企業(yè)溫室氣體排放核查技術(shù)指南鋁冶煉行業(yè)

全國碳排放權(quán)交易市場技術(shù)規(guī)范編號：CETS—VG—04.0企業(yè)溫室氣體排放核查技術(shù)指南1.適用范圍 12.核查原則和依據(jù) 13.核查內(nèi)容和要點(diǎn) 13.1重點(diǎn)排放單位基本情況的核查 3.2核算邊界的核查 43.3核算方法的核查 43.4核算數(shù)據(jù)的核查 43.5數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案的執(zhí)行的核查 3.6其他內(nèi)容 10附錄核查報(bào)告模板 1企業(yè)溫室氣體排放核查技術(shù)指南鋁冶煉行業(yè)1適用范圍本指南適用于省級生態(tài)環(huán)境主管部門組織的對全國碳排放權(quán)交易市場鋁冶煉行業(yè)重點(diǎn)排放單位鋁電解工序溫室氣體排放報(bào)告的核查。本指南對核查的原則、依據(jù)、內(nèi)容與要點(diǎn)等方面進(jìn)行了規(guī)定。對鋁冶煉行業(yè)未納入全國碳排放權(quán)交易市場的其他鋁電解工序排放報(bào)告的核查，以及基于科研等其他目的的核查，可參考本指南執(zhí)行。2核查原則和依據(jù)鋁冶煉行業(yè)重點(diǎn)排放單位鋁電解工序溫室氣體排放報(bào)告的核查在原則、工作程序等方面應(yīng)符合生態(tài)環(huán)境部制定的相關(guān)規(guī)定，在內(nèi)容和要點(diǎn)等方面應(yīng)依據(jù)《企業(yè)溫室氣體排放核算與報(bào)告指南鋁冶煉行業(yè)》（以下簡稱核算指南并按本指南實(shí)施。主要參考的文件如下：﹣生態(tài)環(huán)境部發(fā)布的相關(guān)工作通知；﹣生態(tài)環(huán)境部制定的其他溫室氣體排放核算報(bào)告與核查相關(guān)技術(shù)規(guī)范。3核查內(nèi)容和要點(diǎn)核查組應(yīng)按本指南3.1~3.6章節(jié)的相關(guān)要求對重點(diǎn)排放單位鋁電解工序排放報(bào)告中的相關(guān)信息和數(shù)據(jù)開展核查。其中，標(biāo)注星號“*”的內(nèi)容原則上為必須核查的內(nèi)容，在具體核查過程中，核查組可結(jié)合自身經(jīng)驗(yàn)，并根據(jù)重點(diǎn)排放單位的實(shí)際情況判斷，確定查、問、看、驗(yàn)的具體內(nèi)容以及詳細(xì)程度。無論核查的內(nèi)容和詳細(xì)程度如何確定，都應(yīng)確保核查報(bào)告的真實(shí)性、完整性、準(zhǔn)確性和可靠性。核查組應(yīng)現(xiàn)場查閱重點(diǎn)排放單位提供證據(jù)的原件，對證據(jù)載明信息以及證據(jù)之間邏輯關(guān)系的合理性進(jìn)行審核，從而對排放報(bào)告中信息和數(shù)據(jù)的完整性、準(zhǔn)確性和符合性進(jìn)行判斷。核查組應(yīng)對核查過程中發(fā)現(xiàn)的與核算指南或數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案不符合的情形開具不符合項(xiàng)，并要求重點(diǎn)排放單位補(bǔ)正。3.1重點(diǎn)排放單位基本情況的核查核查組應(yīng)確認(rèn)排放報(bào)告中重點(diǎn)排放單位基本信息（附表C.1）的完整性、準(zhǔn)確性以及與數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案的符合性。重點(diǎn)排放單位基本信息的核查詳見表1。2表1重點(diǎn)排放單位基本信息的核查核查要點(diǎn)及方法企業(yè)名稱1.查閱營業(yè)執(zhí)照；*2.與全國碳市場管理平臺中的信息對比；*3.與地方生態(tài)環(huán)境主管部門年度核查企業(yè)名單對比；*4.查閱排污許可證。統(tǒng)一社會(huì)信用代碼企業(yè)類型1.查閱營業(yè)執(zhí)照；*2.查閱排污許可證（注：如營業(yè)執(zhí)照和排污許可證上的地址不一致，以營業(yè)執(zhí)照為準(zhǔn)3.對于非獨(dú)立法人企業(yè)，可以不用填寫法定代表人、注冊資本，但需補(bǔ)充相關(guān)說明，描述非獨(dú)立法人企業(yè)的單位概況。企業(yè)住所法定代表人注冊資本（萬元人民幣）成立日期生產(chǎn)經(jīng)營場所1.查閱廠區(qū)平面圖；*2.通過全球衛(wèi)星導(dǎo)航系統(tǒng)現(xiàn)場確認(rèn)地理位置；*3.查閱排污許可證；*4.涉及多個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營場所及排污許可證，應(yīng)分別填報(bào)。排污許可證編號企業(yè)主營業(yè)務(wù)所屬行業(yè)1.查閱營業(yè)執(zhí)照；*2.查閱生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表，確認(rèn)企業(yè)主營產(chǎn)品填寫是否正確，是否涉及自產(chǎn)陽極；*3.根據(jù)企業(yè)主營業(yè)務(wù)及產(chǎn)品，對照查閱《國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類》（GB/T4754確認(rèn)分類及代碼填寫是否正確；*4.查閱工業(yè)產(chǎn)銷總值、主要產(chǎn)品產(chǎn)量表（B204-1表）及過程產(chǎn)品產(chǎn)企業(yè)層級行業(yè)分類及代碼企業(yè)層級行業(yè)子類納入全國碳排放權(quán)交易市場的行業(yè)分類及代碼1.鋁冶煉（3216*2.根據(jù)國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類標(biāo)準(zhǔn)判斷填寫是否準(zhǔn)確；*3.確認(rèn)行業(yè)分類與納入全國碳排放權(quán)交易市場的行業(yè)子類是否與核算指南一致。*納入全國碳排放權(quán)交易市場的行業(yè)子類確認(rèn)是否為電解鋁。*納入全國碳排放權(quán)交易市場的主營產(chǎn)品統(tǒng)計(jì)代碼確認(rèn)是否為3316039900。*報(bào)送主管部門查閱省級生態(tài)環(huán)境主管部門發(fā)布的核查通知。*報(bào)告聯(lián)系人1.查閱全國碳市場管理平臺中重點(diǎn)排放單位填報(bào)的信息；*2.與聯(lián)系人現(xiàn)場交流獲取。*聯(lián)系電話電子郵箱3核查要點(diǎn)及方法本年度編制溫室氣體排放報(bào)告的技術(shù)服務(wù)機(jī)構(gòu)名稱查閱技術(shù)服務(wù)協(xié)議及網(wǎng)站。*編制溫室氣體排放報(bào)告的技術(shù)服務(wù)機(jī)構(gòu)統(tǒng)一社會(huì)信用代碼企業(yè)委托提供檢驗(yàn)檢測和計(jì)量器具維護(hù)校準(zhǔn)服務(wù)的技術(shù)服務(wù)機(jī)構(gòu)名稱企業(yè)委托提供檢驗(yàn)檢測和計(jì)量器具維護(hù)校準(zhǔn)服務(wù)的技術(shù)服務(wù)機(jī)構(gòu)統(tǒng)一社會(huì)信用代碼生產(chǎn)經(jīng)營變化情況1.通過與重點(diǎn)排放單位管理人員和排放報(bào)告聯(lián)系人交流，查閱合并、分立、關(guān)?；蜻w出核定文件，以及現(xiàn)場觀察鋁電解工序生產(chǎn)設(shè)施（包括電解槽和整流器等）等方式確認(rèn)：況；*b)地理邊界較上一年度是否存在變化；*c)既有設(shè)施在核算年度是否存在關(guān)停的情況；*d)確認(rèn)核算年度較上一年度是否有新增生產(chǎn)設(shè)施（電解槽、整2.與全國碳市場管理平臺中的信息對比，確認(rèn)設(shè)施信息的一致性；*3.查閱單位簡介、組織結(jié)構(gòu)圖、廠區(qū)平面圖、生產(chǎn)設(shè)施（電解槽、整流器）清單、項(xiàng)目批復(fù)、環(huán)評批復(fù)等文件。工業(yè)總產(chǎn)值（萬元）1.查閱重點(diǎn)排放單位財(cái)務(wù)報(bào)表；*2.查閱工業(yè)產(chǎn)銷總值及主要產(chǎn)品產(chǎn)量表（B204-1表）。*納入全國碳排放權(quán)交易市場的發(fā)電設(shè)施經(jīng)核算的二氧化碳排放量（tCO2）1.確認(rèn)與納入全國碳排放權(quán)交易市場的發(fā)電設(shè)施排放報(bào)告的一致性；*2.確認(rèn)與全國碳市場管理平臺中發(fā)電設(shè)施二氧化碳排放量的一致性。*未納入全國碳排放權(quán)交易市場的發(fā)電設(shè)施二氧化碳排放量（tCO2）1.確認(rèn)與未納入全國碳排放權(quán)交易市場的發(fā)電設(shè)施排放報(bào)告的一致性；*2.確認(rèn)與未納入全國碳排放權(quán)交易市場的發(fā)電設(shè)施二氧化碳排放量的一致性。*其他非鋁冶煉產(chǎn)品溫室氣體排放量（tCO2e）確認(rèn)與根據(jù)適用的核算指南核算的其他非鋁冶煉產(chǎn)品溫室氣體排放量的一致性。*4核查要點(diǎn)及方法注意事項(xiàng)：1.核查時(shí)應(yīng)注意對照查閱數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案中的B.2企業(yè)情況。2.有溫室氣體排放且符合納入標(biāo)準(zhǔn)的鋁電解工序生產(chǎn)設(shè)施均應(yīng)納入核算邊界。對存在違反國家和所在?。▍^(qū)、市）有關(guān)規(guī)定建設(shè)的、根據(jù)國家和所在?。▍^(qū)、市）有關(guān)文件要求應(yīng)關(guān)未關(guān)的、無排污許可證的鋁電解工序生產(chǎn)設(shè)施，應(yīng)向省級生態(tài)環(huán)境主管部門報(bào)告。3.本表格中的技術(shù)服務(wù)機(jī)構(gòu)不包括開展碳排放核查/復(fù)核的機(jī)構(gòu)。3.2核算邊界的核查核查組應(yīng)確認(rèn)重點(diǎn)排放單位排放報(bào)告中鋁電解工序生產(chǎn)設(shè)施信息（附表C.2）的完整性、準(zhǔn)確性，核實(shí)其與數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案和現(xiàn)場確認(rèn)的鋁電解工序生產(chǎn)設(shè)施信息的一致性，確認(rèn)鋁電解工序生產(chǎn)設(shè)施信息的變更情況。鋁電解工序生產(chǎn)設(shè)施的核查詳見表2。表2鋁電解工序生產(chǎn)設(shè)施的核查核查方法查1.查閱項(xiàng)目環(huán)評批復(fù)、項(xiàng)目批復(fù)等文件；*2.查閱設(shè)施設(shè)計(jì)文件或說明書；*3.查閱電解槽運(yùn)行規(guī)程；4.如企業(yè)涉及生產(chǎn)線停產(chǎn)、檢修、恢復(fù)生產(chǎn)等變化情況，查閱停產(chǎn)說明、停產(chǎn)申請、檢修申請、檢修記錄、恢復(fù)生產(chǎn)申請、恢復(fù)生產(chǎn)批復(fù)（如有）等證明文件，確認(rèn)相關(guān)情況是否與月度存證一致。問1.詢問電解車間/廠負(fù)責(zé)人，電解設(shè)施設(shè)計(jì)電流、電壓、電解槽和整流器數(shù)量、產(chǎn)能等；2.如企業(yè)涉及生產(chǎn)線停產(chǎn)、檢修、恢復(fù)生產(chǎn)等變化情況，詢問生產(chǎn)部門，企業(yè)停產(chǎn)、檢修、恢復(fù)生產(chǎn)的相關(guān)情況，確認(rèn)相關(guān)信息是否與月度存證一致?？船F(xiàn)場觀察電解槽，包括銘牌信息等。驗(yàn)/合理取值范圍或經(jīng)驗(yàn)數(shù)值/注意事項(xiàng)如果重點(diǎn)排放單位的生產(chǎn)設(shè)施多于1個(gè)，核查組需要確認(rèn)是否加行填寫。3.3核算方法的核查核查組應(yīng)確認(rèn)核算方法是否符合核算指南的要求，對偏離核算指南的核算方法都應(yīng)判斷其合理性，并在核查報(bào)告的核查發(fā)現(xiàn)和核查結(jié)論章節(jié)予以說明。3.4核算數(shù)據(jù)的核查3.4.1核算數(shù)據(jù)核查的一般要求53.4.1.1活動(dòng)數(shù)據(jù)核查組應(yīng)根據(jù)核算指南，對重點(diǎn)排放單位排放報(bào)告中鋁電解工序的所有活動(dòng)數(shù)據(jù)的來源及數(shù)值進(jìn)行核查。核查內(nèi)容應(yīng)包括活動(dòng)數(shù)據(jù)的數(shù)值、單位、數(shù)據(jù)獲取方式、數(shù)據(jù)來源、數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案中計(jì)量器具及其維護(hù)信息（計(jì)量器具的數(shù)量、型號、編號、精度、位置、監(jiān)測頻次、檢定/校準(zhǔn)頻次以及所依據(jù)的檢定/校準(zhǔn)技術(shù)規(guī)范）、數(shù)據(jù)缺失時(shí)的處理方式、數(shù)據(jù)獲取負(fù)責(zé)部門等。核查組應(yīng)確認(rèn)活動(dòng)數(shù)據(jù)因設(shè)備校準(zhǔn)延遲而導(dǎo)致的誤差是否已根據(jù)設(shè)備的精度或不確定度進(jìn)行了處理，以及處理的方式是否會(huì)導(dǎo)致低估排放量或過量發(fā)放配額。一般情況下，若重點(diǎn)排放單位計(jì)量器具未按照數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案進(jìn)行校準(zhǔn)，核查組可要求活動(dòng)數(shù)據(jù)采用如下方法或更加保守的方式確定：﹣及時(shí)校準(zhǔn)、準(zhǔn)確度符合規(guī)定：按照實(shí)際檢測結(jié)果；﹣及時(shí)校準(zhǔn)、準(zhǔn)確度不符合規(guī)定要求：檢測結(jié)果×[1+（校準(zhǔn)準(zhǔn)確度-規(guī)定準(zhǔn)確度）]；﹣未校準(zhǔn)：檢測結(jié)果×（1+規(guī)定準(zhǔn)確度﹣延遲校準(zhǔn)：核算年度內(nèi)，校準(zhǔn)覆蓋時(shí)間段按未延遲校準(zhǔn)情形處理，校準(zhǔn)未覆蓋時(shí)間段按未校準(zhǔn)情形處理。核查組應(yīng)將每一個(gè)活動(dòng)數(shù)據(jù)與其他數(shù)據(jù)來源進(jìn)行交叉核對，其他數(shù)據(jù)來源應(yīng)與報(bào)告數(shù)據(jù)的來源不同。若活動(dòng)數(shù)據(jù)為單一數(shù)據(jù)來源，無法進(jìn)行交叉核對，應(yīng)在核查報(bào)告中作出說明。3.4.1.2排放因子核查組應(yīng)根據(jù)核算指南和數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案對重點(diǎn)排放單位排放報(bào)告中鋁電解工序的每一個(gè)排放因子的來源及數(shù)值進(jìn)行核查。對采用缺省值的排放因子，核查組應(yīng)確認(rèn)與核算指南中的缺省值一致。3.4.1.3排放量核查組應(yīng)對排放報(bào)告中鋁電解工序排放量的核算結(jié)果進(jìn)行核查，通過確認(rèn)排放量計(jì)算公式是否正確、排放量的累加是否正確、排放量的計(jì)算是否可再現(xiàn)等方式驗(yàn)證排放量的計(jì)算結(jié)果是否正確。通過對比歷史年度的排放報(bào)告，分析生產(chǎn)數(shù)據(jù)和排放數(shù)據(jù)的變化和波動(dòng)情況確認(rèn)排放量是否合理。3.4.1.4生產(chǎn)數(shù)據(jù)核查組應(yīng)根據(jù)核算指南和數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案對數(shù)據(jù)進(jìn)行核查，并與數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案規(guī)定之外的數(shù)據(jù)來源進(jìn)行交叉核對，若數(shù)據(jù)為單一來源，無法進(jìn)行交叉核對，應(yīng)在核查報(bào)告中作出說明。核查內(nèi)容應(yīng)包括生產(chǎn)數(shù)據(jù)的單位、數(shù)據(jù)來源、監(jiān)測方法、監(jiān)測頻次、記錄頻次、數(shù)據(jù)缺失處理等。核查組應(yīng)確認(rèn)生產(chǎn)數(shù)據(jù)因設(shè)備校準(zhǔn)延遲而導(dǎo)致的誤差是否已根據(jù)設(shè)備的精度或不確定度進(jìn)行了處理，以及處理的方式是否會(huì)導(dǎo)致低估排放量或過量發(fā)放配額。一般情況下，若重點(diǎn)排放單位計(jì)量器具未按照數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案進(jìn)行校準(zhǔn)，核查組可要求生產(chǎn)數(shù)據(jù)采用如下方法或更加保守的方式確定：及時(shí)校準(zhǔn)、準(zhǔn)確度符合規(guī)定：按照實(shí)際檢測結(jié)果；及時(shí)校準(zhǔn)、準(zhǔn)確度不符合規(guī)定要求：檢測結(jié)果×[1-（校準(zhǔn)準(zhǔn)確度-規(guī)定準(zhǔn)確度）]；未校準(zhǔn)：檢測結(jié)果×（1-規(guī)定準(zhǔn)確度延遲校準(zhǔn)：核算年度內(nèi)，校準(zhǔn)覆蓋時(shí)間段按未延遲校準(zhǔn)情形處理，校準(zhǔn)未覆蓋時(shí)間段按未校6準(zhǔn)情形處理。3.4.2重點(diǎn)參數(shù)的核查要求排放報(bào)告中鋁電解工序核算數(shù)據(jù)可分為能源作為原材料用途排放數(shù)據(jù)（附表C.3）、陽極效應(yīng)排放數(shù)據(jù)（附表C.4）以及生產(chǎn)數(shù)據(jù)（附表C.5）三類。3.4.2.1能源作為原材料用途排放數(shù)據(jù)的核查能源作為原材料用途排放核查的關(guān)鍵參數(shù)是陽極消耗量，核查要點(diǎn)和方法見表3，其他參數(shù)如陽極損失率、陽極平均含硫量和陽極平均灰分含量采用缺省值，核查組應(yīng)確認(rèn)缺省值的取值是否與核算指南的缺省值一致。表3陽極消耗量的核查核查方法查1.查閱數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案，首先確認(rèn)重點(diǎn)排放單位陽極消耗量的獲取方式為“采用澆鑄前電子汽車衡等計(jì)量器具直接計(jì)量的陽極炭塊質(zhì)量數(shù)據(jù)”還是“通過消耗塊數(shù)和陽極炭塊單重（陽極單塊標(biāo)準(zhǔn)質(zhì)量）進(jìn)行計(jì)算”。*2.針對“采用澆鑄前電子汽車衡等計(jì)量器具直接計(jì)量的陽極炭塊質(zhì)量數(shù)據(jù)”的情形：a)查閱核算指南要求存證的該月度各工序通過生產(chǎn)系統(tǒng)記錄的電子汽車衡等計(jì)量器具計(jì)量的月度陽極炭塊質(zhì)量的原始記錄；*b)查閱生產(chǎn)系統(tǒng)記錄的出庫量數(shù)據(jù)，判斷與存證證據(jù)的一致性；*c)查閱核算指南要求存證的電子汽車衡等計(jì)量器具的檢定/校準(zhǔn)報(bào)告或記錄，確認(rèn)準(zhǔn)確度等級、檢定/校準(zhǔn)方法和頻次是否符合核算指南的相關(guān)規(guī)定；*d)查閱以下證據(jù)對陽極消耗量進(jìn)行交叉核對：-反映購銷存情況的證據(jù)材料，如財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)報(bào)表中陽極采購明細(xì)賬、過磅單、庫存盤點(diǎn)記錄等；*-生產(chǎn)車間之間的轉(zhuǎn)運(yùn)單和生產(chǎn)報(bào)表；-企業(yè)計(jì)量器具外接端口上傳至全國碳市場管理平臺的陽極消耗量數(shù)據(jù)（若企業(yè)建立關(guān)鍵參數(shù)計(jì)量器具外接端口數(shù)據(jù)與全國碳市場管理平臺的對接管理機(jī)制）。*3.針對“通過消耗塊數(shù)和陽極炭塊單重（陽極單塊標(biāo)準(zhǔn)質(zhì)量）進(jìn)行計(jì)算”的情形：a)查閱核算指南要求存證的載明消耗塊數(shù)的轉(zhuǎn)運(yùn)單、生產(chǎn)報(bào)表等，載明入廠（入庫）塊數(shù)和質(zhì)量的計(jì)量統(tǒng)計(jì)臺賬（例如磅單月度統(tǒng)計(jì)臺賬）、生產(chǎn)報(bào)表等；*b)查閱生產(chǎn)系統(tǒng)記錄的出庫量數(shù)據(jù)，確認(rèn)與存證證據(jù)的一致性；*c)查閱核算指南要求存證的電子汽車衡、電子吊秤及其他電子稱重設(shè)備等計(jì)量器具的檢定/校準(zhǔn)報(bào)告或記錄，確認(rèn)準(zhǔn)確度等級、檢定/校準(zhǔn)方法和頻次是否符合核算指南的相關(guān)規(guī)定；*d)查閱以下證據(jù)對陽極消耗量進(jìn)行交叉核對：-反映購銷存情況的證據(jù)材料，如財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)報(bào)表中陽極采購明細(xì)賬、過磅單、庫存盤點(diǎn)記錄等；*-生產(chǎn)車間之間的轉(zhuǎn)運(yùn)單和生產(chǎn)報(bào)表；立關(guān)鍵參數(shù)計(jì)量器具外接端口數(shù)據(jù)與全國碳市場管理平臺的對接管理機(jī)制）。*7問1.詢問數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案、排放報(bào)告編制人，確認(rèn)陽極消耗量的數(shù)據(jù)來源，判斷是否與數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案一致；*2.詢問排放報(bào)告編制人：陽極消耗量數(shù)據(jù)來源以及數(shù)據(jù)監(jiān)測、記錄、傳遞、統(tǒng)計(jì)和匯總的過程；*3.詢問生產(chǎn)技術(shù)人員，陽極的來源、陽極消耗量的計(jì)量統(tǒng)計(jì)方式、數(shù)據(jù)記錄臺賬等信息；*4.詢問數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)人員，了解證據(jù)材料中數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)口徑以及數(shù)據(jù)之間的邏輯關(guān)系；*5.詢問設(shè)備管理部門：電子汽車衡、電子吊秤及其他電子稱重設(shè)備等計(jì)量器具的檢定/校準(zhǔn)頻次和準(zhǔn)確度等級。*看查看電子汽車衡、電子吊秤及其他電子稱重設(shè)備等計(jì)量器具的銘牌，驗(yàn)證設(shè)備名稱、準(zhǔn)確度等級、安裝位置等是否與數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案一致。*驗(yàn)通過日報(bào)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)驗(yàn)證月度數(shù)據(jù)*。合理取值范圍根據(jù)陽極消耗量和陽極損失率，計(jì)算得出陽極凈耗量，除以鋁液產(chǎn)量得出噸鋁陽極凈耗量，與行業(yè)協(xié)會(huì)推薦值398.71千克陽極/噸鋁對比，判斷陽極消耗量的合理性。該數(shù)值為經(jīng)驗(yàn)參數(shù)，不作為符合性判定標(biāo)準(zhǔn)。注意事項(xiàng)1.核算指南明確，直接計(jì)量數(shù)據(jù)優(yōu)先序高于通過塊數(shù)和陽極單重計(jì)算數(shù)據(jù)。如重點(diǎn)排放單位選擇通過塊數(shù)和陽極單重計(jì)算的數(shù)據(jù)獲取方式，需要詢問重點(diǎn)排放單位做出這種選擇的理由，如果有直接計(jì)量數(shù)據(jù)可以獲取，核查組應(yīng)開具不符合項(xiàng)，要求重點(diǎn)排放單位修改數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案；2.查閱上一年度的核算/核查報(bào)告，結(jié)合核算指南中的數(shù)據(jù)優(yōu)先序，確保本年度陽極消耗量數(shù)據(jù)來源的優(yōu)先序沒有降低；3.如果通過直接計(jì)量獲取的陽極消耗量與生產(chǎn)車間轉(zhuǎn)運(yùn)單、生產(chǎn)報(bào)表中的陽極消耗量差異超過1%，核查組應(yīng)了解數(shù)據(jù)差異原因并判斷合理性；4.對于通過消耗塊數(shù)和陽極炭塊單重計(jì)算得出陽極消耗量的情形，核查組應(yīng)通過陽極設(shè)計(jì)圖紙規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)尺寸、采購合同和財(cái)務(wù)結(jié)算憑證等對陽極單重進(jìn)行交叉驗(yàn)證，如單重差異超過1%，核查組應(yīng)了解差異原因并判斷合理性；5.對于實(shí)際測量的陽極消耗量，應(yīng)保證計(jì)量器具的配備和管理應(yīng)符合GB17167、GB/T20902的要求，并確保在有效的檢定/校準(zhǔn)周期內(nèi)。3.4.2.2陽極效應(yīng)排放數(shù)據(jù)的核查陽極效應(yīng)排放核查的關(guān)鍵參數(shù)是鋁液產(chǎn)量，鋁液產(chǎn)量的核查要點(diǎn)和方法見表4，其他參數(shù)如陽極效應(yīng)的四氟化碳（CF4）排放因子、四氟化碳（CF4）全球變暖潛勢、陽極效應(yīng)的六氟化二碳（C2F6）排放因子、六氟化二碳（C2F6）全球變暖潛勢均采用缺省值，核查組應(yīng)確認(rèn)缺省值的取值是否與核算指南的缺省值一致。8表4鋁液產(chǎn)量的核查核查方法查1.查閱數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案，確認(rèn)數(shù)據(jù)來源是“采用生產(chǎn)系統(tǒng)記錄的電子汽車衡計(jì)量數(shù)據(jù)”還是“采用鋁電解車間之外的電子吊秤計(jì)量的鋁液產(chǎn)量數(shù)據(jù)”。*2.針對獲取方式為“采用生產(chǎn)系統(tǒng)記錄的電子汽車衡計(jì)量數(shù)據(jù)”的核查：a)查閱核算指南要求存證的每月各工序載明鋁液產(chǎn)量的計(jì)量統(tǒng)計(jì)臺賬（例如磅單月度統(tǒng)計(jì)臺賬）、生產(chǎn)報(bào)表等；*b)查閱電子汽車衡計(jì)量的鋁液抬包原始記錄，獲取鋁液每天的產(chǎn)量，按月匯總得到月度產(chǎn)量，再按年匯總得到年度產(chǎn)量；*c)查閱核算指南要求存證電子汽車衡的檢定/校準(zhǔn)報(bào)告或記錄，確認(rèn)準(zhǔn)確度等級、檢定/校準(zhǔn)方法和頻次是否符合核算指南的相關(guān)規(guī)定；*d)查閱以下證據(jù)對鋁液計(jì)量數(shù)據(jù)進(jìn)行交叉核對：-與購銷存臺賬中的產(chǎn)量數(shù)據(jù)進(jìn)行交叉核對；*-與其他報(bào)表（生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表、經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)臺賬、生產(chǎn)日志、生產(chǎn)計(jì)劃等）進(jìn)行交叉核對；-結(jié)合上報(bào)統(tǒng)計(jì)局的《工業(yè)產(chǎn)銷總值及主要產(chǎn)品產(chǎn)量》(B204-1表)，對鋁液產(chǎn)量進(jìn)行進(jìn)一步核對；-企業(yè)計(jì)量器具外接端口上傳至全國碳市場管理平臺的鋁液產(chǎn)量數(shù)據(jù)（若企業(yè)建立關(guān)鍵參數(shù)計(jì)量器具外接端口數(shù)據(jù)與全國碳市場管理平臺的對接管理機(jī)制）。*3.獲取方式為“采用鋁電解車間之外的電子吊秤計(jì)量的鋁液產(chǎn)量數(shù)據(jù)”的核查：a)查閱核算指南要求存證的每月各工序載明鋁液產(chǎn)量的計(jì)量統(tǒng)計(jì)臺賬（例如磅單月度統(tǒng)計(jì)臺賬）、生產(chǎn)報(bào)表等；*b)查閱鋁電解車間之外的電子吊秤計(jì)量的鋁液抬包原始記錄，獲取鋁液每天的產(chǎn)量，按月匯總得到月度產(chǎn)量，再按年匯總得到年度產(chǎn)量；查閱鋁液銷售臺賬，查閱鋁錠、鋁基合金、鋁制品等出入庫統(tǒng)計(jì)臺賬、盤庫報(bào)告、銷售臺賬等，獲取期初庫存、出庫量/銷售量、期末庫存，通過鋁液銷售量及鋁錠、鋁基合金、鋁制品期初庫存、出庫量/銷售量、期末庫存計(jì)算得到鋁液產(chǎn)量；*c)查閱核算指南要求存證的電子吊秤等計(jì)量器具的檢定/校準(zhǔn)報(bào)告或記錄，確認(rèn)準(zhǔn)確度等級、檢定/校準(zhǔn)方法和頻次是否符合核算指南的相關(guān)規(guī)定；*d)查閱以下證據(jù)對電子吊秤計(jì)量的鋁液產(chǎn)量進(jìn)行交叉核對：-與購銷存臺賬中的產(chǎn)量數(shù)據(jù)進(jìn)行交叉核對；*-與其他報(bào)表（生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表、經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)臺賬、生產(chǎn)日志、生產(chǎn)計(jì)劃等）進(jìn)行交叉核對；-結(jié)合上報(bào)統(tǒng)計(jì)局的《工業(yè)產(chǎn)銷總值及主要產(chǎn)品產(chǎn)量》(B204-1表)，對鋁液產(chǎn)量進(jìn)行進(jìn)一步核對；-企業(yè)計(jì)量器具外接端口上傳至全國碳市場管理平臺的鋁液產(chǎn)量數(shù)據(jù)（若企業(yè)建立關(guān)鍵參數(shù)計(jì)量器具外接端口數(shù)據(jù)與全國碳市場管理平臺的對接管理機(jī)制）。*核查方法問1.詢問數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案、排放報(bào)告編制人，確認(rèn)鋁液產(chǎn)量的數(shù)據(jù)來源，判斷是否與數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案一致；*2.詢問排放報(bào)告負(fù)責(zé)人：鋁液產(chǎn)量數(shù)據(jù)來源以及數(shù)據(jù)監(jiān)測、記錄、傳遞、統(tǒng)計(jì)和匯總的過程；*3.詢問生產(chǎn)管理人員：鋁液、鋁錠、鋁基合金、鋁制品產(chǎn)量的統(tǒng)計(jì)情況；*4.詢問銷售人員：鋁液、鋁錠、鋁基合金、鋁制品庫存及銷售量；*5.詢問設(shè)備管理部門：電子汽車衡、電子吊秤等計(jì)量器具的檢定/校準(zhǔn)頻次和相關(guān)設(shè)備計(jì)量精度。*9看查看電子汽車衡、電子吊秤等計(jì)量器具的銘牌，驗(yàn)證設(shè)備名稱、精度、安裝位置等驗(yàn)1.通過每日統(tǒng)計(jì)驗(yàn)證月度數(shù)據(jù)；*2.通過經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)中的平均槽·日產(chǎn)量乘以電解槽月平均槽·日數(shù)，計(jì)算得到鋁液月產(chǎn)量，與報(bào)告中的鋁液產(chǎn)量數(shù)據(jù)對比驗(yàn)證。合理取值范圍或經(jīng)驗(yàn)數(shù)值通過生產(chǎn)系統(tǒng)記錄的氧化鋁的消耗量和1.915-1.920噸氧化鋁/噸鋁的行業(yè)經(jīng)驗(yàn)值驗(yàn)證鋁液產(chǎn)量的合理性。該數(shù)值為經(jīng)驗(yàn)參數(shù)，不作為符合性判定標(biāo)準(zhǔn)。另外可查閱全國碳市場管理平臺存證的月度電解工序交流電耗，除以月度鋁液產(chǎn)量，得出鋁液交流電耗，與行業(yè)經(jīng)驗(yàn)值12500-13600千瓦時(shí)/噸鋁比較，驗(yàn)證合理性。該數(shù)值同樣為經(jīng)驗(yàn)參數(shù)，不作為符合性判定標(biāo)準(zhǔn)。注意事項(xiàng)1.鋁液產(chǎn)量是指電解槽實(shí)際產(chǎn)出的電解原鋁液產(chǎn)量，包含入庫、銷售及用到下一工序的產(chǎn)量，但是不包括大修啟動(dòng)槽、二次啟動(dòng)槽和新建槽的回灌鋁液產(chǎn)量；2.核算指南明確，電子汽車衡的計(jì)量數(shù)據(jù)優(yōu)先序高于鋁電解車間外電子吊秤計(jì)量的數(shù)據(jù)。如重點(diǎn)排放單位選擇電子吊秤計(jì)量的數(shù)據(jù)獲取方式，需要詢問重點(diǎn)排放單位作出這種選擇的理由，如果有電子汽車衡的計(jì)量數(shù)據(jù)可以獲取，核查組應(yīng)開具不符合項(xiàng)，要求重點(diǎn)排放單位修改數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案；3.查閱上一年度的核算/核查報(bào)告，結(jié)合核算指南中的數(shù)據(jù)優(yōu)先序，確保本年度鋁液產(chǎn)量數(shù)據(jù)來源的優(yōu)先序沒有降低；4.如生產(chǎn)系統(tǒng)記錄的鋁液產(chǎn)量和購銷存臺賬中的數(shù)據(jù)差異超過5%，應(yīng)對兩者之間差異的合理性予以重點(diǎn)關(guān)注；5.鋁液不易存儲，一般以外銷鋁液、鋁錠、鋁制品三種形式外銷。若有其他產(chǎn)品應(yīng)在核查報(bào)告中作出說明；6.電子汽車衡、電子吊秤等計(jì)量器具的配備和管理應(yīng)符合GB17167、GB/T20902的相關(guān)規(guī)定，并確保在有效的檢定/校準(zhǔn)周期內(nèi)。3.4.2.3鋁電解工序生產(chǎn)數(shù)據(jù)的核查鋁電解工序生產(chǎn)數(shù)據(jù)主要是鋁液產(chǎn)量，核查要點(diǎn)和方法參見表4。3.5數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案的執(zhí)行的核查核查組從以下方面核查數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案的執(zhí)行情況：﹣重點(diǎn)排放單位和鋁電解工序基本情況是否與方案的描述一致；﹣年度報(bào)告的核算邊界和主要排放設(shè)施是否與方案中的核算邊界和主要排放設(shè)施一致；﹣所有活動(dòng)數(shù)據(jù)、排放因子及生產(chǎn)數(shù)據(jù)是否按照方案規(guī)定的方式獲??；﹣計(jì)量器具是否得到了有效的維護(hù)和檢定/校準(zhǔn)，維護(hù)和檢定/校準(zhǔn)是否符合方案、核算指南、國家要求、地區(qū)要求和設(shè)備制造商的要求；﹣監(jiān)測結(jié)果是否按照方案中規(guī)定的頻次記錄；﹣數(shù)據(jù)缺失時(shí)的處理方式是否與方案一致；﹣數(shù)據(jù)內(nèi)部質(zhì)量控制和質(zhì)量保證程序是否按照方案實(shí)施。重點(diǎn)檢查以下三方面內(nèi)容：內(nèi)部管理制度和質(zhì)量保證體系是否建立，具體包括：是否建立計(jì)量器具、檢測設(shè)備和測量儀表維護(hù)管理制度。是否建立計(jì)量器具臺賬，明確排放相關(guān)計(jì)量、檢測、核算、報(bào)告和管理工作的負(fù)責(zé)部門及其職責(zé)、具體工作要求、工作流程等。是否指定專職人員負(fù)責(zé)溫室氣體排放核算和報(bào)告工作；溫室氣體排放報(bào)告內(nèi)部審核制度是否建立，確保提交的排放報(bào)告和支撐材料符合技術(shù)規(guī)范、內(nèi)部管理制度和質(zhì)量保證要求。溫室氣體數(shù)據(jù)內(nèi)部臺賬管理制度是否建立，是否規(guī)范排放報(bào)告和支撐材料等原始憑證和臺賬記錄的登記、保存和使用。對于自產(chǎn)陽極的，是否加強(qiáng)陽極生產(chǎn)單元（車間）陽極產(chǎn)量等生產(chǎn)數(shù)據(jù)的記錄和臺賬管理。臺賬應(yīng)明確數(shù)據(jù)來源、數(shù)據(jù)獲取時(shí)間及填報(bào)臺賬的相關(guān)責(zé)任人等信息。排放報(bào)告所涉及數(shù)據(jù)的原始記錄和管理臺賬應(yīng)至少保存五年；對不符合核算指南要求的數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案，應(yīng)開具不符合項(xiàng)并要求重點(diǎn)排放單位進(jìn)行補(bǔ)正。對未按數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案獲取的活動(dòng)數(shù)據(jù)、排放因子、生產(chǎn)數(shù)據(jù)，核查組應(yīng)結(jié)合現(xiàn)場核查情況開具不符合項(xiàng)，要求重點(diǎn)排放單位按照保守性原則測算數(shù)據(jù)，確保不會(huì)低估排放量或過量發(fā)放配額。3.6其他內(nèi)容除上述內(nèi)容外，核查組還應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注如下內(nèi)容：﹣投訴舉報(bào)重點(diǎn)排放單位溫室氣體排放量和相關(guān)信息存在的問題；﹣各級生態(tài)環(huán)境主管部門轉(zhuǎn)辦交辦的事項(xiàng)；﹣生態(tài)環(huán)境主管部門日常監(jiān)管或監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題；﹣排放報(bào)告和數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案中出現(xiàn)錯(cuò)誤風(fēng)險(xiǎn)較高的數(shù)據(jù)以及重點(diǎn)排放單位的風(fēng)險(xiǎn)控制措施；﹣重點(diǎn)排放單位以往年份不符合項(xiàng)的補(bǔ)正完成情況，以及是否得到持續(xù)有效管理等；﹣核查組應(yīng)基于專業(yè)能力，對關(guān)鍵參數(shù)取值范圍的合理性作出技術(shù)判斷，對于偏離理論極值及明顯異常的數(shù)據(jù)應(yīng)開具不符合項(xiàng)并向省級生態(tài)環(huán)境主管部門報(bào)告，同時(shí)提供相關(guān)說明材料。核查報(bào)告模板**公司2024年度溫室氣體排放核查報(bào)告重點(diǎn)排放單位名稱地址統(tǒng)一社會(huì)信用代碼法定代表人聯(lián)系人納入全國碳排放權(quán)交易市場的行業(yè)分類及代碼鋁冶煉（3216）納入全國碳排放權(quán)交易市場的主營產(chǎn)品統(tǒng)計(jì)代碼3316039900（電解鋁）編制年度排放報(bào)告的技術(shù)服務(wù)機(jī)構(gòu)名稱編制年度排放報(bào)告的技術(shù)服務(wù)機(jī)構(gòu)統(tǒng)一社會(huì)信用代碼溫室氣體排放報(bào)告（核查前）版本/日期溫室氣體排放報(bào)告（核查后）版本/日期核查結(jié)論：1.排放報(bào)告與核算指南以及數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案的符合性：經(jīng)核查，核查組確認(rèn)**公司提交的2024年度最終版（版本號：**）排放報(bào)告中的重點(diǎn)排放單位基本信息、核算邊界以及鋁電解工序溫室氣體排放核算涉及的方法、活動(dòng)水平數(shù)據(jù)、排放因子、排放量以及生產(chǎn)數(shù)據(jù)，符合《企業(yè)溫室氣體排放核算與報(bào)告指南鋁冶煉行業(yè)》的相關(guān)要求和數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案的規(guī)定。2.排放量確認(rèn)：**公司按照《企業(yè)溫室氣體排放核算與報(bào)告指南鋁冶煉行業(yè)》核算2024年度的鋁電解工序溫室氣體排放總量聲明如下：2024年度鋁電解工序編號2#……合計(jì)（tCO2e）能源作為原材料用途的溫室氣體排放量（tCO2）陽極效應(yīng)產(chǎn)生的溫室氣體排放量（tCO2e）合計(jì)（tCO2e）3.與上年度相比，排放量存在異常波動(dòng)的情況和原因說明：**公司2024年度相較于上一年度情況比較如下：類別202320242024相較于2023波動(dòng)溫室氣體排放總量（tCO2e）陽極凈耗量（t）電解工序交流電耗（MW?h）鋁液產(chǎn)量（t）鋁液交流電耗(kW?h/tAl)1#鋁電解工序溫室氣體排放量（tCO2e）陽極凈耗量（t）電解工序交流電耗（MW?h）鋁液產(chǎn)量（t）鋁液交流電耗(kW?h/tAl)2#鋁電解工序……**公司2024年度鋁電解工序1、2…溫室氣體排放總量相較2023年的變化幅度分別為****%，鋁原因是與XX參數(shù)有關(guān)，XX參數(shù)的變化情況為***。綜上所述，**公司2024年度相較于2023年度的排放情況存在/不存在異常波動(dòng)。（如果經(jīng)核實(shí)確認(rèn)排放量存在異常波動(dòng)，則應(yīng)詳細(xì)說明原因并提交相關(guān)證據(jù)材料）4.核查過程中未覆蓋的問題或者特別需要說明的問題描述：無（若存在，請進(jìn)行詳細(xì)說明）。簽名核查組成員技術(shù)復(fù)核人簽名批準(zhǔn)人簽名核查目的核查范圍核查準(zhǔn)則2.2文件評審2.3現(xiàn)場核查2.4核查報(bào)告編寫及內(nèi)部技術(shù)復(fù)核3.2核算邊界的核查3.2.1核算邊界3.2.2鋁電解工序3.2.2.11#鋁電解工序3.2.2.22#鋁電解工序3.3核算方法的核查3.4核算數(shù)據(jù)的核查3.4.1活動(dòng)數(shù)據(jù)的核查3.4.1.1陽極消耗量的核查3.4.1.2陽極損失率的核查3.4.1.3陽極凈耗量的核查3.4.1.4鋁液產(chǎn)量的核查3.4.2排放因子的核查3.4.2.1陽極平均含硫量和平均灰分含量的核查3.4.2.2陽極效應(yīng)的四氟化碳（CF4）和六氟化二碳（C2F6）排放因子的核查3.4.2.3陽極效應(yīng)的四氟化碳（CF4）和六氟化二碳（C2F6）全球變暖潛勢的核查3.4.3鋁電解工序排放量的核查3.4.3.1能源作為原材料用途的排放量的核查3.4.3.2陽極效應(yīng)排放量的核查3.4.4生產(chǎn)數(shù)據(jù)的核查3.5數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案的執(zhí)行的核查3.6其他核查發(fā)現(xiàn)4核查結(jié)論4.1排放報(bào)告與核算指南、數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方案的符合性4.2鋁電解工序排放量確認(rèn)4.3與上年度相比，排放量存在異常波動(dòng)的原因說明4.4核查過程中未覆蓋的問題或者需要特別說明的問題描述附件2：配額分配相關(guān)數(shù)據(jù)表附件3：不符合項(xiàng)清單***(重點(diǎn)排放單位名稱)***年核查結(jié)果數(shù)據(jù)表重點(diǎn)排放單位基本信息及相關(guān)信息重點(diǎn)排放單位名稱統(tǒng)一社會(huì)信用代碼企業(yè)類型企業(yè)住所法定代