【S湖南企業(yè)管理有限公司資金管理優(yōu)化設(shè)計4900字（論文）】

S湖南企業(yè)管理有限公司資金管理優(yōu)化設(shè)計目錄TOC\o"1-2"\h\u24523S湖南企業(yè)管理有限公司資金管理優(yōu)化設(shè)計 111431一、S湖南企業(yè)管理有限公司概述 129675二、S湖南企業(yè)管理有限公司資金管理現(xiàn)狀 117158（一）資金管理平臺 17091（二）資金管理系統(tǒng) 224989（三）資金管理流程 232239三、S湖南企業(yè)管理有限公司資金管理存在的問題分析 211066（一）資金預(yù)算不健全 228598（二）現(xiàn)金流不足 324983（三）短期借款的內(nèi)憂外患 38358(四)資金使用效率較低 327989四、S湖南企業(yè)管理有限公司資金管理的優(yōu)化設(shè)計 420965（一）加強(qiáng)資金預(yù)算管理 419411（二）完善公司應(yīng)收款項管理體系，保證充足現(xiàn)金流 44316（三）合理進(jìn)行投融資，解決短期借款之困 527701（四）提升資金使用效率 6一、S湖南企業(yè)管理有限公司概述S湖南企業(yè)管理有限公司成立于2019年，注冊資本200萬人民幣，注冊地址是湖南省株洲市蘆淞區(qū)沿江中路8號大漢希爾頓3棟1603號，是經(jīng)株洲工商行政管理局、市財政局批準(zhǔn)成立的一家財務(wù)顧問咨詢機(jī)構(gòu)。S財務(wù)秉承“科技創(chuàng)新，以人為本”的方針，與國內(nèi)知名財務(wù)公司合作，引入先進(jìn)的做賬系統(tǒng)、CRM系統(tǒng)、ERP系統(tǒng)、OA系統(tǒng)、以“信息化、系統(tǒng)化”進(jìn)行資源配置，來保證S財務(wù)秉承的方針。S財務(wù)運用現(xiàn)代化的經(jīng)營管理體制，廣納管理人才和技術(shù)人才，并強(qiáng)調(diào)“事業(yè)留人、感情留人、待遇留人”的人才觀，從而使我們擁有了一支思想新、業(yè)務(wù)精、團(tuán)結(jié)好的高素質(zhì)的員工隊伍。S湖南企業(yè)管理有限公司與國內(nèi)多家知名的會計事務(wù)所、稅務(wù)事務(wù)所長期保持著戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系。不斷的交流合作，讓S財務(wù)的業(yè)務(wù)處理能力和財稅知識廣度得到了顯著的提升。二、S湖南企業(yè)管理有限公司資金管理現(xiàn)狀（一）資金管理平臺S湖南企業(yè)管理有限公司實行資金集中管理后，僅依靠單純的職能部門難以實現(xiàn)對各成員單位的資金運行進(jìn)行系統(tǒng)的監(jiān)督管理，有必要設(shè)立具有內(nèi)部銀行功能的資金結(jié)算中心作為企業(yè)資金管理平臺，行使S湖南企業(yè)管理有限公司銀行賬戶管理、資金結(jié)算管理、資金支付審批、資金運營監(jiān)控、內(nèi)部賬戶記賬、內(nèi)部資金拆借、存量資金運營、銀行票據(jù)管理等職能，受S湖南企業(yè)管理有限公司職能部室業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督，介于商業(yè)銀行和各成員單位之間提供紐帶式服務(wù)。（二）資金管理系統(tǒng)S湖南企業(yè)管理有限公司實行資金集中管理需引進(jìn)先進(jìn)的拜特集團(tuán)資金管理軟件系統(tǒng)，具備直觀、快捷、完善的銀行賬戶管理、資金結(jié)算管理、銀企直聯(lián)集成、資金監(jiān)控、融資管理、賬務(wù)系統(tǒng)銜接等功能，實現(xiàn)以資金結(jié)算中心為平臺對S湖南企業(yè)管理有限公司各成員單位資金運行全過程的監(jiān)督和控制。（三）資金管理流程決策流程。由財務(wù)部門根據(jù)資金情況，每月擬定資金計劃表，報公司資金管理委員會審批通過后，作為后續(xù)資金支付的決策性支撐文件。支付流程。財務(wù)部門按照審批通過的資金計劃，通過各業(yè)務(wù)部門填制資金支付審批單，由業(yè)務(wù)部門及主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，按照資金審核權(quán)限報財務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理審批，等全部審批完成后，財務(wù)部按照付款審批單制證和付款。三、S湖南企業(yè)管理有限公司資金管理存在的問題分析（一）資金預(yù)算不健全S湖南企業(yè)管理有限公司在資金預(yù)算上的管理不夠嚴(yán)謹(jǐn)，在進(jìn)行資金預(yù)算編制時其主觀性占據(jù)主導(dǎo)，資金規(guī)劃的客觀依據(jù)較少，這就使得企業(yè)的資金配置往往并不科學(xué)合理。S湖南企業(yè)管理有限公司資金預(yù)算的編制不科學(xué)，就很容易使得預(yù)算在實施的過程中存在矛盾或沖突。此外，相關(guān)的工作人員常常會忽略預(yù)算方案，而根據(jù)自身的主管意愿，對資金進(jìn)行配置與使用，使得資金的使用效益無法提高以及增長。更為關(guān)鍵的是，因為資金的預(yù)算水平往往比較低，預(yù)算預(yù)見性的功能難以發(fā)揮其根本的效果，S湖南企業(yè)管理有限公司在資金管理方面又缺少相應(yīng)的事前管理、事中控制以及有效的風(fēng)險預(yù)警，常常出現(xiàn)監(jiān)管不力的情況；因為全面管理控制的匱乏，企業(yè)的資金管理在很多情況下，往往只能事后彌補(bǔ)，難以做到事先防范，將會給企業(yè)造成許多損失。還有的就是目前S湖南企業(yè)管理有限公司的資金預(yù)算管理不到位，公司資金計劃編制的獨立性和全面性不足，資金計劃編制質(zhì)量與公司資金管理要求還存在一定的差距。比如收入資金預(yù)算可能是由銷售部門編制，采購資金預(yù)算又是由采購部門編制，分散的資金預(yù)算編制方式使資金預(yù)算的真實性、準(zhǔn)確性以及一貫性受到不同程度的影響，銷售部門可能會為提高實際收款效率選擇少報收款資金預(yù)算，采購部門則可能為降低實際采購成本選擇虛增采購資金預(yù)算，進(jìn)而導(dǎo)致公司的資金預(yù)算不準(zhǔn)確，加大了財務(wù)部門的資金管理壓力。（二）現(xiàn)金流不足S湖南企業(yè)管理有限公司的銷售模式由于市場競爭激烈，采用賒賬銷售模式進(jìn)行銷售。2019年公司賒賬金額是4321.2萬元，計提壞賬準(zhǔn)備比例是24.3%，而行業(yè)為18.3%；2020年公司賒賬金額是4136.3萬元，計提壞賬準(zhǔn)備比例是21.3%，而行業(yè)為17.6%。雖然公司年復(fù)一年地繼續(xù)減少信貸比例，但仍遠(yuǎn)高于行業(yè)水平。較多賒賬款項常年未能回收，導(dǎo)致爛賬現(xiàn)象逐年遞增。賒賬資金長時間未能回收，公司成本逐年遞增，導(dǎo)致S湖南企業(yè)管理有限公司的現(xiàn)金流量減少，可利用資金逐年降低，資金營運金額逐年遞減。公司營運資金減少將會導(dǎo)致公司下一年確保成本金額的情況下其他可利用資金將會大大降低，最終導(dǎo)致公司資金流緊張，不利于公司正常發(fā)展。（三）短期借款的內(nèi)憂外患S湖南企業(yè)管理有限公司在其發(fā)展歷程中，都希望達(dá)到高速發(fā)展的愿景。因此S湖南企業(yè)管理有限公司會選擇短期借款來加大投資額投入。S湖南企業(yè)管理有限公司短期借款的主要渠道主要有：S湖南企業(yè)管理有限公司之間進(jìn)行資金拆借、銀行貸款。但是S湖南企業(yè)管理有限公司在短期借款的管理上內(nèi)憂外患。銀行短期借款的資金成本往往高于短期融資債券和商業(yè)信用，且具有償還壓力。銀行短期借款的困難性，加上S湖南企業(yè)管理有限公司在短期借款的分配上缺乏科學(xué)性，缺乏妥善的管控措施，從而造成了S湖南企業(yè)管理有限公司短期借款內(nèi)憂外患的局面。例如2019年S湖南企業(yè)管理有限公司就出現(xiàn)利用短期借款滿足長期資金需求的現(xiàn)象。該公司短期借款數(shù)額很大，約占資產(chǎn)總額的40%，與流動資產(chǎn)相近，使公司面臨較大的財務(wù)風(fēng)險。(四)資金使用效率較低首先，S湖南企業(yè)管理有限公司在經(jīng)營活動中，由于資金管理不夠完善，導(dǎo)致普通設(shè)備閑置，造成勞動力和資金的浪費。除此之外，S湖南企業(yè)管理有限公司部分投資決策時帶有很強(qiáng)的主觀意識，隨意性大，各環(huán)節(jié)相互銜接差，憑經(jīng)驗、憑感覺來拍板，導(dǎo)致投資分散、規(guī)模效益差，出現(xiàn)高投入、低產(chǎn)出、資金浪費等現(xiàn)象。資金使用不當(dāng)導(dǎo)致公司的發(fā)展速度降低，不能將資金使用到合適的地方，增加了公司發(fā)展的成本和負(fù)擔(dān)。其次，S湖南企業(yè)管理有限公司管理層人員對資金管理不重視，在日常管理工作中忽視資金的具體使用，導(dǎo)致資金分配不均，企業(yè)的業(yè)務(wù)項目以及經(jīng)濟(jì)效益受到嚴(yán)重影響。最后，S湖南企業(yè)管理有限公司內(nèi)部資金占用較多，企業(yè)為了加快規(guī)模擴(kuò)張，對應(yīng)收賬款進(jìn)行延期，以至于出現(xiàn)內(nèi)部資金供應(yīng)不足，且容易發(fā)生壞賬呆賬，給公司的經(jīng)營帶來一定威脅。四、S湖南企業(yè)管理有限公司資金管理的優(yōu)化設(shè)計（一）加強(qiáng)資金預(yù)算管理S湖南企業(yè)管理有限公司需要進(jìn)一步規(guī)范資金預(yù)算流程，才能夠從根本上減少預(yù)算管理主觀性，提高資金預(yù)算的可行性，提高資金預(yù)算管理的水平，為資金在管理實踐當(dāng)中給予充分的指導(dǎo)與合理的制約。S湖南企業(yè)管理有限公司應(yīng)秉持注重實效、節(jié)省必需、凸顯效益的規(guī)則，合理應(yīng)用、綜合均衡、統(tǒng)籌兼顧、優(yōu)先保障重點項目的現(xiàn)實需求等方法，真正重視市場調(diào)研過程，實現(xiàn)科學(xué)預(yù)測，合理計劃與部署資金安排。編制符合現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展模型的資金管理方法，使資金申請、撥付流程與常規(guī)管理工作均衡規(guī)范化運作。S湖南企業(yè)管理有限公司為了更好地滿足正常業(yè)務(wù)開展的需求，要科學(xué)預(yù)測并確定企業(yè)運轉(zhuǎn)資金的需求量，遵照輕重緩急原則，做到統(tǒng)籌預(yù)算計劃安排，減少主觀隨意決定預(yù)算量，增強(qiáng)資金預(yù)算量的客觀性和準(zhǔn)確性。S湖南企業(yè)管理有限公司需要科學(xué)的規(guī)劃現(xiàn)金流量的數(shù)額、速度與周期，才能夠確保資金安全，實現(xiàn)穩(wěn)定運營；還需要進(jìn)一步發(fā)揮資金預(yù)算的能見性，準(zhǔn)確的把握企業(yè)在運營中可能存在的資金缺口，合理的調(diào)整資金的比例，進(jìn)一步推動資金使用效率的更大化。除此之外，還應(yīng)該將精細(xì)化管理深入到企業(yè)資金管理的方方面面，以此來推動資金預(yù)算管理機(jī)制的健全與管理水平的提高，做到從根本上確保資金的安全，保障資金流的科學(xué)配置，才能在最大程度上提高資金的管理效率，進(jìn)一步推動企業(yè)長期穩(wěn)定的發(fā)展。（二）完善公司應(yīng)收款項管理體系，保證充足現(xiàn)金流由于市場競爭過于激烈，賒賬銷售模式是S湖南企業(yè)管理有限公司最為主要的銷售模式，并且讓其在市場競爭中處于優(yōu)勢，所以賒賬銷售模式還是S湖南企業(yè)管理有限公司的主流銷售模式，但如何讓公司在賒賬銷售模式下?lián)p失更少，確保充足的資本運作和穩(wěn)定的資本鏈已成為當(dāng)務(wù)之急。目前賒賬金額占總產(chǎn)品銷售額的60%以上，如果賒賬金額遲遲收不回來，公司運營資金則會大大減少，嚴(yán)重者甚至將會面臨資金鏈斷裂的風(fēng)險。首先,S湖南企業(yè)管理有限公司應(yīng)控制現(xiàn)金和賒賬金額比例，制定合理的運營準(zhǔn)則，將比例維持住在20%左右。其次，設(shè)立催繳欠款的部門，通過電話、郵件等方式提醒客戶進(jìn)行繳納欠款。搭建嚴(yán)苛的賒賬審批流程，嚴(yán)格審查客戶的資質(zhì)和信息，尤其是注意信用信息的采集，在進(jìn)行判斷，形成責(zé)任具體到人，具體到部門的結(jié)構(gòu)。防止賒賬行為再次增多，賒賬金額再次增加。最后,S湖南企業(yè)管理有限公司要根據(jù)不同程度的信用程度進(jìn)行賒賬額度的提升。公司應(yīng)設(shè)立專人調(diào)查客戶信息,建立客戶檔案,并盡可能獲取客戶營業(yè)執(zhí)照,法人信息,審計報告等相關(guān)信息。根據(jù)信用調(diào)查情況,將建立信用評級以建立檔案,并將深入調(diào)查購買者的信用質(zhì)量和償付能力。分析客戶的現(xiàn)金持有量和調(diào)整是否能夠滿足贖回的需求。信用額度大,信用質(zhì)量差的客戶拖欠款應(yīng)作為調(diào)查的重點,以防止問題發(fā)生。信用體系和會計制度的完善將加快資金回籠,提高資本運作能力。信用證成立后,S湖南企業(yè)管理有限公司必須考慮如何按時收回全額款項。通過建立健全的信用體系,S湖南企業(yè)管理有限公司可以專注于信用評級較低的客戶。通過收集周期內(nèi)部應(yīng)收款的控制流程,依靠制度控制,而不是依靠人為控制。讓相關(guān)職位履行職責(zé),互相制約和監(jiān)督,防止漏洞。通過這種方式,對應(yīng)收款的控制可以有效并及時發(fā)現(xiàn)和處理問題。該公司也可以根據(jù)賬戶的年齡確定不同的解決方案。對于那些有超過6個月商業(yè)關(guān)系的人,可以采用易貨支付方式。長期以來,必要時可以使用法律手段。但是,在實際工作中,有必要靈活掌握方法和方法,注重成本效益,同時要注意將法律考慮在內(nèi)的效果,應(yīng)作為最后的手段。企業(yè)應(yīng)與客戶溝通,選擇妥協(xié)解決方案，如債務(wù)重組,分期付款甚至部分債務(wù)減免。（三）合理進(jìn)行投融資，解決短期借款之困S湖南企業(yè)管理有限公司要注重內(nèi)部核心競爭力的提升和業(yè)務(wù)模式的建立，加快銷售資金的回流，保障自身的生存和發(fā)展，以便吸引更多金融機(jī)構(gòu)提供融資。同時，重點分析外部融資市場，與企業(yè)自身經(jīng)營狀況相結(jié)合，設(shè)計多種融資模式。運用合理的資本結(jié)構(gòu)，構(gòu)建融資體系，打造融資平臺，向商業(yè)銀行、信托企業(yè)、風(fēng)投機(jī)構(gòu)獲取發(fā)展資金，以良好的資信取得相對優(yōu)惠的資金支持，維持企業(yè)的穩(wěn)定運作。此外，S湖南企業(yè)管理有限公司還可適當(dāng)向外界社會發(fā)行公司債，獲取較低的融資成本，也可以出售部分公司股權(quán)，獲取發(fā)展資金，促進(jìn)企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展。除此之外，S湖南企業(yè)管理有限公司應(yīng)讓經(jīng)驗豐富的財會人員進(jìn)行專門的短期借款監(jiān)管。相關(guān)財務(wù)人員每批短期借款都需要登記，并且詳細(xì)安排相關(guān)的使用，具體金額提前進(jìn)行安排，按照輕重緩急，先解決最重要的項目和債務(wù)，并且每天都需要登記在冊。利用相關(guān)的財務(wù)系統(tǒng)，短期借款放入一個單獨的列表進(jìn)行分配，并且一周進(jìn)行一個總結(jié)進(jìn)行核對賬目，并盡量減少短期借款使用。（四）提升資金使用效率S湖南企業(yè)管理有限公司應(yīng)當(dāng)重視資金管理，強(qiáng)化資金管理意識，并不斷完善資金管理制度，以達(dá)到提升資金使用效率的目的。首先，S湖南企