銀行培訓(xùn)：《風(fēng)險(xiǎn)案例解析》學(xué)員手冊(cè)-趙群、王威

風(fēng)險(xiǎn)案例解析（中級(jí)）

（學(xué)員手冊(cè)）

姓名：________

XX學(xué)院XX專業(yè)

201X年

我的培訓(xùn)攻略:

本課程將通過(guò)三個(gè)風(fēng)險(xiǎn)案例的介紹解決各學(xué)員以下三

個(gè)問(wèn)題：

1、怎樣識(shí)別借款企業(yè)潛在風(fēng)險(xiǎn)？

2、發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)后如何操作能降低風(fēng)險(xiǎn)？

3、借款人是不是在“忽悠”我？

在授課過(guò)程中會(huì)有互動(dòng)交流活動(dòng)

有經(jīng)典問(wèn)題啟示

有產(chǎn)生不良后的處罰結(jié)果

本次課程目標(biāo)

本課程重點(diǎn)從貸前調(diào)查、貸時(shí)審查、貸后檢查三個(gè)方面挑選出典型的風(fēng)險(xiǎn)案例，案例

從企業(yè)基本情況，我行合作歷史，風(fēng)險(xiǎn)暴露過(guò)程，風(fēng)險(xiǎn)成因幾個(gè)方面進(jìn)行介紹，讓學(xué)員對(duì)風(fēng)

險(xiǎn)識(shí)別有一個(gè)重新的認(rèn)識(shí)，并從案例中得到啟示。讓學(xué)員在未來(lái)工作中遇到類似情況可以避

免類似錯(cuò)誤再次發(fā)生，從而降低全行不良貸款發(fā)生次數(shù)，保證我行資產(chǎn)質(zhì)量。

課程安排

一、案例概要

本課程重點(diǎn)從貸前調(diào)查、貸時(shí)審查、貸后檢查三個(gè)方面挑選出典型的

風(fēng)險(xiǎn)案例，案例會(huì)從企業(yè)基本情況，我行合作歷史，風(fēng)險(xiǎn)暴露過(guò)程，

風(fēng)險(xiǎn)成因幾個(gè)方面進(jìn)行介紹，并從案例中得到啟示。

二、案例內(nèi)容

（一）A裝飾工程企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)案例一貸前經(jīng)典案例

1.企業(yè)基本情況及與我行合作歷史概述

A裝飾工程公司成立于1999年，主營(yíng)業(yè)務(wù)為室內(nèi)外裝修，曾合作的

單位包括沈陽(yáng)銀基置業(yè)有限公司，沈陽(yáng)城市公用集團(tuán)有限公司，中國(guó)

農(nóng)業(yè)銀行沈陽(yáng)分行，中國(guó)光大銀行沈陽(yáng)分行，天津中建六局裝飾工程

有限公司，遼寧易林裝飾工程有限公司，赤山公租房項(xiàng)目，北京新機(jī)

場(chǎng)南航基地的裝修等。A裝飾工程公司有一家關(guān)聯(lián)企業(yè)，主要經(jīng)營(yíng)定

制地毯生產(chǎn)，主要為A裝飾工程公司做配套。

A裝飾工程公司與我行合作始于2013年，近年銷售收入逐年遞增，

2013年銷售收入達(dá)到1億元以上，2013年我行給予借款人綜合授信

人民幣2000萬(wàn)元，期限5年，以實(shí)際控制人親屬名下位于沈河區(qū)的

門(mén)市作抵押，面積1120.6平方米，抵押物狀態(tài)為分體改造后租給三

家銀行作為網(wǎng)點(diǎn)使用，同時(shí)增加實(shí)際控制人連帶擔(dān)保。給予其關(guān)聯(lián)企

業(yè)地毯公司800萬(wàn)元，將兩戶納入集團(tuán)額度管理。

A裝飾工程公司實(shí)際控制人為夫婦，其關(guān)聯(lián)企業(yè)除地毯公司外還有常

聯(lián)系美國(guó)事物的貿(mào)易公司、一所外國(guó)語(yǔ)學(xué)校及一家校服加工企業(yè)，各

公司均為借款人的兄弟管理，本筆業(yè)務(wù)抵押物為其兄弟名下，實(shí)際上

各家公司組成了一個(gè)民營(yíng)家族企業(yè)集團(tuán)，核心管理人員均為親屬。

問(wèn)題：從企業(yè)整體情況看有無(wú)問(wèn)題？

答：1、民營(yíng)性質(zhì)家族企業(yè)2、授信時(shí)間較長(zhǎng)3、收入能否繼續(xù)保

持、4、抵押物變形能力

2.對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生及演變過(guò)程

借款人2013-2015年銷售收入均在1億元以上，但從2016年開(kāi)始，

借款人收入出現(xiàn)大規(guī)模下降，其中2016—2018年收入分別為8713萬(wàn)

元、5710萬(wàn)元、5692萬(wàn)元。經(jīng)過(guò)進(jìn)一步調(diào)查發(fā)現(xiàn)，借款人從2017

年初開(kāi)始已經(jīng)出現(xiàn)暫停經(jīng)營(yíng)情況，企業(yè)為我行提供的財(cái)務(wù)報(bào)表中收入

無(wú)法進(jìn)行核實(shí)，可核實(shí)的收入僅為借款人門(mén)市出租的租金，合計(jì)不超

過(guò)1000萬(wàn)元。同時(shí)進(jìn)一步發(fā)現(xiàn)，借款人全家已全部移民美國(guó)，全年

在中國(guó)停留時(shí)間不足半年。因此，我行于2018年對(duì)借款人的預(yù)警級(jí)

別調(diào)整為觀察級(jí)預(yù)警，2019年由于借款人經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)一步惡化，故

將風(fēng)險(xiǎn)分層進(jìn)一步下調(diào)為黃色預(yù)警。

經(jīng)核查賬務(wù)，目前尚有應(yīng)收距款3000萬(wàn)元未收回，且賬齡較長(zhǎng)，收

回難度較大。財(cái)務(wù)流水多為個(gè)人銀行卡走賬，關(guān)聯(lián)企業(yè)間串用資金嫌

疑較大，無(wú)法核實(shí)其貿(mào)易真實(shí)性。

業(yè)務(wù)發(fā)展基本依賴于實(shí)際控制人的人脈關(guān)系，可維持時(shí)間難以預(yù)計(jì)。

A裝飾工程公司及其關(guān)聯(lián)企業(yè)已不符合我行準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，但因我行貸款

無(wú)法一次性撤出，因此被動(dòng)減額續(xù)作，并制定壓退計(jì)劃，逐年壓退。

問(wèn)題：如何更早的識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)及如何加以管控

答：1、貸后檢查應(yīng)核實(shí)企業(yè)經(jīng)營(yíng)流水，不能輕信報(bào)表數(shù)據(jù)2、與實(shí)

際控制人保持聯(lián)系，關(guān)注其動(dòng)態(tài)(是否在為企業(yè)經(jīng)營(yíng)奔波)3、關(guān)注

宏觀政策及行業(yè)動(dòng)態(tài)4、關(guān)注企業(yè)回款情況，制定還款計(jì)劃逐步壓

縮收回。

3.風(fēng)險(xiǎn)成因剖析

(1)外因

政策因素：由于東北經(jīng)濟(jì)下行，造成借款人中標(biāo)的項(xiàng)目減少，收入下

滑嚴(yán)重。部分中標(biāo)項(xiàng)目完成后出現(xiàn)工程款拖欠，造成借款人整體資金

較為緊張。

行業(yè)因素：行業(yè)門(mén)檻較低，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)較大，企業(yè)經(jīng)營(yíng)多依靠管理者人

脈。

(2)內(nèi)因

企業(yè)實(shí)際控制人全家移民美國(guó)，大部分個(gè)人資產(chǎn)也提前進(jìn)行轉(zhuǎn)移，存

在逃廢債風(fēng)險(xiǎn)，我行在發(fā)現(xiàn)該風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)時(shí)并未及時(shí)發(fā)起預(yù)警，造成我

行錯(cuò)失最佳退出時(shí)機(jī)。

在貸前調(diào)查過(guò)程中，存在對(duì)企業(yè)收入核實(shí)存在較大偏差，因企業(yè)收入

主要走個(gè)人流水，造成我行對(duì)企業(yè)收入核實(shí)出現(xiàn)較大困難。對(duì)企業(yè)項(xiàng)

目完成進(jìn)度以及回款進(jìn)度沒(méi)有做到及時(shí)跟進(jìn)。同時(shí)我行審批的5年期

長(zhǎng)期授信應(yīng)每年進(jìn)行一次年審，但年審較為簡(jiǎn)單，流于形式。

4.案例啟示

(1)在貸前調(diào)查過(guò)程中，我行對(duì)借款人的收入核實(shí)不夠準(zhǔn)確，對(duì)借

款人中標(biāo)的項(xiàng)目完成進(jìn)度以及回款進(jìn)度沒(méi)有做到及時(shí)跟進(jìn)，企業(yè)出現(xiàn)

大額應(yīng)收賬款壞賺風(fēng)險(xiǎn)沒(méi)有及時(shí)發(fā)起預(yù)警。

(2)對(duì)于抵押物，應(yīng)選擇產(chǎn)權(quán)明晰，處置變現(xiàn)較為容易的抵押物，

比如住宅、門(mén)市等。本案例中的抵押物為沈河區(qū)一處門(mén)市，借款人將

該門(mén)市隔成三部分分別出租給三家銀行。一旦我行貸款出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，在

清收保全階段對(duì)抵押物的處置將會(huì)更加困難。

(3)對(duì)于長(zhǎng)期授信應(yīng)每年進(jìn)行一次授信年審工作，對(duì)借款人近一年

的經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)變化進(jìn)行調(diào)查，如出現(xiàn)實(shí)質(zhì)性的風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)應(yīng)及時(shí)發(fā)起預(yù)警,

并作出應(yīng)對(duì)措施。

(二)B機(jī)械加工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)案例一貸中經(jīng)典案例

1.企業(yè)的基本情況及與我行合作歷史概述

B機(jī)械加工企業(yè)成立于2009年，主要從事飛機(jī)零部件制造，屬于機(jī)

械加工行業(yè)，主要為哈爾濱飛機(jī)制造集團(tuán)和沈陽(yáng)飛機(jī)工業(yè)集團(tuán)有限公

司配套生產(chǎn)。

借款人與我行首次合作于2012年，我行為借款人辦理了訂單貸授信

業(yè)務(wù)人民幣700萬(wàn)元，期限1年，由借款人同沈陽(yáng)飛機(jī)工業(yè)集團(tuán)的應(yīng)

收賬款為質(zhì)押。到期收回后我行為借款人辦理了授信續(xù)作，金額、期

限及擔(dān)保方式與首筆相同。

借款人2011-2013年重點(diǎn)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)情況：金額：萬(wàn)元

2011年2012年2013年

收入720081008600

利潤(rùn)9208501030

借款人除我行外，還有浦發(fā)銀行貸款人民幣2000萬(wàn)元，及擔(dān)保方式

為民營(yíng)擔(dān)保公司擔(dān)保。

2、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生及演變過(guò)程描述

借款人在2011年-2013年購(gòu)入了大量的固定資產(chǎn)，2014年借款人浦

發(fā)銀行貸款到期后未能及時(shí)續(xù)貸，直接造成企業(yè)資金出現(xiàn)緊張，我行

貸款到期后出現(xiàn)逾期。

根據(jù)我行訂單貸管理辦法規(guī)定，訂單貸的第一還款來(lái)源應(yīng)為應(yīng)收麻款

回款，回款即收貸，但直到我行貸款出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)收般款付款方沈陽(yáng)

飛機(jī)工業(yè)集團(tuán)有限公司也未能對(duì)借款人進(jìn)行付款。我行通過(guò)與沈飛集

團(tuán)核實(shí)后發(fā)現(xiàn)，該集團(tuán)并不存在相應(yīng)的應(yīng)付款。

3、風(fēng)險(xiǎn)成因剖析

(1)外因

因機(jī)械加工行業(yè)出現(xiàn)下滑，造成借款人訂單量逐年減少，收入很

難維持穩(wěn)定，且大型國(guó)企回款速度較慢，占據(jù)企業(yè)自有資金。

(2)內(nèi)因

后期經(jīng)過(guò)對(duì)本筆業(yè)務(wù)重新梳理后發(fā)現(xiàn)，本筆訂單貸業(yè)務(wù)辦理的過(guò)程中

出現(xiàn)了如下問(wèn)題：

我行未能現(xiàn)場(chǎng)確認(rèn)沈陽(yáng)飛機(jī)工業(yè)集團(tuán)有限公司與借款人貿(mào)易合同的

真實(shí)性，企業(yè)僅為我行提供了相關(guān)合同的復(fù)印件，后經(jīng)過(guò)核對(duì)發(fā)現(xiàn)該

合同為企業(yè)將過(guò)去與沈飛簽訂的合同進(jìn)行處理后提供，該合同為虛假

合同；

我行在應(yīng)收賬款質(zhì)押及回款賬戶確認(rèn)時(shí)僅向沈飛集團(tuán)通過(guò)郵寄的方

式進(jìn)行確認(rèn)，且未收到沈飛集團(tuán)簽署的相應(yīng)回執(zhí)；

我行在貸后管理過(guò)程中對(duì)沈飛集團(tuán)長(zhǎng)期未回款并未引起足夠警覺(jué)，且

在浦發(fā)貸款到期為續(xù)作時(shí)未能及時(shí)調(diào)查。

借款人購(gòu)入固定資產(chǎn)較多，占用企業(yè)自有資金過(guò)高。

問(wèn)題：以上問(wèn)題體現(xiàn)了哪幾方面的疏忽？

答：1、未核實(shí)貿(mào)易背景真實(shí)性2、未驗(yàn)證合同發(fā)票原件3、并未

按規(guī)定收取相應(yīng)回執(zhí)4、未回款時(shí)未引起警覺(jué)5、他行退出未引起

重視。

4.本案例帶來(lái)的啟示

對(duì)于像應(yīng)收賬款質(zhì)押的流程控制類業(yè)務(wù)，在放款前，應(yīng)對(duì)應(yīng)收殊款真

實(shí)性，相關(guān)質(zhì)押材料真實(shí)性，相關(guān)回執(zhí)的確認(rèn)均應(yīng)做到集中核保，且

核保人員中應(yīng)至少存在一名風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理。

（三）C汽貿(mào)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)案例一貸后經(jīng)典案例

1.企業(yè)的基本情況及與我行合作歷史

C汽貿(mào)集團(tuán)主要從事家用汽車零售、維修、保養(yǎng)工作，集團(tuán)名下共經(jīng)

營(yíng)5家4S店，其中3（a、d、e）家經(jīng)營(yíng)東風(fēng)日產(chǎn)品牌車，1家（b）

經(jīng)營(yíng)東風(fēng)本田品牌車，1家（c）經(jīng)營(yíng)東風(fēng)啟辰品牌車。收入主要來(lái)源

主要為汽車銷售、維修、保養(yǎng)等。

我行同集團(tuán)合作起始于2011年，我行為a企業(yè)分別授信人民幣1000

萬(wàn)元，之后我行先后為集團(tuán)中b、c、d企業(yè)分別授信人民幣人民幣

1000萬(wàn)元、2400萬(wàn)元、1600萬(wàn)元，合計(jì)集團(tuán)授信總額為6000萬(wàn)元。

后續(xù)我行根據(jù)市場(chǎng)情況，對(duì)集團(tuán)整體授信金額進(jìn)行了調(diào)整，截止2015

年，集團(tuán)整體授信金額5600萬(wàn)元。

截止2015年我行具體授信情況如下:單位：萬(wàn)

元

序號(hào)借款企業(yè)授信金額期限擔(dān)保方式

1a8001年恒信擔(dān)保

2b8001年恒信擔(dān)保

3c24001年房產(chǎn)抵押

4d16001年房產(chǎn)抵押

截止2015年，集團(tuán)在金融機(jī)構(gòu)整體授信情況如下：?jiǎn)挝唬喝f(wàn)

元

序號(hào)授信機(jī)構(gòu)授信金額擔(dān)保方式

1招行5600擔(dān)保公司擔(dān)保、土地房產(chǎn)抵押

2廣發(fā)4100擔(dān)保公司擔(dān)保、土地房產(chǎn)抵押

3日產(chǎn)金融4800土地房產(chǎn)抵押、合格證質(zhì)押

4浦發(fā)1000房產(chǎn)抵押

5哈爾濱1670房產(chǎn)抵押

合計(jì)17170

集團(tuán)2013—2016年收入及利潤(rùn)情況單位:

萬(wàn)元

2013201420152016

收入85000920008800068000

利潤(rùn)120012002000-900

2.風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生及演變過(guò)程

2015年年底借款人a暴露聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，因借款人在日產(chǎn)金融的授信中

存在汽車合格證質(zhì)押，因借款人在客戶購(gòu)買(mǎi)汽車后，未能及時(shí)將汽車

合格證及時(shí)進(jìn)行解押，造成客戶購(gòu)買(mǎi)的汽車長(zhǎng)期不能上牌，后因無(wú)法

上牌客戶越積越多，借款人被媒體曝光，4s店經(jīng)營(yíng)受到很大影響。

后由于借款人汽車銷售出現(xiàn)大幅下降，庫(kù)存車無(wú)法及時(shí)變現(xiàn)，造成借

款人資金流出現(xiàn)斷裂，2016年，我行發(fā)現(xiàn)集團(tuán)已無(wú)力償還我行貸款，

故當(dāng)年為借款人a、b進(jìn)行了貸款轉(zhuǎn)化。

問(wèn)題：在上述案例中，借款人因汽車合格證問(wèn)題被媒體曝光出現(xiàn)的風(fēng)

險(xiǎn)應(yīng)屬于。

A.經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)B.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)C.抵押風(fēng)險(xiǎn)D.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)

2017年，借款人將a借款主體以1500萬(wàn)的價(jià)格進(jìn)行轉(zhuǎn)讓，直接導(dǎo)致

我行借款人a已不具備貸款轉(zhuǎn)化條件，故當(dāng)年我行陸續(xù)將集團(tuán)下屬4

家企業(yè)下調(diào)分類等級(jí)為不良。

3.風(fēng)險(xiǎn)成因剖析

(1)外因

汽車零售行業(yè)在2010年-2014年間的大面積發(fā)展，期間汽車4S店以

井噴的速度進(jìn)行發(fā)展，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，導(dǎo)致從2015年起，汽車

零售行業(yè)整體出現(xiàn)下滑，加之汽車生產(chǎn)廠商對(duì)4S店下達(dá)的營(yíng)銷任務(wù)

愈發(fā)苛刻，造成4s店資金出現(xiàn)嚴(yán)重緊張。

(2)內(nèi)因

集團(tuán)實(shí)際控制人對(duì)汽車零售市場(chǎng)過(guò)度自信，擴(kuò)張較為盲目，在2014

年前，集團(tuán)最多時(shí)成立了8家汽車4S店，其中大部分店面土地均為

集團(tuán)自有資金購(gòu)買(mǎi)，占據(jù)了集團(tuán)大部分資金，且土地位置多數(shù)較為偏

僻，可變現(xiàn)能力較差。

集團(tuán)在市場(chǎng)大發(fā)展過(guò)程中，集團(tuán)在金融機(jī)構(gòu)整體授信過(guò)高，集團(tuán)最高

時(shí)授信總和約為2億元，已大大超出集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)承受能力。且集團(tuán)所有

資產(chǎn)均已抵押，集團(tuán)無(wú)其他資產(chǎn)可用于變現(xiàn)。

集團(tuán)在資金緊張時(shí)采取的應(yīng)對(duì)措施失當(dāng)，集團(tuán)將客戶購(gòu)車款用于購(gòu)買(mǎi)

汽車生產(chǎn)廠商新車以完成廠商下達(dá)的銷售任務(wù)，代價(jià)為延遲了贖回客

戶汽車合格證的時(shí)間，造成企業(yè)被媒體曝光，直接失去了市場(chǎng)。

3.該案例帶來(lái)的啟示(二)

團(tuán)隊(duì)對(duì)于借款人所屬行業(yè)了解不足，對(duì)行業(yè)出現(xiàn)的變化反應(yīng)不夠及時(shí),

在市場(chǎng)出現(xiàn)下滑時(shí)未能及時(shí)壓縮貸款。

團(tuán)隊(duì)在發(fā)現(xiàn)集團(tuán)金融機(jī)構(gòu)整體貸過(guò)大時(shí)沒(méi)有引起足夠的重視，且未對(duì)

企業(yè)設(shè)定壓縮計(jì)劃。

我行授信的擔(dān)保方式選擇不理想，其中a、b兩戶均為沈陽(yáng)恒信擔(dān)保

公司擔(dān)保，該擔(dān)保公司雖為國(guó)有擔(dān)保公司，但由于整體代償金額較大，

造成我行多筆貸款無(wú)法進(jìn)行代償，擔(dān)保能力較差。c、d兩戶為土地

房產(chǎn)抵押，但抵押物位置均較為偏遠(yuǎn)，后期處置困難較大。我行雖在

所有授信機(jī)構(gòu)中占比最大，但我行掌握的集團(tuán)資產(chǎn)質(zhì)量較差，造成我

行在確認(rèn)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)后，無(wú)法對(duì)我行資產(chǎn)發(fā)起保全，清收工作較為被動(dòng)。

問(wèn)題：我行抵押物應(yīng)符合（）要求？（多選）

A.產(chǎn)權(quán)明晰B.位置優(yōu)越C.變現(xiàn)能力強(qiáng)

三、課程總結(jié)

通過(guò)上述三個(gè)案例，我們重點(diǎn)從貸前調(diào)查、貸時(shí)審查、貸后檢查三個(gè)

方面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了揭示，下面對(duì)從案例中發(fā)現(xiàn)的信貸調(diào)查問(wèn)題及調(diào)查

方法進(jìn)行總結(jié)。

1.貸前調(diào)查

貸前調(diào)查中收入的核實(shí)尤為關(guān)鍵，從企業(yè)的收入可以看出企業(yè)經(jīng)營(yíng)回

款狀況，收入的適合方法主要有通過(guò)收集企業(yè)銀行流水、票據(jù)流水進(jìn)

行核實(shí)，通過(guò)查詢企業(yè)納稅報(bào)表、企業(yè)發(fā)票的開(kāi)票系統(tǒng)及進(jìn)行作證。

在核實(shí)企業(yè)上下游時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)核實(shí)企業(yè)合同的真實(shí)性，對(duì)于長(zhǎng)期合作

客戶應(yīng)通過(guò)發(fā)票或流水等方式進(jìn)行核實(shí)，另外，在審查合同時(shí)，應(yīng)重

點(diǎn)關(guān)注付款方式及賬期，以此來(lái)分析企業(yè)與上下游關(guān)系中所處的地位。

貸前調(diào)查時(shí)抵押物的選擇，應(yīng)選擇產(chǎn)權(quán)明晰，處置變現(xiàn)較為容易的抵

押物，比如住宅、門(mén)市等。

2.貸時(shí)審查

在貸時(shí)審查中應(yīng)重點(diǎn)把握我行與客戶簽訂相關(guān)合同的真實(shí)性及

簽訂合同時(shí)主從合同時(shí)間邏輯的合理性，并要求做到所有合同文本做

到面簽，如無(wú)法面簽需進(jìn)行例外核準(zhǔn)審批。

3.貸后檢查

對(duì)于長(zhǎng)期授信應(yīng)做到每年對(duì)授信客戶進(jìn)行一次授信年審，重點(diǎn)對(duì)企業(yè)

最近一年生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)的變化進(jìn)行審查，如在審查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn),

應(yīng)對(duì)我行現(xiàn)有授信方案進(jìn)行調(diào)整，并做好相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施。

在貸后檢查時(shí)，應(yīng)對(duì)授信客戶所屬行業(yè)進(jìn)行研究，可重點(diǎn)參考總行每

年下發(fā)的信貸政策，比對(duì)信貸政策中對(duì)該行業(yè)重點(diǎn)指標(biāo)的準(zhǔn)入要求，

如發(fā)現(xiàn)重點(diǎn)指標(biāo)與總行標(biāo)準(zhǔn)差距過(guò)大，應(yīng)重新審視我行授信合理性，

做出應(yīng)對(duì)措施。

四、不良產(chǎn)生的后果

一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)將會(huì)對(duì)我們的工作帶來(lái)哪些影響？

1.貸后檢查須次提升，預(yù)警次數(shù)增加；

2.貸款下調(diào)不良后將會(huì)對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行一次問(wèn)責(zé)，對(duì)于責(zé)任人將會(huì)

作出暫緩發(fā)放風(fēng)險(xiǎn)金的處罰；

3.未來(lái)將會(huì)耗費(fèi)大量時(shí)間參與清收工作；

4.對(duì)于長(zhǎng)期無(wú)法收回的不良貸款將會(huì)進(jìn)行二次問(wèn)責(zé)，屆時(shí)將會(huì)直接扣

罰責(zé)任人獎(jiǎng)金

思考：

0貸前防控風(fēng)險(xiǎn)可做的事情？

O貸中我們可以做那些事情防控風(fēng)險(xiǎn)？

。貸后我們可以做那些事情防控風(fēng)險(xiǎn)？

幻燈片1

課程

簡(jiǎn)介

幻燈片2

幻燈片3

潺我們是否會(huì)碰到：

?1、怎樣識(shí)別借款企業(yè)潛在風(fēng)險(xiǎn)？

?2、發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)后如何操作能降!氐風(fēng)險(xiǎn)？

?3、借款人是不是在"忽悠"我？

幻燈片4

本課程重點(diǎn)從貸前調(diào)查、貸時(shí)審查、貸后檢查三

個(gè)方面挑選出典型的風(fēng)險(xiǎn)案例，案例從企業(yè)基本情況,

我行合作歷史，風(fēng)險(xiǎn)暴露過(guò)程，風(fēng)險(xiǎn)成因幾個(gè)方面進(jìn)

行介紹，并從案例中得到啟示。

幻燈片5

目錄

I

01A裝飾工程企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)案例一貸前經(jīng)典案例

02B機(jī)械加工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)案例一貸中經(jīng)典案例

03c汽貿(mào)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)案例一貸后經(jīng)典案例

04信貸調(diào)查重點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)防范措施

?I***

幻燈片6

01A裝飾工程企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)案例--貸前經(jīng)典案例

幻燈片7

#企業(yè)基本情況及與我行合作歷史概述

A裝飾工程公司成立于1999年，主營(yíng)業(yè)務(wù)為室內(nèi)夕津修，曾合作的單位包

括沈陽(yáng)銀基置業(yè)有限公司，沈陽(yáng)城市公用集團(tuán)有限公司，中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行沈陽(yáng)分

行，中國(guó)光大銀行沈陽(yáng)分行，天津中建六局裝飾工程有限公司，遼寧易林裝飾

工程有限公司,赤山公租房項(xiàng)目，北京新機(jī)場(chǎng)南航基地的裝修等,有一家直接

關(guān)聯(lián)企業(yè)，主要經(jīng)營(yíng)定制地毯生產(chǎn)，主營(yíng)業(yè)務(wù)即為A裝飾工程公司做配套。

幻燈片8

#企業(yè)基本情況及與我行合作歷史概述

該公司近年經(jīng)營(yíng)規(guī)模逐漸擴(kuò)大，銷售收入逐年遞增，與我行合作始于

2013年，2011-2013年鐺售收入穩(wěn)定在1億元以上，2013年我行給予借款人

綜合授信人民幣2000萬(wàn)元，期限5年，以實(shí)際控制人親屬名下一處門(mén)市作抵押，

面積1120.6平方米,抵押物狀態(tài)為分體改造后租給三家銀行作為網(wǎng)點(diǎn)使用，同

時(shí)增加實(shí)際控制人連帶擔(dān)保。給予其關(guān)聯(lián)企業(yè)地毯公司800萬(wàn)元，將兩戶納入

集團(tuán)額度管理。

幻燈片9

爨企業(yè)基本情況及與我行合作歷史概述

A裝飾工程公司實(shí)際控制人為夫婦，其關(guān)聯(lián)企業(yè)除地毯公司外還有常聯(lián)系

美國(guó)事物的貿(mào)易公司、一所外國(guó)語(yǔ)學(xué)校及一家校服加工企業(yè)，各公司均為借款

人的兄弟管理，本筆業(yè)務(wù)抵押物為其兄弟名下，實(shí)際上各家公司組成了一個(gè)民

營(yíng)家族企業(yè)集團(tuán)，核心管理人員均為親屬。

幻燈片10

密企業(yè)現(xiàn)狀分析

?問(wèn)題：從企業(yè)整體情況看有無(wú)問(wèn)題？

?答：

1、民營(yíng)性質(zhì)家族企業(yè)

2、授信時(shí)間較長(zhǎng)

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風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生及演變過(guò)程

借款人2013年-2015年銷售收入均在1億元以上，但從2016年開(kāi)始借款

人收入出現(xiàn)大規(guī)模下降，其中2016-2018年收入分別為8713萬(wàn)元、5710萬(wàn)元、

5692萬(wàn)元.經(jīng)過(guò)進(jìn)一步調(diào)查發(fā)現(xiàn)，借款人從2017年初開(kāi)始已經(jīng)出現(xiàn)暫停經(jīng)營(yíng)

情況.企業(yè)為我行提供的財(cái)務(wù)報(bào)表中收入無(wú)法進(jìn)行核實(shí)，可核實(shí)的收入僅為借

款人門(mén)市出租的租金，合計(jì)不超過(guò)1000萬(wàn)元。

同時(shí)進(jìn)一步發(fā)現(xiàn)，借款人全家已全書(shū)陷民美國(guó)，全年在中國(guó)停留時(shí),司不足

年。因此,我行于2018年對(duì)借款人的預(yù)警級(jí)別調(diào)整為觀察級(jí)預(yù)警,2019年

人經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)一步惡化，故將風(fēng)險(xiǎn)分層進(jìn)一步下調(diào)為黃色預(yù)警，

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幻燈片12

風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生及演變過(guò)程

?經(jīng)核查賬務(wù),目前尚有應(yīng)收賬款3000萬(wàn)元未收回且賬齡較

長(zhǎng)，收回難度較大。財(cái)務(wù)流水多為個(gè)人銀彳亍卡交易，關(guān)聯(lián)企

業(yè)間串用資金嫌疑較大，無(wú)法核實(shí)其貿(mào)易真實(shí)性。

?業(yè)務(wù)發(fā)展基本依賴于實(shí)際控制人的人脈關(guān)系，可維持時(shí)間難

乂預(yù)計(jì)。

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幻燈片13

?A裝飾工程公司及其關(guān)聯(lián)企業(yè)已不符合我行準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，但因

我行貸款無(wú)法一次性撤出，因此被動(dòng)減額續(xù)作，并制定壓退

計(jì)劃，逐年壓退。

幻燈片14

?問(wèn)題：如何更早的識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)及如何加以管控

?答：1、貸后檢查應(yīng)核實(shí)企業(yè)經(jīng)營(yíng)流水，不能輕信報(bào)表數(shù)據(jù)

2、與實(shí)際控制人保持聯(lián)系,關(guān)注其動(dòng)態(tài)（是否在為企業(yè)經(jīng)

營(yíng)奔波）3、關(guān)注宏觀政策及行業(yè)動(dòng)態(tài)4、關(guān)注企業(yè)回款情

況，制定還款計(jì)劃逐步壓縮收回。

幻燈片15

風(fēng)險(xiǎn)成因剖析

(1)外因

?政策因素：由于東二匕經(jīng)濟(jì)下行，造成借款人中標(biāo)的項(xiàng)目減少，

收入下滑嚴(yán)重。部分中標(biāo)項(xiàng)目完成后出現(xiàn)工觥拖欠,造成

借款人整體資金較為緊張。

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幻燈片16

?行業(yè)因素：行業(yè)門(mén)檻較低，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)較大，企業(yè)經(jīng)營(yíng)多依靠

管理者人脈。

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幻燈片17

點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)成因剖析

(2)內(nèi)因

?企業(yè)實(shí)際控制人全家移民美國(guó)，大部分個(gè)人資產(chǎn)也提前進(jìn)行

轉(zhuǎn)移，存在逃廢債風(fēng)險(xiǎn)，我行在發(fā)現(xiàn)該風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)時(shí)并未及時(shí)

發(fā)起預(yù)警，造成我行錯(cuò)失最佳退出時(shí)機(jī)。

幻燈片18

?在貸前調(diào)查過(guò)程中，存在對(duì)企業(yè)收入核實(shí)存在較大偏差,因

企業(yè)收入主要走個(gè)人流水，造成我行對(duì)企業(yè)收入核實(shí)出現(xiàn)較

大困難。對(duì)企業(yè)項(xiàng)目完成進(jìn)度以及回款進(jìn)度沒(méi)有做到及時(shí)跟

進(jìn)。同時(shí)我行審批的5年期長(zhǎng)期授信應(yīng)每年進(jìn)行一次年審，

但年審較為簡(jiǎn)單，流于形式。

幻燈片19

案例啟示

*(1)在貸前調(diào)查過(guò)程中，我行對(duì)借款人的收入核實(shí)不夠準(zhǔn)

確，對(duì)借款人中標(biāo)的項(xiàng)目完成進(jìn)度以及回款進(jìn)度沒(méi)有做到及

時(shí)跟進(jìn)，企業(yè)出現(xiàn)大額應(yīng)收賬款壞賬風(fēng)險(xiǎn)沒(méi)有及時(shí)發(fā)起預(yù)警。

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幻燈片20

麝案例啟示

(2)對(duì)于抵押物，應(yīng)選擇產(chǎn)權(quán)明晰，處置變現(xiàn)較為容易的抵

押物，比如住宅、門(mén)市等。本案例中的抵押物為沈河區(qū)一處

門(mén)市，借款人將該門(mén)市隔成三部分分別出租給三家銀行。一

且我行貸款出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，在清收保全階段對(duì)J氐押物的處置將會(huì)

期］口困難。

幻燈片21

麝案列啟示

(3)對(duì)于長(zhǎng)期授信應(yīng)每年進(jìn)行一次授信年審工作，對(duì)借款人

近一年的經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)變化進(jìn)行調(diào)查，如出現(xiàn)實(shí)質(zhì)性的風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)

應(yīng)及時(shí)發(fā)起預(yù)警，并作出應(yīng)對(duì)措施。

幻燈片22

02B機(jī)械加工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)案例--貸中經(jīng)典案例

幻燈片23

麝企業(yè)的基本情況

?B機(jī)械加工企業(yè)成立于2009年，主要從事飛機(jī)零部件制造,

屬于機(jī)械加工行業(yè)，主要為哈爾濱飛機(jī)制造集團(tuán)和沈陽(yáng)飛機(jī)

工業(yè)集團(tuán)有限公司配套生產(chǎn)。

幻燈片24

我行合作歷史

?借款人與我行首次合作于2012年,我行為借款人辦理了訂

單貸授信業(yè)務(wù)人民市700萬(wàn)元，期限1年，由借款人同沈陽(yáng)

飛機(jī)工業(yè)集團(tuán)的應(yīng)收賬款為質(zhì)押。到期收回后我行為借款人

辦理了授信續(xù)作，金額、期限及擔(dān)保方式與首筆相同。

幻燈片25

借款人2011-2013年重點(diǎn)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)情況：金額：萬(wàn)元

2011年2012年2013年

收入720081008600

利潤(rùn)9208501030

次人除我行外，還有浦發(fā)銀行貸款人民幣2000萬(wàn)元，擔(dān)保

勺民營(yíng)擔(dān)保公司擔(dān)保.

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幻燈片26

麝風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生及演變過(guò)程描述

?借款人在2011年-2013年購(gòu)入了大量的固定資產(chǎn),2014年

借款人浦發(fā)銀行貸款到期后未能及時(shí)續(xù)貸，懿造成企業(yè)資

金出現(xiàn)緊張，甥亍貸款到期后出現(xiàn)逾期。

幻燈片27

麝風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生及演變過(guò)程描述

?根據(jù)我行訂單貸管理辦法規(guī)定，訂單貸的第一還款來(lái)源應(yīng)為

應(yīng)收賬款回款，回款即收貸，但直到我行貸款出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)

收賬款付款方沈陽(yáng)飛機(jī)工業(yè)集團(tuán)有限公司也未能對(duì)借款人進(jìn)

行付款。我行通過(guò)與沈飛集團(tuán)核實(shí)后發(fā)現(xiàn)，該集團(tuán)并不存在

相應(yīng)的應(yīng)付款。

幻燈片28

縫風(fēng)險(xiǎn)成因剖析

?（1）外因

?因機(jī)械加工行業(yè)出現(xiàn)下滑，造成借款人訂單量逐年減少，

收入很難維持穩(wěn)定，且大型國(guó)企回款速度較慢，占據(jù)企業(yè)自

有資金。

幻燈片29

麝風(fēng)險(xiǎn)成因剖析

?（2）內(nèi)因

?后經(jīng)過(guò)對(duì)本筆業(yè)務(wù)重新梳理后發(fā)現(xiàn)，本筆訂單貸業(yè)務(wù)辦理的

過(guò)程中出現(xiàn)了如下問(wèn)題：

?我行未能現(xiàn)場(chǎng)確認(rèn)沈陽(yáng)飛機(jī)工業(yè)集團(tuán)有限公司與借款人貿(mào)易

合同的真實(shí)性，企業(yè)僅為我行提供了相關(guān)合同的復(fù)印件，后

經(jīng)過(guò)核對(duì)發(fā)現(xiàn)該合同為企業(yè)將過(guò)去與沈飛簽訂的合同進(jìn)行處

幻燈片30

風(fēng)險(xiǎn)成因剖析

?我行在應(yīng)收賬款質(zhì)押及回款賬戶確認(rèn)時(shí)僅向沈飛集團(tuán)通過(guò)郵

寄的方式進(jìn)行確認(rèn)，且未收到沈飛集團(tuán)簽署的相應(yīng)回執(zhí)。

?我行在貸后管理過(guò)程中對(duì)沈飛集團(tuán)長(zhǎng)期未回款并未引起足夠

警覺(jué)，且在浦發(fā)貸款到期為續(xù)作時(shí)未能及時(shí)調(diào)查。

昔款人購(gòu)入固定資產(chǎn)較多，占用企業(yè)自有資金過(guò)高。

3c

幻燈片31

?問(wèn)題：以上問(wèn)題體現(xiàn)了哪幾方面的疏忽？

?答：1、未核實(shí)貿(mào)易背景真實(shí)性2、未驗(yàn)證合同發(fā)票原件3、

并未按規(guī)定收取相應(yīng)回執(zhí)4、未回款時(shí)未引起警覺(jué)5、他

行退出未引起重視。

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幻燈片32

?問(wèn)題：目前我行現(xiàn)行制度中，對(duì)采用"通知并收取回執(zhí)"方

式的應(yīng)收賬款質(zhì)押、轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)需采?。ǎ┖吮７绞?核保

人員至少包含一名（）。

?A.雙人團(tuán)隊(duì)長(zhǎng)B.雙人風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理

?C.集中團(tuán)隊(duì)長(zhǎng)D.集中風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理

幻燈片33

本案例帶來(lái)的啟示

?對(duì)于像應(yīng)收賬款質(zhì)押的流程控制類業(yè)務(wù)，在放款前，應(yīng)對(duì)應(yīng)

收賬款真實(shí)性，相關(guān)質(zhì)押材料真實(shí)性，相關(guān)回執(zhí)的確認(rèn)均應(yīng)

做到集中核保，且核保人員中應(yīng)至少存在一名風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理。

?目前總行已對(duì)核保工作進(jìn)行了重新梳理，并出臺(tái)了《招商銀

行公司授信業(yè)務(wù)核保管理辦法（試行版）》，辦法中規(guī)定

"采用"通知并收取回執(zhí)"方式的應(yīng)收賬款質(zhì)押、轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)

勺應(yīng)收賬款確認(rèn)、轉(zhuǎn)讓和質(zhì)押手續(xù)的辦理必須由風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理參

中核?！?/p>

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幻燈片34

幻燈片35

麝企業(yè)的基本情況

C汽貿(mào)集團(tuán)主要從事家用］氣車零售、維修、保養(yǎng)工

作，集團(tuán)名下共經(jīng)營(yíng)5家4s店,其中3（a、d、e）家

經(jīng)營(yíng)東風(fēng)日產(chǎn)品牌車，1家（b）經(jīng)營(yíng)東風(fēng)本田品牌車,

1家?經(jīng)營(yíng)東風(fēng)啟辰品牌車。收入主要來(lái)源主要為汽

車銷售、維修、保養(yǎng)等。

幻燈片36

麝我行合作歷史

我行同集團(tuán)合作起始于2011年,2012年起，我行為a企

業(yè)分別授信人民幣1000萬(wàn)元，2012年起我行先后為集團(tuán)中b、

c、d企業(yè)分別授信人民幣人民幣1000萬(wàn)元、2400萬(wàn)元、

1600萬(wàn)元，合計(jì)集團(tuán)授信總額為6000萬(wàn)元。后續(xù)我行根據(jù)市

場(chǎng)情況，對(duì)集團(tuán)整體授信金額進(jìn)行了調(diào)整，截止2015年，集

團(tuán)整體授信金額5600萬(wàn)元。

幻燈片37

麝

截止2015年集團(tuán)我行具體授信情況如下：?jiǎn)挝唬喝f(wàn)元

序號(hào)借款企業(yè)授信金額期限擔(dān)保方式

卜

a8001年恒信擔(dān)保

b8001年恒信擔(dān)保

c24001年房產(chǎn)抵押

d16001年房產(chǎn)抵押

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幻燈片38

截止2015年，集團(tuán)在金融機(jī)構(gòu)整體授信情況如下：?jiǎn)挝唬喝f(wàn)元

序號(hào)授信M授信金額擔(dān)保方式

1招行5600擔(dān)保公司擔(dān)保、土地房產(chǎn)抵押

2廣發(fā)4100擔(dān)保公司擔(dān)保、土地房產(chǎn)抵押

3日產(chǎn)金融4800土地房產(chǎn)抵押、合格證質(zhì)押

浦發(fā)1000房產(chǎn)抵押

哈爾濱1670房產(chǎn)抵押

合計(jì)17170

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幻燈片39

麝

集團(tuán)2013-2016年收入及利潤(rùn)情況單位：萬(wàn)元

2013201420152016

IKA85000920008800068000

::

120012002000-900

霸§§客＞3g

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風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生及演變過(guò)程

2015年年底借款人a暴露聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，因借款人在日產(chǎn)金融

的授信中存在汽車合格證質(zhì)押，因借款人在客戶購(gòu)買(mǎi)5氣車后，

未能及時(shí)將汽車合格證及時(shí)進(jìn)行解押，造成客戶購(gòu)買(mǎi)的汽車

長(zhǎng)期不能上牌，后因無(wú)法上牌客戶越積越多，借款人被媒體

曝光，4s店經(jīng)營(yíng)受到很大影響。

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風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生及演變過(guò)程

?后由于借款人汽車銷售出現(xiàn)大幅下降，庫(kù)存車無(wú)法及時(shí)變現(xiàn),

造成借款人資金流出現(xiàn)斷裂，2016年，我行發(fā)現(xiàn)集團(tuán)已無(wú)

力償還我行貸款，故當(dāng)年為借款人a、b進(jìn)行了貸款轉(zhuǎn)化。

?2017年，借款人將a借款主體以1500萬(wàn)的價(jià)格進(jìn)行轉(zhuǎn)讓，

導(dǎo)致我行借款人a已不具備貸款轉(zhuǎn)化條件,故當(dāng)年我行

集團(tuán)下屬4家企業(yè)下調(diào)分類等級(jí)為不良。

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?問(wèn)題：在上述案例中，借款人因汽車合格證問(wèn)題被媒體曝光

出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)屬于（）

?A.經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)B.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)C.抵押風(fēng)險(xiǎn)D.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)

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風(fēng)險(xiǎn)成因剖析

(1)外因

?汽車零售行業(yè)在2010年-2014年間的大面積發(fā)展，期間汽車

4s店以井噴的速度進(jìn)行發(fā)展，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，導(dǎo)致從

2015年起，汽車零售行業(yè)整體出現(xiàn)下滑，加之汽車生產(chǎn)廠

商對(duì)4s店下達(dá)的營(yíng)銷任務(wù)愈發(fā)苛刻，造成4s店資金出現(xiàn)嚴(yán)

重緊張。

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風(fēng)險(xiǎn)成因剖析

?(2)內(nèi)因

?集團(tuán)實(shí)際控制人對(duì)汽車零售市場(chǎng)過(guò)度自信，擴(kuò)張較為盲目，

在2014年前,集團(tuán)最多時(shí)成立了8家汽車4s店,其中大部

分店面土地均為集團(tuán)自有資金購(gòu)買(mǎi)，占據(jù)了集團(tuán)大部分資

金，且土地位置多數(shù)較為偏僻，可變現(xiàn)能力較差。

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風(fēng)險(xiǎn)成因剖析

集團(tuán)在市場(chǎng)大發(fā)展過(guò)程中，集團(tuán)在金融機(jī)構(gòu)整體授

信過(guò)高,集團(tuán)最高時(shí)授信總和約為2億元，已大大超

出集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)承受能力。且集團(tuán)所有資產(chǎn)均已抵押,集

團(tuán)無(wú)其他資產(chǎn)可用于變現(xiàn)。

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風(fēng)險(xiǎn)成因剖析

集團(tuán)在資金緊張時(shí)采取的應(yīng)對(duì)措施失當(dāng)，集團(tuán)將客

戶購(gòu)車款用于購(gòu)買(mǎi)汽車生產(chǎn)廠商新車以完成廠商下達(dá)

的銷售任務(wù)，代價(jià)為延遲了贖回客戶汽車合格證的時(shí)

間，造成企業(yè)被媒體曝光，直接失去了市場(chǎng)。

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建本案例帶來(lái)的啟示

?團(tuán)隊(duì)對(duì)于借款人所屬行業(yè)了解不足，對(duì)行業(yè)出現(xiàn)的

變化反應(yīng)不夠