第10章-商業(yè)銀行風(fēng)險管理

第10章商業(yè)銀行風(fēng)險管理（本科）第10章商業(yè)銀行風(fēng)險管理ppt課件本章預(yù)覽本章將針對目前我國商業(yè)銀行的風(fēng)險狀況、特征及識別進行介紹；并針對商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)及中間業(yè)務(wù)風(fēng)險管理措施進行具體講解。本章的重點是第三節(jié)對巴塞爾新資本協(xié)議體系進行了具體講解。（本科）第10章商業(yè)銀行風(fēng)險管理ppt課件10.1商業(yè)銀行風(fēng)險概述10.2商業(yè)銀行風(fēng)險的管理方法10.3《巴塞爾新資本協(xié)議》體系目錄CONTENTS（本科）第10章商業(yè)銀行風(fēng)險管理ppt課件商業(yè)銀行風(fēng)險概述10.1（本科）第10章商業(yè)銀行風(fēng)險管理ppt課件商業(yè)銀行風(fēng)險的概念根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》規(guī)定，商業(yè)銀行即是指吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理清算業(yè)務(wù)的企業(yè)法人。所謂商業(yè)銀行風(fēng)險即是指商業(yè)銀行在經(jīng)營活動中，由于非預(yù)期因素的影響而造成實際收益與預(yù)期收益背離，進而造成銀行財務(wù)損失的可能。（本科）第10章商業(yè)銀行風(fēng)險管理ppt課件商業(yè)銀行風(fēng)險的類別（1）信用風(fēng)險（2）市場風(fēng)險（3）操作風(fēng)險（4）流動性風(fēng)險（5）國家風(fēng)險（6）聲譽風(fēng)險（7）合規(guī)風(fēng)險及戰(zhàn)略風(fēng)險（本科）第10章商業(yè)銀行風(fēng)險管理ppt課件商業(yè)銀行風(fēng)險識別商業(yè)銀行風(fēng)險識別的內(nèi)容同樣包括存在什么風(fēng)險，引發(fā)風(fēng)險的原因何在兩部分。具體的常見識別的潛在損失包括：①財產(chǎn)的物質(zhì)性損失及額外費用支出；②因財產(chǎn)損而造成的收入及其他營業(yè)中斷損失、額外費用支出；③因損害他人利益引起訴訟而造成的損失；④因欺詐、犯罪及雇員不誠信行為造成的損失；⑤因高級主管或關(guān)鍵崗位職員死亡、喪失工作能力而造成的損失。（本科）第10章商業(yè)銀行風(fēng)險管理ppt課件商業(yè)銀行風(fēng)險識別方法德爾菲法故障樹法貸款企業(yè)財務(wù)報表分析法商業(yè)銀行財務(wù)報表分析法是指通過對商業(yè)銀行財務(wù)報表進行分析，評估其經(jīng)營業(yè)績狀況、衡量財務(wù)及經(jīng)營情況并以此為基礎(chǔ)預(yù)判未來發(fā)展?fàn)顩r，通過這個過程對商業(yè)銀行未來經(jīng)營可能存在的潛在風(fēng)險進行識別。比較分析法趨勢分析法“篩選-監(jiān)測-診斷”方法（本科）第10章商業(yè)銀行風(fēng)險管理ppt課件商業(yè)銀行風(fēng)險識別方法德爾菲法故障樹法貸款企業(yè)財務(wù)報表分析法通過分析其貸款企業(yè)財務(wù)報表變化情況，進而對去違約的可能進行預(yù)判提前預(yù)防可能發(fā)生的損失。貸款企業(yè)財務(wù)報表中常見違約預(yù)警信號指標包括：應(yīng)收賬款期限過長、逾期次數(shù)、金額過多等?！昂Y選-監(jiān)測-診斷”方法（本科）第10章商業(yè)銀行風(fēng)險管理ppt課件商業(yè)銀行風(fēng)險識別方法德爾菲法故障樹法是指利用圖解的形式，將大的故障分解成各類小故障，通過逐層分解的方式探究風(fēng)險成因。“篩選-監(jiān)測-診斷”方法（本科）第10章商業(yè)銀行風(fēng)險管理ppt課件商業(yè)銀行風(fēng)險識別方法德爾菲法商業(yè)銀行風(fēng)險管理部門針對自身機構(gòu)特點設(shè)計出相應(yīng)調(diào)查問卷；將問卷及銀行經(jīng)營相關(guān)資料發(fā)放給各位專家，專家根據(jù)資料及經(jīng)驗對問卷進行填寫；匯總所有問卷進行整理，提煉出存在矛盾的意見及理由，并將它們以匿名的方式再次反饋給各位專家；專家針對存在矛盾的建議及理論分別再次闡述自己的觀點，給出建議；最后經(jīng)過反復(fù)多次的反饋闡述得到統(tǒng)一結(jié)論?！昂Y選-監(jiān)測-診斷”方法（本科）第10章商業(yè)銀行風(fēng)險管理ppt課件商業(yè)銀行風(fēng)險識別方法是指指商業(yè)銀行通過對各種風(fēng)險因素進行分類，以區(qū)分能夠引起明顯損失的因素及不重要因素。之后根據(jù)區(qū)分結(jié)果對前者進行監(jiān)測，做到及時了解這是因素的變化情況及可能。最后根據(jù)上述結(jié)果進行分析、估計，對風(fēng)險進行識別。其中對風(fēng)險因素進行分類即為篩選過程；監(jiān)測是指對篩選結(jié)果進行觀測、記錄和分析；診斷則是最后對的風(fēng)險進行識別過程?！昂Y選-監(jiān)測-診斷”方法（本科）第10章商業(yè)銀行風(fēng)險管理ppt課件商業(yè)銀行風(fēng)險的管理方法10.2（本科）第10章商業(yè)銀行風(fēng)險管理ppt課件商業(yè)銀行風(fēng)險的管理商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的管理商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)風(fēng)險管理B收費類中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險，相對較低或有資產(chǎn)和或有負債的風(fēng)險商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)風(fēng)險來源由于外部經(jīng)營環(huán)境變化造成的來自于借款人的風(fēng)險來自銀行自身的風(fēng)險商業(yè)銀行信貸風(fēng)險來源A（本科）第10章商業(yè)銀行風(fēng)險管理ppt課件即是指商業(yè)銀行對那些違約風(fēng)險較大的貸款申請者采取不予批準貸款的措施，以此避免未來可能出現(xiàn)的信貸風(fēng)險?；乇芊稚⑥D(zhuǎn)移抑制補償商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的管理（本科）第10章商業(yè)銀行風(fēng)險管理ppt課件商業(yè)銀行的貸款風(fēng)險分散則主要是指通過限制單個貸款金額、貸款企業(yè)數(shù)量等方式進行風(fēng)險分散。具體做法包括：①資產(chǎn)多樣化②單個貸款比例③貸款方分散分散轉(zhuǎn)移抑制補償商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的管理（本科）第10章商業(yè)銀行風(fēng)險管理ppt課件是指商業(yè)銀行在風(fēng)險發(fā)生前通過交易活動將其轉(zhuǎn)嫁給給他人承擔(dān)的的方式。具體轉(zhuǎn)嫁方式包括：①擔(dān)保②保險③信用衍生品轉(zhuǎn)移抑制補償商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的管理（本科）第10章商業(yè)銀行風(fēng)險管理ppt課件信貸風(fēng)險抑制主要是事前監(jiān)督的方式降低風(fēng)險發(fā)生概率及損失程度。主要手段包括：①健全審貸分類制度，提高貸款決策水平②推廣抵押及質(zhì)押貸款③加強貸后檢查、積極清收不良貸款抑制補償商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的管理（本科）第10章商業(yè)銀行風(fēng)險管理ppt課件信是指當(dāng)商業(yè)銀行通過利用自身資本、利潤等對承擔(dān)風(fēng)險損失。因此建立商業(yè)銀行近代風(fēng)險準備金提留制度是其主要措施之一，具體做法是從貸款收益中提留貸款額的一定比例。同時也應(yīng)建立完備的管理制度對準備金實行專戶管理。補償商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的管理（本科）第10章商業(yè)銀行風(fēng)險管理ppt課件二、研究目標加強內(nèi)部管理深化監(jiān)管部門的監(jiān)管完善金融信息報告與披露制度主題商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)管理措施（本科）第10章商業(yè)銀行風(fēng)險管理ppt課件《巴塞爾新資本協(xié)議》體系10.3（本科）第10章商業(yè)銀行風(fēng)險管理ppt課件《巴塞爾協(xié)議Ⅳ》《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》《巴塞爾協(xié)議Ⅱ》《巴塞爾協(xié)議Ⅰ》《巴塞爾新資本協(xié)議》體系一（本科）第10章商業(yè)銀行風(fēng)險管理ppt課件《巴塞爾協(xié)議Ⅰ》20世紀80年代，面對國際債務(wù)危機的影響，加之各國銀行資本要求統(tǒng)一產(chǎn)生的不公平競爭問題，巴塞爾委員會頒布了《關(guān)于統(tǒng)一國際間銀行資本衡量和資本標準的協(xié)議》也就是現(xiàn)在常被提及的《巴塞爾協(xié)議Ⅰ》。確立了資本的構(gòu)成提出風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的計算將表外項目納入資本監(jiān)管設(shè)立資本充足率最低要求（本科）第10章商業(yè)銀行風(fēng)險管理ppt課件庫克比率

針對風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的計算，《巴塞爾協(xié)議Ⅰ》引入了庫克比率，將銀行表內(nèi)及表外業(yè)務(wù)所有信用風(fēng)險敞口都納入了考慮范圍。表內(nèi)資產(chǎn)敞口表外資產(chǎn)敞口場外交易的衍生品敞口《巴塞爾協(xié)議Ⅰ》（本科）第10章商業(yè)銀行風(fēng)險管理ppt課件表內(nèi)資產(chǎn)敞口《巴塞爾協(xié)議Ⅰ》風(fēng)險權(quán)重%資產(chǎn)類型0現(xiàn)金持有、金塊、OECD政府債券、有保險的按揭貸款20OECD銀行債券、OECD政府管理部門發(fā)行的證券、市政債券50無保險的按揭貸款100企業(yè)債券、非發(fā)達國家發(fā)行的債券、非OECD國家銀行債券表內(nèi)資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)重【例10-1】某銀行的資產(chǎn)包括1億美元的非發(fā)達國家債券、1000萬OECD國家債券、2000萬無保險按揭貸款，那么其風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)是多少？（本科）第10章商業(yè)銀行風(fēng)險管理ppt課件表內(nèi)資產(chǎn)敞口《巴塞爾協(xié)議Ⅰ》風(fēng)險權(quán)重%資產(chǎn)類型0現(xiàn)金持有、金塊、OECD政府債券、有保險的按揭貸款20OECD銀行債券、OECD政府管理部門發(fā)行的證券、市政債券50無保險的按揭貸款100企業(yè)債券、非發(fā)達國家發(fā)行的債券、非OECD國家銀行債券表內(nèi)資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)重【例10-1】某銀行的資產(chǎn)包括1億美元的非發(fā)達國家債券、1000萬OECD國家債券、2000萬無保險按揭貸款，那么其風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)是多少？（本科）第10章商業(yè)銀行風(fēng)險管理ppt課件表外資產(chǎn)敞口《巴塞爾協(xié)議Ⅰ》表外資產(chǎn)（非衍生品）轉(zhuǎn)換因子轉(zhuǎn)換因子%資產(chǎn)類型20與交易相關(guān)的短期自償性負債50與交易相關(guān)的或有項目100貸款代替工具（本科）第10章商業(yè)銀行風(fēng)險管理ppt課件場外交易的衍生品敞口《巴塞爾協(xié)議Ⅰ》對于利率互換、遠期等場外衍生品，其等價信用計算方式如下：剩余期限(年)利率外匯及黃金股票貴重金屬其他商品<10.01.06.07.010.01-50.55.08.07.012.0>51.57.510.08.015.0衍生品附加因子【例10-2】某銀行持有面額為1億美元的利率互換，剩余期限為6年。利率互換的當(dāng)前價值為450萬美元。計算該衍生產(chǎn)品的等價信用量。（本科）第10章商業(yè)銀行風(fēng)險管理ppt課件場外交易的衍生品敞口《巴塞爾協(xié)議Ⅰ》對于利率互換、遠期等場外衍生品，其等價信用計算方式如下：剩余期限(年)利率外匯及黃金股票貴重金屬其他商品<10.01.06.07.010.01-50.55.08.07.012.0>51.57.510.08.015.0衍生品附加因子【例10-2】某銀行持有面額為1億美元的利率互換，剩余期限為6年。利率互換的當(dāng)前價值為450萬美元。計算該衍生產(chǎn)品的等價信用量。（本科）第10章商業(yè)銀行風(fēng)險管理ppt課件《巴塞爾協(xié)議Ⅳ》《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》《巴塞爾協(xié)議Ⅱ》《巴塞爾協(xié)議Ⅰ》《巴塞爾新資本協(xié)議》體系一（本科）第10章商業(yè)銀行風(fēng)險管理ppt課件《巴塞爾協(xié)議Ⅱ》1999年6月巴塞爾委員會頒布了“新巴塞爾資本協(xié)議”，后被稱之為《巴塞爾協(xié)議Ⅱ》。在原協(xié)議的基礎(chǔ)性進一步提升了監(jiān)管的完備性及科學(xué)性。在原最低資本要求的基礎(chǔ)上增加了外部監(jiān)管及市場約束形成了“三大支柱”框架下的資本監(jiān)管體系。第一支柱：資本充足率第二支柱：外部監(jiān)管第三支柱：市場約束（本科）第10章商業(yè)銀行風(fēng)險管理ppt課件第一支柱：資本充足率《巴塞爾協(xié)議Ⅱ》

這一支柱維持了《巴塞爾協(xié)議Ⅰ》中以資本充足率為核心的監(jiān)管策略，但在對信用風(fēng)險的計算上采用了新的計算方式，進一步提升了對信用風(fēng)險估計的準確性、全面性。針對信用風(fēng)險計算資本充足率提出了標準法、內(nèi)部評級法，包括初級與高級法兩種。針對市場風(fēng)險資本要求方面維持了《補充規(guī)定》中的要求，并強調(diào)了市場風(fēng)險評估過程中內(nèi)部模型法的重要地位。《巴塞爾協(xié)議Ⅱ》也首次將操作風(fēng)險納入資本充足率的計算，并要求銀行為其配置資本。（本科）第10章商業(yè)銀行風(fēng)險管理ppt課件第二支柱：外部監(jiān)管《巴塞爾協(xié)議Ⅱ》

作為《巴塞爾協(xié)議Ⅱ》的第二支柱要求各國監(jiān)管當(dāng)局根據(jù)自身風(fēng)險狀況特點對其銀行中第一支柱沒有涉及到的風(fēng)險進行靈活監(jiān)管，例如聲譽風(fēng)險、流動性風(fēng)險、銀行賬戶利率風(fēng)險等等。四大原則：銀行應(yīng)根據(jù)承擔(dān)風(fēng)行的狀況，建立一套完整嚴格的風(fēng)險評估及管理過程，以維持資本水平滿足要求；應(yīng)及時對銀行內(nèi)部資本充足率評價體系及資本戰(zhàn)略進行檢查，以確保銀行內(nèi)部評估程序合理；根據(jù)銀行風(fēng)險狀況及外部經(jīng)營環(huán)境，判斷銀行資本充足率是否符合要求，一旦發(fā)現(xiàn)存在問題應(yīng)及時采取相應(yīng)措施；當(dāng)發(fā)現(xiàn)銀行資本充足率存在問題時，監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)盡及早干預(yù)避免其資本充足率低于最低標準難以抵御風(fēng)險。（本科）第10章商業(yè)銀行風(fēng)險管理ppt課件第三支柱：市場約束《巴塞爾協(xié)議Ⅱ》

這一支柱是通過引入市場力量結(jié)合第二支柱進一步加強資本監(jiān)管的有效性。市場約束要求銀行加大對風(fēng)險測量、資本金分配、資本充足率等信息的披露。通過使股東及潛在股東獲得更多風(fēng)險管理相關(guān)信息以約束銀行分配資金及風(fēng)險管理決策。（本科）第10章商業(yè)銀行風(fēng)險管理ppt課件《巴塞爾協(xié)議Ⅳ》《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》《巴塞爾協(xié)議Ⅱ》《巴塞爾協(xié)議Ⅰ》《巴塞爾新資本協(xié)議》體系一（本科）第10章商業(yè)銀行風(fēng)險管理ppt課件《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》2010年12月正式頒布了《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》。其監(jiān)管的核心仍然是資本金，保留了原本的三大支柱，并進一步強化了對原有第一支柱的改革。此外微觀及宏觀兩個層面加強了對銀行風(fēng)險的監(jiān)管。微觀審慎監(jiān)管宏觀審慎監(jiān)管（本科）第10章商業(yè)銀行風(fēng)險管理ppt課件微觀審慎監(jiān)管《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》

(1)資本金重新定義及要求在《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》中對銀行的資本構(gòu)成進行了重新劃分。具體分為核心第一類資本、附加第一類資本及二類資本。核心一類資本也稱為一類股權(quán)資本。是指在銀行持續(xù)經(jīng)營情況下用于吸收損失的資本，主要包括股權(quán)資本及留存收益兩部分。附加第一類資產(chǎn)則是指非積累優(yōu)先股等，原計入第一類資產(chǎn)但非普通股的部分。二類資產(chǎn)則是指在銀行進行破產(chǎn)清算時用于吸收損失的資產(chǎn)，（本科）第10章商業(yè)銀行風(fēng)險管理ppt課件微觀審慎監(jiān)管《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》

(1)資本金重新定義及要求協(xié)議對資本金要求包括：①任何情況下，核心資本均不得低于風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的4.5%；②任何情況下，核心及附加一類資本均不得低于風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的6%；③任何情況下，第一類及第二類整體資本金不得低于風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的8%（本科）第10章商業(yè)銀行風(fēng)險管理ppt課件微觀審慎監(jiān)管《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》

(2)杠桿比率最為最低資本標準的補充，杠桿比率相對于資本充足率進一步關(guān)注了風(fēng)險加權(quán)。為了避免銀行通過人為操作到達資本充足率的監(jiān)管要求、避免模型風(fēng)險及計量錯誤，協(xié)議增加了最小杠桿比例，即資本金（一類整體資本）占風(fēng)險敞口的比率不得小于3%。其中風(fēng)險敞口主要包括：表內(nèi)敞口、衍生品敞口、證券融資交易敞口及表外項目。（本科）第10章商業(yè)銀行風(fēng)險管理ppt課件微觀審慎監(jiān)管《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》

(3)強化流動性監(jiān)管2009年12月巴塞爾委員會頒布了《流動性風(fēng)險計量、標準和監(jiān)測的國際框架（征求意見稿）》。首次提出了流動性覆蓋比率與凈穩(wěn)定融資比率對銀行的流動性風(fēng)險承受水平進行衡量。流動性覆蓋比率（liquiditycoverageratio，LCR）凈穩(wěn)定融資比率（netstablefundingratio，NSFR）（本科）第10章商業(yè)銀行風(fēng)險管理ppt課件微觀審慎監(jiān)管《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》

(3)強化流動性監(jiān)管流動性覆蓋比率（liquiditycoverageratio，LCR）是高質(zhì)量流動性資產(chǎn)儲備與未來30日凈流出資金的比值，根據(jù)協(xié)議的要求這一比率必須達到100%，即銀行流動性資助能夠覆蓋未來一個月內(nèi)銀行可能面臨的各種資金沖擊，如喪失部分存款、信用評級下調(diào)至少3個等級等。具體表示如下:（本科）第10章商業(yè)銀行風(fēng)險管理ppt課件微觀審慎監(jiān)管《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》

(3)強化流動性監(jiān)管凈穩(wěn)定融資比率（netstablefundingratio，NSFR）是指可用穩(wěn)定資金與所需穩(wěn)定資金的比率，協(xié)議要求該比例也至少達到100%。這一比率作為長期監(jiān)管指標，彌補了流動性覆蓋率短期監(jiān)管的不足。其中可獲得穩(wěn)定資金即為資本金、機構(gòu)存款及零售存款等可得資金乘以一個可得穩(wěn)定資金因子（ASF）再加總、ASF即反映了該項資金獲取的穩(wěn)定性。（本科）第10章商業(yè)銀行風(fēng)險管理ppt課件微觀審慎監(jiān)管《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》

(3)強化流動性監(jiān)管ASF因子資金類別100%一、二類資本金、優(yōu)先股、到期期限超過1年的借貸90%零售及小型商業(yè)客戶提供的“穩(wěn)定”活期存款和1年內(nèi)到期的定期存款80%零售及小型商業(yè)客戶提供的“亞穩(wěn)定”活期存款和1年內(nèi)到期的定期存款50%非金融企業(yè)、國家、央行、多邊發(fā)展銀行和公營機構(gòu)提供的活期存款和1年內(nèi)到期的定期存款0%其他負債、股權(quán)ASF因子（本科）第10章商業(yè)銀行風(fēng)險管理ppt課件微觀審慎監(jiān)管《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》

(3)強化流動性監(jiān)管RSF因子RSF因子資金類別0%現(xiàn)金、短期金融工具和證券、剩余期限小于1年的對金融機構(gòu)的貸款5%風(fēng)險權(quán)重為0，剩余期限大于1年的針對主權(quán)國家或類似實體的可變賣證券20%剩余期限大于1年，評級高于AA-的企業(yè)債券；風(fēng)險權(quán)重為20%的主權(quán)國家或類似實體證券50%黃金、股票、評級為A+到A-的債券65%私人住房按揭貸款85%對個人或小型商業(yè)客戶提供的剩余期限小于1年的貸款100%其他（本科）第10章商業(yè)銀行風(fēng)險管理ppt課件微觀審慎監(jiān)管《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》

(3)強化流動性監(jiān)管某銀行資產(chǎn)負債表如下，計算其NSFR比率?，F(xiàn)金5零售存款（穩(wěn)定）50國庫券5機構(gòu)存款60按揭40第二類資本10小型商業(yè)貸款75第一類資本20固定資產(chǎn)15

（本科）第10章商業(yè)銀行風(fēng)險管理ppt課件微觀審慎監(jiān)管《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》

(3)強化流動性監(jiān)管某銀行資產(chǎn)負債表如下，計算其NSFR比率?，F(xiàn)金5零售存款（穩(wěn)定）50國庫券5機