第4章-總賬管理子系統(tǒng)

總賬管理子系統(tǒng)第4

章案例導(dǎo)入汪剛制作第4章2公司名稱經(jīng)營(yíng)范圍信息化時(shí)間軟硬件配置陽(yáng)光公司財(cái)務(wù)部門由賬套主管陳明帶領(lǐng)財(cái)務(wù)部相關(guān)崗位人員進(jìn)行ERP-U8軟件總賬系統(tǒng)初始設(shè)置、日常業(yè)務(wù)處理和期末業(yè)務(wù)處理。

1.部分財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定收付款憑證必須出納簽字；所有憑證必須審核簽字；出納每月必須進(jìn)行一次銀行對(duì)賬；

2.2015年01月01日科目余額表(見(jiàn)教材）

3.2015年01月經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)

(1)2日，銷售部王麗購(gòu)買了800元的禮品，以現(xiàn)金支付，附單據(jù)一張。(2)3日，財(cái)務(wù)部王晶從工行提取現(xiàn)金6500元，作為備用金，現(xiàn)金支票號(hào)XJ001。

(3)5日，收到興華集團(tuán)投資資金50000美元，匯率1:6.25，轉(zhuǎn)賬支票號(hào)ZZW001?！咐龑?dǎo)入汪剛制作第4章3公司名稱經(jīng)營(yíng)范圍信息化時(shí)間軟硬件配置信息化應(yīng)用目標(biāo)：（1）核算中提供嚴(yán)密的制單控制，保證制單的正確性。制單時(shí)提供資金赤字控制、支票控制、預(yù)算控制、外幣折算誤差控制；制單時(shí)提供查看科目最新余額功能，加強(qiáng)對(duì)資金的管理，自動(dòng)計(jì)算借貸方差額等。（2）實(shí)現(xiàn)更加細(xì)致的權(quán)限控制，如：部門輔助核算的制單、查詢權(quán)限；憑證類別制單、查詢權(quán)限；客戶、供應(yīng)商、項(xiàng)目、個(gè)人的制單、查詢權(quán)限；憑證制單的金額權(quán)限等。（3）實(shí)現(xiàn)明細(xì)賬、總賬、憑證、原始單據(jù)聯(lián)查功能，提供查詢賬簿功能，并可查詢包含未記賬憑證的各種賬表。（4）利用出納管理平臺(tái)，加強(qiáng)出納對(duì)現(xiàn)金銀行存款的管理。提供現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)與銀行對(duì)賬功能。（5）自動(dòng)完成月末分?jǐn)?、?jì)提、對(duì)應(yīng)轉(zhuǎn)賬、銷售成本、匯兌損益、期間損益結(jié)轉(zhuǎn)等業(yè)務(wù)，靈活的自定義轉(zhuǎn)賬功能可滿足各類業(yè)務(wù)的轉(zhuǎn)賬需要。（6）可以進(jìn)行試算平衡、對(duì)賬、結(jié)賬、自動(dòng)生成月末工作報(bào)告。汪剛制作第4章目錄

4.1總賬管理子系統(tǒng)概述

4.2總賬管理子系統(tǒng)初始設(shè)置4.3總賬管理子系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理

4.4總賬管理子系統(tǒng)期末處理4總賬系統(tǒng)初始設(shè)置憑證管理出納管理賬簿管理輔助核算管理月末處理

4.1.1總賬管理子系統(tǒng)的功能結(jié)構(gòu)

第4章汪剛制作

4.1.2總賬管理子系統(tǒng)應(yīng)用流程

汪剛制作第4章6

4.1.3總賬管理子系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)的關(guān)系

汪剛制作第4章7汪剛制作第4章目錄

4.1總賬管理子系統(tǒng)概述

4.2總賬管理子系統(tǒng)初始設(shè)置4.3總賬管理子系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理

4.4總賬管理子系統(tǒng)期末處理8總賬管理子系統(tǒng)的參數(shù)設(shè)置

1．憑證頁(yè)簽⑴制單控制制單序時(shí)控制支票控制赤字控制可以使用應(yīng)收受控科目⑵憑證控制現(xiàn)金流量科目必錄現(xiàn)金流量項(xiàng)目自動(dòng)填補(bǔ)憑證斷號(hào)憑證錄入時(shí)結(jié)算方式及票據(jù)號(hào)必錄⑶憑證編號(hào)方式汪剛制作第4章9總賬管理子系統(tǒng)的參數(shù)設(shè)置賬簿頁(yè)簽

用來(lái)設(shè)置各種賬簿的輸出方式和打印要求等。3.憑證打印合并憑證顯示、打印打印憑證頁(yè)腳姓名4.預(yù)算控制

根據(jù)預(yù)算管理系統(tǒng)或財(cái)務(wù)分析系統(tǒng)設(shè)置的預(yù)算數(shù)對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)生進(jìn)行

控制汪剛制作第4章10總賬管理子系統(tǒng)的參數(shù)設(shè)置5.權(quán)限頁(yè)簽制單權(quán)限控制到科目制單權(quán)限控制到憑證類別操作員進(jìn)行金額權(quán)限控制憑證審核控制到操作員出納憑證必須經(jīng)由出納簽字憑證必須經(jīng)由主管會(huì)計(jì)簽字允許修改、作廢他人填制的憑證可查詢他人憑證6.

會(huì)計(jì)日歷頁(yè)簽7．其他頁(yè)簽汪剛制作第4章11總賬管理子系統(tǒng)的參數(shù)設(shè)置汪剛制作第4章12例題

設(shè)置總賬控制參數(shù)。操作路徑：總賬→設(shè)置→選項(xiàng)

4.2.2總賬管理子系統(tǒng)的期初數(shù)據(jù)錄入

期初數(shù)據(jù)的內(nèi)容期初數(shù)據(jù)：期初余額和和累計(jì)發(fā)生額年初建賬（1月建賬）年初余額=期初余額年中建賬（2~12月建賬）年初余額≠期初余額年初余額=期初余額+(-)1月到建賬月份前的累計(jì)發(fā)生額

5月初+(-)1月~4月的累計(jì)發(fā)生額汪剛制作第4章13

4.2.2總賬管理子系統(tǒng)的期初數(shù)據(jù)錄入

2.錄入期初數(shù)據(jù)錄入形式：無(wú)輔助核算科目期初余額錄入有輔助核算科目期初余額錄入注意事項(xiàng)：末級(jí)科目的余額可以直接輸入。非末級(jí)科目的余額數(shù)據(jù)由系統(tǒng)根據(jù)末級(jí)科目數(shù)據(jù)逐級(jí)向上匯總而得?？颇坑袛?shù)量外幣核算時(shí)，在輸入完本位幣金額后，還要輸入相應(yīng)的數(shù)量和外幣信息?？颇坑休o助核算時(shí)，不能直接輸入該賬戶的期初余額，而是必須輸入輔助賬的期初余額。輔助賬余額輸入完畢后，自動(dòng)帶回總賬。累計(jì)發(fā)生額可以直接輸入。紅字余額輸負(fù)數(shù)。3.進(jìn)行試算平衡汪剛制作第4章14汪剛制作第4章15例題

輸入“庫(kù)存現(xiàn)金”科目的期初余額。操作路徑：總賬→設(shè)置→期初余額

4.2.2總賬管理子系統(tǒng)的期初數(shù)據(jù)錄入

汪剛制作第4章16例題

輸入“應(yīng)收賬款”科目的期初數(shù)據(jù)。

操作路徑：總賬→設(shè)置→期初余額

4.2.2總賬管理子系統(tǒng)的期初數(shù)據(jù)錄入

汪剛制作第4章17例題

進(jìn)行期初余額的試算平衡。

操作路徑：總賬→設(shè)置→期初余額

4.2.2總賬管理子系統(tǒng)的期初數(shù)據(jù)錄入

汪剛制作第4章目錄

4.1總賬管理子系統(tǒng)概述

4.2總賬管理子系統(tǒng)初始設(shè)置4.3總賬管理子系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理

4.4總賬管理子系統(tǒng)期末處理18汪剛制作第4章19

4.3總賬管理子系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理

出納管理憑證管理賬簿查詢4.3.1憑證管理010203040506070809010203040506070809填制憑證常用憑證憑證匯總憑證查詢修改憑證刪除憑證憑證復(fù)核憑證記賬沖銷憑證

1填制憑證

汪剛制作第4章21表頭憑證類別：選擇輸入憑證編號(hào)：按憑證類別按月自動(dòng)順序編號(hào)憑證日期：默認(rèn)登錄系統(tǒng)時(shí)的業(yè)務(wù)日期附單據(jù)數(shù)：該記賬憑證后所附的原始單據(jù)數(shù)表體摘要：每個(gè)記錄行都要有摘要、不能為空直接輸入或選擇常用摘要會(huì)計(jì)科目：必須選擇末級(jí)科目可輸入科目編碼、名稱、助記碼；也可選擇輸入若科目為銀行、外幣、數(shù)量、輔助核算科目，則需輸入相應(yīng)其他信息金額：保持借貸平衡紅字金額輸入負(fù)數(shù)

4.3.1憑證管理

汪剛制作第4章22例題

填制一張普通憑證。操作路徑：總賬→憑證→填制憑證

汪剛制作第4章23例題

填制一張帶輔助核算信息的憑證。

借：銀行存款??工行存款(100201)468000

貸：應(yīng)收賬款(1122)（客戶：華宏公司）

468000操作路徑：總賬→憑證→填制憑證

4.3.1憑證管理

無(wú)痕跡修改未審核憑證：直接修改（區(qū)別輔助核算信息和其他信息的修改）已審核憑證：取消審核，再修改已記賬憑證：取消記賬（ctrl+H)、取消審核，再修改本月已結(jié)賬：取消結(jié)賬（ctrl+shift+F6)、取消記賬、取消審核，再修改有痕跡修改已記賬憑證：紅字沖銷法、補(bǔ)充登記法本月已結(jié)賬：本月修改：取消結(jié)賬，紅字沖銷法、補(bǔ)充登記法下月修改：紅字沖銷法、補(bǔ)充登記法汪剛制作第4章24

2修改憑證

3刪除憑證

條件：未審核憑證步驟：作廢憑證整理憑證汪剛制作第4章25

4憑證復(fù)核

汪剛制作第4章26出納簽字（非必須）前提：在總賬系統(tǒng)選項(xiàng)中選擇了“出納憑證必須由出納簽字”在會(huì)計(jì)科目指定科目中制定了現(xiàn)金總賬科目和銀行總賬科目出納簽字可以在審核憑證之前，也可以在其之后主管簽字（非必須）前提：在總賬系統(tǒng)選項(xiàng)中選擇了“憑證必須由主管簽字”審核憑證（必須）所有憑證必須審核后才能記賬。審核人與制單人不能是同一人。憑證一經(jīng)審核，就不能被修改、刪除，只有被取消審核簽字后才可以進(jìn)行修改或刪除。憑證既可以單張審核，也可以成批審核。如果設(shè)置了憑證審核明細(xì)權(quán)限的話，審核憑證還會(huì)受到明細(xì)權(quán)限的制約。更換操作員出納簽字汪剛制作第4章27例題以賬套主管“陳明”的身份審核“收0001”號(hào)憑證。操作路徑：總賬→憑證→審核憑證

4憑證復(fù)核

5憑證記賬汪剛制作第4章28前提期初余額試算平衡憑證已審核上月已經(jīng)結(jié)賬過(guò)程選擇記賬憑證系統(tǒng)自動(dòng)檢驗(yàn)記賬憑證數(shù)據(jù)保護(hù)正式記賬次數(shù)每月多次汪剛制作第4章29例題對(duì)全部已審核憑證進(jìn)行記賬。操作路徑：總賬→憑證→記賬

5憑證記賬記賬記賬應(yīng)注意的事項(xiàng)：在第一次記賬時(shí)，若期初余額試算不平衡，系統(tǒng)將不允許記賬。未審核憑證，不允許記賬。上月末結(jié)賬，則本月不允許記賬。取消記賬調(diào)出“恢復(fù)記賬前狀態(tài)”菜單操作：期末-對(duì)賬，ctrl+H取消記賬（恢復(fù)記賬）：恢復(fù)到最后一次記賬前狀態(tài)恢復(fù)到月初狀態(tài)（賬套主管）汪剛制作第4章305憑證記賬恢復(fù)記賬恢復(fù)記賬前狀態(tài)4.3.1憑證管理6．沖銷憑證對(duì)象：已記賬憑證方式：手工編制、系統(tǒng)自動(dòng)編制7．憑證查詢豐富靈活的查詢條件聯(lián)查明細(xì)賬、輔助明細(xì)及原始單據(jù)8．憑證匯總9．設(shè)置常用憑證10．設(shè)置常用摘要11．設(shè)置明細(xì)權(quán)限汪剛制作第4章31

4.3.2出納管理

汪剛制作第4章32出納管理日記賬查詢登記支票簿銀行對(duì)賬

1出納簽字

汪剛制作第4章33前提：在總賬系統(tǒng)選項(xiàng)中選擇了“出納憑證必須由出納簽字”在會(huì)計(jì)科目指定科目中制定了現(xiàn)金總賬科目和銀行總賬科目2日記賬及資金日?qǐng)?bào)表的查詢打印汪剛制作第4章34銀行存款日記賬2現(xiàn)金日記賬1資金日?qǐng)?bào)表32日記賬及資金日?qǐng)?bào)表的查詢打印汪剛制作第4章35例題查詢庫(kù)存現(xiàn)金日記賬。操作路徑：總賬→出納→現(xiàn)金日記賬

3支票登記簿汪剛制作第4章36前提設(shè)置了銀行賬將結(jié)算方式設(shè)置為票據(jù)管理支票領(lǐng)用支票報(bào)銷4銀行對(duì)賬

⑴錄入銀行對(duì)賬期初數(shù)據(jù)

⑵錄入銀行對(duì)賬單

⑶銀行對(duì)賬

⑷查詢打印余額調(diào)節(jié)表

⑸核銷銀行賬

⑹長(zhǎng)期未達(dá)賬項(xiàng)審計(jì)汪剛制作第4章374銀行對(duì)賬汪剛制作第4章38例題錄入銀行對(duì)賬期初數(shù)據(jù)。操作路徑：總賬→出納→銀行對(duì)賬→銀行對(duì)賬期初錄入

4銀行對(duì)賬汪剛制作第4章39例題錄入銀行對(duì)賬單數(shù)據(jù)。路徑：總賬→出納→銀行對(duì)賬→銀行對(duì)賬單4銀行對(duì)賬汪剛制作第4章40例題自動(dòng)銀行對(duì)賬。操作路徑：總賬→出納→銀行對(duì)賬→銀行對(duì)賬4銀行對(duì)賬汪剛制作第4章41例題查看工行存款余額調(diào)節(jié)表。操作路徑：總賬→出納→銀行對(duì)賬→余額調(diào)節(jié)表查詢明細(xì)賬發(fā)生額余額表序時(shí)賬總賬日記賬多欄賬0102030405061.基本會(huì)計(jì)賬簿

4.3.3賬簿查詢

第4章汪剛制作個(gè)人核算

部門核算項(xiàng)目核算客戶和供應(yīng)商核算2.輔助核算賬簿

4.3.3賬簿查詢

4.3.3賬簿查詢

汪剛制作第4章44例題查詢部門收支分析。操作路徑：總賬→賬表→部門輔助賬→部門收支分析部門收支分析部門明細(xì)賬部門總賬汪剛制作第4章目錄

4.1總賬管理子系統(tǒng)概述

4.2總賬管理子系統(tǒng)初始設(shè)置4.3總賬管理子系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理

4.4總賬管理子系統(tǒng)期末處理45

4.4總賬管理子系統(tǒng)期末業(yè)務(wù)處理

汪剛制作第4章46123自動(dòng)轉(zhuǎn)賬對(duì)賬及試算平衡期末結(jié)賬4.4.1自動(dòng)轉(zhuǎn)賬汪剛制作第4章471、轉(zhuǎn)賬分類外部轉(zhuǎn)賬：其他子系統(tǒng)向總賬子系統(tǒng)傳遞的憑證工資：工資費(fèi)用分配，相關(guān)費(fèi)用計(jì)提固定資產(chǎn)：固定資產(chǎn)增減變動(dòng)、計(jì)提折舊應(yīng)收款管理：應(yīng)收款發(fā)生、收回、壞賬準(zhǔn)備應(yīng)付款管理：應(yīng)付款發(fā)生、支付存貨核算：采購(gòu)入庫(kù)、銷售出庫(kù)內(nèi)部轉(zhuǎn)賬（自動(dòng)轉(zhuǎn)賬）：在總賬子系統(tǒng)內(nèi)部通過(guò)設(shè)置憑證模板自動(dòng)生成的憑證費(fèi)用的分配、分?jǐn)偤陀?jì)提稅金的計(jì)算成本費(fèi)用的結(jié)轉(zhuǎn)期間損益的結(jié)轉(zhuǎn)4.4.1自動(dòng)轉(zhuǎn)賬2.自動(dòng)轉(zhuǎn)賬的步驟

（1）定義憑證模板

（2）生成記賬憑證3．自動(dòng)轉(zhuǎn)賬應(yīng)注意的問(wèn)題

（1）生成自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證前，先將相關(guān)憑證記賬

（2）注意生成自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證的順序

（3）生成的自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證仍需審核記賬4．自動(dòng)轉(zhuǎn)賬的類型

（1）自定義轉(zhuǎn)賬

（2）銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)

（3）匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)

（4）對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)（5）期間損益結(jié)轉(zhuǎn)汪剛制作第4章48（1）自定義轉(zhuǎn)賬含義：由用戶自己來(lái)利用自定義轉(zhuǎn)賬功能來(lái)定義憑證模板最靈活的自動(dòng)轉(zhuǎn)賬定義內(nèi)容：憑證類別摘要會(huì)計(jì)科目金額來(lái)源公式汪剛制作第4章49汪剛制作第4章50例題定義自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證模板。

業(yè)務(wù)：按短期借款期末余額的0.2%計(jì)提短期借款利息借：財(cái)務(wù)費(fèi)用/利息支出(660301)QM(2001,月)*0.002

貸：應(yīng)付利息(2231) JG()操作路徑：總賬→期末→轉(zhuǎn)賬定義→自定義結(jié)轉(zhuǎn)（1）自定義轉(zhuǎn)賬轉(zhuǎn)賬生成轉(zhuǎn)賬設(shè)置（2）銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)方法：全月加權(quán)平均法和計(jì)劃價(jià)法（售價(jià)法）全月加權(quán)平均法：設(shè)置：庫(kù)存商品科目（必須有數(shù)量核算）主營(yíng)業(yè)務(wù)收入科目（必須有數(shù)量核算）主營(yíng)業(yè)務(wù)成本科目憑證模板（自動(dòng)定義）：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

（庫(kù)存商品余額÷庫(kù)存商品數(shù)量）×銷量

貸：庫(kù)存商品

（庫(kù)存商品余額÷庫(kù)存商品數(shù)量）×銷量汪剛制作第4章51轉(zhuǎn)賬生成轉(zhuǎn)賬設(shè)置（3）匯兌損