī)劃評估的內(nèi)容和要點

規(guī)劃評估的主要內(nèi)容包括分析論證規(guī)劃基礎(chǔ)、發(fā)展環(huán)境、發(fā)展思路和規(guī)劃目標(biāo)，評估規(guī)劃方案，評

估規(guī)劃的比較優(yōu)勢和制約因素，評估規(guī)劃實施的資源要素需求，評估規(guī)劃實施保障措施，提出評估意見

和建議等，并對規(guī)劃報告質(zhì)量提出評價意見。

一、規(guī)劃基礎(chǔ)評估（2021版教材新增）

關(guān)注規(guī)劃主體的發(fā)展現(xiàn)狀和主要特征,從規(guī)劃主體的基本情況、所處地位、發(fā)展背景、區(qū)位特點、

資源條件、基礎(chǔ)設(shè)施、人力資源、資金實力等角度，對其優(yōu)勢特征、存在問題及未來發(fā)展的主要制約因

素等進(jìn)行評估。

二、發(fā)展環(huán)境評估（2021版教材新增）

從政策符合性、市場競爭性、適用技術(shù)的先進(jìn)性和成熟性、資源生態(tài)環(huán)境可支撐性、城市化水平等

角度，對規(guī)劃主體所處的外部環(huán)境進(jìn)行分析，評估其發(fā)展機遇和面臨挑戰(zhàn)。

三、發(fā)展思路和規(guī)劃目標(biāo)評估

按照規(guī)劃視野宏觀性、規(guī)劃思維戰(zhàn)略性、規(guī)劃目標(biāo)恰當(dāng)性等要求,結(jié)合基礎(chǔ)條件及發(fā)展?fàn)顩r的分

析評價，對規(guī)劃主體提出的指導(dǎo)思想、發(fā)展思路、功能定位和規(guī)劃目標(biāo)（體系）進(jìn)行評估，提出意見及

調(diào)整建議。

規(guī)劃目標(biāo)應(yīng)符合實際，具有現(xiàn)實性、延續(xù)性和指導(dǎo)性特征;對總體目標(biāo)、分層目標(biāo)、分階段目標(biāo)

的適宜性進(jìn)行分析評價,提出目標(biāo)調(diào)整優(yōu)化建議。

四、規(guī)劃方案評估（2021版教材新增）★

規(guī)劃方案是規(guī)劃的核心內(nèi)容，也是最重要的評估內(nèi)容。應(yīng)按照規(guī)劃體系銜接性、規(guī)劃方案可行性

等要求，對規(guī)劃方案內(nèi)容進(jìn)行逐個分析與評估。

若評估意見與原規(guī)劃報告所提出的規(guī)劃內(nèi)容存在重大差異，應(yīng)闡述調(diào)整的內(nèi)容、原因以及方案調(diào)整

的影響效果。

（一）產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃的方案評估

應(yīng)重點評估規(guī)劃方案所提出的產(chǎn)業(yè)方向、產(chǎn)業(yè)規(guī)模、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、主要任務(wù)、重點項目、進(jìn)度安排

等的合理性、可行性。

產(chǎn)業(yè)方向應(yīng)符合國家創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放、共享的發(fā)展理念，符合所在行業(yè)總體發(fā)展趨勢，符

合國家產(chǎn)業(yè)政策導(dǎo)向。

產(chǎn)業(yè)規(guī)模、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和主要任務(wù)應(yīng)符合規(guī)劃主體的實際條件和規(guī)劃目標(biāo)訴求，合理設(shè)置。

重點項目應(yīng)體現(xiàn)技術(shù)先進(jìn)性、可靠性、適用性和規(guī)模經(jīng)濟,真正起到落實規(guī)劃任務(wù)的作用。

（二）總體發(fā)展規(guī)劃的方案評估

應(yīng)在明確產(chǎn)業(yè)規(guī)劃內(nèi)容基礎(chǔ)上，對其規(guī)劃邊界、區(qū)塊劃分、土地利用、總圖布局、土建工程、倉儲

物流、公用工程、基礎(chǔ)設(shè)施、環(huán)境生態(tài)、安全消防、以及自動化、智能化等相關(guān)規(guī)劃內(nèi)容進(jìn)行評價，提

出評估意見和調(diào)整建議。

要對下一步區(qū)域或園區(qū)發(fā)展與建設(shè)起到規(guī)范、引領(lǐng)和指導(dǎo)作用。

（三）區(qū)域或園區(qū)規(guī)劃的方案評估

應(yīng)從區(qū)域或園區(qū)發(fā)展一體化、打破行政界限、發(fā)揮比較優(yōu)勢、促進(jìn)區(qū)域或園區(qū)社會經(jīng)濟協(xié)調(diào)發(fā)展的

角度進(jìn)行評價，對規(guī)劃期內(nèi)投資規(guī)模、空間布局、進(jìn)度計劃等提出評估意見和調(diào)整建議。

（四）專項規(guī)劃的方案評估

應(yīng)根據(jù)規(guī)劃主體目標(biāo)定位，對專項規(guī)劃的專業(yè)內(nèi)容、措施方案、關(guān)鍵指標(biāo)、投資結(jié)構(gòu)、進(jìn)度計劃等

進(jìn)行評價，提出評估意見和調(diào)整建議。

（五）企業(yè)發(fā)展規(guī)劃（或企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃）的方案評估

應(yīng)根據(jù)規(guī)劃主體發(fā)展目標(biāo)和定位，對企業(yè)選擇的發(fā)展路徑、技術(shù)路線、區(qū)域布局、重點項目、市場

策略、進(jìn)度計劃、人力資源和薪酬計劃、資金籌措和使用計劃、保障措施等進(jìn)行評價，提出評估意見和

調(diào)整建議。

五、規(guī)劃實施保障措施評估

應(yīng)按照規(guī)劃方案的可行性、規(guī)劃實施的可靠性等要求，結(jié)合規(guī)劃方案實施可能存在的風(fēng)險因素分析,

從政策制定、體制改革、加強管理、機制與制度創(chuàng)新、技術(shù)創(chuàng)新、資金籌措、人力資源保障、環(huán)境保護(hù)、

安全防護(hù)等不同角度，提出規(guī)避實施風(fēng)險的措施建議。

對策措施的選擇應(yīng)切合實際、協(xié)調(diào)配套、重點突出、手段明確、具有可操作性。

六、主要結(jié)論和建議

應(yīng)提出發(fā)展規(guī)劃評估的主要結(jié)論意見，針對規(guī)劃方案存在的重大問題和不足提出調(diào)整或進(jìn)一步完善

的建議。

【2018年真題-改編】除發(fā)展思路和規(guī)劃目標(biāo)評估、主要結(jié)論和建議外，規(guī)劃評估還應(yīng)包括的重點

內(nèi)容有（）。

A.規(guī)劃基礎(chǔ)評估

B.發(fā)展環(huán)境評估

C.規(guī)劃方案評估

D.規(guī)劃實施保障措施評估

E.清償能力評估

『正確答案』ABCD

『答案解析』本題考查的是規(guī)劃評估的內(nèi)容和要點。規(guī)劃評估的主要內(nèi)容包括分析論證規(guī)劃基礎(chǔ)、

發(fā)展環(huán)境、發(fā)展思路和規(guī)劃目標(biāo)，評估規(guī)劃方案，評估規(guī)劃的比較優(yōu)勢和制約因素，評估規(guī)劃實施

的資源要素需求，評估規(guī)劃實施保障措施，提出評估意見和建議等，并對規(guī)劃報告質(zhì)量提出評價意

見。參見教材P175。

第三節(jié)可行性研究報告評估的內(nèi)容和要點

采取政府直接投資、資本金注入方式投資建設(shè)的項目，有關(guān)投資主管部門在決策之前委托符合要求

的工程咨詢機構(gòu)，對項目建議書和可行性研究報告進(jìn)行咨詢評估。

企業(yè)投資項目在決策之前，根據(jù)決策需要，自主組織或委托第三方工程咨詢機構(gòu)對項目可行性研究

報告進(jìn)行咨詢評估。

一、項目建設(shè)單位及項目概況評估

簡要介紹項目建設(shè)單位及項目概況，對項目單位承擔(dān)建設(shè)項目的實力、能力進(jìn)行評估。

二項目建設(shè)必要性和意義評估

從項目建設(shè)背景、項目與產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)規(guī)劃、準(zhǔn)入條件等的相符性，以及市場需要、技術(shù)進(jìn)步、

企業(yè)發(fā)展或社會需要等角度進(jìn)行分析，評估項目建設(shè)的必要性和意義。

三、產(chǎn)品（服務(wù)）市場評估

對項目所產(chǎn)出的主要產(chǎn)品和副產(chǎn)品（或服務(wù)）的國內(nèi)外市場總體供需情況、進(jìn)出口情況、消費結(jié)構(gòu)、

產(chǎn)品質(zhì)量要求、產(chǎn)品價格走勢以及產(chǎn)品的目標(biāo)市場、產(chǎn)品競爭力、市場風(fēng)險等進(jìn)行分析和評價，對可行

性研究報告采用的產(chǎn)品價格的合理性進(jìn)行分析,給出評估意見。

對主要的原材料和燃料及動力應(yīng)分析供需平衡、供應(yīng)渠道和價格走勢，對供應(yīng)方式和價格的合理性

給出評估意見。

對需要進(jìn)口的高端產(chǎn)品,應(yīng)根據(jù)品質(zhì)需要，重點評估其必要性和性價比。

國內(nèi)開發(fā)的高端產(chǎn)品,應(yīng)重點評估產(chǎn)品質(zhì)量水平、質(zhì)量穩(wěn)定性、市場定位和市場開拓能力，分析其

與進(jìn)口產(chǎn)品的競爭策略是否合理、得當(dāng)。

傳統(tǒng)產(chǎn)品應(yīng)重點評估項目的比較優(yōu)勢，以成本優(yōu)勢為主。

對于技術(shù)改造、改擴建項目、并購項目等產(chǎn)品增量不大、對原有市場影響較小的項目，產(chǎn)品市場評

估內(nèi)容可以適當(dāng)簡化。

四、建設(shè)規(guī)模和產(chǎn)品方案評估

綜合市場需求、技術(shù)條件、資源條件、建廠條件、業(yè)主實力等，分析評價項目建設(shè)規(guī)模和產(chǎn)品方

案是否合理、可行。

如果有調(diào)整，需要明確調(diào)整內(nèi)容和調(diào)整后的效果。

五、技術(shù)和設(shè)備方案評估

從項目所采用的技術(shù)和關(guān)鍵設(shè)備先進(jìn)性、可靠性、成熟性、適用性、安全性、是否滿足清潔生產(chǎn)要

丞等角度進(jìn)行評估。

對于工業(yè)生產(chǎn)項目，技術(shù)方案評估是可行性研究報告評估的重要內(nèi)容，可通過同類技術(shù)比選、同類

技術(shù)應(yīng)用實例分析等方法，對關(guān)鍵技術(shù)性能指標(biāo)、物料消耗水平、燃料及動力消耗水平、廢棄物產(chǎn)生

和排放水平等進(jìn)行評估。

對于關(guān)鍵設(shè)備的性能參數(shù)、運行穩(wěn)定性和可靠性、制造周期、運輸和安裝條件、國產(chǎn)化水平等進(jìn)行

分析評估。

對于進(jìn)口設(shè)備，應(yīng)對其引進(jìn)的理由、范圍、方式和參考價格、供貨商情況、風(fēng)險因素等進(jìn)行評估。

六、資源條件和原材料供應(yīng)評估

對于資源加工類項目，資源保障和供應(yīng)條件是評估的重要內(nèi)容。

應(yīng)評估項目所采用的資源是否落實，資源品質(zhì)和可供資源量是否滿足項目需求，原料運輸是否通暢

便捷。

七、建廠條件和場（廠）址選擇評估

建設(shè)條件包括建設(shè)地點的自然條件、社會經(jīng)濟條件、外部交通條件、公用工程配套條件、用地條件、

生態(tài)與環(huán)境條件等。

對于工業(yè)生產(chǎn)項目，應(yīng)重點評估項目廠址選擇是否滿足城市（鄉(xiāng)、鎮(zhèn)）總體規(guī)劃、土地利用總體規(guī)

劃、工業(yè)園區(qū)總體規(guī)劃、環(huán)境保護(hù)規(guī)劃等的要求，是否具備工程地質(zhì)條件、水文地質(zhì)條件、自然氣象條

件、防洪防澇條件等，是否具備工廠建設(shè)所必需的社會經(jīng)濟條件、交通運輸條件和水電供應(yīng)條件等，是

否滿足水源保護(hù)、文物保護(hù)、軍事保護(hù)、避讓周邊環(huán)境敏感點等相關(guān)要求。

對于輸油氣管道、輸電和通信線路等長輸管線的路由選擇、機場的選址、鐵路、道路、大型水利樞

紐（水庫）等選址（線），以及固體廢棄物處置、危險廢物貯存設(shè)施、危險廢物填埋場等特殊項目，應(yīng)

評估其是否嚴(yán)格遵守了行業(yè)規(guī)范和相關(guān)要求。

如果涉及人口動遷和拆遷補償?shù)?，需要評估動遷人口的數(shù)量、態(tài)度、補償標(biāo)準(zhǔn)等,分析對項目的

影響。

大型項目的廠址、路由、線路選擇，還要從維護(hù)公眾利益角度進(jìn)行分析。

八、公用工程和輔助設(shè)施以及服務(wù)設(shè)施方案評估

對于工業(yè)生產(chǎn)項目，應(yīng)重點評估其總圖布局、物料運輸、建筑、結(jié)構(gòu)、給排水、供電、電信、供熱、

維修、服務(wù)等配套工程的方案合理性、可行性，評估其能否配合主體工程，形成完整的生產(chǎn)運行體系。

對于改、擴建和技術(shù)改造項目，要對原有企業(yè)公用工程和輔助設(shè)施配套情況、供需總體平衡情況、

富裕能力以及能為本項目提供的數(shù)量情況進(jìn)行評估。

在開發(fā)區(qū)、工業(yè)園區(qū)建設(shè)的項目，要分析開發(fā)區(qū)、工業(yè)園區(qū)配套能力，為項目提供的服務(wù)和供應(yīng)量、

供應(yīng)條件、價格等情況進(jìn)行評估。

對于服務(wù)設(shè)施，要評估其配套必要性，評估技術(shù)方案的合理、可行、適用性。

九、廠外工程評估

對于工業(yè)生產(chǎn)項目，應(yīng)對其工廠界區(qū)外配套的碼頭、鐵路、道路、給水、排水、供電、供氣、供熱、

外管線、渣場等進(jìn)行評估，分析其規(guī)模、技術(shù)方案、運行情況、費用、使用條件等，評估是否滿足項目

需要。

十、節(jié)能和節(jié)水評估

對可行性研究報告提出的節(jié)能節(jié)水方案、能量和水資源梯度利用、能量和水資源回收和再利用等關(guān)

鍵措施、節(jié)能節(jié)水效果等進(jìn)行評估。對于有明確的單位產(chǎn)品綜合能耗、單位產(chǎn)品用水定額等標(biāo)準(zhǔn)要求的,

應(yīng)與相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行對比，滿足相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)要求。

十一、環(huán)境保護(hù)評估

應(yīng)分析可行性研究報告提出的項目執(zhí)行的環(huán)境保護(hù)法律、法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范是否準(zhǔn)確、合理，主要

污染源和主要污染物核算是否準(zhǔn)確，項目所采用的環(huán)境保護(hù)措施和處理設(shè)施是否得當(dāng)，環(huán)保投資是否合

理，最終外排污染物去向和數(shù)量是否能被環(huán)境所接納等。給出評估意見和建議。

十二、安全、職業(yè)衛(wèi)生與消防評估

對項目是否存在重大危險源、重大危險源等級、管制措施等進(jìn)行評估?

對可行性研究報告采用的職業(yè)衛(wèi)生和消防相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范、職業(yè)衛(wèi)生防護(hù)措施和消防措施進(jìn)行評估,

說明是否能夠滿足項目要求并符合相關(guān)規(guī)范。

十三、項目組織與管理評估

對可行性研究報告提出的項目企業(yè)管理體制及組織機構(gòu)設(shè)置、生產(chǎn)班制及人力資源配置、人員培訓(xùn)

與安置、項目招標(biāo)方式、項目實施進(jìn)度與計劃等進(jìn)行評估，說明是否能夠滿足項目建設(shè)和生產(chǎn)運行要求。

十四、投資估算評估

評估可行性研究報告核定的投資估算范圍是否完整，采用的投資估算方法、取費參數(shù)與依據(jù)是否正

確、充分，估算的工程內(nèi)容和費用構(gòu)成是否齊全并計算合理，分析其是否滿足工程建設(shè)需要，必要時提

出調(diào)整或修訂意見和建議。

十五、資金籌措評估

評估可行性研究報告提出的融資方案是否符合實際，項目權(quán)益資金是否滿足國家對固定資產(chǎn)項目投

資的資本金比例要求，債務(wù)資金是否來源可靠并滿足需要，融資成本是否合理。要做到權(quán)益資金來源可

靠，債務(wù)資金來源應(yīng)有債權(quán)人的承諾。

對項目的資金使用計劃和融資風(fēng)險進(jìn)行必要的分析，給出評估意見和建議。

十六、財務(wù)分析評估

對可行性研究報告進(jìn)行的項目財務(wù)效益和費用預(yù)測進(jìn)行評估,考察和分析采用的參數(shù)與數(shù)據(jù)是否合

理、得當(dāng)，分析方法是否正確，項目的財務(wù)盈利能力、償債能力和財務(wù)生存能力等指標(biāo)計算是否準(zhǔn)確，

再次判斷項目的財務(wù)可行性。

對于改擴建項目采取“有無對比”方法進(jìn)行的財務(wù)分析評估，要分析核算可行性研究報告確定的項

目范圍是否合理，“有項目”和“無項目”的對比測算及得出的財務(wù)分析指標(biāo)是否準(zhǔn)確、結(jié)論和數(shù)據(jù)是

否可信等，給出評估意見和建議。

對于外商投資項目，要評估可行性研究報告采用的適用法律法規(guī)，稅收政策及價格政策是否合理、

得當(dāng)，評估利潤分配是否符合投資方規(guī)定和要求等。

對于境外投資項目，要評估可行性研究報告采用的適用法律法規(guī)、會計準(zhǔn)則（政策）、外匯政策及

匯率水平、稅收政策、價格政策、外商投資政策等是否合理、得當(dāng)，注意成本的計算、利潤的分配規(guī)定

和要求等。

對于資本運作類項目，要結(jié)合資本運作的方式進(jìn)行評估。

十七、風(fēng)險分析評估

對可行性研究報告總結(jié)的項目風(fēng)險分析進(jìn)行全面的綜合分析和評價，對項目整體風(fēng)險提出意見和建

議。

十八、評估結(jié)論與建議

對可行性研究報告中涉及的主要內(nèi)容和研究結(jié)果，給出明確的結(jié)論性評估意見，對項目是否可行給

出明確判斷。

對可行性研究報告提出的存在問題及評估過程中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行匯總，分析問題的嚴(yán)重性以及對項

目的影響程度。

明確提出下一步工作中需要協(xié)調(diào)、解決的主要問題和建議，提出項目達(dá)到預(yù)期效果需要滿足的實施

條件。

第四節(jié)項目申請報告評估的內(nèi)容和要點

項目申請報告評估報告是項目核準(zhǔn)機關(guān)進(jìn)行核準(zhǔn)的重要參考依據(jù)。

根據(jù)項目報送主體的不同，項目申請報告核準(zhǔn)評估可分為三大類，即企業(yè)投資項目的項目申請報告

核準(zhǔn)評估、外商投資項目的項目申請報告核準(zhǔn)評估和境外投資項目的項目申請報告核準(zhǔn)評估。

隨著國家投融資體制改革，按照“誰投資、誰決策、誰受益、誰承擔(dān)風(fēng)險”的原則，落實企業(yè)投資

自主權(quán)，政府對企業(yè)提交的項目申請報告，主要從維護(hù)經(jīng)濟安全、合理開發(fā)利用資源、保護(hù)生態(tài)環(huán)境、

優(yōu)化重大布局、保障公共利益、防止出現(xiàn)壟斷等方面進(jìn)行核準(zhǔn)o

對于外商投資項目，政府還要從市場準(zhǔn)入、資本項目管理等方面進(jìn)行核準(zhǔn)。

因此，項目申請報告主要圍繞“外部性”影響進(jìn)行評估,必要時再剖析“內(nèi)部性”因素，分析其對

外部效果的影響方式和影響程度。

一、企業(yè)投資項目的項目申請報告評估★★

（-）咨詢評估重點

對于企業(yè)提交的項目申請報告進(jìn)行評估，主要包括以下方面：

①申報單位及項目概況評估；

②發(fā)展規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)準(zhǔn)入評估；

③資源開發(fā)及綜合利用評估；

④節(jié)能評估；

⑤建設(shè)用地、征地拆遷及移民安置評估；

⑥環(huán)境和生態(tài)影響評估；

⑦經(jīng)濟影響評估；

⑧社會影響評估；

⑨主要風(fēng)險及應(yīng)對措施評估；

⑩主要評估結(jié)論和建議。

對于提出準(zhǔn)予核準(zhǔn)咨詢意見的企業(yè)投資項目，必須具備以下條件：

①符合國家法律法規(guī)和宏觀調(diào)控政策；

②符合發(fā)展規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策、技術(shù)政策和準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)；

③合理開發(fā)并有效利用了資源；

④不影響我國國家安全、經(jīng)濟安全和生態(tài)安全；

⑤對公眾利益，特別是項目建設(shè)地的公眾利益不產(chǎn)生重大不利影響。

（二）咨詢評估要求

在企業(yè)投資項目的項目申請報告評估報告的開頭部分，應(yīng)編寫內(nèi)容提要,扼要介紹報告的核心內(nèi)容，

主要包括評估工作的基本背景、主要評估內(nèi)容、重要評估結(jié)論及建議。

在企業(yè)投資項目咨詢評估報告的正文部分，應(yīng)根據(jù)項目自身情況、行業(yè)特點和委托方的具體要求，

有選擇地確定評估報告的內(nèi)容和論述重點。

若項目核準(zhǔn)機關(guān)認(rèn)為相關(guān)專項審查不需要進(jìn)行詳細(xì)評估，應(yīng)在委托要求中予以注明。

（三）企業(yè)投資項目的項目申請報告評估報告的主要內(nèi)容

1.申報單位及項目概況評估

提出申報單位的申報資格以及是否具備承擔(dān)擬建項目投資建設(shè)的基本條件的評估意見，并對項目概

況進(jìn)行闡述，為擬建項目的核準(zhǔn)咨詢評估相關(guān)章節(jié)編寫提供項目背景基礎(chǔ)。

2.發(fā)展規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)準(zhǔn)入評估

包括：①發(fā)展規(guī)劃評估。評估擬建項目是否符合各類規(guī)劃要求，提出擬建項目與有關(guān)規(guī)劃內(nèi)容的銜

接性及目標(biāo)的一致性等評估結(jié)論；

②產(chǎn)業(yè)政策評估。評估擬建項目的工程技術(shù)方案、產(chǎn)品方案等是否符合有關(guān)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、產(chǎn)業(yè)空

間布局、產(chǎn)品發(fā)展方向、產(chǎn)業(yè)技術(shù)創(chuàng)新等法律法規(guī)、產(chǎn)業(yè)政策的要求；

③行業(yè)準(zhǔn)入評估。評估擬建項目和項目建設(shè)單位是否符合有關(guān)行業(yè)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定；

④自主創(chuàng)新和采用先進(jìn)技術(shù)評估。對于采用先進(jìn)技術(shù)和科技創(chuàng)新的企業(yè)投資項目，評估是否符合增

強自主創(chuàng)新能力、建設(shè)創(chuàng)新型國家的發(fā)展戰(zhàn)略要求，是否符合國家科技發(fā)展規(guī)劃要求；

⑤項目建設(shè)必要性評估。評估擬建項目目標(biāo)及功能定位是否合理，是否符合與項目相關(guān)的各類規(guī)劃

要求，是否符合相關(guān)法律法規(guī)、宏觀調(diào)控政策、產(chǎn)業(yè)政策等規(guī)定，是否滿足行業(yè)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)、重大布局優(yōu)

化、自主創(chuàng)新和采用先進(jìn)技術(shù)等要求，對項目建設(shè)的必要性提出評估結(jié)論。

3.資源開發(fā)及綜合利用評估

包括：①資源開發(fā)方案評估。對于資源開發(fā)類項目，對開發(fā)方案是否符合資源開發(fā)利用的可持續(xù)發(fā)

展戰(zhàn)略要求、是否符合保護(hù)資源環(huán)境的政策規(guī)定、是否符合資源開發(fā)總體規(guī)劃及綜合利用的相關(guān)要求等

提出評估意見；

②資源利用方案評估。對于需要占用重要資源的擬建項目，從發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟、建設(shè)資源節(jié)約型社會

等角度，對主要資源占用品種、數(shù)量、來源情況、綜合利用方案的合理性，資源利用效率的先進(jìn)程度，

擬建項目是否會對地下水等其他資源造成不利影響等進(jìn)行分析評估；

③資源節(jié)約措施評估。對擬建項目作為原材料的各類金屬礦、非金屬礦及水資源節(jié)約措施方案的合

理性進(jìn)行評估，采取資源節(jié)約措施后的資源消耗指標(biāo)的對比分析、項目方案是否符合國家有關(guān)資源節(jié)約

及有效利用的相關(guān)政策要求，在提高資源利用效率、降低水資源消耗及主要金屬礦、非金屬礦等資源消

耗方面所采取的措施是否可行等提出評估意見。

4.節(jié)能方案評估

包括：①用能標(biāo)準(zhǔn)和節(jié)能規(guī)范評估。評估項目建設(shè)方案所遵循的國家和地方有關(guān)合理用能標(biāo)準(zhǔn)、節(jié)

能設(shè)計規(guī)范的選擇是否恰當(dāng)，是否充分考慮到行業(yè)及項目所在地的特殊要求，內(nèi)容是否全面、標(biāo)準(zhǔn)選擇

是否適宜；

②能耗狀況和能耗指標(biāo)分析。根據(jù)項目所在地的能源供應(yīng)狀況，能耗指標(biāo)與國際國內(nèi)先進(jìn)水平的對

比分析，評估項目建設(shè)方案所提出的能源消耗種類和數(shù)量是否可靠，分析項目方案所采用的能耗指標(biāo)選

擇是否恰當(dāng)；

③節(jié)能措施和節(jié)能效果分析。對優(yōu)化用能結(jié)構(gòu)、滿足相關(guān)技術(shù)政策、設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)及節(jié)能減排政策要求

等方面所采用的主要節(jié)能降耗措施是否可行，以及項目的節(jié)能效果提出評估意見。

5.建設(shè)用地、征地拆遷及移民安置評估

包括：①項目選址及用地方案評估。對項目選址和用地方案是否符合有關(guān)法律法規(guī)要求，項目選址

是否壓覆礦床和文物、是否影響防洪、通航及軍事設(shè)施安全等其他不利影響及其處理方案的合理性提出

評估意見；

②土地利用合理性評估。對項目用地是否符合有關(guān)土地管理政策法規(guī)的要求，是否符合土地利用規(guī)

劃要求、占地規(guī)模是否合理，是否符合保護(hù)耕地要求，耕地占用補充方案是否可行，是否符合因地制宜、

節(jié)約用地、少占耕地、減少拆遷移民等要求提出評估意見；

③征地拆遷和移民安置規(guī)劃方案評估。對于涉及征地拆遷的項目，應(yīng)結(jié)合項目選址和土地利用方

案的評估，分析論證征地拆遷范圍是否合理，安置補償方案是否符合國家有關(guān)法規(guī)政策及當(dāng)?shù)氐膶嶋H情

況，移民生產(chǎn)安置、生活安置、收入恢復(fù)和就業(yè)重建等措施方案是否可行，方案制定過程中的公眾參與、

申訴機制、實施組織機構(gòu)及監(jiān)督機制等的規(guī)劃方案是否完善，以及地方政府對移民安置規(guī)劃、補償標(biāo)準(zhǔn)

的接受程度、移民安置補償費用估算結(jié)果、資金來源的可靠性及資金平衡狀況等提出評估意見。

6.環(huán)境和生態(tài)影響評估

包括：①環(huán)境和生態(tài)影響程度評估。評估項目對其所在地生態(tài)環(huán)境的影響程度，以及對整個流域及

區(qū)域生態(tài)系統(tǒng)的綜合影響后果；

②生態(tài)環(huán)境保護(hù)措施評估。評估擬建項目能否滿足達(dá)標(biāo)排放、保護(hù)環(huán)境和生態(tài)、水土保持等政策法

規(guī)的要求，以及生態(tài)環(huán)境保護(hù)措施是否合理和可行;

③地質(zhì)災(zāi)害影響評估。在地質(zhì)災(zāi)害易發(fā)區(qū)建設(shè)的項目和易誘發(fā)地質(zhì)災(zāi)害的建設(shè)項目，結(jié)合有關(guān)部門

提出的地質(zhì)災(zāi)害、地震安全等方面的專題論證結(jié)論，評估項目是否可能誘發(fā)地質(zhì)災(zāi)害、存在地震安全隱

患，以及所提出的防御措施和對策是否可行；

④特殊環(huán)境影響評估。對于涉及歷史文化遺產(chǎn)、自然遺產(chǎn)、風(fēng)景名勝、自然景觀和自然保護(hù)區(qū)以及

重要水源保護(hù)區(qū)等特殊環(huán)境保護(hù)的建設(shè)項目，評估擬建環(huán)保措施是否符合相關(guān)政策法規(guī)規(guī)定、是否可行。

7.經(jīng)濟影響評估

包括：①經(jīng)濟費用效益或費用效果分析的評估。對于產(chǎn)出物不具備實物形態(tài)，且明顯涉及公眾利

益的無形產(chǎn)品項目，以及具有明顯外部性影響的有形產(chǎn)品項目，應(yīng)從社會資源優(yōu)化配置的角度，進(jìn)行經(jīng)

濟費用效益、費用效果分析或定性經(jīng)濟分析，評估經(jīng)濟費用、效益的識別計算是否恰當(dāng)，所采用的分析

方法是否恰當(dāng)，以及擬建項目的經(jīng)濟合理性；

②行業(yè)影響評估。對于在行業(yè)內(nèi)具有重要地位、對行業(yè)未來發(fā)展方向具有重要影響的建設(shè)項目，應(yīng)

對擬建項目對行業(yè)發(fā)展可能產(chǎn)生的影響進(jìn)行分析評估，論證擬建項目對所在行業(yè)及關(guān)聯(lián)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的影

響，并對是否可能形成行業(yè)壟斷進(jìn)行分析，對如何發(fā)揮擬建項目對行業(yè)發(fā)展的正面影響效果提出評估意

見；

③區(qū)域經(jīng)濟影響評估。對區(qū)域經(jīng)濟可能產(chǎn)生重大影響的項目，應(yīng)從擬建項目對區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展、產(chǎn)業(yè)

空間布局、當(dāng)?shù)刎斦罩?、社會收入分配、市場競爭結(jié)構(gòu)等方面影響的角度，評估擬建項目對區(qū)域經(jīng)濟

所產(chǎn)生的影響，對如何協(xié)調(diào)項目與區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展之間的關(guān)系、如何發(fā)揮項目對區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展的正面影響

效果以及是否可能導(dǎo)致當(dāng)?shù)厥袌鰤艛嗟忍岢鲈u估意見；

④宏觀經(jīng)濟影響評估。對于投資規(guī)模巨大的特大型項目，以及可能對國民經(jīng)濟產(chǎn)生重大影響的基礎(chǔ)

設(shè)施、科技創(chuàng)新、戰(zhàn)略性資源開發(fā)等項目，應(yīng)從國民經(jīng)濟整體發(fā)展角度，分析擬建項目對國家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)

調(diào)整升級、重大產(chǎn)業(yè)優(yōu)化布局、重要產(chǎn)業(yè)國際競爭力培育以及區(qū)域之間協(xié)調(diào)發(fā)展等方面的影響。對于涉

及國家經(jīng)濟安全的重大項目，應(yīng)結(jié)合資源、技術(shù)、資金、市場等方面的分析，評估項目建設(shè)和運營對國

家產(chǎn)業(yè)技術(shù)安全、資源供應(yīng)安全、資本控制安全、產(chǎn)業(yè)成長安全、市場環(huán)境安全等方面的影響，提出評

估意見和建議。

8.社會影響評估

包括：①社會影響效果評估。評估擬建項目對就業(yè)、減輕貧困、社區(qū)發(fā)展等方面的影響，包括正面

和負(fù)面影響效果；

②社會適應(yīng)性評估。通過調(diào)查分析擬建項目利益相關(guān)者的需求，目標(biāo)人群對項目建設(shè)內(nèi)容的認(rèn)可和

接受程度，分析擬建項目能否為當(dāng)?shù)氐纳鐣h(huán)境、人文條件所接納，當(dāng)?shù)鼐用裰С謹(jǐn)M建項目的程度，對

擬建項目與當(dāng)?shù)厣鐣h(huán)境的相互適應(yīng)性提出評估意見；

③社會風(fēng)險及對策措施評估。在確認(rèn)項目可能存在負(fù)面社會影響的情況下，提出協(xié)調(diào)項目與當(dāng)?shù)氐?/p>

社會關(guān)系，避免項目投資建設(shè)或運營管理過程中可能存在的沖突和各種潛在社會風(fēng)險因素，對解決相關(guān)

社會問題，減輕負(fù)面社會影響的措施方案提出評估意見。

9.主要風(fēng)險及應(yīng)對措施評估

包括：①主要風(fēng)險綜述。在前述評估論證的基礎(chǔ)上，總結(jié)論述項目在維護(hù)經(jīng)濟安全、合理開發(fā)利用

資源、保護(hù)生態(tài)環(huán)境、優(yōu)化重大布局、保護(hù)公共利益、防止出現(xiàn)壟斷等方面可能存在的主要風(fēng)險；

②風(fēng)險影響程度評估。對擬建項目可能存在的重要風(fēng)險因素，對其性質(zhì)特征、未來變化趨勢及可能

造成的影響后果進(jìn)行分析評估。對于需要進(jìn)行經(jīng)濟費用效益分析的項目，還應(yīng)通過敏感性分析或風(fēng)險概

率分析，對擬建項目的風(fēng)險因素進(jìn)行定量分析評估；

③風(fēng)險應(yīng)對措施評估。對于可能嚴(yán)重影響項目投資建設(shè)及運營效果的風(fēng)險因素,提出風(fēng)險應(yīng)對措施,

并對相關(guān)措施方案的合理性及可行性提出咨詢評估意見。

10.主要結(jié)論和建議

包括：①主要評估結(jié)論。在前述評估論證的基礎(chǔ)上，提出核準(zhǔn)咨詢評估的主要結(jié)論，并對擬建項目

是否符合核準(zhǔn)條件提出明確的評估意見；

②主要措施建議。對評估中發(fā)現(xiàn)的擬建項目可能存在的各種問題，提出解決的對策措施和建議。

【例題】企業(yè)投資項目申請書進(jìn)行核準(zhǔn)評估時，不需要評估的內(nèi)容是（）。

A.申報單位是否具備承擔(dān)項目的能力

B.擬建項目是否符合行業(yè)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)

C.是否符合保護(hù)資源環(huán)境的政策規(guī)定

D.項目建設(shè)及運營模式是否與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略相適應(yīng)

『正確答案』D

『答案解析』本題考查的是企業(yè)投資項目的項目申請報告評估報告的主要內(nèi)容。企業(yè)投資項目的項

目申請報告評估報告的主要內(nèi)容包括：（1）申報單位及項目概況評估；（2）發(fā)展規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策

和行業(yè)準(zhǔn)入評估；（3）資源開發(fā)及綜合利用評估；（4）節(jié)能方案評估；（5）建設(shè)用地、征地拆

遷及移民安置評估；（6）環(huán)境和生態(tài)影響評估；（7）經(jīng)濟影響評估；（8）社會影響評估；（9）

主要風(fēng)險及應(yīng)對措施評估。（10）主要結(jié)論和建議。參見教材P182?184。

二、外商投資項目的項目申請報告評估★★

對外商投資項目的項目申請報告進(jìn)行評估，著重論證以下內(nèi)容：

1.是否符合國家法律法規(guī)、外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄、外商投資準(zhǔn)入特別管理措施（負(fù)面清單）、自

由貿(mào)易試驗區(qū)外商投資準(zhǔn)入特別管理措施（負(fù)面清單）等有關(guān)規(guī)定；

2.是否符合發(fā)展規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策及準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)；

3.是否合理開發(fā)并有效利用了資源；

4.是否影響國家安全和生態(tài)安全；

5.是否對公眾利益產(chǎn)生重大不利影響；

6.是否符合國家資本項目管理、外債管理的有關(guān)規(guī)定。

三、境外投資項目的項目申請報告評估★

對境外投資項目的項目申請報告進(jìn)行評估，著重論證以下內(nèi)容：

1.是否符合國家法律法規(guī)和產(chǎn)業(yè)政策、境外投資政策；

2.是否符合互利共贏、共同發(fā)展的原則，是否危害國家主權(quán)、安全和公共利益，是否違反我國締結(jié)

或參加的國際條約；

3.是否符合國家資本項目管理相關(guān)規(guī)定；

4.投資主體是否具備相應(yīng)的投資實力。

第五節(jié)資金申請報告評估的內(nèi)容和要點

一、中央預(yù)算內(nèi)投資補助和貼息項目的資金申請報告評估★★

對企業(yè)申請中央預(yù)算內(nèi)投資補助、轉(zhuǎn)貸和貸款貼息項目的資金申請報告進(jìn)行咨詢評估，主要評估要

點包括：是否符合中央預(yù)算內(nèi)投資的使用方向；是否符合有關(guān)工作方案的要求；是否符合投資補助、

轉(zhuǎn)貸和貼息資金的安排原則；提交的相關(guān)文件是否齊備、有效；項目的主要建設(shè)條件是否基本落實。

【2018年真題】對企業(yè)申請中央預(yù)算內(nèi)投資補助的資金申請報告進(jìn)行評估時，不需要評估的內(nèi)容

為（）。

A.是否符合中央預(yù)算內(nèi)投資的使用方向

B.是否符合投資補助安排的原則

C.是否基本落實主要建設(shè)條件

D.政府補貼的資金數(shù)額

『正確答案』D

『答案解析』本題考查的是中央預(yù)算內(nèi)投資補助和貼息項目的資金申請報告評估。對企業(yè)申請中央

預(yù)算內(nèi)投資補助、轉(zhuǎn)貸和貸款貼息項目的資金申請報告進(jìn)行咨詢評估，主要評估要點包括：是否符

合中央預(yù)算內(nèi)投資的使用方向；是否符合有關(guān)工作方案的要求；是否符合投資補助、轉(zhuǎn)貸和貼息資

金的安排原則；提交的相關(guān)文件是否齊備、有效；項目的主要建設(shè)條件是否基本落實。參見教材

P185o

二、國外貸款投資項目的資金申請報告評估★★

對企業(yè)申請借用國際金融組織和外國政府貸款投資項目的資金申請報告進(jìn)行咨詢評估，主要評估要

點包括：是否符合國家利用國外貸款的政策及使用規(guī)定；是否符合國外貸款備選項目規(guī)劃；是否已按

規(guī)定履行審批、核準(zhǔn)或備案手續(xù)；國外貸款償還和擔(dān)保責(zé)任是否明確，還款資金來源及還款計劃是否

落實；國外貸款機構(gòu)對項目貸款是否已初步承諾。

第六節(jié)政府和社會資本合作（PPP）項目評估的內(nèi)容和要點

根據(jù)《中共中央、國務(wù)院關(guān)于深化投融資體制改革的意見》，將政府和社會資本合作（PPP）項目

納入正常的基本建設(shè)程序。這類項目的決策一般仍應(yīng)按照審批制項目決策程序要求,編制項目建議書、

項目可行性研究報告和相應(yīng)的立項、決策審批要求的文件。

項目實施機構(gòu)組織編制實施方案報告，并提交聯(lián)審機制審查。

實施方案評估內(nèi)容主要包括：

一、項目實施PPP模式的必要性；

二、項目規(guī)模與工程技術(shù)方案是否合理；

三、項目運作模式與交易結(jié)構(gòu)是否合理；

四、投融資方案是否可行；

五、物有所值評價和財政承受能力論證；

六、PPP合同內(nèi)容和關(guān)鍵條款評估；

七、社會資本方采購方案是否合理；

八、政府承諾和風(fēng)險分擔(dān)機制是否合適。

項目實施過程中，政府將加強工程質(zhì)量、運營標(biāo)準(zhǔn)的全程監(jiān)督，確保公共產(chǎn)品和服務(wù)的質(zhì)量、效率

和延續(xù)性，并鼓勵推進(jìn)第三方評價。

項目實施結(jié)束后，可對項目的成本效益、公眾滿意度、可持續(xù)性等進(jìn)行后評價。

第七節(jié)項目評估質(zhì)量控制

一、項目評估質(zhì)量控制的目的和重要性

項目評估質(zhì)量控制是指為確保咨詢評估成果質(zhì)量而進(jìn)行的計劃、組織、協(xié)調(diào)和控制等活動，是通過

對評估工作流程中的具體過程進(jìn)行管理和控制，使組織內(nèi)外各項活動和工作流程都能夠科學(xué)、有序地協(xié)

同運作，使影響成果質(zhì)量的全部因素都處于受控狀態(tài)，確保咨詢成果達(dá)到委托方需要和期望的質(zhì)量。

項目評估質(zhì)量控制的目的是確保咨詢評估結(jié)論和意見建議的公平、公正、科學(xué)、合理并符合相關(guān)

規(guī)定要求。

二、項目評估質(zhì)量控制的流程★★

項目評估質(zhì)量控制流程主要包括以下環(huán)節(jié)：

（一）接受委托:工程咨詢機構(gòu)接受政府、企業(yè)或金融機構(gòu)的委托，指派項目前期負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)前

期洽商、談判、合同評審等工作。

（二）前期準(zhǔn)備:包括選任項目經(jīng)理、驗收委托方或待評項目業(yè)主提供的待評材料、編制工作計劃、

聘用專家等工作。

（三）組織評估:項目經(jīng)理按照工作計劃要求和項目需要組建項目評估組和專家組，明確職責(zé)分工,

開展現(xiàn)場調(diào)研和咨詢評估，并根據(jù)委托方需求和項目需要，形成專家咨詢意見。

（四）編寫報告:項目經(jīng)理在調(diào)研基礎(chǔ)上組織評估組成員，對有關(guān)資料信息和專家咨詢意見進(jìn)行整

理、歸納，起草咨詢評估報告。

（五）質(zhì)量評審:結(jié)合企業(yè)實際和項目需要，對咨詢評估報告組織開展質(zhì)量審查，整理評審意見，

形成評審會議紀(jì)要。

（六）印刷包裝交付：按照委托方需要，印制、包裝形成咨詢評估報告成品，并向委托方交付。

（七）咨詢工作總結(jié):項目結(jié)束后，根據(jù)企業(yè)內(nèi)部規(guī)定，履行相關(guān)手續(xù)，總結(jié)咨詢評估工作，整理

項目有關(guān)資料，歸檔保存。

三、項目評估質(zhì)量控制的重點★

（一）配置人力資源

項目評估人力資源配置是指為高質(zhì)量地完成客戶委托目標(biāo)，科學(xué)合理地分配人力資源，實現(xiàn)人力資

源與工作任務(wù)之間的優(yōu)化配置，其中，最重要的是項目經(jīng)理選任和專家聘用。

1.項目經(jīng)理選任

定期組織開展項目經(jīng)理資格評定，對符合條件的業(yè)務(wù)人員聘任為項目經(jīng)理,形成項目經(jīng)理“紅名單”。

在接到咨詢評估委托任務(wù)時，工程咨詢機構(gòu)應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需要，從項目經(jīng)理“紅名單”中選任合適的

人員作為項目經(jīng)理，具體負(fù)責(zé)項目的組織、計劃和實施。

2.專家聘用

根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要建立專家“紅名單”，專家聘用應(yīng)首先在“紅名單”中選擇。

項目評估的專家應(yīng)由項目經(jīng)理選聘,聘用專家需遵循規(guī)避原則。

（二）收集待評材料

1.項目經(jīng)理在接到咨詢評估項目后，應(yīng)及時與待評項目業(yè)主進(jìn)行溝通，提出需待評項目業(yè)主提供的

資料清單，并詢問委托方的要求和建議。

2.在收到待評材料后，項目經(jīng)理要對其進(jìn)行驗證，確保收到的材料滿足咨詢評估工作的需要。

3.項目經(jīng)理應(yīng)認(rèn)真閱讀和理解有關(guān)資料，了解項目背景、基本情況和咨詢評估內(nèi)容及要求，以此作

為制定工作計劃的依據(jù)。

（三）制訂工作計劃

項目工作計劃主要包括以下內(nèi)容：

1.項目簡況；

2.根據(jù)合同要求及對待評材料的分析，確定咨詢工作重點；

3.項目咨詢各階段進(jìn)度安排，影響質(zhì)量的控制節(jié)點及質(zhì)量檢查控制方法；

4.項目組成員；

5.專家名單；

6.直接費用計劃；

7.工程咨詢的質(zhì)量目標(biāo)，應(yīng)結(jié)合項目的具體情況和特點，確定盡可能量化的項目質(zhì)量目標(biāo)并層層分

解落實；

8.合同的特殊要求和對策，以及其他需策劃的內(nèi)容。

（四）建立評審制度

一般而言，企業(yè)組織內(nèi)部的質(zhì)量評審由部門和公司兩級評審構(gòu)成。

1.部門評審

部門評審要對評估報告的質(zhì)量進(jìn)行全面審議,做出質(zhì)量評定并提出明確具體的評審意見。如無異議,

項目經(jīng)理應(yīng)根據(jù)部門評審意見盡快完成報告修改。

2.公司評審

公司評審的項目可由部門推薦、分管領(lǐng)導(dǎo)指定或抽樣選取產(chǎn)生。

公司評審一般采取召開評審會的形式,評審組評委由公司分管領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)行業(yè)專家組成。

（五）建立質(zhì)量控制責(zé)任制

咨詢評估質(zhì)量控制的責(zé)任人一般包括項目經(jīng)理、部門領(lǐng)導(dǎo)、公司領(lǐng)導(dǎo)和管理部門的相關(guān)責(zé)任人。

其中，項目經(jīng)理是咨詢評估工作的直接領(lǐng)導(dǎo)和組織者,也是咨詢評估報告的直接責(zé)任人,其職責(zé)一般

包括：

1.明確項目各項前期準(zhǔn)備工作的質(zhì)量目標(biāo)要求，制訂分層次的質(zhì)量職責(zé),制訂質(zhì)量計劃并組織實施;

2.按照質(zhì)量計劃規(guī)定，督促、檢查質(zhì)量計劃執(zhí)行情況，特別是關(guān)鍵質(zhì)量控制節(jié)點的檢查和評審活動;

3.發(fā)現(xiàn)咨詢評估報告的格式不規(guī)范、內(nèi)容不完整、引用數(shù)據(jù)與參數(shù)不可靠、分析方法不科學(xué)、論證

結(jié)論不合理時，要認(rèn)真補做有關(guān)工作并對咨詢報告進(jìn)行修改完善。

【2018年真題】關(guān)于項目評估質(zhì)量控制的說法，正確的是（）。

A.項目評話質(zhì)量控制的目的是確保咨詢項目通過評審

B.項目評估質(zhì)量控制工作的第一步是驗收顧客提供的資料

C.項目評估質(zhì)量控制的流程的最終環(huán)節(jié)是組織專家評審

D.項目評估質(zhì)量控制的工作重點之一是配備合格的項目經(jīng)理

『正確答案』D

『答案解析』本題考查的是項目評估質(zhì)量控制的目的、重要性和流程。選項A,項目評估質(zhì)量控制

的目的是確保咨詢評估結(jié)論和意見建議的公平、公正、科學(xué)、合理并符合相關(guān)規(guī)定要求；選項B,

第一步是接受委托；選項C,最終環(huán)節(jié)是咨詢工作總結(jié)。參見教材P186。

四、承擔(dān)政府投資咨詢評估業(yè)務(wù)的要求

國家發(fā)展改革委在審批固定資產(chǎn)投資項目及其相關(guān)專項規(guī)劃時，應(yīng)當(dāng)堅持“先評估、后決策”的原

則，經(jīng)相關(guān)工程咨詢單位咨詢評估，在充分考慮咨詢評估意見的基礎(chǔ)上作出決策決定。

國家發(fā)展改革委委托評估的投資項目對以下內(nèi)容做出了明確規(guī)定。

(一)咨詢評估范圍

國家發(fā)展改革委委托的投資咨詢評估包括以下事項：

1.投資審批咨詢評估，具體包括：

(1)國家發(fā)展改革委審批或核報國務(wù)院審批的涉及重大建設(shè)項目和需安排政府投資的專項規(guī)劃(含

規(guī)劃調(diào)整)；

(2)國家發(fā)展改革委審批或核報國務(wù)院審批的政府投資項目建議書；

(3)國家發(fā)展改革委審批或核報國務(wù)院審批的政府投資項目可行性研究報告；

(4)國家發(fā)展改革委核準(zhǔn)或核報國務(wù)院核準(zhǔn)的企業(yè)投資項目申請報告；

(5)按具體項目安排中央預(yù)算內(nèi)投資資金、確有必要對擬安排項目、資金額度進(jìn)行評估的資金申

請報告；

(6)黨中央、國務(wù)院授權(quán)開展的項目其他前期工作審核評估。

2.投資管理中期評估和后評價,具體包括：

(1)上述專項規(guī)劃的中期評估和后評價；

(2)政府投資項目后評價；

(3)中央預(yù)算內(nèi)投資專項實施情況的評估、專項的投資效益評價。

國家發(fā)展改革委審批政府投資項目初步設(shè)計和概算核定，原則上由國家投資項目評審中心實行專業(yè)

評審。需要特殊專業(yè)技術(shù)服務(wù)的，經(jīng)投資司同意后，主辦司局可以委托投資咨詢評估。

安排中央預(yù)算內(nèi)投資額度較大的地方政府投資項目資金申請報告，也可由國家投資項目評審中心實

行專業(yè)評審。

(二)咨詢評估機構(gòu)管理

1.承擔(dān)具體專業(yè)投資咨詢評估任務(wù)的評估機構(gòu)，應(yīng)當(dāng)具備以下條件：

(1)通過全國投資項目在線審批監(jiān)管平臺備案并列入公示名錄的工程咨詢單位；

(2)具有所申請專業(yè)的甲級資信等級,或具有甲級綜合資信等級;

(3)近3年完成所申請專業(yè)總投資3億元以上項目可行性研究報告、項目申請報告編制，項目建

議書、可行性研究報告、項目申請報告、項目資金申請報告及規(guī)劃的評估業(yè)績共不少于20項(特殊行

業(yè)除外)。

國家發(fā)展改革委可以確定具有相關(guān)能力的機構(gòu)作為投資咨詢評估機構(gòu)，以備承擔(dān)特殊行業(yè)或特殊復(fù)

雜事項的咨詢評估任務(wù)。

2.國家發(fā)展改革委對承擔(dān)投資咨詢評估任務(wù)的咨詢機構(gòu)實行“短名單”管理。

確定“短名單”的程序是：

(1)根據(jù)各有關(guān)司局的需求，確定投資咨詢評估專業(yè)；

(2)投資司根據(jù)確定的投資咨詢評估專業(yè)，經(jīng)過公開遴選程序，提出咨詢評估機構(gòu)建議名單；

(3)各專業(yè)司局對咨詢評估機構(gòu)建議名單研提意見；

(4)投資司根據(jù)各專業(yè)司局意見擬訂“短名單”報請委領(lǐng)導(dǎo)審核；

（5）確定“短名單”并予以公告。

3.國家發(fā)展改革委根據(jù)投資管理需要，結(jié)合投資咨詢評估機構(gòu)管理情況，對“短名單”機構(gòu)進(jìn)行動

態(tài)調(diào)整，原則上每三年調(diào)整一次。

4.其他部門委托國家發(fā)展改革委“短名單”機構(gòu)承擔(dān)咨詢評估任務(wù)、發(fā)現(xiàn)存在服務(wù)質(zhì)量問題的，可

以告知國家發(fā)展改革委作出相應(yīng)處理。

（三）咨詢評估工作規(guī)范

1.在接受評估任務(wù)后，評估機構(gòu)應(yīng)當(dāng)確定項目負(fù)責(zé)人，成立評估小組，制定評估工作計劃，定期反

饋評估工作進(jìn)度，在規(guī)定時限內(nèi)提交評估報告。

2.涉密項目的咨詢評估任務(wù)應(yīng)按照《保守國家秘密法》及其實施條例規(guī)定，由國家發(fā)展改革委主辦

司局通過與評估機構(gòu)簽訂保密協(xié)議并監(jiān)督執(zhí)行的方式進(jìn)行保密管理。

3.評估報告的內(nèi)容包括：標(biāo)題及文號、目錄、摘要、正文、附件。評估機構(gòu)在評估工作中要求補充

相關(guān)資料時，應(yīng)當(dāng)書面通知評估事項的項目單位。

評估報告應(yīng)當(dāng)附具項目負(fù)責(zé)人及評估小組成員名單，并加蓋評估機構(gòu)公章和項目負(fù)責(zé)人的咨詢工程

師（投資）執(zhí)業(yè)專用章。

4.國家發(fā)展改革委委托咨詢評估的完成時限一般不超過30個工作日。

評估機構(gòu)因特殊情況確實難以在規(guī)定時限內(nèi)完成的，應(yīng)在規(guī)定時限到期日的5個工作日之前向國家

發(fā)展改革委主辦司局書面報告有關(guān)情況，征得委托司局書面同意后，可以延長完成時限，但延長的期限

不得超過60個工作日。

5.評估機構(gòu)應(yīng)不斷改進(jìn)內(nèi)部管理機制，優(yōu)化評估工作流程，完善評估專家?guī)?，保證獨立、公正、客

觀、科學(xué)地開展評估工作，提高評估工作水平和質(zhì)量。

（四）咨詢評估質(zhì)量管理

1.咨詢評估任務(wù)完成后，國家發(fā)展改革委主辦司局應(yīng)當(dāng)通過委托評估系統(tǒng)填寫對評估報告質(zhì)量的評

價，評價情況分為較好、一般、較差。質(zhì)量評價結(jié)果與服務(wù)費用、“短名單”動態(tài)管理掛鉤。

對評估報告首次評價為較差的咨詢機構(gòu),由投資司進(jìn)行約談、警告;對累計兩次評價為較差的咨詢

機構(gòu)，由投資司暫停其“短名單”機構(gòu)資格一年;對累計三次評價為較差的咨詢機構(gòu),由投資司將其叢

“短名單”中刪除。

2.評估機構(gòu)應(yīng)于每年1月底前向國家發(fā)展改革委投資司報送上一年度的評估工作總結(jié)報告。

評估工作總結(jié)報告內(nèi)容主要包括：上一年度承接、完成國家發(fā)展改革委委托咨詢評估任務(wù)情況；評

估工作中遇到的問題及有關(guān)意見建議等。

3.國家發(fā)展改革委受理對評估機構(gòu)的舉報、投訴，并組織或委托有關(guān)機構(gòu)和專家進(jìn)行檢查核實，對

查實的問題按照規(guī)定進(jìn)行相應(yīng)處理。

4.評估機構(gòu)有下列情形之一的，國家發(fā)展改革委應(yīng)當(dāng)將其從“短名單”中刪除：

（1）評估報告有重大失誤;

（2）累計兩次拒絕接受委托任務(wù);

（3）未在規(guī)定時限或者經(jīng)批準(zhǔn)的延期時限內(nèi)完成委托任務(wù);

（4）違反《工程咨詢行業(yè)管理辦法》有關(guān)規(guī)定的。

出現(xiàn)上述（1）所列情形的，對涉及的咨詢工程師（投資），取消其執(zhí)業(yè)登記。

咨詢評估機構(gòu)存在違反上述規(guī)定的，將相關(guān)信用信息納入全國信用信息共享平臺；情節(jié)嚴(yán)重的，通

過“信用中國”網(wǎng)站向社會公示。

思維導(dǎo)圖

根據(jù)規(guī)劃主體目標(biāo)定位，對專項規(guī)劃的專