現(xiàn)金管理制度(十)

現(xiàn)金管理制度(十)

一、總則

1.為了加強(qiáng)公司現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金收支行為，提高資金使用效率，確保公司資金安全，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)，制定本制度。

2.本制度適用于公司各部門及所屬單位的現(xiàn)金收支管理。

二、現(xiàn)金管理原則

1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理的法律法規(guī)，確?，F(xiàn)金收支合法合規(guī)。

2.安全性原則：加強(qiáng)現(xiàn)金安全管理，確?，F(xiàn)金安全無丟失、被盜等現(xiàn)象。

3.效益性原則：合理使用現(xiàn)金，提高資金使用效率，降低資金成本。

4.透明性原則：現(xiàn)金收支過程應(yīng)保持公開透明，便于監(jiān)督與檢查。

三、現(xiàn)金使用范圍

1.日常經(jīng)營(yíng)性支出：包括辦公用品、低值易耗品、員工差旅費(fèi)等。

2.備用金：為保證公司正常經(jīng)營(yíng)，各部門可申請(qǐng)一定額度的備用金。

3.其他合法支出：如慰問金、賠償金等。

四、現(xiàn)金收支管理

1.現(xiàn)金收入管理

（1）各部門應(yīng)按照公司規(guī)定，及時(shí)將現(xiàn)金收入上交財(cái)務(wù)部門。

（2）嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，嚴(yán)肅處理。

2.現(xiàn)金支出管理

（1）各部門根據(jù)實(shí)際需要，提前向財(cái)務(wù)部門申請(qǐng)現(xiàn)金支出。

（2）財(cái)務(wù)部門按照預(yù)算及實(shí)際資金狀況，合理審批現(xiàn)金支出。

（3）嚴(yán)禁無預(yù)算、超預(yù)算支出。

五、現(xiàn)金安全管理

1.設(shè)立專門的現(xiàn)金保管人員，負(fù)責(zé)現(xiàn)金的保管、收付及日常管理。

2.現(xiàn)金保管人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德，無不良記錄。

3.加強(qiáng)現(xiàn)金保管場(chǎng)所的安全設(shè)施，確?，F(xiàn)金安全。

4.定期進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，確保現(xiàn)金賬實(shí)相符。

六、現(xiàn)金內(nèi)部控制

1.建立健全現(xiàn)金內(nèi)部控制制度，明確相關(guān)部門和人員的職責(zé)。

2.加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)，定期對(duì)現(xiàn)金管理情況進(jìn)行檢查。

3.對(duì)現(xiàn)金管理中的違規(guī)行為，嚴(yán)肅處理，追究相關(guān)人員責(zé)任。

七、培訓(xùn)與宣傳

1.定期組織現(xiàn)金管理培訓(xùn)，提高員工的現(xiàn)金管理意識(shí)。

2.通過內(nèi)部宣傳欄、會(huì)議等形式，加強(qiáng)現(xiàn)金管理制度的宣傳。

八、附則

1.本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部門。

2.本制度自發(fā)布之日起實(shí)施。

3.如有未盡事宜，可根據(jù)實(shí)際情況予以補(bǔ)充。

九、現(xiàn)金收支流程

1.收入流程

（1）各部門在收到現(xiàn)金時(shí)，需立即將現(xiàn)金收入密封并標(biāo)注詳細(xì)信息，如收入來源、金額、日期等。

（2）現(xiàn)金收入需在當(dāng)日結(jié)束前送至財(cái)務(wù)部門，由財(cái)務(wù)部門進(jìn)行核對(duì)確認(rèn)。

（3）財(cái)務(wù)部門對(duì)已確認(rèn)的現(xiàn)金收入進(jìn)行統(tǒng)一管理和核算。

2.支出流程

（1）各部門根據(jù)實(shí)際需求填寫現(xiàn)金支出申請(qǐng)表，列明支出事由、金額、預(yù)算科目等信息。

（2）提交給直接上級(jí)審批，經(jīng)審批同意后，送至財(cái)務(wù)部門。

（3）財(cái)務(wù)部門根據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況及現(xiàn)金余額進(jìn)行審核，批準(zhǔn)后辦理支付手續(xù)。

十、現(xiàn)金使用限額

1.各部門備用金限額根據(jù)部門職責(zé)和業(yè)務(wù)需求合理設(shè)定，由財(cái)務(wù)部門審批確定。

2.對(duì)于一次性現(xiàn)金支出，超過一定金額的，需報(bào)公司高層審批。

3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期評(píng)估各部門現(xiàn)金使用情況，對(duì)不合理或超限的情況進(jìn)行調(diào)整。

十一、現(xiàn)金支付方式

1.盡量采用轉(zhuǎn)賬支付方式，減少現(xiàn)金支付。

2.確需現(xiàn)金支付的情況，應(yīng)嚴(yán)格按照現(xiàn)金支出流程辦理。

3.對(duì)于大額現(xiàn)金支付，需采用兩人以上共同經(jīng)辦的原則，確保支付安全。

十二、現(xiàn)金賬務(wù)處理

1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立健全現(xiàn)金賬簿，對(duì)現(xiàn)金收支進(jìn)行詳細(xì)記錄。

2.現(xiàn)金賬簿需定期與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，確保賬務(wù)準(zhǔn)確無誤。

3.每月進(jìn)行一次現(xiàn)金流量分析，及時(shí)掌握公司資金狀況。

十三、現(xiàn)金保管與運(yùn)輸

1.現(xiàn)金保管

（1）設(shè)立專門的保險(xiǎn)柜存放現(xiàn)金，保險(xiǎn)柜應(yīng)放置在安全可靠的場(chǎng)所。

（2）現(xiàn)金保管人員應(yīng)定期檢查保險(xiǎn)柜，確保其正常使用。

（3）嚴(yán)禁將現(xiàn)金存放在個(gè)人住所或非指定地點(diǎn)。

2.現(xiàn)金運(yùn)輸

（1）運(yùn)輸現(xiàn)金時(shí)應(yīng)采取安全措施，避免途中出現(xiàn)意外。

（2）運(yùn)輸現(xiàn)金的途中，應(yīng)至少兩人以上同行，確保現(xiàn)金安全。

十四、違規(guī)處理

1.對(duì)違反現(xiàn)金管理制度的行為，將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)處罰，包括但不限于通報(bào)批評(píng)、罰款、降職、解聘等。

2.對(duì)于涉及違法犯罪的現(xiàn)金管理行為，將移交司法機(jī)關(guān)處理。

十五、信息反饋與改進(jìn)

1.鼓勵(lì)員工對(duì)現(xiàn)金管理工作中存在的問題提出意見和建議。

2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期收集現(xiàn)金管理方面的反饋，對(duì)存在的問題進(jìn)行改進(jìn)和優(yōu)化。

3.定期對(duì)現(xiàn)金管理制度進(jìn)行評(píng)估和修訂，確保其適應(yīng)公司發(fā)展和外部環(huán)境的變化。

十六、內(nèi)部控制監(jiān)督

1.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金管理流程進(jìn)行審計(jì)，評(píng)估內(nèi)部控制有效性。

（1）審計(jì)內(nèi)容包括但不限于現(xiàn)金收支記錄、現(xiàn)金保管、支付流程等。

（2）對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，要求相關(guān)部門及時(shí)整改。

2.建立舉報(bào)機(jī)制，對(duì)現(xiàn)金管理中的違規(guī)行為，員工有權(quán)進(jìn)行舉報(bào)。

十七、應(yīng)急處理措施

1.制定現(xiàn)金管理應(yīng)急預(yù)案，以應(yīng)對(duì)可能發(fā)生的突發(fā)事件。

（1）突發(fā)事件包括但不限于現(xiàn)金失竊、火災(zāi)、自然災(zāi)害等。

（2）應(yīng)急預(yù)案應(yīng)明確應(yīng)急處理流程、責(zé)任人和應(yīng)急聯(lián)系方式。

2.定期組織應(yīng)急演練，確保在緊急情況下能夠迅速、有效地采取應(yīng)對(duì)措施。

十八、外部監(jiān)管與合規(guī)

1.確?，F(xiàn)金管理活動(dòng)符合國(guó)家法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求。

（1）及時(shí)關(guān)注并解讀相關(guān)政策法規(guī)變動(dòng)，確?，F(xiàn)金管理制度與之一致。

（2）與銀行保持良好溝通，確?，F(xiàn)金存取合規(guī)進(jìn)行。

2.配合外部審計(jì)和監(jiān)管部門的檢查，提供所需資料和信息。

十九、培訓(xùn)與考核

1.定期組織現(xiàn)金管理培訓(xùn)，提升員工現(xiàn)金管理知識(shí)和技能。

（1）培訓(xùn)內(nèi)容包括現(xiàn)金管理政策、流程、內(nèi)部控制等。

（2）培訓(xùn)結(jié)束后進(jìn)行考核，確保員工掌握培訓(xùn)內(nèi)容。

2.現(xiàn)金管理納入員工績(jī)效考核體系，對(duì)現(xiàn)金管理表現(xiàn)優(yōu)秀的員工給予獎(jiǎng)勵(lì)。

二十、持續(xù)改進(jìn)

1.建立現(xiàn)金管理持續(xù)改進(jìn)機(jī)制，定期收集反饋并進(jìn)行制度優(yōu)化。

（1）通過員工座談會(huì)、問卷調(diào)查等方式，了解現(xiàn)金管理中的問題。

（2）根據(jù)反饋和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，及時(shí)調(diào)整現(xiàn)金管理制度。

2.鼓勵(lì)員工提出創(chuàng)新性建議，提高現(xiàn)金管理效率。

二十一、制度修訂與廢止

1.現(xiàn)金管理制度應(yīng)適應(yīng)公司戰(zhàn)略發(fā)展和市場(chǎng)環(huán)境的變化，必要時(shí)進(jìn)行修訂。

（1）修訂程序應(yīng)嚴(yán)格按照公司內(nèi)部管理規(guī)定進(jìn)行。

（2）修訂后的制度應(yīng)及時(shí)公布，并對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行培訓(xùn)。

2.當(dāng)現(xiàn)金管理制度不再適應(yīng)公司發(fā)展需要時(shí)，應(yīng)予以廢止，并以新的制度替代。

二十二、制度執(zhí)行監(jiān)督

1.各級(jí)管理者應(yīng)加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金管理制度執(zhí)行的監(jiān)督，確保制度得到有效執(zhí)行。

（1）對(duì)執(zhí)行中存在的問題，應(yīng)及時(shí)采取措施予以糾正。

（2）對(duì)違反制度的行為，應(yīng)嚴(yán)肅處理，形成震懾效應(yīng)。

2.定期對(duì)現(xiàn)金管理制度執(zhí)行情況進(jìn)行總結(jié)，為下一階段的現(xiàn)金管理工作提供參考。

二十三、現(xiàn)金流量分析

1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期進(jìn)行現(xiàn)金流量分析，包括日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。

（1）分析現(xiàn)金流入和流出的主要原因，評(píng)估現(xiàn)金流量的合理性和有效性。

（2）根據(jù)分析結(jié)果，調(diào)整現(xiàn)金管理策略，優(yōu)化資金使用。

2.對(duì)于現(xiàn)金流量出現(xiàn)的異常情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，并采取相應(yīng)措施予以改善。

二十四、風(fēng)險(xiǎn)管理

1.建立現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)管理體系，識(shí)別和評(píng)估現(xiàn)金管理過程中的潛在風(fēng)險(xiǎn)。

（1）風(fēng)險(xiǎn)包括但不限于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。

（2）針對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施和應(yīng)對(duì)策略。

2.定期對(duì)現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行審查和更新，確保其與公司發(fā)展戰(zhàn)略和外部環(huán)境相適應(yīng)。

二十五、信息技術(shù)支持

1.利用信息技術(shù)提高現(xiàn)金管理效率，確?，F(xiàn)金管理信息的及時(shí)、準(zhǔn)確、完整。

（1）建立現(xiàn)金管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金收支、賬務(wù)處理等自動(dòng)化管理。

（2）加強(qiáng)系統(tǒng)安全防護(hù)，防止數(shù)據(jù)泄露和非法操作。

2.定期對(duì)現(xiàn)金管理信息系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)和升級(jí)，保障系統(tǒng)穩(wěn)定運(yùn)行。

二十六、跨部門協(xié)作

1.加強(qiáng)各部門之間的溝通與協(xié)作，共同推進(jìn)現(xiàn)金管理工作的順利進(jìn)行。

（1）建立跨部門協(xié)調(diào)機(jī)制，解決現(xiàn)金管理中出現(xiàn)的跨部門問題。

（2）定期召開跨部門協(xié)調(diào)會(huì)議，分享現(xiàn)金管理經(jīng)驗(yàn)，提高整體管理水平。

2.跨部門協(xié)作成果納入部門績(jī)效考核，激發(fā)部門間的協(xié)同效應(yīng)。

二十七、信息披露

1.按照公司規(guī)定和外部監(jiān)管要求，對(duì)現(xiàn)金管理相關(guān)信息進(jìn)行披露。

（1）披露內(nèi)容應(yīng)包括現(xiàn)金收支情況、現(xiàn)金管理政策、風(fēng)險(xiǎn)控制措施等。

（2）確保信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性，提高公司透明度。

2.加強(qiáng)與投資者的溝通，及時(shí)回應(yīng)市場(chǎng)關(guān)切，維護(hù)公司形象。

二十八、責(zé)任追究

1.對(duì)于現(xiàn)金管理中出現(xiàn)的違規(guī)行為，嚴(yán)格按照公司規(guī)定和法律法規(guī)進(jìn)行責(zé)任追究。

（1）追究對(duì)象包括但不限于直接責(zé)任人、間接責(zé)任人及相關(guān)部門負(fù)責(zé)人。

（2）對(duì)追究結(jié)果進(jìn)行公示，形成警示作用。

2.定期對(duì)責(zé)任追究情況進(jìn)行總結(jié)，分析原因，加強(qiáng)內(nèi)部控制，防止類似事件再次發(fā)生。

二十九、總結(jié)與展望

1.定期對(duì)現(xiàn)金管理工作進(jìn)行總結(jié)，分析取得的成果和存在的不足。

（1）總結(jié)報(bào)告應(yīng)包括現(xiàn)金管理政策執(zhí)行情況、內(nèi)部控制有效性等。

（2）根據(jù)總結(jié)結(jié)果，制定改進(jìn)措施，為下一階段的現(xiàn)金管理工作提供指導(dǎo)。

2.展望未來，關(guān)注現(xiàn)金管理領(lǐng)域的發(fā)展趨勢(shì)，不斷探索和創(chuàng)新，提升公司現(xiàn)金管理水平。

三十、監(jiān)測(cè)與分析

1.建立現(xiàn)金流動(dòng)監(jiān)測(cè)機(jī)制，實(shí)時(shí)跟蹤現(xiàn)金流動(dòng)情況，確保對(duì)現(xiàn)金余額的精準(zhǔn)掌控。

（1）通過財(cái)務(wù)報(bào)表、現(xiàn)金流量表等工具，定期對(duì)現(xiàn)金流動(dòng)情況進(jìn)行深入分析。

（2）針對(duì)分析結(jié)果，制定相應(yīng)的策略，優(yōu)化現(xiàn)金結(jié)構(gòu)和提高資金使用效率。

2.對(duì)市場(chǎng)動(dòng)態(tài)保持敏感，及時(shí)調(diào)整現(xiàn)金管理策略以應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化。

三十一、內(nèi)外部審計(jì)

1.定期接受內(nèi)外部審計(jì)，確?，F(xiàn)金管理活動(dòng)的合規(guī)性和有效性。

（1）配合審計(jì)工作，提供完整、真實(shí)的現(xiàn)金管理資料。

（2）對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)整改并反饋整改結(jié)果。

2.將審計(jì)結(jié)果作為評(píng)價(jià)現(xiàn)金管理水平的重要依據(jù)。

三十二、文化建設(shè)

1.培育良好的現(xiàn)金管理文化，提升全體員工的現(xiàn)金管理意識(shí)。

（1）通過內(nèi)部宣傳、教育培訓(xùn)等方式，強(qiáng)化現(xiàn)金管理的重要性。

（2）樹立正確的現(xiàn)金管理觀念，營(yíng)造積極向上的現(xiàn)金管理氛圍。

2.將現(xiàn)金管理文化融入企業(yè)文化建設(shè)，提升整體管理水平。

三十三、實(shí)施評(píng)估

1.定期對(duì)現(xiàn)金管理制度的實(shí)施效果進(jìn)行評(píng)估，確保制度的有效性。

（1）評(píng)估內(nèi)容包括但不限于制度執(zhí)行情況、現(xiàn)金流動(dòng)狀況、風(fēng)險(xiǎn)控制效果等。

（2）根據(jù)評(píng)估結(jié)果，調(diào)整和完善現(xiàn)金管理制度，提