第十三章-國際結(jié)算中的風險及其防范

國際結(jié)算

第十三章國際結(jié)算中的風險及其防范第十三章

國際結(jié)算中的風險及其防范

學習目標全面了解國際結(jié)算中的風險概念及防范措施；掌握匯款、托收、信用證等業(yè)務中存在的風險及相關(guān)

的防范措施；了解其他結(jié)算方式下存在的風險與防范措施；了解“洗錢”的概念，金融機構(gòu)的工作人員要強化反“洗錢”的意識。第十三章國際結(jié)算中的風險及其防范第一節(jié)匯款和托收方式下的風險及風險防范一、匯款結(jié)算方式下的風險隨訂單付現(xiàn)即預付貨款（cashwithorder,C.W.O)對出口商是最有利的，而進口商則有錢貨兩空的風險，或資金長期被他人占用而損失利息。進口商風險貨到付款即賒銷（openaccount，O.A)對出口商是不利的。出口商要承擔進口商收貨不履約付款的風險，同時貨款不能及時收回，出口商的資金被對方占用，造成利息損失。出口商風險第十三章國際結(jié)算中的風險及其防范

匯付方式的風險防范加強信用風險的管理可以在買賣合同中規(guī)定保障條款，以獲得銀行信用擔?；虻谌降纳虡I(yè)信用加入

進出口商在收到付款指示后，要確保已收妥相應頭寸方能予以解付對于經(jīng)常發(fā)生頭寸問題的國外銀行，應建立預警機制辦理退匯業(yè)務時，要嚴格按照規(guī)章制度和國際管理辦事銀行第十三章國際結(jié)算中的風險及其防范

二、托收結(jié)算方式下的風險基本風險：在交易過程中，如果商品價格下降，資信狀況不好的進口商可能會迫使出口商降價；若使用的是D/A的交單方式，出口商就會遭遇錢貨兩空的市場風險和信用風險。當進口商業(yè)務水平不高或不熟悉交易流程時，可能出現(xiàn)沒有按照本國外貿(mào)、外匯管理方面的規(guī)定取得進口許可證或外匯額度的情況，使出口商面臨因操作風險而無法收匯。貨物損失風險：當進口商拒絕付款贖單時，出口商將面臨貨物遭受損失及費用增加的風險。在托收業(yè)務中，貨物若沒有及時提取，會產(chǎn)生滯港費用，出現(xiàn)變質(zhì)、短量等情況，若轉(zhuǎn)售貨物，價格上會發(fā)生損失，或?qū)⒇浳镞\回，又極大提高了運費成本，存儲時間過長的貨物，只能在當?shù)亓畠r拍賣，給出口商帶來貨物損失風險。保險風險：當進出口雙方以買方投保的FOB或CFR價格成交時，出口商面臨保險方面的風險。但進口商準備拒付時，一般不會再購買保險或支付保費，萬一貨物發(fā)生損失，出口商將不能從保險公司取得賠償。即使進口商已經(jīng)辦好了保險手續(xù)，但由于保單掌握在進口商手中，一旦進口商不配合轉(zhuǎn)讓保險單據(jù)，貨物受損辦理索賠就會非常被動。

第十三章國際結(jié)算中的風險及其防范貨物質(zhì)量風險:由于貨物單據(jù)化，進口商付款所依據(jù)的只是單據(jù)，面臨在付款后發(fā)現(xiàn)貨物與合同規(guī)定不相符合的風險。單據(jù)審核和繕制風險：由于跟單托收屬于商業(yè)信用，銀行只要遵守國際慣例，應該可以規(guī)避風險，但如果進出口商聯(lián)合欺詐，銀行疏于防范，風險依然存在。國家（地區(qū)）交易慣例風險：在拉丁美州一些國家和地區(qū)，遠期D/P被按照承兌交單處理，一些國家對遠期D/P處理是貨到后付款，一些國家對即期D/P要求貨到后再見票。慣例的差別會導致不法商人憑匯票的承兌提取貨物，而后又借故推卸付款責任，造成出口商的損失。

托收方式的風險防范了解進口國的交易習慣于法規(guī)政策，避免政策和法律風險；爭取選用CIF或CIP價格術(shù)語成交，避免保險風險；掌握付款到期日；投保出口信用保險。第十三章國際結(jié)算中的風險及其防范第十三章國際結(jié)算中的風險及其防范第二節(jié)信用證結(jié)算方式下的風險及其防范一、信用證結(jié)算方式下的風險

出口商提供相符單據(jù)后，能否從開證行處得到付款，要視開證行是否實力雄厚，經(jīng)營穩(wěn)健，具有良好的信用基礎(chǔ)資信不佳的進口商可能不在規(guī)定的期限內(nèi)或借故不開立或開立帶有軟條款和風險條款的信用證或?qū)螕?jù)無理挑剔都使出口商面臨風險來自進口商的國家風險主要包括外匯管制、貿(mào)易管制和戰(zhàn)爭內(nèi)亂等風險單證不符使得信用證的銀行信用變成了商業(yè)信用，出口商失去了銀行的付款保證，風險急劇增大開證行風險進口商資信不佳風險國家風險單證不符拒付風險第十三章國際結(jié)算中的風險及其防范

作為信用證業(yè)務的受益人，可能會了解和精通UCP600，但無法對所有國家的相關(guān)法律和不同時期的政策法規(guī)全部知曉，因而可能會面臨適用法律的爭議風險。含有軟條款信用證開證行可以隨時單方面解除其保證付款責任。軟條款或是條款苛刻，或是信用證附加生效條款風險條款會使信用證的當事人面臨風險，失去銀行信用的保障進口商面臨的最大風險是出口商的信用風險。對于開證行而言，其面臨的風險主要來自于申請人的信用風險和信譽風險風險條款風險適用法律的爭議風險軟條款風險其他風險第十三章國際結(jié)算中的風險及其防范

信用證方式的風險防范出口商重視對交易對手及開證行的資信調(diào)查出口商謹慎簽約，嚴格按信用證規(guī)定制單和交單出口地銀行嚴格審單進口商和進口地銀行謹慎合理的制定信用證條款，嚴格操作規(guī)程，正確處理單據(jù)進口商要求出口商提供保函或備用信用證等擔保措施動用法院止付令，正確使用欺詐例外原則第十三章國際結(jié)算中的風險及其防范第三節(jié)其他結(jié)算方式下的風險及其防范一、保函業(yè)務中擔保行的風險及防范來自受益人的風險當擔保行開出見索即付的獨立性保函時，可能遭受來自受益人的不合理索賠的風險。來自申請人的風險在信用類保函中，如果申請人沒有履行某一合約項下的義務，則擔保行就要向受益人承擔賠償責任；在付款內(nèi)保函中，只要受益人按合同規(guī)定履行了一定的義務，擔保行也要支付。擔保行付款后，申請人破產(chǎn)或無力或不愿支付，則擔保行就會因得不到補償而遭受損失。

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來自反擔保人的風險當反擔保由不具備資格的非經(jīng)濟實體（例如政府部門）出具時，反擔保將不具備法律效力。即使是經(jīng)濟實體出具的反擔保，也可能出現(xiàn)反擔保人不愿履約或無法履約的情況，使反擔保書成為一紙空文。來自保函條款本身的風險保函雖然依據(jù)合同開立，但又獨立于合同，受益人的付款要求能否成立，關(guān)鍵是其索賠是否滿足了保函條款的規(guī)定，保函條款是否嚴謹直接關(guān)系到保函項下的風險。

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二、保理業(yè)務的風險及防范出口商的風險出口商主要承擔的是貨物質(zhì)量風險。保理業(yè)務項下，只有在商品符合合同要求的前提下，保理商才承擔付款責任。有時進口商故意制造糾紛以拖延付款，而保理商也以此為由推卸付款責任，出口商將面臨極大的潛在風險。保理商的風險對于敘做保理業(yè)務的商業(yè)銀行而言，進出口商之間的欺詐性交易風險是保理業(yè)務的最大風險。如果商業(yè)銀行不能較好的掌握客戶情況，恰當?shù)膶蛻暨M行風險評估，合理的控制客戶風險，出口商會在商業(yè)銀行已經(jīng)核準的應收賬款額度內(nèi)將虛構(gòu)的交易應收款轉(zhuǎn)移給保理商。

第十三章國際結(jié)算中的風險及其防范三、福費廷業(yè)務的風險及防范1.風險在買斷票據(jù)后，包買商就承擔了收匯風險。包買行收匯能否完成，關(guān)鍵在于進口商的信用能力。如果進口商自身經(jīng)營狀況不佳或固有的不良信用拒付貨款，包買行將面臨進口商的信用風險。此外包買行還要承擔以固定利率買進票據(jù)所帶來的利率風險。

第十三章國際結(jié)算中的風險及其防范2.風險的防范包買行要注意審查貿(mào)易的內(nèi)容遠期票據(jù)應產(chǎn)生于銷售貨物或提供技術(shù)服務的正當貿(mào)易貿(mào)易合同應符合進出口雙方國家的相關(guān)法規(guī)要嚴格審查融資對象的基本情況注意審查有關(guān)單據(jù)，確保單據(jù)的真實性、有效性和合法性認真擬定并簽署福費廷協(xié)議第四節(jié)

反洗錢---金融機構(gòu)是第一道屏障一、什么是洗錢巴塞爾銀行法規(guī)及監(jiān)管實踐委員會，從金融機構(gòu)角度對洗錢進行描述：“犯罪分子及其同伙利用金融系統(tǒng)將資金從一個賬戶向另一個賬戶作支付或轉(zhuǎn)移，以掩蓋款項的真實來源和收益所有權(quán)關(guān)系；或利用金融系統(tǒng)提供的資金保管服務存放款項。”

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二、反洗錢的重要意義維護金融機構(gòu)體系的穩(wěn)健運行；維護社會公正和市場競爭；打擊腐敗等經(jīng)濟犯罪。第十三章國際結(jié)算中的風險及其防范

三、反洗錢活動的形勢1.中國形勢（1）1997年《中華人民共和國刑法》中明確了反洗錢罪；（2）2003年9月《金融機構(gòu)反洗錢規(guī)定》《人民幣大額和可疑支付交易報告管理辦法》；（3）2006年《刑法修正案（六）》《中華人民共和國反洗錢法》、《金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》；（4）2007年《金融機構(gòu)報告涉嫌恐怖融資的可疑交易管理辦法》：《客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》；（5）2012年《金融機構(gòu)反洗錢監(jiān)督管理辦法》；（6）2013年《金融機構(gòu)洗錢和恐怖融資風險評估及客戶分類管理指引》。第十三章國際結(jié)算中的風險及其防范

2.國際形勢洗錢活動具有跨國（境）特性。遏止和打擊跨國洗錢活動得到了聯(lián)合國及各類國際組織的普遍重視。打擊反洗錢犯罪的各種立法相繼出臺。（1）聯(lián)合國三大公約及相關(guān)決議；（2）世界銀行和國際貨幣基金反洗錢指南及手冊；（3）聯(lián)合國禁止非法販運麻醉藥品和精神藥物公約》；（4）《聯(lián)合國反腐敗公約》；（5）《聯(lián)合國制止向恐怖主義提供資助的國際公約》等。

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四、不法分子洗錢的手段1.洗錢的步驟存放（