財(cái)務(wù)管理制度(流程圖版)

（流程管理）財(cái)務(wù)管理制

度（流程圖版）

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公司財(cái)務(wù)制度

一、財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖

四、財(cái)務(wù)總監(jiān)的職責(zé)

六、財(cái)務(wù)部主管職責(zé)

三、預(yù)算編制程序

七、現(xiàn)金預(yù)算流程

三、現(xiàn)金清查處理流程

第四章資產(chǎn)管理

四、備用金收支賬務(wù)處理流程

一、籌資與投資主管崗位職責(zé)

五、銀行借款籌資管理流程

二、會(huì)計(jì)核算專員崗位職責(zé)

六、固定資產(chǎn)核算流程

二、成本會(huì)計(jì)專員崗位職責(zé)

五、成本核算賬務(wù)處理流程

三、應(yīng)收賬款管理流程

第九章審計(jì)管理

四、貨幣資金審計(jì)流程

八、利潤審計(jì)流程

三、納稅籌劃流程

6

職責(zé)

9

權(quán)力

1

預(yù)算會(huì)計(jì)

審核

下達(dá)預(yù)算給各部門

再次下達(dá)預(yù)算

總經(jīng)理

董事長

②召開本部門預(yù)算會(huì)

審批

總預(yù)算

⑤預(yù)算執(zhí)行

參加會(huì)議

總經(jīng)理

總經(jīng)理

2

2

根據(jù)月度、季度、年度財(cái)務(wù)狀況，主持各項(xiàng)財(cái)務(wù)分析

撰寫成本分析報(bào)告

開始

登記日記賬

填現(xiàn)金盤點(diǎn)表

結(jié)束

財(cái)務(wù)部

②賬證核對(duì)

結(jié)束

財(cái)務(wù)部

審

批

剌

批

預(yù)

算

否

外

現(xiàn)金/銀

行

蓋章認(rèn)可

結(jié)束

2

定資產(chǎn)賬面與實(shí)物一致性、可用性進(jìn)行檢行核實(shí)，對(duì)貨幣資金進(jìn)行管理

組織全公司的低值易耗品和固定資產(chǎn)的清查、盤點(diǎn)和不定期的抽查工作

職責(zé)9完成主管交待的其他事項(xiàng)

財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)部ft納

匯總收款憑證和付款憑證

審核

相應(yīng)賬務(wù)處理

財(cái)務(wù)經(jīng)理/總監(jiān)財(cái)務(wù)部ft納各部門

3

開始

②催款

③法律訴訟

審核

3

財(cái)務(wù)總監(jiān)

審

審閱

簽字并傳單

t報(bào)

3

3

擬定公司股利分配制度

）〉參與公司各項(xiàng)籌資與投資項(xiàng)目的可行性分析和論證

職責(zé)7

職責(zé)11管理籌資與投資項(xiàng)目，監(jiān)控和分析項(xiàng)目的經(jīng)營管理，及時(shí)提fl改進(jìn)建議

財(cái)務(wù)經(jīng)理

①編制籌資計(jì)劃

審批審批.

3

財(cái)務(wù)經(jīng)理

審批審批審核

否

是

⑤貸后檢查

賬戶扣款

總經(jīng)理投資小組

4

4

職責(zé)1負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)制度的設(shè)計(jì)、擬定，并進(jìn)行財(cái)經(jīng)政策的研究、分析

4

根據(jù)有關(guān)制度負(fù)責(zé)公司各種核算和其他業(yè)務(wù)的記賬工作

總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)經(jīng)理總賬會(huì)計(jì)

結(jié)束

總經(jīng)理

五、科目匯總表核算流程

總經(jīng)理

開始

制定采購計(jì)劃

總經(jīng)理

職責(zé)3監(jiān)督、調(diào)查各部門執(zhí)行成本計(jì)劃情況，ft現(xiàn)問題及時(shí)上報(bào)

職責(zé)7、做好相關(guān)成本資料的整理、歸檔、數(shù)據(jù)庫建立、查詢、更新工作

開始

②生產(chǎn)費(fèi)用的歸

集和分配

在制品與產(chǎn)

成品的分配

職責(zé)1']，負(fù)責(zé)制定應(yīng)收賬款管理制度、賬款催討辦法等規(guī)章制度

職責(zé)5關(guān)注應(yīng)收賬款的統(tǒng)計(jì)表，找ft應(yīng)收賬款差異的解決方案

職責(zé)9貨款回收制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，參與貨款回收工作的考核

5

財(cái)務(wù)部

②記業(yè)務(wù)應(yīng)收賬款

否

⑥法律訴訟

⑧編制銀行調(diào)節(jié)表

總經(jīng)理

6

財(cái)務(wù)經(jīng)理

①制定計(jì)提

壞賬準(zhǔn)備政策

④壞賬確認(rèn)

結(jié)束

6

財(cái)務(wù)部經(jīng)理

否

②制定具體的審

計(jì)時(shí)間、內(nèi)容

是

編制審計(jì)報(bào)告審核審批

結(jié)束

審計(jì)人員采購部

審計(jì)通知訂貨合同審查①入庫審查

④核實(shí)生產(chǎn)計(jì)劃

6

填寫審查記錄

財(cái)務(wù)部審計(jì)人員倉庫人力資源部

①材料費(fèi)審查

④輔助生產(chǎn)費(fèi)用

填寫審計(jì)記錄

審計(jì)人員

審計(jì)通知①銷售收入審查②銷售賬務(wù)處理