《企業(yè)納稅實務(wù)》（高教 第四版）授課計劃、教學(xué)設(shè)計

《企業(yè)納稅實務(wù)》（第四版）教學(xué)設(shè)計

一、項目內(nèi)容和課時分配

“理實一體、學(xué)做合一”的課程內(nèi)容（含單項目仿真實訓(xùn)）具體時間安排如下表:

學(xué)習(xí)性工作任務(wù)課時安排

工作項目教學(xué)任務(wù)

（單項目實訓(xùn)任務(wù)）理論實訓(xùn)

任務(wù)一稅收的認(rèn)知

實訓(xùn)一稅務(wù)登記、增

任務(wù)二稅務(wù)登記

值稅一般納稅人資格

項目一企業(yè)納任務(wù)三增值稅一般納稅人資格登記

登記、納稅申報與繳納64

稅實務(wù)認(rèn)知任務(wù)四發(fā)票管理

流程

任務(wù)五納稅申報

任務(wù)六稅款的征收與繳納

任務(wù)一增值稅的認(rèn)知

實訓(xùn)二增值稅的納稅

項目二增值稅任務(wù)二增值稅的計算

申報2218

納稅實務(wù)任務(wù)三增值稅出口退（免）稅的計算

任務(wù)四增值稅的納稅申報

任務(wù)-消費稅的認(rèn)知

實訓(xùn)三消費稅的納稅

項目三消費稅任務(wù)二消費稅的計算

申報42

納稅實務(wù)任務(wù)三消費稅出口退（免）稅的計算

任務(wù)四消費稅的納稅申報

任務(wù)一關(guān)稅的認(rèn)知

項目四關(guān)稅納實訓(xùn)四關(guān)稅的征收管

任務(wù)二關(guān)稅的計算22

稅實務(wù)理

任務(wù)三關(guān)稅的征收管理

任務(wù)一企業(yè)所得稅的認(rèn)知

項目五企業(yè)所實訓(xùn)五企業(yè)所得稅的

任務(wù)二企業(yè)所得稅稅款計算128

得稅納稅實務(wù)納稅申報

任務(wù)三企業(yè)所得稅的納稅申報

任務(wù)一個人所得稅的認(rèn)知

項目六個人所實訓(xùn)六個人所得稅的

任務(wù)二個人所得稅的計算64

得稅納稅實務(wù)納稅申報

任務(wù)三個人所得稅的納稅申報

任務(wù)一城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費附加和地方

教育附加納稅（費）實務(wù)

項目七其他稅任務(wù)二土地增值稅納稅實務(wù)實訓(xùn)七其他稅種（上）

種納稅實務(wù)任務(wù)三資源稅納稅實務(wù)的納稅申報42

（上）任務(wù)四城鎮(zhèn)土地使用稅納稅實務(wù)

任務(wù)五房產(chǎn)稅納稅實務(wù)

任務(wù)六耕地占用稅納稅實務(wù)

任務(wù)一車船稅納稅實務(wù)

任務(wù)二契稅納稅實務(wù)

項目八其他稅實訓(xùn)八其他稅種（下）

任務(wù)三環(huán)境保護(hù)稅納稅實務(wù)

種納稅實務(wù)的納稅申報42

任務(wù)四車輛購置稅納稅實務(wù)

（下）

任務(wù)五印花稅納稅實務(wù)

任務(wù)六煙葉稅納稅實務(wù)

課時合計102課時6042

二'具體教學(xué)設(shè)計

《企業(yè)納稅實務(wù)》(第四版)、《企業(yè)納稅實務(wù)習(xí)題與實訓(xùn)》(第四版)教學(xué)設(shè)計表

項目一企業(yè)納稅實務(wù)認(rèn)知課時：10(理論6+實踐4)

知識目標(biāo)能力目標(biāo)

1.了解我國稅收體系、稅收分類、稅收制度構(gòu)成要素、1.能夠熟練完成企業(yè)設(shè)立稅務(wù)登記、變更稅務(wù)登記、

稅務(wù)管理機(jī)構(gòu)設(shè)置及其職能劃分；注銷稅務(wù)登記、停業(yè)和復(fù)業(yè)登記的資料準(zhǔn)備，并準(zhǔn)確

2.了解企業(yè)企業(yè)納稅實務(wù)工作的基本流程；填寫各種登記表；

3.了解稅法關(guān)于企業(yè)賬簿、憑證管理的規(guī)定；2.能夠準(zhǔn)確填寫《增值稅一般納稅人資格登記表》，

4.熟悉發(fā)票的種類和使用范圍；熟練完成一般納稅人資格登記工作；

5,熟悉納稅申報的內(nèi)容、方式和要求；3.能夠按照稅法規(guī)定和要求，正確申領(lǐng)、開具、保管

6.熟悉稅款繳納的方式和管理要求；增值稅普通發(fā)票和增值稅專用發(fā)票；

7.掌握企業(yè)稅務(wù)登記、一般納稅人資格登記的管理規(guī)4.能夠正確的進(jìn)行納稅申報與繳納。

定和要求；

8.掌握增值稅普通發(fā)票和增值稅專用發(fā)票的管理規(guī)定

和要求。

主要內(nèi)容教學(xué)方法與手段

L稅收的認(rèn)知；教學(xué)方法：

2.稅務(wù)登記：(1)課堂研討法一提升自學(xué)和獨立思考能力；

3.增值稅一般納稅人資格登記；(2)案例教學(xué)法一一掌握基礎(chǔ)知識；

4.發(fā)票管理；(3)模擬實訓(xùn)法——模擬現(xiàn)實場景；

5納.稅申報;(4)頂崗實習(xí)法——職場真實體驗。

6.稅款的征收與繳納。教學(xué)手段：

(1)教師在講解稅收的認(rèn)知、稅務(wù)登記、增值稅

一般納稅人資格登記、發(fā)票管理、納稅申報、稅款的

征收與繳納的基礎(chǔ)上，布置典型試題讓同學(xué)們演練，

做完之后同桌相互檢查，最后由老師公布正確答案，

并對學(xué)生的疑問進(jìn)行解答；

(2)教師在講課前要查閱有關(guān)教學(xué)資料，及時補(bǔ)

充與企業(yè)納稅實務(wù)認(rèn)知相關(guān)的知識，從而使講授的知

識和現(xiàn)實的工作保持同步：

(3)教師應(yīng)在課前準(zhǔn)備好所需的各種教學(xué)材料、

工具、多媒體資源以及教學(xué)場地和設(shè)備：

(4)教師對學(xué)生操作過程中普遍存在的問題，進(jìn)

一步強(qiáng)調(diào)說明。

訓(xùn)練方法考核與評價

▲鞏固練習(xí)（采用鞏固練習(xí)法）：通過習(xí)題鞏固理論知本項目的考核包括理論知識和實踐技能，以課堂提

識；主要采用配套的《企業(yè)納稅實務(wù)習(xí)題與實訓(xùn)》上問及課后作業(yè)的方式進(jìn)行考查理論知識，根據(jù)專項技

的資料。能訓(xùn)練考查學(xué)生技能掌握情況。

▲技能訓(xùn)練（采用模擬實訓(xùn)法）：通過理實一體化教室

對稅務(wù)登記、增值稅一般納稅人資格登記、納稅申報

與繳納流程進(jìn)行手工模擬實訓(xùn)，通過稅務(wù)會計實訓(xùn)室

的金稅財務(wù)應(yīng)用軟件（航天信息公司）或虛擬網(wǎng)上報

稅軟件（網(wǎng)中網(wǎng)）或網(wǎng)上報稅軟件（稅友衡信）對稅

務(wù)登記、增值稅一般納稅人資格登記、納稅申報與繳

納流程進(jìn)行網(wǎng)上模擬實訓(xùn)。

▲見習(xí)實習(xí)（采用專業(yè)見習(xí)、頂崗實習(xí)法）：到校外實

習(xí)合作單位、會計代理記賬公司，對稅務(wù)登記、增值

稅一般納稅人資格登記、納稅申報與繳納流程進(jìn)行見

習(xí)或?qū)嵙?xí)。

項目二增值稅納稅實務(wù)課時；40（理論22+實踐18）

知識目標(biāo)能力目標(biāo)

1.熟悉增值稅納稅人、扣繳義務(wù)人的規(guī)定；1.能夠準(zhǔn)確判斷哪些業(yè)務(wù)應(yīng)繳納增值稅；

2.熟悉增值稅稅率及征收率的規(guī)定；2.能夠準(zhǔn)確進(jìn)行增值稅一般納稅人應(yīng)納稅額的計算；

3.熟悉增值稅免稅項目的規(guī)定：3.能夠準(zhǔn)確進(jìn)行增值稅小規(guī)模納稅人應(yīng)納稅額的計

4.熟悉進(jìn)口貨物增值稅應(yīng)納稅額的計算；算；

5.熟悉增值稅納稅檢查的方法；4.能夠準(zhǔn)確進(jìn)行出口退稅額的計算，熟練辦理出口退

6.熟悉納稅義務(wù)發(fā)生時間、納稅期限、納稅地點；稅工作；

7.掌握增值稅小規(guī)模納稅人和?般納稅人標(biāo)準(zhǔn)；5.能夠準(zhǔn)確而完整地填制增值稅?般納稅人納稅申報

8.掌握增值稅征稅范圍的一般規(guī)定、特殊規(guī)定；表及附表，及時進(jìn)行納稅申報；

9.掌握增值稅銷項稅額的一般規(guī)定和特殊業(yè)務(wù)銷項稅6.能夠準(zhǔn)確而完整地填制增值稅小規(guī)模納稅人納稅申

額的計算；報表，及時進(jìn)行納稅申報。

10.掌握準(zhǔn)予從銷項稅額中抵扣的進(jìn)項稅額、不得從銷

項稅額中抵扣的進(jìn)項稅額及進(jìn)行稅額轉(zhuǎn)出的規(guī)定；

11.掌握增值稅?般納稅人應(yīng)納稅額的計算方法；

12.掌握簡易辦法征收增值稅應(yīng)納稅額的計算方法；

13.掌握免抵退稅、免退稅的計算方法。

主要內(nèi)容教學(xué)方法與手段

1.增值稅的認(rèn)知；教學(xué)方法：

2.增值稅的計算;(1)課堂研討法——提升自學(xué)和獨立思考能力；

3.增值稅出口退(免)稅的計算：(2)案例教學(xué)法——掌握基礎(chǔ)知識；

4.增值稅的納稅申報。(3)模擬實訓(xùn)法一一模擬現(xiàn)實場景；

(4)頂崗實習(xí)法——職場真實體驗。

教學(xué)手段：

(1)教師在講解增值稅計算、核算、申報的基礎(chǔ)

上，布置典型試題讓同學(xué)們演練，做完之后同桌相互

檢查，最后由老師公布正確答案，并對學(xué)生的疑問進(jìn)

行解答；

(2)教師在講課前要查閱有關(guān)教學(xué)資料，及時補(bǔ)

充與增值稅相關(guān)的知識，從而使講授的知識和現(xiàn)實的

工作保持同步；

(3)教師應(yīng)在課前準(zhǔn)備好所需的各種教學(xué)材料、

工具、多媒體資源以及教學(xué)場地和設(shè)備；

(4)教師對學(xué)生操作過程中普遍存在的問題，進(jìn)

一步強(qiáng)調(diào)說明。

訓(xùn)練方法考核與評價

▲鞏固練習(xí)(采用鞏固練習(xí)法)：通過習(xí)題鞏固理論知本項目的考核包括理論知識和實踐技能，以課堂提

識；主要采用配套的《企業(yè)納稅實務(wù)習(xí)題與實訓(xùn)》上問及單元測試題的方式進(jìn)行考查理論知識，根據(jù)專項

的資料。技能訓(xùn)練考查學(xué)生技能掌握情況。

▲技能訓(xùn)練(采用模擬實訓(xùn)法)：通過理實一體化教室

對增值稅的納稅申報進(jìn)行手工模擬實訓(xùn)1,通過稅務(wù)會

計實訓(xùn)室的金稅財務(wù)應(yīng)用軟件(航天信息公司)或虛

擬網(wǎng)上報稅軟件(網(wǎng)中網(wǎng))或網(wǎng)上報稅軟件(稅友衡

信)對增值稅的納稅申報進(jìn)行網(wǎng)上模擬實訓(xùn)。

▲見習(xí)實習(xí)(采用專業(yè)見習(xí)、頂崗實習(xí)法)：到校外實

習(xí)合作單位、會計代理記賬公司，對增值稅進(jìn)行納稅

申報。

項目三消費稅納稅實務(wù)課時：6(理論4+實踐2)

知識目標(biāo)能力目標(biāo)

1.理解消費稅的概念特征；1.準(zhǔn)確判斷哪些業(yè)務(wù)應(yīng)繳納消費稅；

2.熟悉消費稅的征稅范圍、稅目及稅率；2.根據(jù)相關(guān)業(yè)務(wù)準(zhǔn)確計算消費稅應(yīng)納稅額；

3.掌握消費稅應(yīng)納稅額的計算；3.準(zhǔn)確而完整地填寫消費稅納稅申報表及附表，及時

4.掌握消費稅出口退稅的計算。進(jìn)行納稅申報。

主要內(nèi)容教學(xué)方法與手段

1.消費稅的認(rèn)知；教學(xué)方法：

2.消費稅的計算；（1）課堂研討法一一提升自學(xué)和獨立思考能力；

3.消費稅的納稅申報。（2）案例教學(xué)法一一掌握基礎(chǔ)知識；

（3）模擬實訓(xùn)法一一模擬現(xiàn)實場景；

（4）頂崗實習(xí)法一一職場真實體驗。

教學(xué)手段：

（1）教師在講解消費稅計算、核算、申報的基礎(chǔ)

上，布置典型試題讓同學(xué)們演練，做完之后同桌相互

檢查，最后由老師公布正確答案，并對學(xué)生的疑問進(jìn)

行解答；

（2）教師在講課前要查閱有關(guān)教學(xué)資料，及時補(bǔ)

充與消費稅相關(guān)的知識，從而使講授的知識和現(xiàn)實的

工作保持同步；

（3）教師應(yīng)在課前準(zhǔn)備好所需的各種教學(xué)材料、

工具、多媒體資源以及教學(xué)場地和設(shè)備；

（4）教師對學(xué)生操作過程中普遍存在的問題，進(jìn)

一步強(qiáng)調(diào)說明。

訓(xùn)練方法考核與評價

▲鞏固練習(xí)（采用鞏固練習(xí)）:通過習(xí)題鞏固理論知識；本項目的考核包括理論知識和實踐技能，以課堂提

主要采用配套的《企業(yè)納稅實務(wù)習(xí)題與實訓(xùn)》上的資問及單元測試的方式進(jìn)行考查理論知識，根據(jù)專項技

料.能訓(xùn)練考查學(xué)生技能掌握情況。

▲技能訓(xùn)練（采用模擬實訓(xùn)法）：通過理實一體化教室

對消費稅的納稅申報進(jìn)行手工模擬實訓(xùn)，通過稅務(wù)會

計實訓(xùn)室的金稅財務(wù)應(yīng)用軟件（航天信息公司）或虛

擬網(wǎng)上報稅軟件（網(wǎng)中網(wǎng)）或網(wǎng)上報稅軟件（稅友衡

信）對消費稅的納稅申報進(jìn)行網(wǎng)上模擬實訓(xùn)。

▲見習(xí)實習(xí)（采用專業(yè)見習(xí)、頂崗實習(xí)法）：到校外實

習(xí)合作單位、會計代理記賬公司，對消費稅進(jìn)行納稅

申報。

項目四關(guān)稅納稅實務(wù)課時：4（理論2+實踐2）

知識目標(biāo)能力目標(biāo)

1.了解關(guān)稅的征稅對象、關(guān)稅納稅人的確定、關(guān)稅的1.能夠根據(jù)業(yè)務(wù)資料計算應(yīng)納關(guān)稅稅額；

稅率；2.能夠根據(jù)業(yè)務(wù)資料填制海關(guān)進(jìn)出口貨物報關(guān)單、海

2.掌握關(guān)稅應(yīng)納稅額的計算；關(guān)進(jìn)出口關(guān)稅專用繳款書，及時進(jìn)行關(guān)稅的報關(guān)申報。

3.熟悉關(guān)稅的征收管理。

主要內(nèi)容教學(xué)方法與手段

1.關(guān)稅的認(rèn)知；教學(xué)方法：

2.關(guān)稅的計算；(1)課堂研討法——提升自學(xué)和獨立思考能力；

3.關(guān)稅的征收管理。(2)案例教學(xué)法一一掌握基礎(chǔ)知識；

(3)模擬實訓(xùn)法——模擬現(xiàn)實場景；

(4)頂崗實習(xí)法一一職場真實體驗。

教學(xué)手段：

(1)教師在講解關(guān)稅的計算、核算、申報的基礎(chǔ)

上，布置典型試題讓同學(xué)們演練，做完之后同桌相互

檢查，最后由老師公布正確答案，并對學(xué)生的疑問進(jìn)

行解答；

(2)教師在講課前要查閱有關(guān)教學(xué)資料，及時補(bǔ)

充關(guān)稅的相關(guān)知識，從而使講授的知識和現(xiàn)實的工作

保持同步；

(3)教師應(yīng)在課前準(zhǔn)備好所需的各種教學(xué)材料、

工具、多媒體資源以及教學(xué)場地和設(shè)備：

(4)教師對學(xué)生操作過程中普遍存在的問題，進(jìn)

一步強(qiáng)調(diào)說明。

訓(xùn)練方法考核與評價

▲鞏固練習(xí)(采用鞏固練習(xí)法)：通過習(xí)題鞏固理論知本項目的考核包括理論知識和實踐技能，以課堂提

識；主要采用配套的《企業(yè)納稅實務(wù)習(xí)題與實訓(xùn)》上問及課后作業(yè)的方式進(jìn)行考杳理論知識，根據(jù)專項技

的資料。能訓(xùn)練考查學(xué)生技能掌握情況。

▲技能訓(xùn)練(采用模擬實訓(xùn)法)：通過理實一體化教室

對關(guān)稅的報關(guān)申報進(jìn)行手工模擬實訓(xùn)，通過稅務(wù)會計

實訓(xùn)室的金稅財務(wù)應(yīng)用軟件(航天信息公司)或虛擬

網(wǎng)上報稅軟件(網(wǎng)中網(wǎng))或網(wǎng)上報稅軟件(稅友衡信)

對關(guān)稅的報關(guān)申報進(jìn)行網(wǎng)上模擬實訓(xùn)。

▲見習(xí)實習(xí)(采用專業(yè)見習(xí)、頂崗實習(xí)法)：到校外實

習(xí)合作單位、會計代理記賬公司，對關(guān)稅進(jìn)行報關(guān)申

報。

項目五企業(yè)所得稅納稅實務(wù)課時：20(理論12+實踐8)

知識目標(biāo)能力目標(biāo)

1.理解企業(yè)所得稅的概念；1.通過本項目的學(xué)習(xí)，應(yīng)當(dāng)掌握和具備下列職業(yè)技能：

2.熟悉居民企業(yè)與非居民企業(yè)的劃分及其納稅義務(wù)；2.能夠準(zhǔn)確計算應(yīng)納稅所得額：

3.掌握所得來源的確定；3.能夠準(zhǔn)確計算應(yīng)納企業(yè)所得稅稅額；

4.熟悉企業(yè)所得稅的基本稅率及優(yōu)惠稅率；4.準(zhǔn)確而完整地填寫企業(yè)所得稅納稅申報表及附表，

5.熟悉企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠項目：及時進(jìn)行納稅申報。

6.掌握應(yīng)納稅所得額的計算：

7.掌握資產(chǎn)的稅務(wù)處理、資產(chǎn)損失稅前扣除的所得稅

處理；

8.掌握應(yīng)納稅額的計算。

主要內(nèi)容教學(xué)方法與手段

1.企業(yè)所得稅的認(rèn)知；教學(xué)方法：

2.企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額的計算；(1)課堂研討法一一提升自學(xué)和獨立思考能力；

3.資產(chǎn)的稅務(wù)處理;(2)案例教學(xué)法一一掌握基礎(chǔ)知識；

4.企業(yè)重組的所得稅處理：(3)模擬實訓(xùn)法一一模擬現(xiàn)實場景；

5.企業(yè)所得稅的計算；(4)頂崗實習(xí)法一一職場真實體驗。

6.特別納稅調(diào)整；教學(xué)手段：

7.企業(yè)所得稅的納稅申報。(1)教師在講解企業(yè)所得稅的計算、核算、申報

的基礎(chǔ)上，布置典型試題讓同學(xué)們演練，做完之后同

桌相互檢查，最后由老師公布正確答案，并對學(xué)生的

疑問進(jìn)行解答：

(2)教師在講課前要查閱有關(guān)教學(xué)資料，及時補(bǔ)

充與企業(yè)所得稅相關(guān)的知識，從而使講授的知識和現(xiàn)

實的工作保持同步；

(3)教師應(yīng)在課前準(zhǔn)備好所需的各種教學(xué)材料、

工具、多媒體資源以及教學(xué)場地和設(shè)備；

(4)教師對學(xué)生操作過程中普遍存在的問題，進(jìn)

一步強(qiáng)調(diào)說明。

訓(xùn)練方法考核與評價

▲鞏固練習(xí)(采用鞏固練習(xí)法)：通過習(xí)題鞏固理論知本項目的考核包括理論知識和實踐技能，以課堂提

識；主要采用配套的《企業(yè)納稅實務(wù)習(xí)題與實訓(xùn)》上問、單元測試方式進(jìn)行考查理論知識，根據(jù)及給定材

的資料。料開卷考核學(xué)生企業(yè)所得稅核算和申報的全過程等考

▲技能訓(xùn)練(采用模擬實訓(xùn)法)：通過理實一體化教室查學(xué)生技能掌握情況。

對企業(yè)所得稅的納稅申報進(jìn)行手工模擬實訓(xùn)，通過稅

務(wù)會計實訓(xùn)室的金稅財務(wù)應(yīng)用軟件(航天信息公司)

或虛擬網(wǎng)上報稅軟件(網(wǎng)中網(wǎng))或網(wǎng)上報稅軟件(稅

友衡信)對企業(yè)所得稅的納稅申報進(jìn)行網(wǎng)上模擬實訓(xùn)。

▲見習(xí)實習(xí)(采用專業(yè)見習(xí)、頂崗實習(xí)法)：到校外實

習(xí)合作單位、會計代理記賬公司，對企業(yè)所得稅進(jìn)行

納稅申報。

項目六個人所得稅納稅實務(wù)課時：10(理論6+實踐4)

知識目標(biāo)能力目標(biāo)

1.了解個人所得稅的納稅義務(wù)人、稅收優(yōu)惠政策；1.能夠準(zhǔn)確地對企業(yè)涉及個人所得稅的基本經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)

2.熟悉個人所得稅的征稅范圍、稅率；進(jìn)行納稅計算；

3.熟悉個人所得稅的代扣代繳申報和自行納稅申報；2.能夠熟練進(jìn)行個人所得稅代扣代繳申報和自行納稅

4.掌握個人所得稅應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納稅額的計算。申報：

3.能夠準(zhǔn)確而完整地填寫個人所得稅扣繳申報表、個

人所得稅年度自行納稅申報表，及時進(jìn)行納稅申報。

主要內(nèi)容教學(xué)方法與手段

1.個人所得稅的認(rèn)知；教學(xué)方法：

2.個人所得稅的計算；(1)課堂研討法——提升自學(xué)和獨立思考能力；

3.個人所得稅的申報及扣繳。(2)案例教學(xué)法——掌握基礎(chǔ)知識；

(3)模擬實訓(xùn)法一一模擬現(xiàn)實場景；

(4)頂崗實習(xí)法——職場真實體驗。

教學(xué)手段：

(1)教師在講解個人所得稅的計算、核算、申報

的基礎(chǔ)上，布置典型試題讓同學(xué)們演練，做完之后同

桌相互檢查，最后由老師公布正確答案，并對學(xué)生的

疑問進(jìn)行解答；

(2)教師在講課前要查閱有關(guān)教學(xué)資料，及時補(bǔ)

充與個人所得稅相關(guān)的知識，從而使講授的知識和現(xiàn)

實的工作保持同步；

(3)教師應(yīng)在課前準(zhǔn)備好所需的各種教學(xué)材料、

工具、多媒體資源以及教學(xué)場地和設(shè)備；

(4)教師對學(xué)生操作過程中普遍存在的問題，進(jìn)

一步強(qiáng)調(diào)說明。

訓(xùn)練方法考核與評價

▲鞏固練習(xí)(采用鞏固練習(xí)法)：通過習(xí)題鞏固理論知本項目的考核包括理論知識和實踐技能，以課堂提

識；主要采用配套的《企業(yè)納稅實務(wù)習(xí)題與實訓(xùn)》上問及課后作業(yè)的方式進(jìn)行考查理論知識，根據(jù)模擬企

的資料。業(yè)工資發(fā)放資料考查學(xué)生技能掌握情況。

▲技能訓(xùn)練（采用模擬實訓(xùn)法）：通過理實一體化教室

對個人所得稅的納稅申報進(jìn)行手工模擬實訓(xùn)，通過稅

務(wù)會計實訓(xùn)室的金稅財務(wù)應(yīng)用軟件（航天信息公司）

或虛擬網(wǎng)上報稅軟件（網(wǎng)中網(wǎng)）或網(wǎng)上報稅軟件（稅

友衡信）對個人所得稅的納稅申報進(jìn)行網(wǎng)上模擬實訓(xùn)。

▲見習(xí)實習(xí)（采用專業(yè)見習(xí)、頂崗實習(xí)法）：到校外實

習(xí)合作單位、會計代理記賬公司，對個人所得稅進(jìn)行

納稅申報。

項目七其他稅種納稅實務(wù)（上）課時：6（理論4+實踐2）

知識目標(biāo)能力目標(biāo)

1.理解城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費附加和地方教育附加、1.準(zhǔn)確判斷哪些業(yè)務(wù)應(yīng)繳納城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費

土地增值稅、資源稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、房產(chǎn)稅和耕附加和地方教育附加、土地增值稅、資源稅、城鎮(zhèn)土

地占用稅的概念；地使用稅、房產(chǎn)稅和耕地占用稅；

2.熟悉城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費附加和地方教育附加、2.根據(jù)相關(guān)業(yè)務(wù)準(zhǔn)確計算城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費附

土地增值稅、資源稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、房產(chǎn)稅和耕加和地方教育附加、土地增值稅、資源稅、城鎮(zhèn)土地

地占用稅的納稅人、征稅對象和征稅范圍等；使用稅、房產(chǎn)稅和耕地占用稅的應(yīng)納稅額；

3.熟悉城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費附加和地方教育附加、3.能夠準(zhǔn)確而完整地填寫“財產(chǎn)和行為稅納稅申報表”

土地增值稅、資源稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、房產(chǎn)稅和耕等申報表，及時進(jìn)行納稅（費）申報。

地占用稅的減免稅優(yōu)惠；

4.掌握城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費附加和地方教育附加、

土地增值稅、資源稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、房產(chǎn)稅和耕

地占用稅應(yīng)納稅額的計算；

5.掌握城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費附加和地方教育附加、

土地增值稅、資源稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、房產(chǎn)稅和耕

地占用稅的納稅（費）申報。

主要內(nèi)容教學(xué)方法與手段

1.城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費附加和地方教育附加納稅教學(xué)方法：

（費）實務(wù)：（1）課堂研討法一一提升自學(xué)和獨立思考能力；

2.土地增值稅納稅實務(wù)；（2）案例教學(xué)法一一掌握基礎(chǔ)知識；

3.資源稅納稅實務(wù)；（3）模擬實訓(xùn)法——模擬現(xiàn)實場景；

4.城鎮(zhèn)土地使用稅納稅實務(wù)；（4）頂崗實習(xí)法一一職場真實體驗。

5.房產(chǎn)稅納稅實務(wù)；教學(xué)手段：

6.耕地占用稅納稅實務(wù)。（1）教師在講解城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費附加和

地方教育附加、土地增值稅、資源稅、城鎮(zhèn)土地使用

稅、房產(chǎn)稅和耕地占用稅的計算、核算、申報的基礎(chǔ)

上，布置典型試題讓同學(xué)們演練，做完之后同桌相互

檢查，最后由老師公布正確答案，并對學(xué)生的疑問進(jìn)

行解答；

（2）教師在講課前要查閱有關(guān)教學(xué)資料，及時補(bǔ)

充與城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費附加和地方教育附加、

土地增值稅、資源稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、房產(chǎn)稅和耕

地占用稅相關(guān)的知識，從而使講授的知識和現(xiàn)實的工

作保持同步；

（3）教師應(yīng)在課前準(zhǔn)備好所需的各種教學(xué)材料、

工具、多媒體資源以及教學(xué)場地和設(shè)備；

（4）教師對學(xué)生操作過程中普遍存在的問題，進(jìn)

一步強(qiáng)調(diào)說明。

訓(xùn)練方法考核與評價

▲鞏固練習(xí)（采用鞏固練習(xí)法）：通過習(xí)題鞏固理論知本項目的考核包括理論知識和實踐技能，以課堂提

識：主要采用配套的《企業(yè)納稅實務(wù)習(xí)題與實訓(xùn)》上問及課后作業(yè)的方式進(jìn)行考查理論知識，根據(jù)專項技

的資料。能訓(xùn)練考查學(xué)生技能掌握情況。

▲技能訓(xùn)練（采用模擬實訓(xùn)法）：通過理實一體化教室

對城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費附加和地方教育附加、土

地增值稅、資源稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、房產(chǎn)稅和耕地

占用稅的納稅（費）申報進(jìn)行手工模擬實訓(xùn)，通過稅

務(wù)會計實訓(xùn)室的金稅財務(wù)應(yīng)用軟件（航天信息公司）

或虛擬網(wǎng)上報稅軟件（網(wǎng)中網(wǎng)）或網(wǎng)上報稅軟件（稅

友衡信）對城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費附加和地方教育

附加、土地增值稅、資源稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、房產(chǎn)

稅和耕地占用稅的納稅（費）申報進(jìn)行網(wǎng)上模擬實訓(xùn)。

▲見習(xí)實習(xí)（采用專業(yè)見習(xí)、頂崗實習(xí)法）：到校外實

習(xí)合作單位、會計代理記賬公司，對城市維護(hù)建設(shè)稅、

教育費附加和地方教育附加、土地增值稅、資源稅、

城鎮(zhèn)土地使用稅、房產(chǎn)稅和耕地占用稅進(jìn)行納稅（費）

中報。

項目八其他稅種納稅實務(wù)（下）課時：6（理論4+實踐2）

知識目標(biāo)能力目標(biāo)

1.理解車船稅、契稅、環(huán)境保護(hù)稅、車輛購置稅、印1.準(zhǔn)確判斷哪些業(yè)務(wù)應(yīng)繳納車船稅、契稅、環(huán)境保護(hù)

花稅和煙葉稅的概念；稅、車輛購置稅、印花稅和煙葉稅；

2.熟悉車船稅、契稅、環(huán)境保護(hù)稅、車輛購置稅、印