公司收支決策與授權(quán)管理制度

公司收支決策與授權(quán)管理制度第一章總則第一條為了規(guī)范公司收支決策與授權(quán)過程，提高財(cái)務(wù)管理效率，保證財(cái)務(wù)決策的準(zhǔn)確性和合法性，訂立本制度。第二條公司全部部門、員工在執(zhí)行公司的收支決策與授權(quán)過程中，必需遵守本制度的規(guī)定，確保財(cái)務(wù)決策得到妥當(dāng)執(zhí)行。第二章收支決策機(jī)構(gòu)和職責(zé)第三條公司設(shè)立收支決策機(jī)構(gòu)，由董事會、財(cái)務(wù)部、投資決策委員會構(gòu)成。1.董事會負(fù)責(zé)訂立公司的長期發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，并審批較大額度的資金支出。2.財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)收支決策的具體執(zhí)行，監(jiān)督部門和員工對財(cái)務(wù)決策的合規(guī)性。3.投資決策委員會負(fù)責(zé)審批公司重點(diǎn)投資項(xiàng)目及相關(guān)資金支出。第四條收支決策機(jī)構(gòu)的職責(zé)：1.訂立公司預(yù)算和資金需求計(jì)劃。2.審批較大額度的收支決策。3.監(jiān)督各部門的收支決策執(zhí)行情況。4.監(jiān)控公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。5.供應(yīng)財(cái)務(wù)報(bào)告和決策支持給董事會，以供其決策。第五條收支決策機(jī)構(gòu)成員的資格和任職條件由公司章程規(guī)定。第三章收支決策流程第六條公司收支決策流程如下：1.收支需求提出：各部門依據(jù)工作計(jì)劃和業(yè)務(wù)需要，及時(shí)向財(cái)務(wù)部提出收支需求，并填寫《收支需求申請表》。2.需求審核：財(cái)務(wù)部對各部門提出的收支需求進(jìn)行審核，核實(shí)其合理性和有效性，確保其與公司戰(zhàn)略目標(biāo)和預(yù)算計(jì)劃的全都性。3.決策審批：財(cái)務(wù)部將已審核的收支需求提交給收支決策機(jī)構(gòu)，由機(jī)構(gòu)成員對其進(jìn)行審批和決策，確定是否批準(zhǔn)執(zhí)行。4.執(zhí)行授權(quán)：經(jīng)收支決策機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)通過的收支需求，財(cái)務(wù)部將進(jìn)行資源調(diào)配和資金撥付，并授權(quán)相關(guān)部門負(fù)責(zé)執(zhí)行。5.監(jiān)督與反饋：財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督，并向收支決策機(jī)構(gòu)及時(shí)匯報(bào)，將執(zhí)行情況納入財(cái)務(wù)報(bào)告以供董事會審查。第四章授權(quán)管理第七條公司實(shí)行分級授權(quán)管理，明確各級管理人員的審批權(quán)限。1.部門負(fù)責(zé)人享有肯定金額的支出授權(quán)權(quán)限，用于日常開支和小額支出。2.高層管理人員享有較大金額的支出授權(quán)權(quán)限，用于較大額度的支出決策。3.公司董事會享有最高的支出授權(quán)權(quán)限，用于審批公司重點(diǎn)投資和資金決策。第八條授權(quán)管理應(yīng)滿足以下要求：1.授權(quán)權(quán)限應(yīng)與職位的權(quán)責(zé)相匹配，并在職責(zé)范圍內(nèi)行使。2.授權(quán)權(quán)限應(yīng)明確規(guī)定金額范圍，并進(jìn)行審批流程的規(guī)范。3.授權(quán)權(quán)限應(yīng)定期進(jìn)行評估和調(diào)整，保持合理性和適用性。第五章監(jiān)督與評估第九條公司應(yīng)設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，對收支決策和授權(quán)管理的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和評估工作。1.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)由獨(dú)立于被審計(jì)對象的人員構(gòu)成，負(fù)責(zé)內(nèi)部審計(jì)任務(wù)的執(zhí)行和報(bào)告編制，向董事會和收支決策機(jī)構(gòu)匯報(bào)。2.內(nèi)部審計(jì)工作應(yīng)包含日常監(jiān)督、定期檢查和特殊審計(jì)等，確保公司收支決策和授權(quán)管理的合規(guī)性和有效性。3.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)依據(jù)公司需要，定期提交審計(jì)報(bào)告，提出改進(jìn)和調(diào)整建議，促進(jìn)公司財(cái)務(wù)決策和授權(quán)管理的改進(jìn)和優(yōu)化。第六章懲罰與嘉獎(jiǎng)第十條對于違反公司收支決策與授權(quán)管理制度的行為，將依據(jù)情節(jié)輕重，采取相應(yīng)的懲罰措施，包含但不限于口頭警告、書面警告和降職處分。第十一條對于表現(xiàn)良好，樂觀履職并對公司收支決策與授權(quán)管理制度有緊要貢獻(xiàn)的部門和個(gè)人，公司將予以嘉獎(jiǎng)和激勵(lì)措施，包含但不限于獎(jiǎng)金、晉升和優(yōu)先提拔。第七章附則第十二條本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂，經(jīng)董事會審批后生效。第十三