涉案企業(yè)合規(guī)實(shí)務(wù)分享

涉案企業(yè)合規(guī)合規(guī)顧問實(shí)務(wù)分享主講人：目錄一二三四涉合律合案規(guī)師規(guī)企進(jìn)參顧業(yè)合程與問規(guī)概念涉案企業(yè)合規(guī)概念涉

案企

業(yè)合

規(guī)：

對涉案企業(yè)依法作出寬緩處理的同時(shí)，對企業(yè)進(jìn)行了“去犯罪化”改造的司法機(jī)制。具體指檢察機(jī)關(guān)對于辦理的涉企刑事案件，以“依法做出不批準(zhǔn)逮捕、不起訴決定或者根據(jù)認(rèn)罪認(rèn)罰從寬制度提出輕緩量刑建議”作為激勵措施，督促涉案企業(yè)作出合規(guī)承諾并積極整改，促進(jìn)企業(yè)合規(guī)守法經(jīng)營，預(yù)防和減少企業(yè)違法犯罪的司法機(jī)制。2020年3月，最高檢在上海浦東、金山，江蘇張家港，深圳南山等6家基層檢察院部署開展企業(yè)合規(guī)改革第一輪試點(diǎn)工作。2021年4月，最高檢下發(fā)開展企業(yè)合規(guī)改革試點(diǎn)工作的方案，啟動第二輪企業(yè)合規(guī)改革試點(diǎn)工作，試點(diǎn)范圍涵蓋北京、遼寧、上海、江蘇、浙江、山東、廣東等十個省市。同年6月最高檢聯(lián)合九部門出臺《關(guān)于建立涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評估機(jī)制指導(dǎo)意見（試行）》。同年11月22日，九部門聯(lián)合發(fā)布《<關(guān)于建立涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評估機(jī)制的指導(dǎo)意見（試行）>實(shí)施細(xì)則》和《涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評估機(jī)制專業(yè)人員選任管理辦法（試行）》。二、

合規(guī)進(jìn)程2022年4月19日，試點(diǎn)在全國全面推開，九部門聯(lián)合發(fā)布《涉案企業(yè)合規(guī)建設(shè)、評估和審查辦法（試行）》。隨后，《江蘇省檢察機(jī)關(guān)辦理涉企業(yè)合規(guī)案件工作規(guī)程(試行)

》2023年7月14日《中共中央、國務(wù)院關(guān)于促進(jìn)民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展壯大的意見》發(fā)布，要求“深化涉案企業(yè)合規(guī)改革，推動民營企業(yè)合規(guī)守法經(jīng)營”。這標(biāo)志著“涉案企業(yè)合規(guī)改革上升為黨中央、國務(wù)院的重要部署。三、

涉案企業(yè)合規(guī)律師參與定位概括辯護(hù)律師合規(guī)顧問合規(guī)監(jiān)管人涉案企業(yè)合規(guī)全流程合規(guī)審查啟動合規(guī)程序 （啟動第三方機(jī)制）

合規(guī)建設(shè)合規(guī)評估《關(guān)于建立涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評估機(jī)制的指導(dǎo)意見（試行）》《<關(guān)于建立涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評估機(jī)制的指導(dǎo)意見（試行）>實(shí)施細(xì)則》《涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評估機(jī)制專業(yè)人員選任管理辦法（試行）》《涉案企業(yè)合規(guī)建設(shè)、評估和審查辦法（試行）》相關(guān)規(guī)范《江蘇省檢察機(jī)關(guān)辦理涉企業(yè)合規(guī)案件工作規(guī)程(試行)

》四、

合規(guī)顧問概述合規(guī)建設(shè)的推行者合規(guī)程序的申請者合規(guī)評估的應(yīng)對者律所接受涉案企業(yè)委托擔(dān)任合規(guī)顧問，應(yīng)與涉案企業(yè)簽訂合規(guī)顧問服務(wù)合同涉案企業(yè)合規(guī)專項(xiàng)法律服務(wù)（高朋所）.docx作為涉案企業(yè)的合規(guī)顧問：

沉浸式非訴服務(wù)以承擔(dān)忠誠義務(wù)為前提保持最低限度的獨(dú)立性深入了解企業(yè)運(yùn)營模式全流程推動企業(yè)合規(guī)建設(shè)某企業(yè)串通投標(biāo)罪涉案企業(yè)合規(guī)不起訴、污染環(huán)境罪涉案企業(yè)合規(guī)不起訴（第三方組成人員）假冒注冊商品案是南京知識產(chǎn)權(quán)涉案企業(yè)合規(guī)法檢協(xié)同第一案、涉稅類…提供虛假證明文件罪涉案企業(yè)合規(guī)不起訴案情簡介：涉案公司受托對某綜合服務(wù)樓進(jìn)行評估，因委托方擬貸款2億元，需要將標(biāo)的物評估至3

至4

億元。公司副總接受價(jià)值虛高評估的訴求，在評估師對房產(chǎn)預(yù)估價(jià)只有1

億余元前提下，仍然將評估價(jià)虛高至3.338億。后委托方使用上述虛高的評估報(bào)告及其他材料向銀行申請貸款人民幣2億元。2014年11月，上述貸款逾期。2022年10月10日，宜興市人民檢察院移送審查起訴，指控公司涉嫌提供虛假證明文件罪。作為合規(guī)考察程序啟動的申請者，合規(guī)顧問在提交相關(guān)申請書之前，根據(jù)企業(yè)涉嫌犯罪的具體情況，進(jìn)行必要的準(zhǔn)備工作，形成并提交一系列證明材料，以證明涉案企業(yè)滿足了啟動這一程序的基本條件。根據(jù)省檢工作規(guī)程相關(guān)規(guī)定，通常情況下應(yīng)準(zhǔn)備以下材料：一、合規(guī)程序申請者一涉案企業(yè)基本運(yùn)營狀況，用工情況、納稅情況，犯罪嫌疑人基本情況、企業(yè)與犯罪嫌疑人之間的依存關(guān)系等；二是提交企業(yè)和相關(guān)責(zé)任人認(rèn)罪認(rèn)罰的說明材料，至少企業(yè)和責(zé)任人員應(yīng)當(dāng)承認(rèn)檢察機(jī)關(guān)認(rèn)定的基本犯罪事實(shí)；三是提交企業(yè)停止犯罪活動的證明材料，通過提交材料來證明企業(yè)已經(jīng)停止或改正那些容易導(dǎo)致犯罪的經(jīng)營活動、業(yè)務(wù)工作和商業(yè)模式；四是提交處理責(zé)任人員的證明材料，包括對造成犯罪負(fù)有直接責(zé)任的人員采取免職、調(diào)離、開除的證明材料；五是提交企業(yè)采取或者承諾采取補(bǔ)救挽損措施的證明材料，包括繳納罰款、補(bǔ)繳稅款、繳納違法所得、賠償被害人、采取修復(fù)環(huán)境資源等方面的證明材料六是提交企業(yè)具有重大社會貢獻(xiàn)的證明材料；七屬地政府、行業(yè)主管部門意見的八是提交企業(yè)的合規(guī)整改方案。適用涉案企業(yè)合規(guī)不起訴申請書（馬賽克）1.7.doc合規(guī)程序啟動后，合規(guī)顧問制定專項(xiàng)合規(guī)計(jì)劃，完善企業(yè)治理結(jié)構(gòu)，健全內(nèi)部規(guī)章制度，形成有效合規(guī)管理體系，輔導(dǎo)涉案企業(yè)接受第三方組織的監(jiān)督評估，落實(shí)合規(guī)整改過程中第三方組織

提出的進(jìn)一步整改意見，兌現(xiàn)涉案企業(yè)向辦案機(jī)關(guān)做出的合規(guī)承諾。過程中通過合規(guī)月報(bào)、中期合規(guī)報(bào)告、終期合規(guī)報(bào)告等向第三方報(bào)告。二、合規(guī)建設(shè)的推行者

1制定合規(guī)計(jì)劃

合規(guī)計(jì)劃20240724（終）.doc

2修改公司章程

3調(diào)整公司組織架構(gòu)設(shè)立合規(guī)部門 集中統(tǒng)一辦公

4設(shè)立合規(guī)部

首席合規(guī)官職責(zé)1、對公司土地、房地產(chǎn)評估合規(guī)和維護(hù)社會主義市場經(jīng)濟(jì)秩序工作負(fù)全面的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；2、根據(jù)公司土地、房地產(chǎn)評估合規(guī)現(xiàn)狀，實(shí)行首席合規(guī)官任期目標(biāo)責(zé)任制，審查、批準(zhǔn)公司土地、房地產(chǎn)評估合規(guī)管理制度、文件和各類報(bào)表；3、主持公司土地、房地產(chǎn)評估合規(guī)工作，對公司土地、房地產(chǎn)評估合規(guī)工作作出決策，確保公司運(yùn)營與土地、房地產(chǎn)評估合規(guī)同步協(xié)調(diào)發(fā)展，做到經(jīng)濟(jì)效益、社會效益和市場環(huán)境的統(tǒng)一；4、對于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)享有一票否決權(quán)，參加重大違規(guī)事故處理，處理事故責(zé)任人；表彰土地、房地產(chǎn)評估合規(guī)工作的先進(jìn)個人。合規(guī)專員職責(zé)123 4合規(guī)專員職責(zé)對涉及的相關(guān)責(zé)任部門及人員

有權(quán)提出處理意見和整改意見，跟蹤監(jiān)督、檢查整改措施的落實(shí)情況；開展常規(guī)合規(guī)檢查，

對違規(guī)事項(xiàng)及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)隱患進(jìn)行調(diào)查；參與或列席與履行職責(zé)相關(guān)的會議，調(diào)閱相關(guān)文件資料，獲取必要的信息；通過對各部門或人員合規(guī)情況的綜合評價(jià)，對其進(jìn)行合規(guī)考核，結(jié)果納入公司年終績效考核。A某B某對B類、C類評估項(xiàng)目的業(yè)務(wù)執(zhí)行階段合規(guī)控制，提出合規(guī)審核意見；跟蹤、檢查落實(shí)情況；對有異議的項(xiàng)目提交首席合規(guī)官進(jìn)行最終審核。評估項(xiàng)目業(yè)務(wù)承接階段合規(guī)審核；業(yè)務(wù)招待費(fèi)合規(guī)審核；合規(guī)檔案的保管工作。對于公司合規(guī)事項(xiàng)的建設(shè)、運(yùn)行與改進(jìn)，合規(guī)部一票否決權(quán)一票否決權(quán)對于招投標(biāo)審核表是否應(yīng)獲批準(zhǔn)，首席合規(guī)官與合規(guī)專員對于是否批準(zhǔn)擁有一票否決權(quán)力對于超過2000元（個人280

元）標(biāo)準(zhǔn)的商務(wù)宴請，首席合規(guī)官與合規(guī)專員對于是否批準(zhǔn)擁有一票否決權(quán)力在業(yè)務(wù)承接過程中，對于待承接業(yè)務(wù)是否合規(guī)具有爭議時(shí)，首席合規(guī)官與合規(guī)專員擁有一票否決權(quán)力對于每月的稅金計(jì)提表是否批準(zhǔn)，首席合規(guī)官與合規(guī)專員對于是否批準(zhǔn)擁有一票否決權(quán)力在業(yè)務(wù)執(zhí)行過程中，首席合規(guī)官與合規(guī)專員發(fā)現(xiàn)某一程序不合規(guī)時(shí)，有權(quán)一票否決并要求退回上一程序整改

5監(jiān)測識別合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

事件庫法利用企業(yè)過往發(fā)生的案例，梳理發(fā)生原因，發(fā)現(xiàn)企業(yè)

存在的風(fēng)險(xiǎn)流程分析法崗位分析法通過對企業(yè)主要的經(jīng)營管理活動中的流程梳理，發(fā)現(xiàn)存在的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)通過對企業(yè)崗位業(yè)務(wù)管理范圍和工作職責(zé)的梳理，發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)6依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)調(diào)整相應(yīng)制度業(yè)估價(jià)資料是否齊全；是否勘查現(xiàn)場；案例選取是否書面留存；是否有違規(guī)干預(yù)評估活動；是否有商業(yè)賄賂行為?！?/p>

客戶有無影響?yīng)毩⑿院涂陀^性的因素；▲

有無違背職業(yè)道德因素；▲

是否存在不良競爭嫌疑；▲

經(jīng)濟(jì)行為是否符合法律法規(guī)；▲

無反賄賂措施和保密條款。務(wù)承接審項(xiàng)目執(zhí)行審核核公司人員違反《反商業(yè)賄賂管理制度》規(guī)定按照賄賂金額的10倍予以處罰!合同中加入“反商業(yè)

賄賂條款”網(wǎng)站公示上墻公示業(yè)務(wù)招待費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)最高為280元/人，超過此標(biāo)準(zhǔn)的合規(guī)專員不予批準(zhǔn)商務(wù)宴請超過2000元的需報(bào)合規(guī)專員進(jìn)行審核（一）納稅申報(bào)納入合規(guī)審核公司財(cái)務(wù)部每月30日前預(yù)測當(dāng)月各項(xiàng)稅費(fèi)繳納金額，將稅金計(jì)提表報(bào)合規(guī)專員合規(guī)審核，合規(guī)專員批復(fù)后進(jìn)入正式納稅申報(bào)程序。（二）納稅合規(guī)審查重點(diǎn)01進(jìn)項(xiàng)稅額是否與稅務(wù)系統(tǒng)開票數(shù)據(jù)一致02稅率是否正確03是否存在沖抵稅款04是否存在私開公司小金庫行為（一）投標(biāo)工作流程加入合規(guī)審查標(biāo)書分別由市場部負(fù)責(zé)人進(jìn)行一審、同類型項(xiàng)目技術(shù)負(fù)責(zé)人（如有）審核、技術(shù)副總二審、總經(jīng)理終審、合規(guī)部審核。（二）合規(guī)審查內(nèi)容合規(guī)部負(fù)責(zé)合規(guī)部分的審查、修改及合規(guī)資料的準(zhǔn)備，投標(biāo)金額50萬元以上需要首席合規(guī)官簽字，50萬元以下需要合規(guī)專員簽字。審核的重點(diǎn)內(nèi)容包括：1、是否有與其他投標(biāo)人協(xié)商投標(biāo)報(bào)價(jià)等實(shí)質(zhì)性內(nèi)容的行為？2、是否有與其他投標(biāo)人約定部分投標(biāo)人放棄投標(biāo)或者中標(biāo)的行為？3、是否有與其他投標(biāo)人的投標(biāo)保證金從同一單位或者個人的賬戶轉(zhuǎn)出的情形？4、招標(biāo)人是否有在開標(biāo)前向我們公司泄露招標(biāo)關(guān)鍵信息的行為？5、招標(biāo)人是否有明示或者暗示我們公司壓低或者抬高投標(biāo)報(bào)價(jià)的行為？6、是否有私下接觸評標(biāo)委員會成員，給予其財(cái)物或者其他禮金影響評標(biāo)結(jié)果的行為？

7建立合規(guī)檔案留存機(jī)制

留存地點(diǎn)公司檔案室—合規(guī)檔案庫留存內(nèi)容包括過去的合規(guī)準(zhǔn)備文件和當(dāng)下合規(guī)機(jī)制運(yùn)行文件。囊括各種與公司合規(guī)建設(shè)與合規(guī)運(yùn)行有關(guān)的文件、規(guī)章制度、

技術(shù)資料、音像制品、證件、電子資料等不

同形式的歷史記錄。

8建立舉報(bào)機(jī)制實(shí)行24小時(shí)舉報(bào)機(jī)制建立實(shí)時(shí)舉報(bào)制度“吹哨人制度”設(shè)立違規(guī)舉報(bào)箱、舉報(bào)電話、電子郵箱等，鼓勵發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)舉報(bào)建立舉報(bào)渠道，搭建專門的舉報(bào)平臺對舉報(bào)人進(jìn)行嚴(yán)格保護(hù)和獎勵完善舉報(bào)信息保密制度9設(shè)立合規(guī)獎懲機(jī)制1、根據(jù)內(nèi)部合規(guī)調(diào)查結(jié)果對員工進(jìn)行獎懲★ 對表現(xiàn)好的員工對其予以獎品、獎金、職位等提升獎勵；▲ 對違規(guī)人員予以問責(zé)、懲戒；若發(fā)現(xiàn)第三方違規(guī)，應(yīng)采取排除合作伙伴清單、主張合規(guī)賠償款等處理。2、設(shè)置合規(guī)獎項(xiàng)在《評優(yōu)及獎勵管理制度》中，新增“業(yè)績合規(guī)獎”與“合規(guī)踐行獎”3、設(shè)置懲罰機(jī)制對員工在工作業(yè)績、企業(yè)文化、違反制度、違法行為等多維度進(jìn)行考察，對違規(guī)違紀(jì)行為依照批評、警告、記過和解除勞動關(guān)系等方式進(jìn)行處理。

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