國企實施中長期激勵管理制度

國企實施中長期激勵管理制度第一章

總則第一條

為貫徹落實集團公司國企改革創(chuàng)新驅動發(fā)展戰(zhàn)略，完善管理、技術等要素按貢獻參與分配，進一步激發(fā)企業(yè)管理技術人員積極性、主動性和創(chuàng)造性，持續(xù)增強所屬企業(yè)經營活力，進一步深化企業(yè)收入分配機制改革，健全按貢獻決定報酬的考核機制，建立和完善企業(yè)中長期激勵約束機制，規(guī)范所屬企業(yè)中長期激勵工作，特制訂本制度。第二條

本制度適用于集團公司所屬企業(yè)，執(zhí)行本制度的企業(yè)管理層級原則上不超過三級。第三條

總體原則(一）依法依規(guī)，公正透明。中長期激勵工作遵循法律法規(guī)、文件政策和公司章程規(guī)定，操作過程應當公開、公平公正，依法依規(guī)、因企制宜，堅決杜絕利益輸送，防止國有資產流失。(二）價值導向，聚集人才。中長期激勵應以價值創(chuàng)造為核心，聚集關鍵人才，不做全覆蓋，激勵對象應為企業(yè)核心管理人員、骨干人員，不向全體員工實施中長期激勵，以充分調動核心骨干員工的積極性、主動性和創(chuàng)造性。(三）成果共享，風險共擔。中長期激勵以市場化為導向，風險與收益相匹配，強化業(yè)績考核，將股東利益、企業(yè)利益和激勵對象利益捆綁，激勵水平與崗位職責、承擔風險和業(yè)績貢獻等相匹配，共同分享企業(yè)發(fā)展成果，共擔市場競爭風險。(四）落實責任，強化監(jiān)管。建立健全內部監(jiān)督檢查機制，維護股東、企業(yè)和員工的合法權益，落實領導責任，加強監(jiān)督，依法追責，形成有效的閉環(huán)管理。(五）實事求是，循序漸進。鼓勵具備條件的企業(yè)先行先試，在總結經驗的基礎上，由集團公司統(tǒng)籌領導，在所屬企業(yè)逐步完善推廣。第四條

本制度所稱中長期激勵包括上市公司股權激勵科技型企業(yè)分紅和股權激勵等其他形式的中長期激勵等，應當依據相關文件要求實施。同時也包括企業(yè)經批準可以開展的任期激勵、超額利潤分享、虛擬股權等中長期激勵方式。任期激勵是指企業(yè)以職業(yè)經理人制度、任期制契約化改革等方式確定企業(yè)高管人員任期，并以制度方式給予任期獎勵的激勵方式。超額利潤分享是指以企業(yè)歸母凈利潤目標為基礎，對超過年度、任期經營目標的部分按一定比例計提中長期激勵業(yè)績獎勵金，并按一定比例實施超額利潤分享。虛擬股權是指以企業(yè)年度、任期經營目標為基數，將超目標計提的部分虛擬為企業(yè)一定數量的股權，激勵對象在業(yè)績目標完成年度經營目標后，由企業(yè)回購激勵對象持有的虛擬股權或給予虛擬股權分紅的激勵行為。第五條

所屬企業(yè)應當結合所處行業(yè)經營規(guī)律、企業(yè)改革發(fā)展實際等因素科學確定激勵方式，同一企業(yè)、同一激勵對象除任期激勵外，原則上只能采取一種中長期激勵方式。第六條

集團公司所屬企業(yè)科學制定中長期激勵計劃，規(guī)范履行決策程序，做好中長期激勵計劃的實施管理工作所屬企業(yè)應當完善內部決策程序，除經批準的任期激勵外均需形成具體的激勵方案，逐級上報至集團公司，如需報上級國資部門審批的，由集團公司履行報批程序。第二章

基本條件第七條

除經批準的任期激勵外，實施其他中長期激勵的所屬企業(yè)應當具備以下條件：(一）法人治理結構完善。企業(yè)董事會、監(jiān)事會(監(jiān)事）經營層等公司治理結構健全，權責明晰，運行規(guī)范，能夠形成有效制衡，公司治理相關規(guī)章制度健全。(二）風險控制體系健全。企業(yè)財務管理體系、風險防控體系、安全生產體系、預算管理體系等制度體系健全，風險防控體系有效，企業(yè)未發(fā)生重大風險。(三）基礎管理制度規(guī)范。企業(yè)應當具備適應市場要求和企業(yè)發(fā)展的基礎制度體系，建立起生產經營、崗位職責薪酬管理、績效考核等比較完善的分配制度，按照考核結果嚴格兌現激勵。(四）經營業(yè)績相對穩(wěn)健。企業(yè)應當聚焦主責主業(yè)，戰(zhàn)略規(guī)劃明確，資產質量和財務狀況較好，中長期激勵實施當年未分配利潤為正、經營現金流為正，近三年內未發(fā)生違法違規(guī)行為，且進行過利潤分配。第八條

鼓勵所屬企業(yè)中的混合所有制企業(yè)、股權多元化企業(yè)、科技型企業(yè)、高新技術企業(yè)先行先試，開展中長期激勵計劃，其他列入生產型企業(yè)、虧損企業(yè)原則上暫不實施中長期激勵。第三章

關鍵指標第九條

所屬企業(yè)確定激勵對象時，應當聚焦企業(yè)管理人員及核心骨干員工，包括企業(yè)高管人員、核心技術和管理骨干、關鍵崗位人才等，不得對全體員工實施中長期激勵計劃。企業(yè)外部董事、獨立董事、監(jiān)事不得參與本企業(yè)的中長期激勵。第十條

中長期激勵業(yè)績獎勵金的計提，以企業(yè)當年歸母凈利潤目標為基數，按超額累進方式計提，具體計提比例各企業(yè)制定方案報集團公司審批，計提的獎勵金可以累計最高計提比例原則上不超過20%。第十一條

公司設定的可計提的歸母凈利潤指標時，應當具有挑戰(zhàn)性和前瞻性，并且不低于公司董事會確定的年度考核目標，原則上應當在上年基礎上保持增長。設定的歸母凈利潤指標應當扣除非經常性損益。第十二條

企業(yè)未完成研發(fā)費用考核指標，應在歸母凈利潤中扣除。第十三條

企業(yè)當年經營現金流為負時，不得計提業(yè)績獎勵金，當年經營現金流低于凈母凈利潤時，計提金額不能超過經營現金凈額的20%。第十四條

企業(yè)計提中長期激勵業(yè)績獎勵金時，應當計入當年成本。第十五條

中長期激勵應當分期兌現，其中任期激勵分3年兌現，超額利潤分享分2年兌現，虛擬股權另行確定。第十六條

選擇虛擬股權為主要中長期激勵方式的企業(yè)，應當進行詳細論證，經過法審程序，并提交專項工作方案，明確虛擬股權價格、占比等，經專項審批后執(zhí)行。第十七條

企業(yè)除歸母凈利潤業(yè)績指標外，還應設置其他可量化的管理型指標，并進行評分，評分超過80分(百分制）以上的，可以解鎖并兌現中長期激勵。指標主要包括：回報率指標：凈資產收益率、總資產報酬率、投資回報率、國有資本保值增值率等。成長性指標：營業(yè)收入增長率、凈利潤增長率、研發(fā)投入增長率、四新(新技術、新產業(yè)、新業(yè)態(tài)、新模式）業(yè)務增長率等。企業(yè)質量指標：資產負債率、應收賬款周轉率、存貨周轉率、應收賬款及存貨“兩金”占比等。第十八條

企業(yè)在中長期激勵方案中應當確定或明確全部激勵對象的激勵總額及計算方式。原則上，年薪制的企業(yè)高管人員年度獎勵總額不超過上一年度年薪總額；核心技術和管理骨干、關鍵崗位高技能人才等，結合激勵方案、經考核的個人薪酬水平，合理確定激勵上限。第四章

審批程序第十九條

達到中長期激勵條件，并且確定提出并實施方案的企業(yè)，應當按照相關法律法規(guī)、公司章程、本制度要求，規(guī)范操作，逐級審批，一般包括以下程序：(一）確定實施企業(yè)。集團公司可以選擇條件較為成熟的企業(yè)建議開展中長期激勵，經集團黨委研究后，將企業(yè)名單報上級國資部門備案。(二）制定激勵方案。企業(yè)名單確定后，實施企業(yè)應結合自身實際和有關規(guī)定制定激勵方案，中長期激勵方案應當通過所屬企業(yè)黨組織前置研究、總經理辦公會、董事會審議并通過職工代表大會等方式充分聽取職工意見和建議，正式進一步修改完善后將激勵方案報集團公司審批。(三）履行審批程序。集團公司、實施企業(yè)應對上報的中長期激勵方案的合理合法性組織第三方論證，按方案審批權限，報上級國資部門溝通或審批后，批復企業(yè)意見，并報上級國資部門備案。(四）方案組織實施。實施企業(yè)應嚴格按照激勵計劃方案開展中長期激勵，集團公司對實施情況進行全過程監(jiān)督檢查，保障方案的依法依規(guī)、平穩(wěn)有效運行。第二十條

中長期激勵方案一般包括以下方面：(一）基本情況。實施企業(yè)股權結構及比例、近三年生產經營、經濟效益情況、員工基本情況等。(二）必要性。充分說明實施中長期激勵對企業(yè)發(fā)展的必要性，以及實施中長期激勵所要達到的預期目標。(三）激勵對象。激勵對象確定的原則、涉及激勵人員名單、數量、占職工人數的比重等。(四）目標設定。明確激勵方式、經營業(yè)績目標、計提比例、鎖定期限、解鎖的配套管理指標等。(五）配套機制。設置和完善方案實施的組織保障、責任追究、追索扣回、個人績效考核辦法等配套制度。第二十一條

企業(yè)應建立臺賬對超額利潤分享、虛擬股權的分配和實施情況等進行記錄。第五章

監(jiān)督機制第二十二條

集團公司是整體推進集團中長期激勵工作的責任主體，負責所屬企業(yè)激勵方案的審核，應當加強對所屬企業(yè)規(guī)范實施中長期激勵的監(jiān)督和指導，以及與上級國資部門的溝通。第二十三條

中長期激勵計劃的實施情況將納入企業(yè)監(jiān)督檢查事項，所屬企業(yè)應主動接受、積極配合。第二十四條

實施企業(yè)應當將中長期激勵納