商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)金融支持的路徑探討分析研究 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)學(xué)專業(yè)

1引言（或緒論）自改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)的中小企業(yè)得到了迅速的發(fā)展，已經(jīng)成為國(guó)民經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的重要?jiǎng)恿?。在目前的轉(zhuǎn)型經(jīng)濟(jì)過(guò)程中，中小企業(yè)往往是最具活力的部分，它們生產(chǎn)規(guī)模小、經(jīng)營(yíng)機(jī)制靈活，最有可能將生產(chǎn)轉(zhuǎn)移到成本低、效率高，符合經(jīng)濟(jì)比較優(yōu)勢(shì)的產(chǎn)業(yè)中去。商業(yè)銀行與中小企業(yè)是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的兩個(gè)重要的經(jīng)濟(jì)主體，一方面企業(yè)的存在是銀行產(chǎn)生的前提，另一方面銀行是中小企業(yè)企業(yè)資金的主要提供者之一，對(duì)中小企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)具有相當(dāng)重大的影響。近幾年來(lái)我國(guó)中小企業(yè)的發(fā)展雖然取得了一定成效，然而“中小企業(yè)融資難”這個(gè)世界難題卻依然沒(méi)有很好解決。我國(guó)各級(jí)政府雖然對(duì)中小企業(yè)給與高度重視，陸續(xù)出臺(tái)了相關(guān)政策和文件支持商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)的融資，可是受融資渠道匱乏，中小企業(yè)對(duì)銀行貸款有很強(qiáng)的依賴性。同時(shí)又由于中小企業(yè)自有資金少、知名度不高等因素，通過(guò)資本市場(chǎng)直接發(fā)行債券、股票融資比較困難。財(cái)政及管理制度不健全，難以辦理征信，擔(dān)保能力弱等種種因素導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)資金融通的風(fēng)險(xiǎn)大、成本高、盈利小，使得中小企業(yè)難以從金融機(jī)構(gòu)獲得資金支持?，F(xiàn)如今中小企業(yè)已成為各國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的生力軍，而且各國(guó)政府都在采取相應(yīng)政策和措施積極扶植中小企業(yè)的發(fā)展。然而，困擾各國(guó)中小企業(yè)發(fā)展的一個(gè)普遍難題就是融資問(wèn)題，包括西方發(fā)達(dá)國(guó)家在內(nèi)，都在竭力創(chuàng)造條件去解決，但是，效果都不甚理想，對(duì)于中國(guó)這樣一個(gè)發(fā)展中國(guó)家，融資難的矛盾尤為突出。如何在我國(guó)金融體質(zhì)改革和金融創(chuàng)新過(guò)程中取得新的突破，助于中小企業(yè)走出融資困境、渡過(guò)難關(guān)，直接決定著千萬(wàn)中小企業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展，也在很大程度上影響著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的興衰。因此解決中小企業(yè)融資問(wèn)題已成為我國(guó)目前發(fā)展的關(guān)鍵問(wèn)題，而商業(yè)銀行的金融支持更是重中之重。2中小企業(yè)融資的重要意義及其現(xiàn)狀分析2.1中小企業(yè)的劃分與界定中小企業(yè)是指經(jīng)營(yíng)規(guī)模中等及以下的企業(yè)，是相對(duì)于大型企業(yè)而言的。中小企業(yè)本身是一個(gè)基于規(guī)模差異的相對(duì)概念，同時(shí)也是一個(gè)歷史概念。當(dāng)它作為企業(yè)的初級(jí)形態(tài)廣泛存在的時(shí)候，人們定義的只是企業(yè)，是因?yàn)榇笃髽I(yè)的出現(xiàn)，是有了大企業(yè)的出現(xiàn)才有了與之相對(duì)應(yīng)的中小企業(yè)概念。中國(guó)在不同歷史時(shí)期和經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段對(duì)中小企業(yè)的界定和劃分標(biāo)準(zhǔn)不盡相同。1949年以來(lái)，中國(guó)對(duì)中小企業(yè)的界定先后進(jìn)行了6次調(diào)整：第一次是在20世紀(jì)50年代，企業(yè)規(guī)模的界定主要以企業(yè)職工的人數(shù)來(lái)劃分：3000人以上的為大型企業(yè)，500到3000人的為中型企業(yè)，500人以下的為小型企業(yè)。第二次是在1962年，主要是以固定資產(chǎn)價(jià)值數(shù)量作為劃分標(biāo)準(zhǔn)。當(dāng)時(shí)在集中精力，發(fā)展生產(chǎn)的思想指導(dǎo)下，發(fā)展大中型企業(yè)，成為各級(jí)政府工作的中心。所以界定企業(yè)規(guī)模的標(biāo)準(zhǔn)，主要是圍繞大企業(yè)來(lái)進(jìn)行的，大企業(yè)之外的企業(yè)，自然就是中小企業(yè)。第三次是在1978年，國(guó)家計(jì)委發(fā)布《關(guān)于基本建設(shè)項(xiàng)目的大中型企業(yè)劃分村準(zhǔn)的規(guī)定》，把劃分企業(yè)規(guī)模的標(biāo)準(zhǔn)改為“年綜合生產(chǎn)能力”。1984年，國(guó)務(wù)院《國(guó)營(yíng)企業(yè)第二步利改稅試行辦法》對(duì)中國(guó)非工業(yè)企業(yè)的規(guī)模按照企業(yè)的固定資產(chǎn)原值和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)能力創(chuàng)立了劃分標(biāo)準(zhǔn)，主要涉及的行業(yè)有公交、零售、物資回收等國(guó)營(yíng)小型企業(yè)。第四次是在1988年，此次標(biāo)準(zhǔn)是對(duì)1978年的界定標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行了修改和補(bǔ)充，頒布了《大中小企工業(yè)企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)》。該標(biāo)準(zhǔn)按生產(chǎn)規(guī)模把企業(yè)分為特大型、大型（分為中一中二兩類）和小型。第五次是在1999年8月，此次標(biāo)準(zhǔn)對(duì)于企業(yè)規(guī)模的劃分又再次進(jìn)行修改，這次將銷售收入和資產(chǎn)總額作為主要考察指標(biāo)，仍然劃分為四大類：特大型、大型、中型和小型。其中年銷售收入和資產(chǎn)總額均在5億元以下，500萬(wàn)元以上的為中型企業(yè)；年銷售收入和資產(chǎn)總額均在5000萬(wàn)元以下的為小型企業(yè)。最近的一次是在2003年4月，原國(guó)家經(jīng)貿(mào)委、原國(guó)家計(jì)委、財(cái)政部、國(guó)家統(tǒng)計(jì)局聯(lián)合發(fā)布了《中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)暫行規(guī)定》，該標(biāo)準(zhǔn)是據(jù)企業(yè)職工人數(shù)、銷售額、資產(chǎn)總額等為指標(biāo)，同時(shí)結(jié)合行業(yè)的特點(diǎn)，適用于各類所有制和各種組織形式的企業(yè)，體現(xiàn)了不同所有制形式的中小企業(yè)將享有同等的待遇。2.2中小企業(yè)融資的重要意義從我國(guó)目前實(shí)際情況看，我過(guò)中小企業(yè)現(xiàn)在工商注冊(cè)的已超過(guò)4200萬(wàn)戶，占全國(guó)注冊(cè)企業(yè)的95%，其工業(yè)總產(chǎn)值、銷售收入、實(shí)現(xiàn)利稅、出口總額分別占全國(guó)的60%、57%、40%、60%左右，流通領(lǐng)域中小企業(yè)占全國(guó)零售網(wǎng)點(diǎn)的90%以上。顯而易見(jiàn)，數(shù)量占我國(guó)企業(yè)99%的中小企業(yè)已經(jīng)在我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)中占據(jù)大壁江山，對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的作用起到極為重要的作用。2.2.1中小企業(yè)是社會(huì)穩(wěn)定的重要基石首先，中小企業(yè)是提供就業(yè)的重要渠道。在我國(guó)，中小企業(yè)主要生存和發(fā)展于勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)，單位投資容納的勞動(dòng)力和單位投資新增加的勞動(dòng)力明顯要高于大型企業(yè)，在多數(shù)領(lǐng)域要高出1倍多。目前，我國(guó)中小企業(yè)就業(yè)人數(shù)約占全國(guó)就業(yè)人數(shù)的80%左右；在新增就業(yè)機(jī)會(huì)中有85%以上來(lái)自中小企業(yè)。其次，中小企業(yè)已經(jīng)發(fā)展成為我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分。廣大中小企業(yè)創(chuàng)造的GDP占全國(guó)的60%，提供的稅收占50%，外貿(mào)出口占68%，提供了75%以上的城鎮(zhèn)就業(yè)崗位，為各級(jí)地方財(cái)政提供了80%左右的收入來(lái)源。中小企業(yè)推動(dòng)了經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，縮小城鄉(xiāng)和區(qū)域之間的差距，擴(kuò)大社會(huì)就業(yè)，不僅安置了大量的城市下崗職工，還吸收了大批農(nóng)村剩余勞動(dòng)力，有效解決了農(nóng)村剩余勞動(dòng)力的轉(zhuǎn)移和就業(yè)問(wèn)題，緩解勞動(dòng)力供求矛盾，從而保證了社會(huì)的穩(wěn)定和經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。2.2.2中小企業(yè)是重要的創(chuàng)新力量在日益激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，中小企業(yè)生存和發(fā)展的優(yōu)勢(shì)在于其擁有巨大的創(chuàng)新潛力，特別是近年來(lái)，中小企業(yè)在制度創(chuàng)新和技術(shù)創(chuàng)新方面己經(jīng)越來(lái)越成為創(chuàng)新的主要力量。在制度創(chuàng)新方面，我國(guó)中小企業(yè)創(chuàng)造了股份合作制；它既不同于股份制公司，又有別于合伙制，是中小企業(yè)在實(shí)踐中創(chuàng)造出來(lái)的一種適合中小企業(yè)的嶄新制度，為大多數(shù)中小企業(yè)所采用，顯示出較好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。中小企業(yè)易構(gòu)建有機(jī)型組織結(jié)構(gòu)，這種結(jié)構(gòu)重視靈活和應(yīng)變能力，有利于技術(shù)發(fā)明和成果轉(zhuǎn)換；我國(guó)中小企業(yè)已經(jīng)成為我國(guó)技術(shù)創(chuàng)新的生力軍。技術(shù)創(chuàng)新方面，我國(guó)70%的發(fā)明專利、82%以上的新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)，都是由中小企業(yè)完成的。中小企業(yè)在中國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展中扮演起越來(lái)越重要的角色，在推動(dòng)技術(shù)創(chuàng)新、加快市場(chǎng)化進(jìn)程中發(fā)揮著日趨重要的作用。2.2.3中小企業(yè)是平衡區(qū)域結(jié)構(gòu)的經(jīng)濟(jì)杠桿在我國(guó)，中小企業(yè)往往處于城鄉(xiāng)結(jié)合處，對(duì)城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)的聯(lián)合、互補(bǔ)和協(xié)調(diào)發(fā)展起著重要的橋梁紐帶作用，尤其是農(nóng)村小城鎮(zhèn)建設(shè)作為實(shí)現(xiàn)農(nóng)村現(xiàn)代化戰(zhàn)略的提出，大力發(fā)展中小企業(yè)己經(jīng)是當(dāng)務(wù)之急。此外，在西部大開(kāi)發(fā)的戰(zhàn)略中，中小企業(yè)也發(fā)揮著重要的作用。2.2.4中小企業(yè)是我國(guó)經(jīng)濟(jì)改革的試驗(yàn)田在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)導(dǎo)向的經(jīng)濟(jì)體制改革中，中小企業(yè)的改革具有重要意義。中小企業(yè)改革不僅為國(guó)有企業(yè)改革提供了借鑒，而且還消化了改革成本，如在國(guó)有企業(yè)效益低下的情況下保證經(jīng)濟(jì)的較高增長(zhǎng)率和吸收國(guó)有企業(yè)改革中分流下來(lái)的人員；中小企業(yè)改革可以起到改革”試驗(yàn)田”和”前驅(qū)”的角色，率先進(jìn)行各種改革嘗試，為更大規(guī)模的改革提供經(jīng)驗(yàn)。諸如承包、租賃、兼并、破產(chǎn)等企業(yè)改革和體制創(chuàng)新，普遍是先在中小企業(yè)試行，然后再逐步向國(guó)有大型企業(yè)推廣。2.2.5中小企業(yè)是擴(kuò)大出口的生力軍中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)方式靈活、組織成本低廉、轉(zhuǎn)移進(jìn)退便捷，更能適應(yīng)當(dāng)今瞬息萬(wàn)變的國(guó)際市場(chǎng)；是促進(jìn)國(guó)際貿(mào)易的積極推動(dòng)者。我國(guó)加入WTO，為我國(guó)中小企業(yè)提供了更多的機(jī)會(huì)和挑戰(zhàn)。由于國(guó)內(nèi)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，我國(guó)許多中小企業(yè)紛紛把眼光轉(zhuǎn)向了國(guó)外市場(chǎng)，以其獨(dú)特的產(chǎn)品優(yōu)勢(shì)和價(jià)格優(yōu)勢(shì)逐步走向國(guó)際市場(chǎng)，為活躍我國(guó)經(jīng)濟(jì)、提高我國(guó)產(chǎn)品在國(guó)際市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)力、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)技術(shù)的國(guó)際交流做出了很大的貢獻(xiàn)，現(xiàn)已經(jīng)是我國(guó)對(duì)外出口的重要力量。表2工業(yè)類中小企業(yè)出口額最大500家行業(yè)分布（2009）行業(yè)企業(yè)戶數(shù)出口交貨值（億元）出口交貨值比重（%）200820092008200920082009通信設(shè)備、計(jì)算機(jī)及其它電子設(shè)備制造業(yè)1762123564.93880.6340.6850.73通用、專用、交通運(yùn)輸、電氣機(jī)械及器材制造業(yè)1301261878.021723.3521.5422.53紡織、服裝、皮革、羽毛及其制品業(yè)1729173.17261.591.993.412.3中小企業(yè)融資的現(xiàn)狀分析2.2.1資金短缺中小企業(yè)融資的途徑無(wú)非兩種，即直接融資和間接融資。目前在我國(guó)，資本市場(chǎng)發(fā)育還不是十分完善，因此對(duì)于企業(yè)發(fā)行股票、債券等等都有很高的限制，有相當(dāng)一部分中小企業(yè)不滿足發(fā)行股票或債券的條件，我國(guó)上市門檻很高，這在一定程度上限制了資金的籌集渠道。另一方面，由于企業(yè)自身，政府，金融體制，市場(chǎng)環(huán)境等種種因素存在的一系列不完善，不規(guī)范的影響，中小企業(yè)即使有很好的投資項(xiàng)目也很難從銀行取得貸款，這在一定程度上又一次限制了中小企業(yè)的資金籌集渠道。種種原因使得部分中小企業(yè)被逼無(wú)奈，只能求助于個(gè)人高利貸。2.2.2資金籌集渠道狹隘中小企業(yè)目前發(fā)展主要依靠自身內(nèi)部積累或者全部銀行貸款，即中小企業(yè)內(nèi)源融資比重過(guò)高，而外源融資比重過(guò)低。如圖1所示中小企業(yè)資金絕大部分來(lái)自于內(nèi)部：主要是企業(yè)所有者（合伙人）自有資金和向親友借貸資金。而銀行，股權(quán)融資，商業(yè)融資等渠道所得資金很少。0.00%10.00%0.00%10.00%20.00%30.00%40.00%50.00%60.00%70.00%80.00%90.00%100.00%自有資金銀行貸款向親朋借款民間借貸股權(quán)融資債券融資風(fēng)險(xiǎn)投資外資其它資料來(lái)源：張培莉《中小企業(yè)融資現(xiàn)狀》，中國(guó)人民大學(xué)出版社（2011）2.2.3地區(qū)差異明顯在沿海地區(qū)，中小企業(yè)的融資問(wèn)題得到了較好解決，廣東、浙江、江蘇、福建等地，中小企業(yè)也成為經(jīng)濟(jì)的骨干和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的引擎，產(chǎn)品升級(jí)和技術(shù)更新快，這些地區(qū)的銀行都積極對(duì)中小企業(yè)融資。此外，由于經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平較高以及民間信用體系的建立，這些地區(qū)親友借貸、職工內(nèi)部集資以及民間借貸等非正規(guī)金融在中小企業(yè)融資中發(fā)揮了重要作用。在中西部地區(qū)，中小企業(yè)數(shù)量及質(zhì)量均與沿海有較大差異，當(dāng)?shù)劂y行由于資產(chǎn)質(zhì)量和收益方面的考慮，制定對(duì)中小企業(yè)慎貸的策略，同時(shí)非正規(guī)金融業(yè)遠(yuǎn)不如江浙地區(qū)發(fā)育程度高。2.2.4融資困難的問(wèn)題仍然很嚴(yán)重改革開(kāi)放以來(lái)，中小企業(yè)迅速發(fā)展，已成為我國(guó)經(jīng)濟(jì)的重要組成部分。雖然現(xiàn)在國(guó)家對(duì)中小企業(yè)的發(fā)展關(guān)注，但是仍然有相當(dāng)部分面臨融資困難的處境，資金無(wú)法得到滿足。表1：國(guó)有銀行對(duì)中小企業(yè)貸款狀況單位：億元2007年2008年2009年2010年2011年國(guó)有銀行貸款總額15166.631602.947434.5112314.7131293.9中小企業(yè)貸款額15.634.153.8189181058.8中小企業(yè)貸款占比重0.10.10.110.80.8數(shù)據(jù)來(lái)源：張哲，《中小企業(yè)擺脫融資困境研究》【D】，上海：河南大學(xué)學(xué)士論文，2011年7月上表中數(shù)字顯示了我國(guó)國(guó)有銀行對(duì)中小企業(yè)的貸款數(shù)額以及貸款比例，不難看出，我國(guó)中小企業(yè)很難從國(guó)有商業(yè)銀行中取得貸款。這就嚴(yán)重制約了在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中占據(jù)重要地位的中小企業(yè)的正常發(fā)展和規(guī)模擴(kuò)張。3中小企業(yè)融資困難的原因分析從之前融資現(xiàn)狀分析可以看出“融資難”已經(jīng)嚴(yán)重制約了我國(guó)中小企業(yè)的發(fā)展，甚至影響到了我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。而究其根源，既有中小企業(yè)自身的原因，也有銀行管理體制等等方面原因，更有國(guó)家政策及市場(chǎng)影響的種種原因。3.1企業(yè)自身的原因第一，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)大。中小企業(yè)大多以家庭經(jīng)營(yíng)或者合伙經(jīng)營(yíng)等各種方式發(fā)展起來(lái)，企業(yè)的規(guī)模小，科技含量低，缺乏核心的競(jìng)爭(zhēng)力，因此它們大多抵制市場(chǎng)的能力差。許多中小企業(yè)大多還沒(méi)有建立現(xiàn)代企業(yè)制度，產(chǎn)權(quán)單一。在我國(guó)，中小企業(yè)5年淘汰率近70%，而剩下的30%左右的企業(yè)長(zhǎng)年處于虧空狀態(tài)，至于能存活10年以上的企業(yè)僅剩下的不到1%左右。以上種種原因不僅導(dǎo)致了中小企業(yè)資金陷入不足，更使銀行很難將貸款提供給中小企業(yè)。第二，中小企業(yè)資本規(guī)模小，信息觀念淡漠。中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模小，生產(chǎn)技術(shù)水平落后，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一且科技含量低，抵御風(fēng)險(xiǎn)能力差，經(jīng)不起原材料或產(chǎn)品價(jià)格的波動(dòng)，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較大。加上中小企業(yè)信譽(yù)不高，信用觀念淡漠，導(dǎo)致銀行放貸慎之又慎。不少中小企業(yè)信息披露意識(shí)不強(qiáng)，財(cái)務(wù)管理水平低下，信息缺乏客觀和透明。此外，個(gè)別中小企業(yè)還惡意抽逃資金，拖欠帳款、空殼經(jīng)營(yíng)、懸空銀行債權(quán)，造成信貸資金流失，嚴(yán)重?fù)p害了中小企業(yè)的整體信用水平。第三，中小企業(yè)財(cái)務(wù)制度不健全，內(nèi)部控制制度不完善，會(huì)計(jì)信息失真，造成銀行與企業(yè)信息不對(duì)稱，為中小企業(yè)融資增加了難度。椐調(diào)查，我國(guó)中小企業(yè)50%以上財(cái)務(wù)制度不健全，許多中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理者自身素質(zhì)較低，缺乏應(yīng)有的財(cái)務(wù)管理知識(shí)，對(duì)重大的財(cái)務(wù)決策全憑自己拍腦袋來(lái)決定，管理非?；靵y。同時(shí)，企業(yè)為了應(yīng)付監(jiān)督部門的檢查，還要準(zhǔn)備兩套帳，甚至多套帳，這樣，企業(yè)很難提供準(zhǔn)確的會(huì)計(jì)信息資料，銀行也無(wú)法摸清企業(yè)的真實(shí)面目，增加銀行對(duì)企業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)。第四，中小企業(yè)人才匱乏。我國(guó)大部分中小企業(yè)為私營(yíng)企業(yè)，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者的素質(zhì)不高，缺乏現(xiàn)代的管理理念和領(lǐng)導(dǎo)力，而企業(yè)的發(fā)展需要管理者能表現(xiàn)出一定的遠(yuǎn)見(jiàn)卓識(shí)，具有先進(jìn)的融資理念，為企業(yè)規(guī)劃出合理的融資方式，以較低的融資成本來(lái)籌集資金滿足企業(yè)發(fā)展的需要。同時(shí)中小企業(yè)員工的整體素質(zhì)較低，留住人才的能力弱，使得企業(yè)新鮮血液注入少，先進(jìn)理念和技術(shù)難以運(yùn)用于企業(yè)，制約企業(yè)的發(fā)展。第五，成本的問(wèn)題。銀行運(yùn)做的市場(chǎng)化程度有限，中小企業(yè)在申請(qǐng)貸款時(shí)面臨的程序、過(guò)程極為煩瑣，耗時(shí)長(zhǎng)久，造成中小企業(yè)獲得信貸融資隱性成本極高，因此考慮到成本的問(wèn)題，企業(yè)融資也會(huì)很謹(jǐn)慎。3.2銀行方面的原因銀行方面的原因主要在于中國(guó)當(dāng)前處在一個(gè)國(guó)有銀行主導(dǎo)的金融體系中。具體表現(xiàn)為以下幾方面：第一，銀行金融機(jī)構(gòu)的運(yùn)作機(jī)制約束中小企業(yè)融資。在金融危機(jī)的沖擊下，各國(guó)政府為有效地避免金融危機(jī)帶來(lái)更深層次的危害，都采取了謹(jǐn)慎性原則。這一宏觀調(diào)控，使得中小企業(yè)貸款首先受到傷害。我國(guó)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部清理整頓，使得銀行收縮信貸規(guī)模，尤其是對(duì)中小企業(yè)的“惜貸”。第二，由于資金來(lái)源以及自身經(jīng)營(yíng)能力有限，加之市場(chǎng)定位不清，中國(guó)現(xiàn)有的股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行和城鄉(xiāng)信用社目前發(fā)展戰(zhàn)略的重點(diǎn)在于與國(guó)有商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)，爭(zhēng)奪城市的大企業(yè)，客觀上減少了對(duì)中小企業(yè)的融資第三，缺乏與中小企業(yè)相適應(yīng)的金融機(jī)構(gòu)。在國(guó)有商業(yè)銀行中，中小企業(yè)的規(guī)模歧視依然存在，大銀行從節(jié)約成本費(fèi)用角度出發(fā)，不愿向中小企業(yè)投放資金。雖然城市商業(yè)銀行、信用社和地方性商業(yè)銀行等成為了支持中小企業(yè)發(fā)展的主導(dǎo)行，但是這些金融機(jī)構(gòu)的資金實(shí)力不能完全滿足中小企業(yè)的需求，最終還是制約著當(dāng)?shù)刂行∑髽I(yè)的發(fā)展。3.3政府方面的原因中國(guó)的社會(huì)性質(zhì)決定了政府對(duì)國(guó)有企業(yè)的重視程度。長(zhǎng)期以來(lái)，國(guó)家扶持政策一直實(shí)行向大企業(yè)傾斜，而對(duì)中小企業(yè)的扶持力度不夠，這是造成中小企業(yè)融資難的歷史原因。大型企業(yè)能夠容易地在資本市場(chǎng)和貨幣市場(chǎng)上得到資金，而針對(duì)中小企業(yè)的融資門檻卻相應(yīng)被提高了許多，中小企業(yè)要取得貸款必須付出更大的成本。雖然近年來(lái)中國(guó)的利率市場(chǎng)化進(jìn)程有了實(shí)質(zhì)性的推進(jìn)，但總體上看，中國(guó)人民銀行對(duì)商業(yè)銀行的存貸款利率仍然擁有較為直接的控制權(quán)，進(jìn)而在目前的政策下，即使銀行的中小企業(yè)貸款利率有相當(dāng)幅度的上浮權(quán)利，但這種上浮在相當(dāng)程度上還無(wú)法彌補(bǔ)其風(fēng)險(xiǎn)，只能通過(guò)設(shè)置“補(bǔ)償性余額”、收取違約延期支付費(fèi)用等等彌補(bǔ)這種風(fēng)險(xiǎn)。顯然，這些措施導(dǎo)致了額外的交易成本，且對(duì)中小企業(yè)而言帶有較大的歧視性，因此在一定程度上還是限制著中小企業(yè)的融資。3.4其他原因此外還有其他方面的原因，也同樣制約著中小企業(yè)的融資：第一，擔(dān)保體系不健全。我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系還不完善，為中小企業(yè)提供貸款擔(dān)保的機(jī)構(gòu)少，并且擔(dān)?；鸬姆N類和數(shù)量遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足需求。民營(yíng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)受到所有制歧視，只能獨(dú)自承擔(dān)擔(dān)保貸款風(fēng)險(xiǎn)，而無(wú)法與協(xié)作銀行形成共擔(dān)機(jī)制。由于擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)分散與損失分擔(dān)及補(bǔ)償制度尚未形成，使得擔(dān)保資金的放大功能和擔(dān)保機(jī)構(gòu)的信用能力受到較大制約。第二，法律體系有所局限。中小企業(yè)的生存與發(fā)展一直缺乏比較有效的法律保護(hù)，盡管我國(guó)的《公司法》、《合伙企業(yè)法》等少數(shù)法律對(duì)中小企業(yè)有一定的規(guī)范，但是對(duì)中小企業(yè)的貸款、擔(dān)保、上市等融資方面的保護(hù)甚少。最新2003年我國(guó)出臺(tái)的《中小企業(yè)促進(jìn)法》在我國(guó)經(jīng)濟(jì)法制史上具有里程碑式的意義，是我國(guó)真正走向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的標(biāo)志之一，也是我國(guó)實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)民主化的重要一步。但是，《中小企業(yè)促進(jìn)法》也存在著局限性，中小企業(yè)的法律保障體系還有待完善。4商業(yè)銀行支持中小企業(yè)融資的途徑近來(lái)中小企業(yè)一直存在融資難的問(wèn)題。商業(yè)銀行支持中小企業(yè)的發(fā)展既是其履行社會(huì)責(zé)任的表現(xiàn)，也是自身實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的現(xiàn)實(shí)需要。盡管近幾年來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行建立了中小企業(yè)金融服務(wù)專營(yíng)機(jī)構(gòu)、推出了新的融資模式、調(diào)整了銀行服務(wù)管理機(jī)制、創(chuàng)新了不少金融產(chǎn)品，但中小企業(yè)融資難的問(wèn)題尚沒(méi)有得到根本解決。因此商業(yè)銀行需要采取措施進(jìn)一步支持中小企業(yè)發(fā)展。近幾年來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行開(kāi)始重視中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)，不少商業(yè)銀行甚至將發(fā)展中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)作為自己轉(zhuǎn)型的突破口。綜合起來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行支持中小企業(yè)發(fā)展的措施主要有：政府的措施4.1.1加大融資力度，積極引導(dǎo)商業(yè)銀行的參與政府的投入和擔(dān)保體系可以再一定程度上緩和中小企業(yè)的資金需求問(wèn)題，但不可能成為中小企業(yè)資金供給的主要渠道。例如，像日本這樣對(duì)中小企業(yè)的政府支持力度較大的國(guó)家，實(shí)際上擔(dān)?；饟?dān)保金額從來(lái)沒(méi)有超過(guò)中小企業(yè)總額的10%。因此，中小企業(yè)資金供給的主要渠道必然也只能是商業(yè)性的金融，正規(guī)金融參與的積極性和程度決定了中小企業(yè)貸款需求能否得到很好的滿足。4.1.2轉(zhuǎn)變觀念，努力營(yíng)造公平競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)環(huán)境要降低中小企業(yè)市場(chǎng)準(zhǔn)入門檻，拓寬中小企業(yè)的投資領(lǐng)域，取消不利于民間投資的限制性做法，使得中小企業(yè)能夠公平獲得貸款、土地、信息等資源，使民間投資能夠有機(jī)會(huì)參與到任何可以投資的領(lǐng)域。要完善政府采購(gòu)支持中小企業(yè)的有關(guān)制度，包括制定政府采購(gòu)扶持中小企業(yè)的有關(guān)制度，并制定政府采購(gòu)扶持中小企業(yè)發(fā)展的具體辦法，信任非公經(jīng)濟(jì)，愛(ài)護(hù)非公經(jīng)濟(jì)，扶持非公經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展，提高采購(gòu)中小企業(yè)貨物、工程服務(wù)的比例。進(jìn)一步提高政府采購(gòu)信息發(fā)布透明度，完善政府公共服務(wù)外包制度，為中小企業(yè)創(chuàng)造更多的參與機(jī)會(huì)。政府在制定有關(guān)國(guó)民經(jīng)濟(jì)重大政策時(shí)，應(yīng)給中小企業(yè)留出一定的比例，真正讓中小企業(yè)一定參與到政府投資項(xiàng)目中。而在進(jìn)行重大項(xiàng)目投資時(shí)，應(yīng)該合理的安排投資的領(lǐng)域和方向，給予中小企業(yè)一定的參與空間，調(diào)動(dòng)民間投資的積極性，以促進(jìn)整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化升級(jí)，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的良好性循環(huán)和可持續(xù)性發(fā)展。商業(yè)銀行的措施近幾年來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行重視中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)，不少商業(yè)銀行將發(fā)展中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)作為自己轉(zhuǎn)型的突破口。綜合起來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行支持中小企業(yè)發(fā)展的措施主要有：4.2.1建立了中小企業(yè)金融服務(wù)專營(yíng)機(jī)構(gòu)小企業(yè)金融服務(wù)專營(yíng)機(jī)構(gòu)是根據(jù)戰(zhàn)略事業(yè)部模式建立、主要為小企業(yè)提供授信服務(wù)的專業(yè)化機(jī)構(gòu)。它是獨(dú)立的專營(yíng)機(jī)構(gòu)，包括一系列獨(dú)立運(yùn)行機(jī)制，集產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、銷售渠道建立、客戶市場(chǎng)開(kāi)拓、內(nèi)部財(cái)務(wù)核算、信貸審批和風(fēng)險(xiǎn)管理等一系列職能于一身，實(shí)現(xiàn)責(zé)權(quán)利統(tǒng)一，人財(cái)物相對(duì)獨(dú)立。截至2010年12月末，全國(guó)共有五大國(guó)有商業(yè)銀行和12家全國(guó)性股份制商業(yè)銀行在內(nèi)的109家銀行設(shè)立了小企業(yè)金融服務(wù)專營(yíng)機(jī)構(gòu)。主要銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)小企業(yè)金融服務(wù)專營(yíng)機(jī)構(gòu)的新增貸款已超過(guò)全行新增小企業(yè)貸款的60%。4.2.2推出新的融資模式商業(yè)銀行將中小企業(yè)劃分為不同的類型，根據(jù)每種類型中小企業(yè)的特點(diǎn)，創(chuàng)新融資模式。光大銀行將中小企業(yè)劃分為三大市場(chǎng)，共推出十種融資模式：為定位于配套型的企業(yè)推出政府采購(gòu)模式、銀租通模式和供銷商模式，為定位于積聚型的企業(yè)推出聯(lián)保模式、專業(yè)市場(chǎng)模式、電子商務(wù)模式和擔(dān)保模式，為定位于科技型的企業(yè)推出科技孵化模式、認(rèn)股權(quán)模式和低碳金融模式。而中小企業(yè)融資具有“短、頻、急、小”的特點(diǎn)，對(duì)于放貸效率要求較高。近年來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行調(diào)整銀行服務(wù)管理機(jī)制，簡(jiǎn)化貸款審批程序，標(biāo)準(zhǔn)化貸款流程，提高中小企業(yè)信貸效率。像中國(guó)建設(shè)銀行創(chuàng)新出“信貸工廠”，將中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)細(xì)分為營(yíng)銷、銷售、業(yè)務(wù)申報(bào)、審批、客戶維護(hù)、貸后管理等環(huán)節(jié)，每個(gè)環(huán)節(jié)實(shí)行專人專崗，快速提高了中小企業(yè)信貸的質(zhì)量和效率。降低成本，建立長(zhǎng)期的銀企聯(lián)系我國(guó)主辦的銀行制度是在近幾年才建立起來(lái)開(kāi)始實(shí)行的，各大銀行特別是一些大銀行，諸如中國(guó)銀行，工商銀行等競(jìng)相爭(zhēng)取大型客戶為基本客戶，對(duì)一些中小企業(yè)才剛剛開(kāi)始顧及。而大多數(shù)商業(yè)銀行不重視對(duì)中小企業(yè)的信息收集，中小企業(yè)也無(wú)從了解各大銀行的信貸政策偏好。中小企業(yè)和銀行間缺乏建立長(zhǎng)期關(guān)系的機(jī)會(huì)與承諾。銀行對(duì)中小企業(yè)的貸款支持需要透明與高質(zhì)量的公告與信息披露，需要較為完備的社會(huì)信用體系和法律體系才能夠確保交易公平和法律的強(qiáng)制性和資源的優(yōu)化配置。但是我國(guó)現(xiàn)階段的狀況卻不能滿足于這些條件，信息不透明和溝通不到位導(dǎo)致征信、調(diào)查和監(jiān)督管理成本等成本的上升，銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)也隨之加大。而且這種業(yè)務(wù)會(huì)導(dǎo)致競(jìng)爭(zhēng)者進(jìn)入的難度低，客戶的流失率也高，這也從另一方面增加了成本。因此，需要建立銀企間的長(zhǎng)期關(guān)系，主辦銀行制度了可以很好的調(diào)整信息不對(duì)稱的問(wèn)題，銀行也可以派駐人員進(jìn)駐企業(yè)加深了解企業(yè)的經(jīng)營(yíng)運(yùn)作情況。這樣由于平時(shí)掌握情況比較及時(shí)、全面、連續(xù)，在對(duì)企業(yè)放貸時(shí)，就可以減少調(diào)查，提高效率降低銀行信貸的成本。而且中小企業(yè)還可以獲得銀行的經(jīng)營(yíng)管理幫助和全面的金融服務(wù)。銀行與企業(yè)建立長(zhǎng)期穩(wěn)定的客戶關(guān)系，不但能減少收集信息的成本，減少信息不對(duì)稱的風(fēng)險(xiǎn)，而且也有助于銀行判斷和識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)。因此我認(rèn)為銀行應(yīng)逐步與中小企業(yè)建立從交易性的業(yè)務(wù)到關(guān)系型業(yè)務(wù)過(guò)度的關(guān)系，增加競(jìng)爭(zhēng)者進(jìn)入的壁壘，使得銀行和企業(yè)共同成長(zhǎng)，并逐步建立起對(duì)中小企業(yè)信貸支持環(huán)境。創(chuàng)新金融產(chǎn)品中小企業(yè)融資具有“短、頻、急、小”的特點(diǎn)，對(duì)于放貸效率要求較高。近年來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行調(diào)整銀行服務(wù)管理機(jī)制，簡(jiǎn)化貸款審批程序，標(biāo)準(zhǔn)化貸款流程，提高中小企業(yè)信貸效率。中國(guó)建設(shè)銀行創(chuàng)新出“信貸工廠”，將中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)細(xì)分為營(yíng)銷、銷售、業(yè)務(wù)申報(bào)、審批、客戶維護(hù)、貸后管理等環(huán)節(jié)，每個(gè)環(huán)節(jié)實(shí)行專人專崗，快速提高了中小企業(yè)信貸的質(zhì)量和效率。進(jìn)一步支持融資的途徑盡管我國(guó)商業(yè)銀行采取了一系列措施支持中小企業(yè)的發(fā)展，但是中小企業(yè)融資難的困境并沒(méi)有得到根本解決。今年“兩會(huì)”中，如何破解中小企業(yè)融資難的話題備受關(guān)注。商業(yè)銀行可以通過(guò)以下途徑進(jìn)一步支持中小企業(yè)的發(fā)展：第一，落實(shí)銀監(jiān)會(huì)“六項(xiàng)機(jī)制”

商業(yè)銀行需要根據(jù)小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)水平、資本成本、資金成本等因素，確定小企業(yè)貸款利率水平，建立小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)機(jī)制；設(shè)立小企業(yè)貸款的專業(yè)部門，建立獨(dú)立的小企業(yè)貸款核算機(jī)制；簡(jiǎn)化貸款流程，建立高效的小企業(yè)貸款審批機(jī)制；將小企業(yè)信貸人員的收入水平、職級(jí)晉升等與其業(yè)績(jī)緊密相聯(lián)，建立和完善小企業(yè)貸款的激勵(lì)約束機(jī)制；加強(qiáng)對(duì)小企業(yè)信貸人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，建立專業(yè)化的人員培訓(xùn)機(jī)制；關(guān)注貸款客戶情況，收集、分析小企業(yè)貸款惡意違約方面的相關(guān)信息，建立和健全小企業(yè)貸款違約信息通報(bào)機(jī)制。

第二，構(gòu)建適用于中小企業(yè)的信用指標(biāo)體系

構(gòu)建一套適用于中小企業(yè)的信用指標(biāo)體系是解決中小企業(yè)信息不對(duì)稱問(wèn)題的一個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)。商業(yè)銀行可以根據(jù)評(píng)價(jià)得出的中小企業(yè)信用狀況，為中小企業(yè)信貸產(chǎn)品進(jìn)行合理定價(jià)。我國(guó)有不少學(xué)者在這一問(wèn)題上作過(guò)探討，例如喬薇（2008）將中小企業(yè)信用評(píng)級(jí)的基本要素設(shè)定為：①市場(chǎng)評(píng)價(jià)要素，包括行業(yè)狀況、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力狀況；②企業(yè)素質(zhì)要素，包括企業(yè)規(guī)模、領(lǐng)導(dǎo)者素質(zhì)、企業(yè)員工素質(zhì)、企業(yè)管理水平、資產(chǎn)質(zhì)量；③財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)要素，包括營(yíng)運(yùn)能力、獲利能力、償債能力、成長(zhǎng)發(fā)展能力、獲取現(xiàn)金能力；④創(chuàng)新評(píng)價(jià)要素，包括創(chuàng)新投入、創(chuàng)新效果；⑤風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)要素，包括經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；⑥履約狀況評(píng)價(jià)要素，包括銀行信用狀況、商業(yè)信用狀況。

第三，與電子商務(wù)平臺(tái)合作調(diào)查中小企業(yè)信用狀況

近年來(lái)，京東商城、阿里巴巴、淘寶等電子商務(wù)平臺(tái)快速崛起，電子商務(wù)平臺(tái)可以提供客戶的交易數(shù)據(jù)信息，從這些數(shù)據(jù)中銀行可以分析出客戶的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用狀況等。商業(yè)銀行通過(guò)與電子商務(wù)平臺(tái)的合作，可以獲得一部分中小企業(yè)的信用資料，降低調(diào)查成本，緩解中小企業(yè)信用記錄缺失的問(wèn)題。

第四，注重風(fēng)險(xiǎn)管理

由于我國(guó)商業(yè)銀行歷年來(lái)注重大企業(yè)客戶的開(kāi)發(fā)和維護(hù)，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理主要是管理大企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)。隨著商業(yè)銀行將中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)作為轉(zhuǎn)型突破口，管理中小企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)成為銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重心。商業(yè)銀行需要從大量中小企業(yè)中發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)律，提高銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理競(jìng)爭(zhēng)力。

第五，培養(yǎng)創(chuàng)新理念

創(chuàng)新是商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的不竭動(dòng)力。商業(yè)銀行需要培養(yǎng)創(chuàng)新理念，不斷創(chuàng)新產(chǎn)品、創(chuàng)新服務(wù)、創(chuàng)新?tīng)I(yíng)銷。另外，商業(yè)銀行應(yīng)該注重科技創(chuàng)新，使中小企業(yè)信貸管理系統(tǒng)具有以下功能：①自動(dòng)優(yōu)選客戶功能，②快速業(yè)務(wù)受理功能，③自動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)功能，④自動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)功能，⑤簡(jiǎn)化業(yè)務(wù)流程功能，⑥自動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警功能，⑦違約信息通報(bào)功能，⑧業(yè)務(wù)自動(dòng)考核功能。

第六，開(kāi)拓支持中小企業(yè)發(fā)展的中間業(yè)務(wù)

中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平、風(fēng)險(xiǎn)控制能力不高，商業(yè)銀行可以利用自身的專業(yè)化優(yōu)勢(shì)開(kāi)展中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)、投資銀行業(yè)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)、戰(zhàn)略規(guī)劃業(yè)務(wù)等，在解決中小企業(yè)融資難的同時(shí)，為中小企業(yè)傳播金融知識(shí)、提供專業(yè)技能支持，促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展壯大。5興業(yè)銀行成功支持天山水泥股份有限公司案例興業(yè)銀行無(wú)錫分行成立于2004年2月。幾年來(lái)，分行緊緊圍繞無(wú)錫市委、市政府提出的經(jīng)濟(jì)、社會(huì)發(fā)展規(guī)劃，以客戶為中心，以市場(chǎng)為導(dǎo)向，致力于服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)建設(shè),為無(wú)錫及周邊地區(qū)的廣大企事業(yè)單位和個(gè)人提供全方位、多層面的金融服務(wù)。公司業(yè)務(wù)品牌“興業(yè)財(cái)智星”秉承著“與時(shí)俱進(jìn)、無(wú)限組合、巧智贏財(cái)富”的核心理念，匯集七大類基礎(chǔ)產(chǎn)品，根據(jù)不同客戶對(duì)金融服務(wù)的多樣需求，提供了“金芝麻——中小企業(yè)金融服務(wù)方案”、“金立方——現(xiàn)金管理解決方案”、“節(jié)能減排——企業(yè)可持續(xù)金融服務(wù)方案”等，全面滿足企業(yè)的發(fā)展需求。在公司業(yè)務(wù)“財(cái)智星”品牌的基礎(chǔ)上，又面向自雇人士、個(gè)體工商戶、合伙人和私營(yíng)業(yè)主等成長(zhǎng)型經(jīng)營(yíng)業(yè)主群體量身定制了集“貸款融資、支付結(jié)算、理財(cái)規(guī)劃與貴賓服務(wù)”為一體的“興業(yè)通”業(yè)務(wù)。截至2010年末，興業(yè)銀行無(wú)錫分行本外幣資產(chǎn)總額194億元。本外幣各項(xiàng)存款余額166億元，人民幣存款余額和新增在無(wú)錫市10家中小股份制銀行中分別排名第3、4位。本外幣各項(xiàng)貸款余額122億元。5.1天山水泥股份有限公司概述江蘇天山水泥集團(tuán)有限公司成立于2002年10月,是由新疆天山水泥股份有限公司和原無(wú)錫湖山水泥有限公司共同出資設(shè)立的大型建材企業(yè)集團(tuán)，現(xiàn)屬中材集團(tuán)。公司下轄本部及無(wú)錫天山、蘇州天山、溧陽(yáng)天山、宜興恒來(lái)、無(wú)錫商品混凝土、蘇州商品混凝土等多家企業(yè)，形成了年產(chǎn)水泥400萬(wàn)噸、年產(chǎn)商品混凝120萬(wàn)方的經(jīng)營(yíng)規(guī)模。無(wú)錫湖山水泥有限公司是無(wú)錫地區(qū)規(guī)模最大的水泥生產(chǎn)企業(yè)，年產(chǎn)水泥80萬(wàn)噸，無(wú)錫地區(qū)市場(chǎng)占有率28%，在無(wú)錫地區(qū)首家同時(shí)獲得產(chǎn)品質(zhì)量認(rèn)證和ISO9001質(zhì)量體系認(rèn)證雙證。江蘇天山水泥集團(tuán)有限公司成立后制定了科學(xué)的戰(zhàn)略規(guī)劃，即：著力培育以低成本為核心的競(jìng)爭(zhēng)能力，以水泥為主業(yè)，全面形成水泥、商品混凝土、房地產(chǎn)等上、中、下游產(chǎn)業(yè)相關(guān)聯(lián)的產(chǎn)業(yè)鏈發(fā)展模式。2007年各項(xiàng)目的全面實(shí)施，使我公司在目前已形成年產(chǎn)水泥300萬(wàn)噸、年產(chǎn)商品混凝土200萬(wàn)方、年開(kāi)發(fā)房地產(chǎn)峻工面積10萬(wàn)平方米的經(jīng)營(yíng)規(guī)模。為保證公司戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的全面實(shí)現(xiàn)，我們本著在資源豐富的原料基地建設(shè)熟料生產(chǎn)線、在市場(chǎng)需求潛在空間大的區(qū)域市場(chǎng)建設(shè)水泥粉磨生產(chǎn)線及商品混凝土生產(chǎn)線的原則，在溧陽(yáng)投資10億元計(jì)劃建設(shè)兩條日產(chǎn)5000噸新型干法回旋窯熟料生產(chǎn)基地；其中第一條日產(chǎn)5000噸新型干法旋窯生產(chǎn)線已經(jīng)順利點(diǎn)火生產(chǎn)，同時(shí)，碩放年產(chǎn)200萬(wàn)噸高品質(zhì)水泥粉磨生產(chǎn)線項(xiàng)目也于2008年6月投入正式生產(chǎn)，蘇州100萬(wàn)噸粉磨站項(xiàng)目也已投產(chǎn)，以上項(xiàng)目的投產(chǎn)建設(shè)，使公司具備了生產(chǎn)32.5、42.5、52.5及道路緩凝水泥等不同等級(jí)強(qiáng)度、適應(yīng)于不同客戶需求的水泥生產(chǎn)能力。江蘇天山水泥集團(tuán)在質(zhì)量管理方面始終堅(jiān)持質(zhì)量第一的觀念，公司嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)，嚴(yán)格按照ISO9001質(zhì)量體系認(rèn)證及產(chǎn)品質(zhì)量認(rèn)證的要求組織生產(chǎn)，嚴(yán)格控制產(chǎn)品出廠合格率在100%，公司生產(chǎn)的“天山”牌普通硅酸鹽水泥、緩凝水泥在本地區(qū)各項(xiàng)重點(diǎn)工程、交通工程項(xiàng)目中得到廣泛的應(yīng)用，在蘇嘉杭高速公路、環(huán)太湖高速公路、沿江高速、無(wú)錫太湖大道等項(xiàng)目中，“天山”牌水泥以優(yōu)良的品質(zhì)及良好的服務(wù)等到眾多客戶的認(rèn)同。江蘇天山水泥集團(tuán)有限公司在快速穩(wěn)健的發(fā)展過(guò)程實(shí)現(xiàn)了資源利用最大化、效益最大化的產(chǎn)業(yè)鏈發(fā)展良性循環(huán)，形成了規(guī)?；杀緝?yōu)勢(shì)，確保了集團(tuán)化效益的持續(xù)增長(zhǎng)。不斷提升以低成本為核心優(yōu)勢(shì)的競(jìng)爭(zhēng)能力，發(fā)揮全國(guó)著名商標(biāo)“天山牌”的綜合品牌優(yōu)勢(shì)，把企業(yè)建設(shè)成為代表中國(guó)水泥先進(jìn)生產(chǎn)力、代表先進(jìn)技術(shù)與能力的全國(guó)一流水泥生產(chǎn)企業(yè)。5.2興業(yè)銀行支持天山水泥股份有限公司的策略如果把江蘇天山水泥集團(tuán)有限公司比作一部在路上行駛的汽車的話，那么資金就相當(dāng)這部汽車的汽油。天山水泥有限公司想要取得績(jī)效就如同是超速行駛，這時(shí)“汽油”就成為非常重要的因素，想要生產(chǎn)高端產(chǎn)品必須擁有足夠的資金。2008年2月，興業(yè)銀行無(wú)錫分行向江蘇天山水泥有限公司的低溫余熱發(fā)電項(xiàng)目發(fā)放首筆能源效率貸款。項(xiàng)目總投資4900萬(wàn)元，興業(yè)銀行貸款3100萬(wàn)元，其余部分企業(yè)自籌。貸款用于對(duì)江蘇天山水泥集團(tuán)公司溧陽(yáng)分公司現(xiàn)有的5000t/d熟料生產(chǎn)線建設(shè)9000kW純低溫余熱發(fā)電系統(tǒng)。項(xiàng)目裝機(jī)容量9MW，建設(shè)投產(chǎn)后，企業(yè)年少購(gòu)電量5561.7×104kWh，按平均供電煤耗338g/kW·h計(jì)算，每年可減少燃燒標(biāo)準(zhǔn)煤約18798t，經(jīng)粗略估算相當(dāng)于年減少50980tCO2排放及300.7tSO2和381.8tNOx的排放。能效貸款由興業(yè)銀行在國(guó)內(nèi)首家推出，是為企業(yè)實(shí)施節(jié)能技術(shù)改造項(xiàng)目提供優(yōu)質(zhì)金融服務(wù)的專項(xiàng)貸款。該貸款專門用于支持企業(yè)通過(guò)購(gòu)置節(jié)能裝備最終改善提高建筑、工業(yè)流程和其他能源使用效率的項(xiàng)目，重點(diǎn)幫助企業(yè)節(jié)約能源、降低原材料消耗、減少二氧化碳等溫室氣體排放，并采取了與國(guó)際金融公司(IFC)合作分擔(dān)本金損失的創(chuàng)新金融方案，有效降低中小企業(yè)融資門檻，使眾多經(jīng)濟(jì)效益好、發(fā)展?jié)摿Υ?、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)優(yōu)勢(shì)明顯但缺乏抵押擔(dān)保的中小企業(yè)客戶獲得節(jié)能技改資金，對(duì)技改項(xiàng)目重點(diǎn)領(lǐng)域的優(yōu)質(zhì)企業(yè)提供資金支持。為了推動(dòng)能效貸款項(xiàng)目，興業(yè)銀行無(wú)錫分行在南京分行的統(tǒng)一部署下，獲得了無(wú)錫市經(jīng)貿(mào)委的支持與合作，有力地推動(dòng)了能效貸款項(xiàng)目盡早落地。目前，已排出2個(gè)企業(yè)正在溝通中。興業(yè)銀行無(wú)錫分行將采取積極有效措施，進(jìn)一步推動(dòng)能源效率貸款項(xiàng)目，幫助企業(yè)節(jié)能減排，推動(dòng)“綠色江蘇”早日實(shí)現(xiàn)。5.3天山水泥股份有限公司融資后的績(jī)效而天山水泥公司也不負(fù)眾望，不僅迅速的扭轉(zhuǎn)了公司二季度的盈虧，還做出了一些成效：公司2011年1－6月實(shí)現(xiàn)歸屬母公司凈利潤(rùn)與2010年1－6月相比增長(zhǎng)140％－160％。抓住市場(chǎng)機(jī)遇，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)銷最大化。積極做好內(nèi)部的水泥、熟料冬存及調(diào)運(yùn)工作，通過(guò)發(fā)揮協(xié)同效應(yīng)和市場(chǎng)聯(lián)動(dòng)，把握銷售時(shí)機(jī)，及時(shí)調(diào)撥水泥，填補(bǔ)市場(chǎng)缺口，擴(kuò)大市場(chǎng)銷量，提升了公司疆內(nèi)市場(chǎng)份額。2011年疆內(nèi)市場(chǎng)占有較去年同期提高了近3個(gè)百分點(diǎn)。公司采取靈活的營(yíng)銷策略，以產(chǎn)銷利潤(rùn)最大化為主旨，牢牢把握重點(diǎn)工程，占據(jù)絕對(duì)主導(dǎo)地位。實(shí)現(xiàn)了疆內(nèi)事業(yè)部與自治區(qū)交通廳建管局戰(zhàn)略合作，使天山股份重點(diǎn)公路供應(yīng)量占到總額的80%以上。發(fā)揮品牌優(yōu)勢(shì)，保持區(qū)域高標(biāo)號(hào)水泥的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。此外公司還細(xì)化管理，進(jìn)一步提升公司運(yùn)營(yíng)質(zhì)量。依據(jù)市場(chǎng)變化，及時(shí)調(diào)整管理重心，細(xì)化管理，加強(qiáng)過(guò)程管控。通過(guò)深化對(duì)標(biāo)管理，開(kāi)展成本精算工作，公司主要質(zhì)量技術(shù)指標(biāo)顯著提升。窯運(yùn)轉(zhuǎn)率、窯臺(tái)產(chǎn)、熟料28天抗壓強(qiáng)度同比有所上升；熟料標(biāo)準(zhǔn)煤耗、熟料綜合電耗、單位產(chǎn)品粉塵、二氧化硫排放指標(biāo)同比都有下降，提升了公司整體運(yùn)營(yíng)質(zhì)量。2011年1-6月業(yè)績(jī)變動(dòng)情況項(xiàng)目本報(bào)告期上年同期增減變動(dòng)（％）2011年1月1日--2011年6月30日2010年1月1日--2010年6月30日歸屬于母公司凈利潤(rùn)約３８，３００萬(wàn)元１５，２８９．８５萬(wàn)元＊增長(zhǎng)：１４０％—１６０％基本每股收益約０．９８元０．４５元＊增長(zhǎng)：１１０％—１２０％摘自：2011年天山水泥有限公司年度報(bào)表上表反應(yīng)了2011年上半年業(yè)績(jī)變動(dòng)情況，天山水泥有限公司通過(guò)2008年的貸款充分的實(shí)現(xiàn)了銀行和企業(yè)的“雙贏”。5.4興業(yè)銀行支持天山水泥股份有限公司的成功經(jīng)驗(yàn)該筆能效貸款的成功落地，為興業(yè)銀行能效貸款支持工業(yè)生產(chǎn)企業(yè)的節(jié)能技改項(xiàng)目建設(shè)開(kāi)立了先河，并以此打開(kāi)了一片新的能效融資市場(chǎng)。分析該筆能效貸款項(xiàng)目的成功運(yùn)作，在以下幾個(gè)方面可以借鑒：5.4.1開(kāi)發(fā)適合中小企業(yè)的特色產(chǎn)品能效貸款具備了有別于一般項(xiàng)目貸款的特點(diǎn)：一是以項(xiàng)目的現(xiàn)金流考量為重點(diǎn)，對(duì)抵押品和擔(dān)保人等第二還款來(lái)源要求適當(dāng)放寬；二是注重項(xiàng)目的可行性分析、對(duì)專業(yè)技術(shù)和采購(gòu)的設(shè)備作嚴(yán)格審核，確保項(xiàng)目正常實(shí)施并可帶來(lái)穩(wěn)定的現(xiàn)金流；三是對(duì)中小企業(yè)給予長(zhǎng)達(dá)四年的中長(zhǎng)期貸款，突破了中小企業(yè)貸款難的困境，從而給予能源合同管理公司大力的支持；四是在項(xiàng)目審查流程中，引入項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益和環(huán)境效益并重的審查理念。針對(duì)天山水泥股份公司的實(shí)際情況，興業(yè)銀行其推出的綠色信貸產(chǎn)品—能效貸款，該產(chǎn)品正是面向能效領(lǐng)域的中長(zhǎng)期貸款，能實(shí)現(xiàn)還款來(lái)源和項(xiàng)目收益現(xiàn)金流的匹配，因此得到企業(yè)的充分認(rèn)可。5.4.2不斷創(chuàng)新金融產(chǎn)品和服務(wù)隨著國(guó)內(nèi)創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)的火爆開(kāi)啟以及中小板市場(chǎng)的快速成長(zhǎng)，興業(yè)銀行適時(shí)推出了興業(yè)芝麻開(kāi)花中小企業(yè)成長(zhǎng)上市計(jì)劃，該計(jì)劃洞悉中小企業(yè)產(chǎn)、購(gòu)、銷三環(huán)節(jié)的8大資金需求，有針對(duì)性的提供了創(chuàng)業(yè)投資方案、臨時(shí)短缺方案、低成本采購(gòu)方案、擴(kuò)大采購(gòu)方案、融資采購(gòu)方案、擴(kuò)大銷售方案、避免壞帳方案、快速回籠方案等一站式解決之道，助力中小企業(yè)迅速發(fā)展，節(jié)節(jié)高升?！芭d業(yè)芝麻開(kāi)花”中小企業(yè)成長(zhǎng)上市計(jì)劃綜合應(yīng)用豐富、靈活、專業(yè)的傳統(tǒng)銀行金融工具和投資銀行服務(wù)功能，橫跨直接融資、間接融資、現(xiàn)金管理、投資銀行等多個(gè)金融領(lǐng)域，為企業(yè)量身定制涵蓋企業(yè)融資、資本運(yùn)作、發(fā)展規(guī)劃、財(cái)富管理、公司治理等方面的服務(wù)專案，打通了中小企業(yè)的成長(zhǎng)上市之路，實(shí)現(xiàn)了銀行與企業(yè)的“同發(fā)展、共成長(zhǎng)”。但是，興業(yè)銀行針對(duì)中小企業(yè)的融資也有不足之處。據(jù)調(diào)查，近幾年，興業(yè)銀行的貸款對(duì)象主要是支持科技型中小企業(yè)，從2004年起，截止至2011年，興業(yè)銀行專項(xiàng)支持科技型小型企業(yè)近500家，累計(jì)對(duì)其發(fā)放貸款共計(jì)人