《企業(yè)納稅實(shí)務(wù)》（高教 第四版）授課計(jì)劃、教學(xué)設(shè)計(jì)

《企業(yè)納稅實(shí)務(wù)》（第四版）教學(xué)設(shè)計(jì)

一、項(xiàng)目內(nèi)容和課時(shí)分配

“理實(shí)一體、學(xué)做合一”的課程內(nèi)容（含單項(xiàng)目仿真實(shí)訓(xùn)）具體時(shí)間安排如下表:

學(xué)習(xí)性工作任務(wù)課時(shí)安排

工作項(xiàng)目教學(xué)任務(wù)

（單項(xiàng)目實(shí)訓(xùn)任務(wù)）理論實(shí)訓(xùn)

任務(wù)一稅收的認(rèn)知

實(shí)訓(xùn)一稅務(wù)登記、增

任務(wù)二稅務(wù)登記

值稅一般納稅人資格

項(xiàng)目一企業(yè)納任務(wù)三增值稅一般納稅人資格登記

登記、納稅申報(bào)與繳納64

稅實(shí)務(wù)認(rèn)知任務(wù)四發(fā)票管理

流程

任務(wù)五納稅申報(bào)

任務(wù)六稅款的征收與繳納

任務(wù)一增值稅的認(rèn)知

實(shí)訓(xùn)二增值稅的納稅

項(xiàng)目二增值稅任務(wù)二增值稅的計(jì)算

申報(bào)2218

納稅實(shí)務(wù)任務(wù)三增值稅出口退（免）稅的計(jì)算

任務(wù)四增值稅的納稅申報(bào)

任務(wù)-消費(fèi)稅的認(rèn)知

實(shí)訓(xùn)三消費(fèi)稅的納稅

項(xiàng)目三消費(fèi)稅任務(wù)二消費(fèi)稅的計(jì)算

申報(bào)42

納稅實(shí)務(wù)任務(wù)三消費(fèi)稅出口退（免）稅的計(jì)算

任務(wù)四消費(fèi)稅的納稅申報(bào)

任務(wù)一關(guān)稅的認(rèn)知

項(xiàng)目四關(guān)稅納實(shí)訓(xùn)四關(guān)稅的征收管

任務(wù)二關(guān)稅的計(jì)算22

稅實(shí)務(wù)理

任務(wù)三關(guān)稅的征收管理

任務(wù)一企業(yè)所得稅的認(rèn)知

項(xiàng)目五企業(yè)所實(shí)訓(xùn)五企業(yè)所得稅的

任務(wù)二企業(yè)所得稅稅款計(jì)算128

得稅納稅實(shí)務(wù)納稅申報(bào)

任務(wù)三企業(yè)所得稅的納稅申報(bào)

任務(wù)一個(gè)人所得稅的認(rèn)知

項(xiàng)目六個(gè)人所實(shí)訓(xùn)六個(gè)人所得稅的

任務(wù)二個(gè)人所得稅的計(jì)算64

得稅納稅實(shí)務(wù)納稅申報(bào)

任務(wù)三個(gè)人所得稅的納稅申報(bào)

任務(wù)一城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方

教育附加納稅（費(fèi)）實(shí)務(wù)

項(xiàng)目七其他稅任務(wù)二土地增值稅納稅實(shí)務(wù)實(shí)訓(xùn)七其他稅種（上）

種納稅實(shí)務(wù)任務(wù)三資源稅納稅實(shí)務(wù)的納稅申報(bào)42

（上）任務(wù)四城鎮(zhèn)土地使用稅納稅實(shí)務(wù)

任務(wù)五房產(chǎn)稅納稅實(shí)務(wù)

任務(wù)六耕地占用稅納稅實(shí)務(wù)

任務(wù)一車船稅納稅實(shí)務(wù)

任務(wù)二契稅納稅實(shí)務(wù)

項(xiàng)目八其他稅實(shí)訓(xùn)八其他稅種（下）

任務(wù)三環(huán)境保護(hù)稅納稅實(shí)務(wù)

種納稅實(shí)務(wù)的納稅申報(bào)42

任務(wù)四車輛購置稅納稅實(shí)務(wù)

（下）

任務(wù)五印花稅納稅實(shí)務(wù)

任務(wù)六煙葉稅納稅實(shí)務(wù)

課時(shí)合計(jì)102課時(shí)6042

二'具體教學(xué)設(shè)計(jì)

《企業(yè)納稅實(shí)務(wù)》(第四版)、《企業(yè)納稅實(shí)務(wù)習(xí)題與實(shí)訓(xùn)》(第四版)教學(xué)設(shè)計(jì)表

項(xiàng)目一企業(yè)納稅實(shí)務(wù)認(rèn)知課時(shí)：10(理論6+實(shí)踐4)

知識(shí)目標(biāo)能力目標(biāo)

1.了解我國稅收體系、稅收分類、稅收制度構(gòu)成要素、1.能夠熟練完成企業(yè)設(shè)立稅務(wù)登記、變更稅務(wù)登記、

稅務(wù)管理機(jī)構(gòu)設(shè)置及其職能劃分；注銷稅務(wù)登記、停業(yè)和復(fù)業(yè)登記的資料準(zhǔn)備，并準(zhǔn)確

2.了解企業(yè)企業(yè)納稅實(shí)務(wù)工作的基本流程；填寫各種登記表；

3.了解稅法關(guān)于企業(yè)賬簿、憑證管理的規(guī)定；2.能夠準(zhǔn)確填寫《增值稅一般納稅人資格登記表》，

4.熟悉發(fā)票的種類和使用范圍；熟練完成一般納稅人資格登記工作；

5,熟悉納稅申報(bào)的內(nèi)容、方式和要求；3.能夠按照稅法規(guī)定和要求，正確申領(lǐng)、開具、保管

6.熟悉稅款繳納的方式和管理要求；增值稅普通發(fā)票和增值稅專用發(fā)票；

7.掌握企業(yè)稅務(wù)登記、一般納稅人資格登記的管理規(guī)4.能夠正確的進(jìn)行納稅申報(bào)與繳納。

定和要求；

8.掌握增值稅普通發(fā)票和增值稅專用發(fā)票的管理規(guī)定

和要求。

主要內(nèi)容教學(xué)方法與手段

L稅收的認(rèn)知；教學(xué)方法：

2.稅務(wù)登記：(1)課堂研討法一提升自學(xué)和獨(dú)立思考能力；

3.增值稅一般納稅人資格登記；(2)案例教學(xué)法一一掌握基礎(chǔ)知識(shí)；

4.發(fā)票管理；(3)模擬實(shí)訓(xùn)法——模擬現(xiàn)實(shí)場景；

5納.稅申報(bào);(4)頂崗實(shí)習(xí)法——職場真實(shí)體驗(yàn)。

6.稅款的征收與繳納。教學(xué)手段：

(1)教師在講解稅收的認(rèn)知、稅務(wù)登記、增值稅

一般納稅人資格登記、發(fā)票管理、納稅申報(bào)、稅款的

征收與繳納的基礎(chǔ)上，布置典型試題讓同學(xué)們演練，

做完之后同桌相互檢查，最后由老師公布正確答案，

并對學(xué)生的疑問進(jìn)行解答；

(2)教師在講課前要查閱有關(guān)教學(xué)資料，及時(shí)補(bǔ)

充與企業(yè)納稅實(shí)務(wù)認(rèn)知相關(guān)的知識(shí)，從而使講授的知

識(shí)和現(xiàn)實(shí)的工作保持同步：

(3)教師應(yīng)在課前準(zhǔn)備好所需的各種教學(xué)材料、

工具、多媒體資源以及教學(xué)場地和設(shè)備：

(4)教師對學(xué)生操作過程中普遍存在的問題，進(jìn)

一步強(qiáng)調(diào)說明。

訓(xùn)練方法考核與評價(jià)

▲鞏固練習(xí)（采用鞏固練習(xí)法）：通過習(xí)題鞏固理論知本項(xiàng)目的考核包括理論知識(shí)和實(shí)踐技能，以課堂提

識(shí)；主要采用配套的《企業(yè)納稅實(shí)務(wù)習(xí)題與實(shí)訓(xùn)》上問及課后作業(yè)的方式進(jìn)行考查理論知識(shí)，根據(jù)專項(xiàng)技

的資料。能訓(xùn)練考查學(xué)生技能掌握情況。

▲技能訓(xùn)練（采用模擬實(shí)訓(xùn)法）：通過理實(shí)一體化教室

對稅務(wù)登記、增值稅一般納稅人資格登記、納稅申報(bào)

與繳納流程進(jìn)行手工模擬實(shí)訓(xùn)，通過稅務(wù)會(huì)計(jì)實(shí)訓(xùn)室

的金稅財(cái)務(wù)應(yīng)用軟件（航天信息公司）或虛擬網(wǎng)上報(bào)

稅軟件（網(wǎng)中網(wǎng)）或網(wǎng)上報(bào)稅軟件（稅友衡信）對稅

務(wù)登記、增值稅一般納稅人資格登記、納稅申報(bào)與繳

納流程進(jìn)行網(wǎng)上模擬實(shí)訓(xùn)。

▲見習(xí)實(shí)習(xí)（采用專業(yè)見習(xí)、頂崗實(shí)習(xí)法）：到校外實(shí)

習(xí)合作單位、會(huì)計(jì)代理記賬公司，對稅務(wù)登記、增值

稅一般納稅人資格登記、納稅申報(bào)與繳納流程進(jìn)行見

習(xí)或?qū)嵙?xí)。

項(xiàng)目二增值稅納稅實(shí)務(wù)課時(shí)；40（理論22+實(shí)踐18）

知識(shí)目標(biāo)能力目標(biāo)

1.熟悉增值稅納稅人、扣繳義務(wù)人的規(guī)定；1.能夠準(zhǔn)確判斷哪些業(yè)務(wù)應(yīng)繳納增值稅；

2.熟悉增值稅稅率及征收率的規(guī)定；2.能夠準(zhǔn)確進(jìn)行增值稅一般納稅人應(yīng)納稅額的計(jì)算；

3.熟悉增值稅免稅項(xiàng)目的規(guī)定：3.能夠準(zhǔn)確進(jìn)行增值稅小規(guī)模納稅人應(yīng)納稅額的計(jì)

4.熟悉進(jìn)口貨物增值稅應(yīng)納稅額的計(jì)算；算；

5.熟悉增值稅納稅檢查的方法；4.能夠準(zhǔn)確進(jìn)行出口退稅額的計(jì)算，熟練辦理出口退

6.熟悉納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間、納稅期限、納稅地點(diǎn)；稅工作；

7.掌握增值稅小規(guī)模納稅人和?般納稅人標(biāo)準(zhǔn)；5.能夠準(zhǔn)確而完整地填制增值稅?般納稅人納稅申報(bào)

8.掌握增值稅征稅范圍的一般規(guī)定、特殊規(guī)定；表及附表，及時(shí)進(jìn)行納稅申報(bào)；

9.掌握增值稅銷項(xiàng)稅額的一般規(guī)定和特殊業(yè)務(wù)銷項(xiàng)稅6.能夠準(zhǔn)確而完整地填制增值稅小規(guī)模納稅人納稅申

額的計(jì)算；報(bào)表，及時(shí)進(jìn)行納稅申報(bào)。

10.掌握準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額、不得從銷

項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額及進(jìn)行稅額轉(zhuǎn)出的規(guī)定；

11.掌握增值稅?般納稅人應(yīng)納稅額的計(jì)算方法；

12.掌握簡易辦法征收增值稅應(yīng)納稅額的計(jì)算方法；

13.掌握免抵退稅、免退稅的計(jì)算方法。

主要內(nèi)容教學(xué)方法與手段

1.增值稅的認(rèn)知；教學(xué)方法：

2.增值稅的計(jì)算;(1)課堂研討法——提升自學(xué)和獨(dú)立思考能力；

3.增值稅出口退(免)稅的計(jì)算：(2)案例教學(xué)法——掌握基礎(chǔ)知識(shí)；

4.增值稅的納稅申報(bào)。(3)模擬實(shí)訓(xùn)法一一模擬現(xiàn)實(shí)場景；

(4)頂崗實(shí)習(xí)法——職場真實(shí)體驗(yàn)。

教學(xué)手段：

(1)教師在講解增值稅計(jì)算、核算、申報(bào)的基礎(chǔ)

上，布置典型試題讓同學(xué)們演練，做完之后同桌相互

檢查，最后由老師公布正確答案，并對學(xué)生的疑問進(jìn)

行解答；

(2)教師在講課前要查閱有關(guān)教學(xué)資料，及時(shí)補(bǔ)

充與增值稅相關(guān)的知識(shí)，從而使講授的知識(shí)和現(xiàn)實(shí)的

工作保持同步；

(3)教師應(yīng)在課前準(zhǔn)備好所需的各種教學(xué)材料、

工具、多媒體資源以及教學(xué)場地和設(shè)備；

(4)教師對學(xué)生操作過程中普遍存在的問題，進(jìn)

一步強(qiáng)調(diào)說明。

訓(xùn)練方法考核與評價(jià)

▲鞏固練習(xí)(采用鞏固練習(xí)法)：通過習(xí)題鞏固理論知本項(xiàng)目的考核包括理論知識(shí)和實(shí)踐技能，以課堂提

識(shí)；主要采用配套的《企業(yè)納稅實(shí)務(wù)習(xí)題與實(shí)訓(xùn)》上問及單元測試題的方式進(jìn)行考查理論知識(shí)，根據(jù)專項(xiàng)

的資料。技能訓(xùn)練考查學(xué)生技能掌握情況。

▲技能訓(xùn)練(采用模擬實(shí)訓(xùn)法)：通過理實(shí)一體化教室

對增值稅的納稅申報(bào)進(jìn)行手工模擬實(shí)訓(xùn)1,通過稅務(wù)會(huì)

計(jì)實(shí)訓(xùn)室的金稅財(cái)務(wù)應(yīng)用軟件(航天信息公司)或虛

擬網(wǎng)上報(bào)稅軟件(網(wǎng)中網(wǎng))或網(wǎng)上報(bào)稅軟件(稅友衡

信)對增值稅的納稅申報(bào)進(jìn)行網(wǎng)上模擬實(shí)訓(xùn)。

▲見習(xí)實(shí)習(xí)(采用專業(yè)見習(xí)、頂崗實(shí)習(xí)法)：到校外實(shí)

習(xí)合作單位、會(huì)計(jì)代理記賬公司，對增值稅進(jìn)行納稅

申報(bào)。

項(xiàng)目三消費(fèi)稅納稅實(shí)務(wù)課時(shí)：6(理論4+實(shí)踐2)

知識(shí)目標(biāo)能力目標(biāo)

1.理解消費(fèi)稅的概念特征；1.準(zhǔn)確判斷哪些業(yè)務(wù)應(yīng)繳納消費(fèi)稅；

2.熟悉消費(fèi)稅的征稅范圍、稅目及稅率；2.根據(jù)相關(guān)業(yè)務(wù)準(zhǔn)確計(jì)算消費(fèi)稅應(yīng)納稅額；

3.掌握消費(fèi)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算；3.準(zhǔn)確而完整地填寫消費(fèi)稅納稅申報(bào)表及附表，及時(shí)

4.掌握消費(fèi)稅出口退稅的計(jì)算。進(jìn)行納稅申報(bào)。

主要內(nèi)容教學(xué)方法與手段

1.消費(fèi)稅的認(rèn)知；教學(xué)方法：

2.消費(fèi)稅的計(jì)算；（1）課堂研討法一一提升自學(xué)和獨(dú)立思考能力；

3.消費(fèi)稅的納稅申報(bào)。（2）案例教學(xué)法一一掌握基礎(chǔ)知識(shí)；

（3）模擬實(shí)訓(xùn)法一一模擬現(xiàn)實(shí)場景；

（4）頂崗實(shí)習(xí)法一一職場真實(shí)體驗(yàn)。

教學(xué)手段：

（1）教師在講解消費(fèi)稅計(jì)算、核算、申報(bào)的基礎(chǔ)

上，布置典型試題讓同學(xué)們演練，做完之后同桌相互

檢查，最后由老師公布正確答案，并對學(xué)生的疑問進(jìn)

行解答；

（2）教師在講課前要查閱有關(guān)教學(xué)資料，及時(shí)補(bǔ)

充與消費(fèi)稅相關(guān)的知識(shí)，從而使講授的知識(shí)和現(xiàn)實(shí)的

工作保持同步；

（3）教師應(yīng)在課前準(zhǔn)備好所需的各種教學(xué)材料、

工具、多媒體資源以及教學(xué)場地和設(shè)備；

（4）教師對學(xué)生操作過程中普遍存在的問題，進(jìn)

一步強(qiáng)調(diào)說明。

訓(xùn)練方法考核與評價(jià)

▲鞏固練習(xí)（采用鞏固練習(xí)）:通過習(xí)題鞏固理論知識(shí)；本項(xiàng)目的考核包括理論知識(shí)和實(shí)踐技能，以課堂提

主要采用配套的《企業(yè)納稅實(shí)務(wù)習(xí)題與實(shí)訓(xùn)》上的資問及單元測試的方式進(jìn)行考查理論知識(shí)，根據(jù)專項(xiàng)技

料.能訓(xùn)練考查學(xué)生技能掌握情況。

▲技能訓(xùn)練（采用模擬實(shí)訓(xùn)法）：通過理實(shí)一體化教室

對消費(fèi)稅的納稅申報(bào)進(jìn)行手工模擬實(shí)訓(xùn)，通過稅務(wù)會(huì)

計(jì)實(shí)訓(xùn)室的金稅財(cái)務(wù)應(yīng)用軟件（航天信息公司）或虛

擬網(wǎng)上報(bào)稅軟件（網(wǎng)中網(wǎng)）或網(wǎng)上報(bào)稅軟件（稅友衡

信）對消費(fèi)稅的納稅申報(bào)進(jìn)行網(wǎng)上模擬實(shí)訓(xùn)。

▲見習(xí)實(shí)習(xí)（采用專業(yè)見習(xí)、頂崗實(shí)習(xí)法）：到校外實(shí)

習(xí)合作單位、會(huì)計(jì)代理記賬公司，對消費(fèi)稅進(jìn)行納稅

申報(bào)。

項(xiàng)目四關(guān)稅納稅實(shí)務(wù)課時(shí)：4（理論2+實(shí)踐2）

知識(shí)目標(biāo)能力目標(biāo)

1.了解關(guān)稅的征稅對象、關(guān)稅納稅人的確定、關(guān)稅的1.能夠根據(jù)業(yè)務(wù)資料計(jì)算應(yīng)納關(guān)稅稅額；

稅率；2.能夠根據(jù)業(yè)務(wù)資料填制海關(guān)進(jìn)出口貨物報(bào)關(guān)單、海

2.掌握關(guān)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算；關(guān)進(jìn)出口關(guān)稅專用繳款書，及時(shí)進(jìn)行關(guān)稅的報(bào)關(guān)申報(bào)。

3.熟悉關(guān)稅的征收管理。

主要內(nèi)容教學(xué)方法與手段

1.關(guān)稅的認(rèn)知；教學(xué)方法：

2.關(guān)稅的計(jì)算；(1)課堂研討法——提升自學(xué)和獨(dú)立思考能力；

3.關(guān)稅的征收管理。(2)案例教學(xué)法一一掌握基礎(chǔ)知識(shí)；

(3)模擬實(shí)訓(xùn)法——模擬現(xiàn)實(shí)場景；

(4)頂崗實(shí)習(xí)法一一職場真實(shí)體驗(yàn)。

教學(xué)手段：

(1)教師在講解關(guān)稅的計(jì)算、核算、申報(bào)的基礎(chǔ)

上，布置典型試題讓同學(xué)們演練，做完之后同桌相互

檢查，最后由老師公布正確答案，并對學(xué)生的疑問進(jìn)

行解答；

(2)教師在講課前要查閱有關(guān)教學(xué)資料，及時(shí)補(bǔ)

充關(guān)稅的相關(guān)知識(shí)，從而使講授的知識(shí)和現(xiàn)實(shí)的工作

保持同步；

(3)教師應(yīng)在課前準(zhǔn)備好所需的各種教學(xué)材料、

工具、多媒體資源以及教學(xué)場地和設(shè)備：

(4)教師對學(xué)生操作過程中普遍存在的問題，進(jìn)

一步強(qiáng)調(diào)說明。

訓(xùn)練方法考核與評價(jià)

▲鞏固練習(xí)(采用鞏固練習(xí)法)：通過習(xí)題鞏固理論知本項(xiàng)目的考核包括理論知識(shí)和實(shí)踐技能，以課堂提

識(shí)；主要采用配套的《企業(yè)納稅實(shí)務(wù)習(xí)題與實(shí)訓(xùn)》上問及課后作業(yè)的方式進(jìn)行考杳理論知識(shí)，根據(jù)專項(xiàng)技

的資料。能訓(xùn)練考查學(xué)生技能掌握情況。

▲技能訓(xùn)練(采用模擬實(shí)訓(xùn)法)：通過理實(shí)一體化教室

對關(guān)稅的報(bào)關(guān)申報(bào)進(jìn)行手工模擬實(shí)訓(xùn)，通過稅務(wù)會(huì)計(jì)

實(shí)訓(xùn)室的金稅財(cái)務(wù)應(yīng)用軟件(航天信息公司)或虛擬

網(wǎng)上報(bào)稅軟件(網(wǎng)中網(wǎng))或網(wǎng)上報(bào)稅軟件(稅友衡信)

對關(guān)稅的報(bào)關(guān)申報(bào)進(jìn)行網(wǎng)上模擬實(shí)訓(xùn)。

▲見習(xí)實(shí)習(xí)(采用專業(yè)見習(xí)、頂崗實(shí)習(xí)法)：到校外實(shí)

習(xí)合作單位、會(huì)計(jì)代理記賬公司，對關(guān)稅進(jìn)行報(bào)關(guān)申

報(bào)。

項(xiàng)目五企業(yè)所得稅納稅實(shí)務(wù)課時(shí)：20(理論12+實(shí)踐8)

知識(shí)目標(biāo)能力目標(biāo)

1.理解企業(yè)所得稅的概念；1.通過本項(xiàng)目的學(xué)習(xí)，應(yīng)當(dāng)掌握和具備下列職業(yè)技能：

2.熟悉居民企業(yè)與非居民企業(yè)的劃分及其納稅義務(wù)；2.能夠準(zhǔn)確計(jì)算應(yīng)納稅所得額：

3.掌握所得來源的確定；3.能夠準(zhǔn)確計(jì)算應(yīng)納企業(yè)所得稅稅額；

4.熟悉企業(yè)所得稅的基本稅率及優(yōu)惠稅率；4.準(zhǔn)確而完整地填寫企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表及附表，

5.熟悉企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠項(xiàng)目：及時(shí)進(jìn)行納稅申報(bào)。

6.掌握應(yīng)納稅所得額的計(jì)算：

7.掌握資產(chǎn)的稅務(wù)處理、資產(chǎn)損失稅前扣除的所得稅

處理；

8.掌握應(yīng)納稅額的計(jì)算。

主要內(nèi)容教學(xué)方法與手段

1.企業(yè)所得稅的認(rèn)知；教學(xué)方法：

2.企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額的計(jì)算；(1)課堂研討法一一提升自學(xué)和獨(dú)立思考能力；

3.資產(chǎn)的稅務(wù)處理;(2)案例教學(xué)法一一掌握基礎(chǔ)知識(shí)；

4.企業(yè)重組的所得稅處理：(3)模擬實(shí)訓(xùn)法一一模擬現(xiàn)實(shí)場景；

5.企業(yè)所得稅的計(jì)算；(4)頂崗實(shí)習(xí)法一一職場真實(shí)體驗(yàn)。

6.特別納稅調(diào)整；教學(xué)手段：

7.企業(yè)所得稅的納稅申報(bào)。(1)教師在講解企業(yè)所得稅的計(jì)算、核算、申報(bào)

的基礎(chǔ)上，布置典型試題讓同學(xué)們演練，做完之后同

桌相互檢查，最后由老師公布正確答案，并對學(xué)生的

疑問進(jìn)行解答：

(2)教師在講課前要查閱有關(guān)教學(xué)資料，及時(shí)補(bǔ)

充與企業(yè)所得稅相關(guān)的知識(shí)，從而使講授的知識(shí)和現(xiàn)

實(shí)的工作保持同步；

(3)教師應(yīng)在課前準(zhǔn)備好所需的各種教學(xué)材料、

工具、多媒體資源以及教學(xué)場地和設(shè)備；

(4)教師對學(xué)生操作過程中普遍存在的問題，進(jìn)

一步強(qiáng)調(diào)說明。

訓(xùn)練方法考核與評價(jià)

▲鞏固練習(xí)(采用鞏固練習(xí)法)：通過習(xí)題鞏固理論知本項(xiàng)目的考核包括理論知識(shí)和實(shí)踐技能，以課堂提

識(shí)；主要采用配套的《企業(yè)納稅實(shí)務(wù)習(xí)題與實(shí)訓(xùn)》上問、單元測試方式進(jìn)行考查理論知識(shí)，根據(jù)及給定材

的資料。料開卷考核學(xué)生企業(yè)所得稅核算和申報(bào)的全過程等考

▲技能訓(xùn)練(采用模擬實(shí)訓(xùn)法)：通過理實(shí)一體化教室查學(xué)生技能掌握情況。

對企業(yè)所得稅的納稅申報(bào)進(jìn)行手工模擬實(shí)訓(xùn)，通過稅

務(wù)會(huì)計(jì)實(shí)訓(xùn)室的金稅財(cái)務(wù)應(yīng)用軟件(航天信息公司)

或虛擬網(wǎng)上報(bào)稅軟件(網(wǎng)中網(wǎng))或網(wǎng)上報(bào)稅軟件(稅

友衡信)對企業(yè)所得稅的納稅申報(bào)進(jìn)行網(wǎng)上模擬實(shí)訓(xùn)。

▲見習(xí)實(shí)習(xí)(采用專業(yè)見習(xí)、頂崗實(shí)習(xí)法)：到校外實(shí)

習(xí)合作單位、會(huì)計(jì)代理記賬公司，對企業(yè)所得稅進(jìn)行

納稅申報(bào)。

項(xiàng)目六個(gè)人所得稅納稅實(shí)務(wù)課時(shí)：10(理論6+實(shí)踐4)

知識(shí)目標(biāo)能力目標(biāo)

1.了解個(gè)人所得稅的納稅義務(wù)人、稅收優(yōu)惠政策；1.能夠準(zhǔn)確地對企業(yè)涉及個(gè)人所得稅的基本經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)

2.熟悉個(gè)人所得稅的征稅范圍、稅率；進(jìn)行納稅計(jì)算；

3.熟悉個(gè)人所得稅的代扣代繳申報(bào)和自行納稅申報(bào)；2.能夠熟練進(jìn)行個(gè)人所得稅代扣代繳申報(bào)和自行納稅

4.掌握個(gè)人所得稅應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納稅額的計(jì)算。申報(bào)：

3.能夠準(zhǔn)確而完整地填寫個(gè)人所得稅扣繳申報(bào)表、個(gè)

人所得稅年度自行納稅申報(bào)表，及時(shí)進(jìn)行納稅申報(bào)。

主要內(nèi)容教學(xué)方法與手段

1.個(gè)人所得稅的認(rèn)知；教學(xué)方法：

2.個(gè)人所得稅的計(jì)算；(1)課堂研討法——提升自學(xué)和獨(dú)立思考能力；

3.個(gè)人所得稅的申報(bào)及扣繳。(2)案例教學(xué)法——掌握基礎(chǔ)知識(shí)；

(3)模擬實(shí)訓(xùn)法一一模擬現(xiàn)實(shí)場景；

(4)頂崗實(shí)習(xí)法——職場真實(shí)體驗(yàn)。

教學(xué)手段：

(1)教師在講解個(gè)人所得稅的計(jì)算、核算、申報(bào)

的基礎(chǔ)上，布置典型試題讓同學(xué)們演練，做完之后同

桌相互檢查，最后由老師公布正確答案，并對學(xué)生的

疑問進(jìn)行解答；

(2)教師在講課前要查閱有關(guān)教學(xué)資料，及時(shí)補(bǔ)

充與個(gè)人所得稅相關(guān)的知識(shí)，從而使講授的知識(shí)和現(xiàn)

實(shí)的工作保持同步；

(3)教師應(yīng)在課前準(zhǔn)備好所需的各種教學(xué)材料、

工具、多媒體資源以及教學(xué)場地和設(shè)備；

(4)教師對學(xué)生操作過程中普遍存在的問題，進(jìn)

一步強(qiáng)調(diào)說明。

訓(xùn)練方法考核與評價(jià)

▲鞏固練習(xí)(采用鞏固練習(xí)法)：通過習(xí)題鞏固理論知本項(xiàng)目的考核包括理論知識(shí)和實(shí)踐技能，以課堂提

識(shí)；主要采用配套的《企業(yè)納稅實(shí)務(wù)習(xí)題與實(shí)訓(xùn)》上問及課后作業(yè)的方式進(jìn)行考查理論知識(shí)，根據(jù)模擬企

的資料。業(yè)工資發(fā)放資料考查學(xué)生技能掌握情況。

▲技能訓(xùn)練（采用模擬實(shí)訓(xùn)法）：通過理實(shí)一體化教室

對個(gè)人所得稅的納稅申報(bào)進(jìn)行手工模擬實(shí)訓(xùn)，通過稅

務(wù)會(huì)計(jì)實(shí)訓(xùn)室的金稅財(cái)務(wù)應(yīng)用軟件（航天信息公司）

或虛擬網(wǎng)上報(bào)稅軟件（網(wǎng)中網(wǎng)）或網(wǎng)上報(bào)稅軟件（稅

友衡信）對個(gè)人所得稅的納稅申報(bào)進(jìn)行網(wǎng)上模擬實(shí)訓(xùn)。

▲見習(xí)實(shí)習(xí)（采用專業(yè)見習(xí)、頂崗實(shí)習(xí)法）：到校外實(shí)

習(xí)合作單位、會(huì)計(jì)代理記賬公司，對個(gè)人所得稅進(jìn)行

納稅申報(bào)。

項(xiàng)目七其他稅種納稅實(shí)務(wù)（上）課時(shí)：6（理論4+實(shí)踐2）

知識(shí)目標(biāo)能力目標(biāo)

1.理解城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加、1.準(zhǔn)確判斷哪些業(yè)務(wù)應(yīng)繳納城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)

土地增值稅、資源稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、房產(chǎn)稅和耕附加和地方教育附加、土地增值稅、資源稅、城鎮(zhèn)土

地占用稅的概念；地使用稅、房產(chǎn)稅和耕地占用稅；

2.熟悉城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加、2.根據(jù)相關(guān)業(yè)務(wù)準(zhǔn)確計(jì)算城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附

土地增值稅、資源稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、房產(chǎn)稅和耕加和地方教育附加、土地增值稅、資源稅、城鎮(zhèn)土地

地占用稅的納稅人、征稅對象和征稅范圍等；使用稅、房產(chǎn)稅和耕地占用稅的應(yīng)納稅額；

3.熟悉城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加、3.能夠準(zhǔn)確而完整地填寫“財(cái)產(chǎn)和行為稅納稅申報(bào)表”

土地增值稅、資源稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、房產(chǎn)稅和耕等申報(bào)表，及時(shí)進(jìn)行納稅（費(fèi)）申報(bào)。

地占用稅的減免稅優(yōu)惠；

4.掌握城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加、

土地增值稅、資源稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、房產(chǎn)稅和耕

地占用稅應(yīng)納稅額的計(jì)算；

5.掌握城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加、

土地增值稅、資源稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、房產(chǎn)稅和耕

地占用稅的納稅（費(fèi)）申報(bào)。

主要內(nèi)容教學(xué)方法與手段

1.城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加納稅教學(xué)方法：

（費(fèi)）實(shí)務(wù)：（1）課堂研討法一一提升自學(xué)和獨(dú)立思考能力；

2.土地增值稅納稅實(shí)務(wù)；（2）案例教學(xué)法一一掌握基礎(chǔ)知識(shí)；

3.資源稅納稅實(shí)務(wù)；（3）模擬實(shí)訓(xùn)法——模擬現(xiàn)實(shí)場景；

4.城鎮(zhèn)土地使用稅納稅實(shí)務(wù)；（4）頂崗實(shí)習(xí)法一一職場真實(shí)體驗(yàn)。

5.房產(chǎn)稅納稅實(shí)務(wù)；教學(xué)手段：

6.耕地占用稅納稅實(shí)務(wù)。（1）教師在講解城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和

地方教育附加、土地增值稅、資源稅、城鎮(zhèn)土地使用

稅、房產(chǎn)稅和耕地占用稅的計(jì)算、核算、申報(bào)的基礎(chǔ)

上，布置典型試題讓同學(xué)們演練，做完之后同桌相互

檢查，最后由老師公布正確答案，并對學(xué)生的疑問進(jìn)

行解答；

（2）教師在講課前要查閱有關(guān)教學(xué)資料，及時(shí)補(bǔ)

充與城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加、

土地增值稅、資源稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、房產(chǎn)稅和耕

地占用稅相關(guān)的知識(shí)，從而使講授的知識(shí)和現(xiàn)實(shí)的工

作保持同步；

（3）教師應(yīng)在課前準(zhǔn)備好所需的各種教學(xué)材料、

工具、多媒體資源以及教學(xué)場地和設(shè)備；

（4）教師對學(xué)生操作過程中普遍存在的問題，進(jìn)

一步強(qiáng)調(diào)說明。

訓(xùn)練方法考核與評價(jià)

▲鞏固練習(xí)（采用鞏固練習(xí)法）：通過習(xí)題鞏固理論知本項(xiàng)目的考核包括理論知識(shí)和實(shí)踐技能，以課堂提

識(shí)：主要采用配套的《企業(yè)納稅實(shí)務(wù)習(xí)題與實(shí)訓(xùn)》上問及課后作業(yè)的方式進(jìn)行考查理論知識(shí)，根據(jù)專項(xiàng)技

的資料。能訓(xùn)練考查學(xué)生技能掌握情況。

▲技能訓(xùn)練（采用模擬實(shí)訓(xùn)法）：通過理實(shí)一體化教室

對城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加、土

地增值稅、資源稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、房產(chǎn)稅和耕地

占用稅的納稅（費(fèi)）申報(bào)進(jìn)行手工模擬實(shí)訓(xùn)，通過稅

務(wù)會(huì)計(jì)實(shí)訓(xùn)室的金稅財(cái)務(wù)應(yīng)用軟件（航天信息公司）

或虛擬網(wǎng)上報(bào)稅軟件（網(wǎng)中網(wǎng)）或網(wǎng)上報(bào)稅軟件（稅

友衡信）對城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育

附加、土地增值稅、資源稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、房產(chǎn)

稅和耕地占用稅的納稅（費(fèi)）申報(bào)進(jìn)行網(wǎng)上模擬實(shí)訓(xùn)。

▲見習(xí)實(shí)習(xí)（采用專業(yè)見習(xí)、頂崗實(shí)習(xí)法）：到校外實(shí)

習(xí)合作單位、會(huì)計(jì)代理記賬公司，對城市維護(hù)建設(shè)稅、

教育費(fèi)附加和地方教育附加、土地增值稅、資源稅、

城鎮(zhèn)土地使用稅、房產(chǎn)稅和耕地占用稅進(jìn)行納稅（費(fèi)）

中報(bào)。

項(xiàng)目八其他稅種納稅實(shí)務(wù)（下）課時(shí)：6（理論4+實(shí)踐2）

知識(shí)目標(biāo)能力目標(biāo)

1.理解車船稅、契稅、環(huán)境保護(hù)稅、車輛購置稅、印1.準(zhǔn)確判斷哪些業(yè)務(wù)應(yīng)繳納車船稅、契稅、環(huán)境保護(hù)

花稅和煙葉稅的概念；稅、車輛購置稅、印花稅和煙葉稅；

2.熟悉車船稅、契稅、環(huán)境保護(hù)稅、車輛購置稅、印