銀行電子商業(yè)匯票業(yè)務操作規(guī)程

北京銀行電子商業(yè)匯票業(yè)務操作規(guī)程

1.目的

本文件規(guī)定了電子商業(yè)匯票業(yè)務的操作流程和管理規(guī)范，旨在全面推動電子票據(jù)業(yè)

務的持續(xù)、健康發(fā)展，適應票據(jù)業(yè)務電子化的發(fā)展趨勢，積極開展電子票據(jù)業(yè)務。

2.適用范圍

本文件是系統(tǒng)性文件，適用于北京銀行各級分支機構(gòu)辦理電子商業(yè)匯票業(yè)務的操作

和控制。

3.定義、縮寫和分類

3.1定義

同《北京銀行電子商業(yè)匯票業(yè)務管理程序》中定義部分。

3.2縮寫

(1)中國人民銀行建設并管理的電子商業(yè)匯票系統(tǒng)縮寫為ECDS。(Electronic

CommercialDraftSystem)

(2)經(jīng)營單位：指北京銀行總行、分行、支行各級經(jīng)營部門或經(jīng)營網(wǎng)點統(tǒng)一簡稱為

“經(jīng)營單位”。

(3)管理部門：指北京銀行總行、分行授權審批電子商業(yè)匯票業(yè)務的相關管理部門

統(tǒng)一簡稱為“管理部門”。

3.3分類

按承兌人的不同，電子商業(yè)匯票劃分為電子銀行承兌匯票和電子商業(yè)承兌匯票。

4.職責與權限

部門/崗位職責與權限不相容職責

(1)負責與客戶簽訂《電子商業(yè)匯票服務協(xié)議》，以及

承兌業(yè)務、貼現(xiàn)業(yè)務的合同與協(xié)議(包括銀行承兌匯票

承兌協(xié)議、商業(yè)匯票承兌額度協(xié)議、商業(yè)承兌匯票保貼經(jīng)營單位

經(jīng)營單位/

協(xié)議、貼現(xiàn)協(xié)議以及相應的擔保合同等；復審、簽批、

客戶經(jīng)理

(2)負責電子商業(yè)匯票業(yè)務的具體營銷工作；會計處理

(3)負責審核電子銀行承兌匯票的承兌申請、電子商業(yè)

匯票貼現(xiàn)申請是否符合我行要求，是否具有真實的交易

部門/崗位職責與權限不相容職責

關系和債權債務關系；負責客戶提供的業(yè)務資料真實性

調(diào)查及要式性審查；負責紙質(zhì)資料與電子商業(yè)匯票系統(tǒng)

中提交的內(nèi)容審查與核對；

（4）負責及時在北京銀行電子商業(yè)匯票系統(tǒng)中受理客戶

提交的提示承兌申請、貼現(xiàn)申請；負責受理已承兌簽收

的電子銀行承兌匯票的撤票申請；

（5）負責在信貸系統(tǒng)中對客戶提交的承兌申請進行相關

資料、信息補錄工作，在電子票據(jù)系統(tǒng)中對客戶提交的

貼現(xiàn)申請進行相關資料、信息補錄的工作；

（6）負責承兌、貼現(xiàn)申請的受理、調(diào)查、初審工作，并

在審批表及信貸系統(tǒng)、電子票據(jù)系統(tǒng)中填寫初審意見；

（7）負責電子銀行承兌匯票承兌協(xié)議的保管，承兌資料

的收集、整理、保管；貼現(xiàn)資料的收集、整理、交接、

補充，確保相關資料的規(guī)范性、完整性和真實性；

（8）負責客戶信息的采集、更新；

（9）負責在總行指導下對當年新發(fā)生的電子銀行承兌匯

票到期墊款直接進行清收,并配合總行資產(chǎn)管理部對上

收至總行的銀行承兌匯票到期墊款進行清收；

（10）負責電子票據(jù)商業(yè)匯票貼現(xiàn)業(yè)務的貸后管理及五

級分類等工作。

經(jīng)營單位負責對客戶經(jīng)理提交的電子商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)業(yè)務進經(jīng)營單位

/公司部經(jīng)行復審，并在審批表及信貸系統(tǒng)、電子票據(jù)系統(tǒng)中填寫初審、簽批、

理審批意見。會計處理

（1）負責權限范圍內(nèi)所轄機構(gòu)電子商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)經(jīng)營單位

業(yè)務的簽批工作，并在審批表及信貸系統(tǒng)或電子票據(jù)系初審、復審、

經(jīng)營單位/

統(tǒng)中簽署審批意見；會計處理

有權簽批人

（2）負責簽批已承兌簽收的電子銀行承兌匯票的撤票申

請。

部門/崗位職責與權限不相容職責

(1)負責本網(wǎng)點機構(gòu)用戶管理、用戶角色分配；業(yè)務審批、

經(jīng)營單位/(2)負責向總、分行系統(tǒng)管理員報送本網(wǎng)點的信息變更會計處理

系統(tǒng)管理員情況，如機構(gòu)名稱變更、網(wǎng)點撤并等；

(3)負責電子商業(yè)匯票系統(tǒng)出現(xiàn)異常情況及時上報。

(1)網(wǎng)銀內(nèi)管柜員負責對客戶提供的開通/注銷企業(yè)網(wǎng)

銀電子票據(jù)業(yè)務功能的有關資料進行合規(guī)性審查；

(2)網(wǎng)銀內(nèi)管柜員負責在網(wǎng)上銀行內(nèi)管系統(tǒng)中為客戶開

經(jīng)營單位網(wǎng)

通/注銷“電子票據(jù)”的功能，同時錄入企業(yè)相關信息；

銀經(jīng)辦柜員

(3)網(wǎng)銀主管柜員對網(wǎng)銀內(nèi)管柜員辦理的業(yè)務進行審

/網(wǎng)銀柜員

核；

(4)負責保管已簽訂的“北京銀行電子商業(yè)匯票服務協(xié)

議”及相關變更、補充協(xié)議及資料。

(1)對電子銀行承兌匯票的承兌簽收、駁回；提示付款

簽收、駁回；電子商業(yè)承兌匯票提示付款簽收、駁回進

承兌銀行/

行授權管理；會計經(jīng)辦員

營業(yè)室主任

(2)對線下清算方式簽收的電子商業(yè)匯票款項匯劃進行

復核確認。

部門/崗位職責與權限不相容職責

(1)負責在電子商業(yè)匯票系統(tǒng)中簽收或駁回本行客戶承電子銀行承兌

兌的商業(yè)承兌匯票提示付款申請；匯票承兌與貼

(2)負責銀行承兌匯票承兌保證金的會計處理?，F(xiàn)審批

(3)負責電子銀行承兌匯票承兌手續(xù)費收取及賬務處會計復核員

理；

(4)負責在電子商業(yè)匯票系統(tǒng)中對本行審批通過的電子

銀行承兌匯票承兌申請進行簽收或駁回；

(5)負責在電子商業(yè)匯票系統(tǒng)中處理本行承兌的電子銀

經(jīng)營單位

行承兌匯票到期提示付款申請的簽收或駁回及同意付

(承兌銀

款票據(jù)的資金匯劃；

行)/

(6)負責在電子商業(yè)匯票系統(tǒng)中簽收或駁回本行客戶承

會計記賬員

兌的商業(yè)承兌匯票提示付款申請及簽收票據(jù)的資金匯

戈U；

(7)負責在本行開戶的客戶銀行承兌匯票承兌保證金的

會計處理；

(8)負責登記、銷記本行承兌的電子銀行承兌匯票表外

賬；

(9)負責電子銀行承兌匯票承兌登記簿的打印及保管；

負責電子商業(yè)匯票到期解付憑證的打印。

(1)負責分行電子商業(yè)匯票貼現(xiàn)資料的交接、簽收、保管理部門

管工作；復審、簽批崗

(2)負責分行電子商業(yè)匯票貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)的初會計處理

分行管理部

審工作，填寫審批意見；

門/初審崗

(3)負責分行電子商業(yè)匯票業(yè)務的指導、管理工作；

(4)關注所轄網(wǎng)點的新增、撤并信息，及時上報總行系

統(tǒng)管理員進行維護。

分行管理部(1)負責分行電子商業(yè)匯票貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)的復管理部門

門/復審崗審工作，填寫審批意見；初審、簽批崗、

部門/崗位職責與權限不相容職責

（2）負責分行電子商業(yè)匯票業(yè)務的指導、管理工作；會計處理

（3）關注所轄網(wǎng)點的新增、撤并信息，及時上報總行系

統(tǒng)管理員進行維護。

負責權限內(nèi)簽批分行電子商業(yè)匯票貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼管理部門

分行管理部

現(xiàn)業(yè)務，簽署簽批意見。初審、復審、

門/簽批崗

會計處理

分行計劃財

負責經(jīng)總行授權批準后，對所轄分支機構(gòu)的承兌準入資

務部/辦公業(yè)務審批

格進行審批。

室/運營部

（1）負責所轄機構(gòu)已貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、買入央行賣出電子

分行管理部

商業(yè)匯票的委托收款工作；

門/委托收

（2）負責電子商業(yè)匯票到期對方在規(guī)定時間內(nèi)未簽收票

款崗

據(jù)的及時聯(lián)系承兌人及上報相關主管部門。

（1）負責登陸電子商業(yè)匯票系統(tǒng)簽收本機構(gòu)審批通過的

分行運營部貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)電子商業(yè)匯票；

/核算崗（2）負責異地分行電子商業(yè)匯票貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)

業(yè)務的會計處理及款項匯劃。

（1）負責電子商業(yè)匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)業(yè)務的營銷與管管理部門

理；復審、簽批崗、

（2）在授權范圍內(nèi)，對北京地區(qū)經(jīng)營單位電子商業(yè)匯票會計處理

貼現(xiàn)業(yè)務或超過分行票據(jù)中心審批權限的電子商業(yè)匯

總行投行與

票貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)業(yè)務進行初審；

同業(yè)部/審

（3）負責北京地區(qū)經(jīng)營單位電子商業(yè)匯票貼現(xiàn)業(yè)務，

核崗

北京銀行總行電子商業(yè)匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)業(yè)務資料的

保管；

（4）電子商業(yè)匯票貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、質(zhì)押業(yè)務的同業(yè)額

度管理。

總行投行與負責在授權范圍內(nèi)，對北京地區(qū)經(jīng)營單位電子商業(yè)匯票管理部門

部門/崗位職責與權限不相容職責

同業(yè)部/簽貼現(xiàn)業(yè)務或超過分行票據(jù)中心審批權限的電子商業(yè)匯初審、復審、

批崗票貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)業(yè)務進行簽批。會計處理

(1)負責電子銀行承兌匯票出票人承兌授信額度的審

批；

總行信用審(2)負責電子商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)授信額度的審批；

直接受理客戶

批部/初審(3)負責全行電子銀行承兌匯票承兌業(yè)務總量控制；

承兌申請

崗、復審崗(4)負責經(jīng)營單位電子銀行承兌匯票承兌資格的審批；

(5)負責全行電子商業(yè)匯票貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)業(yè)務

超相關授權審批部門權限業(yè)務的審批。

總行資產(chǎn)管(1)負責指導經(jīng)營單位對當年新發(fā)生的電子銀行承兌匯

理部/公司票到期墊款進行清收；

業(yè)務審批

信貸不良資(2)負責對上收至總行的電子銀行承兌匯票到期墊款直

產(chǎn)經(jīng)營崗接進行清收。

總行貸后管

理部/公司按照《授信后管理辦法》對經(jīng)營單位電子商業(yè)匯票業(yè)務

業(yè)務審批

業(yè)務貸后管進行管理。

理崗

總行法律與(1)負責對業(yè)務部門報審的法律文本進行認定或?qū)徍恕?/p>

合規(guī)部/法業(yè)務審批

律崗

總行計劃財(1)負責電子商業(yè)匯票會計科目的設置。會計處理

務部/會計

政策崗

(1)負責登陸電子商業(yè)匯票系統(tǒng)簽收北京地區(qū)分、支機業(yè)務審批

總行支付結(jié)構(gòu)審批通過的貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)電子商業(yè)匯票；

算部/核算(2)負責北京地區(qū)分、支機構(gòu)電子商業(yè)匯票貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼

室/結(jié)算崗現(xiàn)、再貼現(xiàn)業(yè)務的會計處理及款項匯劃。

(3)負責貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)電子商業(yè)匯票到期承兌

部門/崗位職責與權限不相容職責

人簽收提示付款申請后的賬務處理。

(1)負責所轄機構(gòu)已貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、買入央行賣出電子業(yè)務審批

總行支付結(jié)

商業(yè)匯票的委托收款工作；

算部/核算

(2)負責電子商業(yè)匯票到期對方在規(guī)定時間內(nèi)未簽收票

室/票據(jù)托

據(jù)的及時聯(lián)系承兌人；拒付的票據(jù)應及時通知貼現(xiàn)辦理

收崗

行或轉(zhuǎn)貼現(xiàn)主管部門。

(1)負責電子商業(yè)匯票業(yè)務管理辦法、操作規(guī)程等相關業(yè)務審批、

總行公司銀

制度的編寫與修訂；會計處理、

行市場與產(chǎn)

(2)負責對電子商業(yè)匯票業(yè)務的培訓、指導；業(yè)務數(shù)據(jù)修改

品部/產(chǎn)品

(3)負責北京銀行電子商業(yè)匯票系統(tǒng)的維護、升級、系

經(jīng)理崗

統(tǒng)管理。

總行公司銀負責電子商業(yè)匯票貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)業(yè)務的規(guī)模控

行集團客戶制與利率管理。

室/銷售管

理崗

(1)負責電子商業(yè)匯票網(wǎng)銀部分的系統(tǒng)維護、升級；

總行信息業(yè)

(2)負責電子商業(yè)匯票系統(tǒng)網(wǎng)銀部分操作說明書的編寫

務分析與電

與修訂；

子銀行部

(3)負責電子商業(yè)匯票業(yè)務網(wǎng)銀部分的培訓與指導。

(1)負責北京銀行電子商業(yè)匯票系統(tǒng)的穩(wěn)定運行、相關

預定義數(shù)據(jù)更新維護；

總行信息系

(2)負責北京銀行電子商業(yè)匯票系統(tǒng)及內(nèi)部管理系統(tǒng)的

統(tǒng)運營部/

硬件維護與升級；

系統(tǒng)運維崗

(3)負責北京銀行電子商業(yè)匯票業(yè)務的數(shù)據(jù)安全與數(shù)據(jù)

備份。

總行審計部負責對本操作規(guī)程執(zhí)行情況進行審計，并通過審計對本

/審計崗操作規(guī)程實施后評價。

5.基本原則

（1）準入制原則：客戶須在我行開立網(wǎng)上銀行并簽訂“北京銀行電子商業(yè)匯票服務

協(xié)議”開通電子票據(jù)功能方可使用電子商業(yè)匯票產(chǎn)品。

（2）真實性原則：電子商業(yè)匯票的簽發(fā)和貼現(xiàn)必須基于真實合法的交易關系或債權

債務關系，出票人（貼現(xiàn)申請人）應提交真實有效的交易合同或其他證明材料并在電子

商業(yè)匯票上作相應記錄；電子商業(yè)匯票的轉(zhuǎn)讓應當基于真實合法的交易關系或債權債務

關系，或以人行規(guī)定范圍內(nèi)的合法行為為基礎。承兌、貼現(xiàn)業(yè)務必須具有真實的貿(mào)易背

景，相關資料必須真實與電子商業(yè)匯票系統(tǒng)內(nèi)客戶提交的申請內(nèi)容一致。

（3）授權管理原則：電子商業(yè)匯票系統(tǒng)的權限設置與角色設置由總行統(tǒng)一分配，各

級管理員、用戶不得越權操作，用戶應妥善保管用戶密碼，嚴禁他人代理操作系統(tǒng)。

6.流程描述與控制要求

電子商業(yè)匯票業(yè)務操作流程分為建立電子商業(yè)匯票服務關系、電子銀行承兌匯票承

兌、電子商業(yè)匯票貼現(xiàn)、電子商業(yè)匯票質(zhì)押、電子商業(yè)匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、電子商業(yè)匯票系統(tǒng)

內(nèi)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、電子商業(yè)匯票到期處理（提示付款、到期解付、拒付追索）、電子商業(yè)匯票再

貼現(xiàn)等八個子流程。

6.1建立電子商業(yè)匯票服務關系子流程包括：與客戶簽訂“北京銀行電子商業(yè)匯票

業(yè)務服務協(xié)議”、建立網(wǎng)銀賬戶、在網(wǎng)銀開通電子票據(jù)業(yè)務、在我行內(nèi)部系統(tǒng)中補充完整

客戶信息等步驟；

<6.1經(jīng)營單位與客戶建立電子閥業(yè)匯票服務關系〉

〈客戶〉〈經(jīng)營單位》

------------------------d囂.湍?

千曲小匯票業(yè)并

服務力設3

網(wǎng)訣柜員在網(wǎng)梁殲

通電子票罪業(yè)務

'客戶經(jīng)理在電

r票如系統(tǒng)讓

階段流程描述及控制要求控制要求

6.1（1）經(jīng)營單位與客戶簽訂“北京銀行電子商業(yè)匯票業(yè)務服務協(xié)風險點①：

經(jīng)營議”；

客戶提供虛假資

單位（2）經(jīng)營單位營業(yè)室網(wǎng)銀經(jīng)辦柜員/網(wǎng)銀主管柜員按“京銀科發(fā)

料

與客2008【277號】《北京銀行電子銀行業(yè)務管理規(guī)程》”以及“京銀

風險種類：外部

戶建科發(fā)2008[429]《北京銀行企業(yè)網(wǎng)上銀行業(yè)務操作規(guī)程》”文件

欺詐；

立電規(guī)定的手續(xù)為客戶開立網(wǎng)銀賬戶；經(jīng)營單位營業(yè)部網(wǎng)銀經(jīng)辦柜員

風險因素：偷竊

子票/網(wǎng)銀主管柜員根據(jù)雙方簽訂生效的“北京銀行電子商業(yè)匯票業(yè)

及欺詐-欺詐

據(jù)服務服務協(xié)議”開通網(wǎng)銀電子票據(jù)業(yè)務，確?？蛻粜畔ⅲㄌ貏e是名

可能性：可能

務關稱、賬號、組織機構(gòu)代碼和業(yè)務主體類別）真實、完整且準確無

影響程度：中等

系誤；

風險級別：中等

（3）經(jīng)營單位客戶經(jīng)理根據(jù)客戶提交的相關資料在北京銀行電

風險

子商業(yè)匯票系統(tǒng)中核對相關信息，在三級審批中發(fā)現(xiàn)問題的，對

控制目標：保證

不完善或有錯誤的內(nèi)容進行必要的補充及更正，經(jīng)營單位的網(wǎng)銀

資料真實、系統(tǒng)

柜員與經(jīng)辦客戶經(jīng)理應確保系統(tǒng)內(nèi)客戶信息的正確性。

存檔信息正確、

?？p

控制措施：

現(xiàn)有控制措施

評價：控制基本

充分、適宜

控制崗位：網(wǎng)銀

柜員

風險點②：

客戶經(jīng)理操作失

誤，客戶重要信

息建立錯誤

風險種類：執(zhí)

行、交割及流程

階段流程描述及控制要求控制要求

管理

風險因素：交易

認定，執(zhí)行和維

持

可能性：可能

影響程度：較小

風險級別：低等

風險

控制目標：系統(tǒng)

存檔信息正確、

完整

控制措施：電票

系統(tǒng)與網(wǎng)銀系統(tǒng)

建立關聯(lián)，系統(tǒng)

相互驗證

現(xiàn)有控制措施

評價：控制基本

充分、適宜

控制崗位：客戶

經(jīng)理

6.2電子銀行承兌匯票承兌子流程包括：簽訂銀行承兌匯票承兌協(xié)議、出票登記、提示承

兌申請、承兌審批，承兌簽收、承兌賬務處理、提示收票、轉(zhuǎn)讓背書等階段；

<6.2電子銀行承兌匯票承兌）

<出票中清人》<經(jīng)營單位）<承兌銀行會計人員）〈票血收款人》

M

叁

農(nóng)僅存承兌授佑海愛

樂萬經(jīng)營單位簽訂

慈《懾承承兌防漢》

二

Z

9.

甄

審

求

當

皆

熬

9

悵

寸

7

9?

*

糕

老提小收票簽收

片

率

E

r

g

階段流程描述及控制要求控制要求

6.2.1經(jīng)營單位在出票申請人取得授信額度或繳納足額保證金后與客風險點③：協(xié)議

簽承戶簽訂“銀行承兌匯票承兌協(xié)議”簽署手續(xù)不合規(guī)

兌協(xié)風險種類：執(zhí)

議行、交割及流程

管理

風險因素：交易

認定，執(zhí)行和維

持

可能性：罕見

影響程度：較小

風險級別：低風

險

控制目標：保證

協(xié)議合法有效

控制措施：使用

統(tǒng)一印制的標準

法律文本

現(xiàn)有控制措施

評價：控制基本

充分、適宜

控制崗位：客戶

經(jīng)理

6.2.2（1）出票申請人登陸我行網(wǎng)銀，錄入出票信息向ECDS發(fā)出出票

客戶登記申請，登記結(jié)果顯示成功的返回票據(jù)號碼，出票成功；

出票（2）出票申請人選擇出票成功的電子銀行承兌匯票，向我行發(fā)

登記送提示承兌申請，票據(jù)狀態(tài)為“待簽收”。

提示

階段流程描述及控制要求控制要求

承兌

6.2.3（1）經(jīng)營單位客戶經(jīng)理審核出票申請人提供的紙質(zhì)承兌申請資風險點：④貿(mào)易

承兌料，包括出票人與收款人的合同、發(fā)票，審核其貿(mào)易背景的真實背景不真實

審批性與申請承兌票據(jù)的合理性、一致性，提交信貸系統(tǒng)審批；風險種類：外部

（2）經(jīng)營單位客戶經(jīng)理登錄我行信貸系統(tǒng)，按照《北京銀行信欺詐

貸系統(tǒng)操作手冊》在信貸系統(tǒng)進行銀行承兌匯票承兌審批；風險因素：偷竊

（3）經(jīng)營單位客戶經(jīng)理在信貸系統(tǒng)中選擇相應的“電子票據(jù)”及欺詐-欺詐

選項進行操作，通過“電子票據(jù)明細”項自動導入出票申請人提可能性：可能

出承兌申請的票據(jù)明細，并對該筆申請進行信息補錄；影響程度：中等

（4）經(jīng)營單位按照紙質(zhì)銀行承兌匯票承兌審批流程進行審批；風險級別：中等

風險

控制目標：貼現(xiàn)

資料貿(mào)易背景要

式性符合貼現(xiàn)操

作流程要求

控制措施：承兌

審批流程控制、

客戶經(jīng)理與營業(yè)

室雙崗審核貿(mào)易

背景資料

現(xiàn)有控制措施

評價：控制基本

充分、適宜

控制崗位：客戶

經(jīng)理、營業(yè)室會

計、公司部經(jīng)理

6.2.4（1）承兌銀行營業(yè)室承兌經(jīng)辦員按照《北京銀行銀行承兌匯票風險點：⑤電票

承兌承兌管理程序》、《北京銀行銀行承兌匯票承兌操作規(guī)程》要求復系統(tǒng)簽收與會計

階段流程描述及控制要求控制要求

簽收核經(jīng)營單位客戶經(jīng)理提交的承兌資料，并按承兌協(xié)議向出票人申處理順序不對

及承請人收取承兌手續(xù)費；風險種類：執(zhí)

兌賬(2)承兌銀行營業(yè)室承兌經(jīng)辦員檢視承兌項下的保證金是否已行、交割及流程

務處按約定足額到賬；管理

理(3)承兌銀行營業(yè)室承兌經(jīng)辦員在營業(yè)室承兌有權人授權下登風險因素：會計

陸“北京銀行電子商業(yè)匯票系統(tǒng)”選擇承兌申請待簽收的票據(jù)，錯誤/交易方認

核對一致后完成簽收，待票據(jù)狀態(tài)變更為“承兌已簽收”后，承定記錄錯誤

兌成功；可能性：有可能

(4)電子商業(yè)匯票系統(tǒng)承兌行會計人員登錄電子商業(yè)匯票系統(tǒng)影響程度：中等

操作承兌記賬通知，經(jīng)營單位客戶經(jīng)理登錄信貸系打印“出賬通風險級別：低風

知”，承兌銀行會計人員根據(jù)“出賬通知”登錄柜員系統(tǒng)進行承險

兌賬務處理，登記表外賬，打印電子銀行承兌匯票承兌登記簿，控制目標：保證

并專夾保管。承兌申請票據(jù)簽

收及時并與出賬

信息一致。

控制措施：雙人

復核、信貸系統(tǒng)

流程控制

現(xiàn)有控制措施

評價：控制基本

充分、適宜

控制崗位：承兌

銀行承兌經(jīng)辦員

及營業(yè)室主任

6.2.5(1)客戶(出票人)登錄申請承兌的網(wǎng)銀賬戶，即可操作已承

提示兌成功的電子銀行承兌匯票，向收款人進行提示收票申請；

收票(2)客戶(收款人)登錄電子銀行承兌匯票票面記載收款人的

及轉(zhuǎn)網(wǎng)銀賬戶，可簽收或駁回“提示收票待簽收”的票據(jù)；

階段流程描述及控制要求控制要求

讓背（3）客戶（收款人）簽收票據(jù)后，可將持有的可轉(zhuǎn)讓票據(jù)進行

書轉(zhuǎn)讓背書操作，選擇轉(zhuǎn)讓票據(jù)，錄入被背書人名稱、被背書人賬

號、被背書人開戶行名稱、大額支付號進行轉(zhuǎn)讓背書申請，對方

簽收及轉(zhuǎn)讓成功。

6.3電子商業(yè)匯票貼現(xiàn)子流程包括：貼現(xiàn)申請，貼現(xiàn)調(diào)查，貼現(xiàn)審批，貼現(xiàn)申請簽

收及賬務處理等階段；

<6.3電子商業(yè)匯票貼現(xiàn)》

<貼現(xiàn)中請人〉〈經(jīng)營單位〉〈管理部門）〈核克中心〉

點文紙質(zhì)骷現(xiàn)資冷

q根呢交貼現(xiàn)申號

子

群管理部門.級審批

查

--?2>

X

收到貼現(xiàn)資金

蕓

我

玄

沒劃付貼現(xiàn)資金

幺

下

咫

寸

3

.忒務處理

9

階段流程描述及控制要求控制要求

6.3.1(1)貼現(xiàn)申請人登錄網(wǎng)上銀行，選擇申請貼現(xiàn)的電子商業(yè)匯票

客戶錄入貼現(xiàn)利率、貼現(xiàn)日、貼現(xiàn)交易方式、清算方式等信息提交

提交ECDS貼現(xiàn)申請；

貼現(xiàn)(2)貼現(xiàn)申請人向貼現(xiàn)受理行提交書面貼現(xiàn)資料，按《北京銀

申請行銀行承兌匯票貼現(xiàn)操作規(guī)程》及《北京銀行商業(yè)匯票貼現(xiàn)操作

規(guī)程》要求提供。

6.3.2(1)經(jīng)營單位客戶經(jīng)理在電子票據(jù)系統(tǒng)中接收貼現(xiàn)申請；貼現(xiàn)風險點⑥：系統(tǒng)

貼現(xiàn)的清算方式如無特殊情況應為線下清算，業(yè)務開展先期不支持線信息與紙質(zhì)貼現(xiàn)

調(diào)查上清算(票款對付)；申請資料不一致

(2)建立貼現(xiàn)批次，確定貼現(xiàn)日、付息方式、計算貼現(xiàn)利息、風險種類：交易

實付金額，補錄貼現(xiàn)相關資料(包括但不限于貼現(xiàn)合同、發(fā)票信認定，執(zhí)行和維

息)，扣減承兌行額度(商業(yè)承兌匯票扣減承兌人或貼現(xiàn)申請人持

額度或指定第三人額度)；風險因素：客

(3)手續(xù)完畢后提交初審人員，由初審人員打印審批表，對有戶、產(chǎn)品及業(yè)務

不同意見的可將整個批次或單張票據(jù)退回企業(yè)，企業(yè)修改后重新操作

提交；對不同意貼現(xiàn)的票據(jù)應及時退回提交企業(yè)。可能性：可能

影響程度：較小

風險級別：低風

險

控制目標：客戶

通過網(wǎng)銀提交的

貼現(xiàn)申請信息與

紙質(zhì)資料一致與

審批內(nèi)容一致

控制措施：經(jīng)營

單位三級審批

現(xiàn)有控制措施

階段流程描述及控制要求控制要求

評價：控制基本

充分、適宜

控制崗位：客戶

經(jīng)科1

6.3.3(1)經(jīng)營單位初審人員應審核與電子銀行承兌匯票所對應的相關風險點④：見

貼現(xiàn)貼現(xiàn)資料，資料的審核要求與實物票據(jù)一致，初審通過后在審批6.2.3階段描述

審批表及電子票據(jù)系統(tǒng)中簽署意見并提交復審；

(2)經(jīng)營單位復審人員核對電子票據(jù)系統(tǒng)中錄入的數(shù)據(jù)、信息與

相關貼現(xiàn)資料是否一致，對貼現(xiàn)資料的審核要求須與實物票據(jù)相

同，復審通過后在審批表及電子票據(jù)系統(tǒng)中簽署意見并提交有權

人簽批；

(3)經(jīng)營單位有權簽批人按照實物票據(jù)要求進行審核簽批，簽批

通過后在審批表及電子票據(jù)系統(tǒng)上簽署意見后提交分行(北京地

區(qū)提交總行)授權審批的管理部門；

(4)授權審批的管理部門權限內(nèi)三級審批。分行超過審批權限的，

提交總行貼現(xiàn)授權審批部門，上級部門不同意的業(yè)務整個批次退

回提交人；

(5)對于在流程中的批次，可以通過“查看審核”得悉審批進程、

各級審批人的意見。

6.3.4(1)審批通過后由電子商業(yè)匯票系統(tǒng)自動通知核心系統(tǒng)記賬；風險點⑤：見

貼現(xiàn)(2)拿到審批單后，核算中心貼現(xiàn)會計記賬員應核對電子商業(yè)6.2.4階段描述

申請匯票貼現(xiàn)申請人的貼現(xiàn)資金入賬信息與審批表、貼現(xiàn)憑證是否一

簽收致，審核無誤后登陸電子商業(yè)匯票系統(tǒng)簽收審批通過的電子商業(yè)

及賬匯票操作記賬通知并打印貼現(xiàn)入賬通知單,線上清算(票款對付)

務處方式的票據(jù)在核心系統(tǒng)中完成相關內(nèi)部賬務處理登記表外賬；線

理下清算方式的票據(jù)除在核心系統(tǒng)中完成相關內(nèi)部賬務處理登記

表外賬，還應向貼現(xiàn)申請人匯劃貼現(xiàn)放款。

6.4電子商業(yè)匯票質(zhì)押子流程包括：質(zhì)押申請、質(zhì)押審批及質(zhì)押簽收、解質(zhì)押處理、

質(zhì)押票據(jù)提示付款等階段;

<6.4電子商業(yè)匯票質(zhì)押》

〈質(zhì)押申請人（山質(zhì)人）〉〈經(jīng)營單位（版權人）〉〈承兌人〉

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4與客戶簽

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9質(zhì)押合同

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一防押中諳

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二拒付追索

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階段流程描述及控制要求控制要求

6.4.1(1)電子商業(yè)匯票的持票人與我行經(jīng)營單位簽訂質(zhì)押合同；風險點③：

質(zhì)押(2)電子商業(yè)匯票權利人登錄網(wǎng)上銀行，選擇持有的電子票據(jù)6.2.1階段描述

申請?zhí)峤毁|(zhì)押申請；

6.4.2(1)經(jīng)營單位客戶經(jīng)理在北京銀行電子商業(yè)匯票系統(tǒng)中審查客風險點⑦：質(zhì)押

質(zhì)押戶提交的質(zhì)押申請；票據(jù)未簽收

簽收(2)經(jīng)營單位對符合質(zhì)押條件的電子商業(yè)匯票簽收；風險種類：執(zhí)

(3)經(jīng)營單位營業(yè)室會計人員對已簽收的質(zhì)押票據(jù)進行賬務處行、交割及流程

理并登記表外賬。管理

風險因素：質(zhì)押

物票據(jù)簽收未成

功

可能性：有可能

影響程度：中等

風險級別：中等

風險

控制目標：質(zhì)押

足額有效、質(zhì)押

簽收操作無誤

控制措施：系統(tǒng)

管理、質(zhì)押審批

流程多人復核

現(xiàn)有控制措施

評價：控制基本

充分、適宜

控制崗位：客戶

經(jīng)理、公司部經(jīng)

理、營業(yè)室會計

階段流程描述及控制要求控制要求