企業(yè)管理-財務離職工作交接清單

會計實操文庫1/14企業(yè)管理-財務離職工作交接清單一、明確交接責任業(yè)務經(jīng)管人員發(fā)生變動時。原經(jīng)管人就是移交人,新經(jīng)管人是接交人。交接過程中還要有監(jiān)交人。1、移交人責任：編制《交接清單》，并按照《交接清單》逐項移交。移交人員對移交的會計憑證，會計賬簿，會計報表???和其他會計資料的合法性、真實性承擔法律責任。2、接收人責任：檢查交接人的各種資產(chǎn)、文檔資料并與移交清單相符。對接手的物資、資料、證件清單逐項清點，如有疑問，應向移交人詢問，對自己所接手的工作，應詳細向移交人詢問清楚，直到能夠將所接管的工作延續(xù)性地開展為止，涉及到債債務的，應當逐項核實清楚，防止壞賬、呆賬的出現(xiàn)。3、監(jiān)交人的責任：審核交接的各類資產(chǎn)、文檔資料、實物。證明交接的過源程，起到監(jiān)督作用。及時發(fā)現(xiàn)問題并協(xié)同移交人和接收人擬定處理方案上報主管。二、交接程序按崗位職責逐項整理應移交的各項資料，對未了事項寫出書面材料。已受理的經(jīng)濟業(yè)務尚未編制憑證的，應填制完畢。核實所有內外往來的賬目及資產(chǎn)物資賬，并盡可能處理結清，處理不完的列表交接。編制交接清單，交接清單包括：單位名稱，交接日期，交接項目，交接內容，交接雙方和監(jiān)交人的職務、姓名、交接清單頁數(shù)以及需要說明的問題和意見等。交接內容要詳細列明應該移交的會計憑證、會計報表、印章、現(xiàn)金、有價證券、支票簿、發(fā)票、文件、其他會計資料和會計用品等內容。從事網(wǎng)上業(yè)務工作的，需移交登記賬號及密碼、拷貝的數(shù)據(jù)磁盤（磁帶等）及有關資料實物等內容。以及崗位所需聯(lián)系人員，資料完成遞交日期等內容?，F(xiàn)金依財務系統(tǒng)賬面記錄余額進行當面點交，不得短缺，接收人員發(fā)現(xiàn)不一致或“白條抵庫”現(xiàn)象時，移交人員在規(guī)定期限內負責查清處理。有價證券的數(shù)量要與財務系統(tǒng)賬面記錄一致，有價證券面額與發(fā)行價不一致時，按照賬面余額交接。會計計憑證、財務會計報告和其他會計資料必須完整無缺，不得遺漏。如有短缺，必須查清原因，并在交接清單中加以說明，由移交人負責。銀行存款賬戶余額要與銀行對賬單核對相符，如有未達賬項，應編制銀行存款余額調節(jié)表調節(jié)相符；各種財產(chǎn)物資和債權債務的明細賬戶余額，要與總賬有關賬戶的余額核對相符；對重要實物要實地盤點，對余額較大的往來賬戶要與往來單位、個人核對。財務專用章、收據(jù)、空白支票、發(fā)票、U盾以及其他物品等必須清點清楚，與登記簿相符。對于電子數(shù)據(jù)要在實際操作狀態(tài)下進行交接。財務負責人（各級財務主管）移交時，應將財務會計工作、重大財務收支問題和會計人員的情況等向接替人員介紹清楚，對遺留問題，應當寫出書面材料。涉及與外部溝通的崗位，移交人必須帶領接收人與外部聯(lián)系人見面說明或向接收人移交外部聯(lián)系人資料。一般財務人員辦理交接手續(xù)，由其部門財務主管監(jiān)交。公司財務部主管辦理交接手續(xù)，由相應財務本部主管監(jiān)交，財務本部經(jīng)理辦理交接手續(xù)，由其相應財務本部主管或群財務主管監(jiān)交。群財務主管辦理交接，由事業(yè)群總裁監(jiān)交。交接清單應當經(jīng)過監(jiān)交人員審查和簽名、蓋章，作為交接雙方明確責任的證件。財務工作交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人在交接清單上簽名或蓋章，并應在交接清單上注明：單位名稱，交接日期，交接雙方和監(jiān)交人的職務、姓名，交接清單頁數(shù)以及需要說明的問題和意見等。交接清單一式三份，交接雙方和監(jiān)交人各執(zhí)一份。交接過程中存在的問題，如果當期可以處理，由移交人處理完畢后交接，如果沒有及時處理，由移交人承擔全部責任損失。對于交接過程中發(fā)現(xiàn)問題，短時間不能處理完畢的，監(jiān)交人應會同移交人及接收人擬訂處理意見及時上報主管部門和領導。正常的工作任務需要跨期執(zhí)行的（如賬務上的收繳等），由移交人協(xié)助接收人熟悉各種工作關系，交接后由接收人負責繼續(xù)處理。如果造成損失，由接收人全額承擔責任損失。如果移交人故意隱瞞問題，則必須承擔全部責任損失。三、交接資料費用類：整理了所有費用記錄，包括各種開支、報銷和賬單。需確保審查這些記錄，并對任何異?；驖撛诘膯栴}進行跟蹤和處理。需確保及時支付所有應付賬款，并記錄在冊。票據(jù)類：未使用的空白票據(jù)（銀行匯票、支票、收款收據(jù)、結算憑證等）、已使用過的存根、票據(jù)領購發(fā)放登記簿。往來賬務類：需仔細審查客戶和供應商的往來賬務。確保所有發(fā)票和付款都得到及時處理，并且準確記錄在賬目中。如有需要，跟進未付款的賬單，并與相關方進行溝通，解決任何延遲支付的問題。報表報告類：審計報告，稅務申報表、匯算清繳報表、各項報表電子檔，董事會決議，借款合同等。內部報表報告類：管理報表、財務報表、預算報表、分析報表等。收付款類：管理日常的收款和付款流程，確保所有款項的及時處理和記錄。監(jiān)督公司的銀行賬戶，并定期與銀行對賬以確保賬戶余額的準確性。印章類:財務專用章及用印記錄，發(fā)票專用章等。發(fā)票類：普通發(fā)票，增值稅進、銷項發(fā)票。成本類：負責監(jiān)督公司的成本結構，并提出任何可能的節(jié)約方案。分析成本數(shù)據(jù)，幫助管理層做出明智的財務決策。資料類：現(xiàn)金及有價證券、銀行開戶登記、銀行印鑒卡、銀行對賬單，報稅資料，各類盤點表（現(xiàn)金，固定資產(chǎn)，存貨等），稅務登記證，外匯登記證，發(fā)票領用薄等。重要文件和信息類：提供所有相關文件和信息的存檔位置，包括報銷記錄、合同、發(fā)票、銀行對賬單等。確保所有文件都有組織地存檔，并易于查找。電子作業(yè)類：網(wǎng)上業(yè)務工作的登錄賬號及密碼，U盾，拷貝的數(shù)據(jù)磁盤等會計憑證及其他會計資料。其他事項：介紹與其他部門的合作方式，提供任何其他必要的信息或建議，以便接任者盡快適應新的職責和工作環(huán)境。會計離職交接流程01、“撇清關系”的重要性會計眼中的自己，是公司里的打雜阿姨;同事眼中的會計，是公司里的掌門人;老板眼里的會計，是公司的“省錢工具”······像這么一個既會打雜又能省錢并且手握公司金鑰匙的掌門人，在工作上的舉動自然牽一發(fā)而動全身了，更何況是離職，對吧!只要是你經(jīng)手過的，誰的工資少算了一分錢，又或者誰的社保多扣了一分錢，還不都是找你要說法···所以，會計離職交接好工作，不僅僅是對自己負責，對接收人甚至是對公司其他同事來說，都是一件非常重要的事情!02、相關人員都很緊張一、移交人職責移交人需在離職交接工作開始前，將崗位職責內應移交的所有數(shù)據(jù)、文件及物品等逐項盤點理清，并編制《交接清單》，未盡事宜應另作書面說明。二、接收人職責接收人應與移交人一同進行盤點工作，確保所接收的所有數(shù)據(jù)準確無誤，并且賬實相符，對有疑問之處，及時咨詢移交人。三、監(jiān)交人職責監(jiān)交人應依照公平公正原則，監(jiān)督交接工作，復核各項交接內容，確保交接數(shù)據(jù)真實有效。03、該甩的“鍋”全都甩為了避免無辜背鍋俠出現(xiàn)，移交內容寫得越詳細越好，寧可寫多也不可記少!未完結的業(yè)務，移交人應作書面說明;應完成而未完成的崗位工作，移交人應在離崗前完成。現(xiàn)深空網(wǎng)把會計崗位職責常見的移交事項，總結如下：一、印章類：公章、合同專用章、法人章、發(fā)票專用章、財務專用章;二、會計檔案：會計憑證、財務報表、企業(yè)納稅申報表、總賬、明細賬、現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬、驗資報告、匯算清繳報告、審計報表、合同;三、證件類：營業(yè)執(zhí)照正副本、開戶許可證、銀行印鑒卡;四：發(fā)票類：增值稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票、發(fā)票領購本、已作廢發(fā)票、空白發(fā)票、增值稅專用抵扣聯(lián);五：銀行類：企業(yè)銀行網(wǎng)上登錄密碼、銀行U盾、支票存根、未使用的空白票據(jù);六：電子類：數(shù)字證書、電子稅務局登錄密碼、公職金網(wǎng)盾、電腦密碼，資料存檔路徑;七、其他類：股東會決議、公司章程、公司工商變更通知、買賣合同、服務協(xié)議、押金收據(jù)、財務管理制度、資產(chǎn)盤點表、現(xiàn)金盤點表等。04、簽完這單，就可以安心離職了財務工作交接完畢后，移交人、接收人以及監(jiān)交人三方需同時在交接清單上簽名