淺談工程項目決策階段的風(fēng)險管理

淺談工程項目決策階段的風(fēng)險管理淺談工程項目決策階段的風(fēng)險管理摘要：由于項目決策階段是研究項目建設(shè)必要性、項目技術(shù)可行性、項目經(jīng)濟(jì)合理性的關(guān)鍵時期，直接決定了項目的取舍與否，其風(fēng)險管理至關(guān)重要。本文根據(jù)實踐經(jīng)驗及以往資料，對項目決策階段中的項目建議書與可行性研究階段、項目評價與決策階段的風(fēng)險管理分別進(jìn)行探討，分析了其風(fēng)險管理的目標(biāo)、風(fēng)險辨識方法以及風(fēng)險評價。關(guān)鍵詞：風(fēng)險管理；決策階段；風(fēng)險辨識；風(fēng)險評價1引言近年來，我國工程項目的風(fēng)險研究及應(yīng)用的工作發(fā)展迅速，工程風(fēng)險管理研究已經(jīng)成為風(fēng)險管理研究領(lǐng)域中的重要課題。但由于我國工程風(fēng)險管理發(fā)展較晚，在實際應(yīng)用中仍然存在一些問題，比如業(yè)主和政府的風(fēng)險管理意識比較淡薄、風(fēng)險管理手段落后等。這些問題都嚴(yán)重的制約著工程風(fēng)險管理的自身發(fā)展，不僅增加了風(fēng)險管理的成本，風(fēng)險評價結(jié)果的誤差也較大。越來越多的工程實例說明，只有通過有效的風(fēng)險管理，對風(fēng)險進(jìn)行防范，才能使工程項目滿足業(yè)主的要求同時為企業(yè)獲利最大。工程項目風(fēng)險管理可以分為項目決策階段、準(zhǔn)備階段、實施階段以及竣工驗收階段的風(fēng)險管理，在項目建設(shè)的不同階段，項目風(fēng)險管理的處境及所追求的目標(biāo)不一樣，面臨的風(fēng)險因素不同，風(fēng)險管理的重點與方法也會有所不同。由于項目決策階段是研究項目建設(shè)必要性、項目技術(shù)可行性、項目經(jīng)濟(jì)合理性的關(guān)鍵時期，直接決定了項目的取舍與否，其風(fēng)險管理至關(guān)重要。因此，本文對工程項目在項目決策階段的風(fēng)險管理進(jìn)行探討，以期為企業(yè)提高工程項目的風(fēng)險管理水平提供一定的參考。2項目建議書與可行性研究階段的風(fēng)險管理進(jìn)行項目決策階段風(fēng)險管理，首先要對項目的決策階段進(jìn)行界定。由于目前我國只對于政府投資項目才采取審批制度，對于非政府投資項目一律不用審批項目建議書，所以把項目建議書階段和可行性研究階段合并稱為項目建議書與可行性研究階段。因此，項目決策階段包括項目建議書與可行性研究階段、項目評價與決策階段。2.1項目建議書與可行性研究階段風(fēng)險管理的目標(biāo)項目建議書與可行性研究階段風(fēng)險是指在投資決策前，對擬建項目的所有方面（工程、技術(shù)、法律等）進(jìn)行全面的、綜合的調(diào)查研究上分析項目建設(shè)必要性，說明技術(shù)上、市場上、工程上和經(jīng)濟(jì)上的可能性過程中出現(xiàn)的不確定因素，以及該因素對項目目標(biāo)產(chǎn)生的有利或不利的影響的機(jī)會事件的不確定性和損失的可能性。在此階段的風(fēng)險管理目標(biāo)主要是：1）保證市場調(diào)查資料的真實、可靠；2）選擇正確的估算方法，防止估算錯誤；3）防止考慮不周，缺項漏項現(xiàn)象的發(fā)生。2.2項目建議書與可行性研究階段風(fēng)險辨識2.2.1工程環(huán)境的風(fēng)險識別環(huán)境分析是對工程項目所在外部環(huán)境的宏觀分析，尋找影響該工程項目的有利因素和不利因素。PEST是目前常用的環(huán)境分析方法，其將外部一般環(huán)境分為以下4個方面：1）政治環(huán)境政治環(huán)境包括國家的社會制度、執(zhí)政黨的性質(zhì)、政府的方針政策等。由于政府的方針特點、政策傾向?qū)M織活動的態(tài)度和影響也是不斷變化的，對于這些變化，組織可能無法預(yù)測，但一旦發(fā)生變化后，其對活動產(chǎn)生的可能影響是可以分析的。2）經(jīng)濟(jì)環(huán)境經(jīng)濟(jì)環(huán)境分為宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境和微觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境。宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境主要是指一個國家國民收入、國民生產(chǎn)總值及其變化情況等。微觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境主要是指企業(yè)所在地或所需服務(wù)地區(qū)的消費者的收入水平、就業(yè)程度等，這些因素直接決定著企業(yè)目前及未來的市場大小。3）社會文化環(huán)境社會文化環(huán)境包括一個國家和地區(qū)的居民教育程度和文化水平、風(fēng)俗習(xí)慣等。文化水平會影響居民的需求層次；宗教信仰和風(fēng)俗習(xí)慣會禁止或限制某些活動的進(jìn)行；審美觀點則會影響人們對組織活動內(nèi)容、活動方式及活動成果的態(tài)度。4）技術(shù)環(huán)境任何組織的活動都需要利用一定的物質(zhì)條件，這些物質(zhì)條件反映著一定的技術(shù)水平。社會的進(jìn)步會影響這些物質(zhì)條件所反映的技術(shù)水平的先進(jìn)程度，從而會影響利用這些條件進(jìn)行組織活動的效率。2.2.2戰(zhàn)略決策的風(fēng)險識別工程項目的戰(zhàn)略決策風(fēng)險可用SWOT分析方法進(jìn)行識別，即將與研究對象密切關(guān)聯(lián)的內(nèi)部優(yōu)勢因素、弱勢因素和外部機(jī)會因素、威脅因素進(jìn)行分析并依照一定的次序按矩陣形式羅列，然后用系統(tǒng)分析的研究方法將各因素相互匹配起來進(jìn)行分析研究，從中得出一系列相應(yīng)的結(jié)論。SWOT戰(zhàn)略決策分析方法的目的就是通過組織內(nèi)部評價來識別優(yōu)勢和劣勢因素，通過外部環(huán)境評價識別機(jī)會和威脅因素，并用系統(tǒng)的思想將這些似乎獨立的因素相互匹配，以此進(jìn)行戰(zhàn)略組合，根據(jù)不同時期的情況，制定和采取相應(yīng)的施工企業(yè)或項目組織戰(zhàn)略決策。主要思想就是：抓住機(jī)會，避免威脅，強(qiáng)化優(yōu)勢，克服劣勢。2.2.3其他工作的風(fēng)險識別1）項目實施計劃與進(jìn)度方面的風(fēng)險項目實施計劃與進(jìn)度是根據(jù)制定建設(shè)工期和勘查設(shè)計、設(shè)備制造、工程施工、安裝、試生產(chǎn)所需時間與進(jìn)度要求，選擇整個工程項目實施方案和總進(jìn)度，用線條圖或網(wǎng)格圖表述最佳實施計劃方案的選擇。存在風(fēng)險主要包括：自然風(fēng)險、社會風(fēng)險、融資風(fēng)險、設(shè)計風(fēng)險、施工風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險等。2）投資估算和資金籌措方面的風(fēng)險投資估算方面的風(fēng)險主要分為工程量估算不足，設(shè)備材料勞動力價格上漲使投資不足，計劃失誤或外部條件因素導(dǎo)致建設(shè)工期拖延等。資金籌措方面的風(fēng)險主要包括業(yè)主資金籌措不足導(dǎo)致支付不及時，影響工程進(jìn)度；項目資金、財政補(bǔ)助、項目貸款及其他來源結(jié)構(gòu)不合理；資金頭寸儲蓄過多，造成資金閑置，增加財務(wù)費用等。3項目評價與決策階段風(fēng)險管理在建設(shè)項目和投資方案的經(jīng)濟(jì)評價中，所研究的問題都是發(fā)生在未來，所應(yīng)用的數(shù)據(jù)是根據(jù)假設(shè)和現(xiàn)有統(tǒng)計資料進(jìn)行預(yù)測和估算的，加之時間推移、條件的變化和一些未考慮因素的影響，從而使項目評價不可避免地帶有不確定性，使投資決策存在潛在的風(fēng)險。此階段的風(fēng)險管理就是指風(fēng)險管理人員對可能導(dǎo)致?lián)p失的不確定性進(jìn)行識別、預(yù)測、分析、評估和有效的處置，以最低的成本為項目的成功完成提供最大安全保障。3.1項目評價與決策階段風(fēng)險辨識由于客觀環(huán)境的不斷發(fā)展變化，項目評估時可能缺乏足夠的信息資料或沒有全面考慮到未來可能發(fā)生的情況，所以目前的預(yù)測和假設(shè)與未來的情況不可避免地會產(chǎn)生誤差，還會包含不同程度的風(fēng)險和不確定性。不確定分析一般包括盈虧平衡分析、敏感性分析、概率分析等，這里只通過敏感性分析方法來識別風(fēng)險。從工程項目評估工作的實踐來看，各種不確定性敏感因素的存在是不可避免的。一般情況下，產(chǎn)生不確定性的風(fēng)險因素包括：1）物價的浮動。由于市場經(jīng)濟(jì)造成市場競爭，任何一個地區(qū)都存在不同程度的價格浮動。因此，隨著時間推移，項目評價中采用的產(chǎn)品價格和原材料價格，以及有關(guān)的各項費用和工資必然會發(fā)生變化。2）技術(shù)裝備和生產(chǎn)工藝的變革。隨著社會科學(xué)技術(shù)日新月異，根據(jù)原有的技術(shù)條件與生產(chǎn)水平估計的項目收入，可能由于新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝和新設(shè)備的出現(xiàn)和替代而發(fā)生變化。3）生產(chǎn)能力的變化。由于種種原因?qū)е马椖拷ǔ赏懂a(chǎn)后達(dá)不到評估時預(yù)先確定的設(shè)計生產(chǎn)能力，使生產(chǎn)成本上升和銷售收入下降，隨之會改變各種經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)。4）建設(shè)資金不足和建設(shè)工期的延長。由于基礎(chǔ)數(shù)據(jù)選擇和估算不準(zhǔn)，忽視了非定量的無形因素的估計，使項目建設(shè)工期延長，推遲投產(chǎn)時間，引起投資總額、經(jīng)營成本和其他各種受益的變化。5）政府政策和法規(guī)的變化。由于國內(nèi)外政治形勢和經(jīng)濟(jì)發(fā)展與體制改革的影響，政府的各項經(jīng)濟(jì)政策和財務(wù)制度的規(guī)定也隨之改變。3.2項目評價與決策階段風(fēng)險評價3.2.1確定型風(fēng)險評價確定型風(fēng)險評價，假定項目各種狀態(tài)出現(xiàn)的概率為1，只計算各種方案在不同狀態(tài)下的后果，進(jìn)而選擇風(fēng)險不利后果最小、有利后果最大的項目過程稱為確定型風(fēng)險評價。確定型風(fēng)險評價主要有盈虧平衡分析法和敏感性分析法。敏感性分析法的目的是考察與項目有關(guān)的一個或多個主要因素發(fā)生變化時對該項目投資價值指標(biāo)的影響程度。通過敏感度分析，使我們可以了解和掌握在項目經(jīng)濟(jì)分析中由于某些參數(shù)估算的錯誤或使用數(shù)據(jù)不可靠而造成的對投資價值指標(biāo)的影響程度，有助于我們確定在決策過程中需要重點調(diào)查和分析的因素。3.2.2非確定型風(fēng)險評價1）隨機(jī)型風(fēng)險評價。當(dāng)各種可能出現(xiàn)的自然狀態(tài)的概率可以估量時，這種風(fēng)險估計就成為隨機(jī)型風(fēng)險評價，它是運用概率論與數(shù)理統(tǒng)計方法預(yù)測和研究各種不確定因素對投資價值指標(biāo)影響的一種定量分析方法。2）不確定型風(fēng)險評價。當(dāng)出現(xiàn)的自