記賬實操-跨境電商財務(wù)報表分析流程

會計實操文庫記賬實操-跨境電商財務(wù)報表分析流程一、產(chǎn)品盈利報表1、對每個sku的扣費毛利進行審核和分析，拆解各個SKU的業(yè)績項目構(gòu)成，審核業(yè)績構(gòu)成數(shù)據(jù)完整性、準(zhǔn)確性和合理性，分析各項成本費用實際業(yè)績與預(yù)算目標(biāo)的差距；針對差異，提出優(yōu)化方向和具體的改善方案；2、多維度驗證業(yè)績數(shù)據(jù)，具體如下：（1）各sku平均售價是否合理，定價決策是否執(zhí)行到位？價格調(diào)整帶來的銷量彈性有多少？（2）成本項目是否完整準(zhǔn)確，如采購成本、頭程成本、打包成本，存在加工組裝的是否及時入賬了？（3）營銷費用是否準(zhǔn)確計入業(yè)績表，如資源包、坑位費、傭金、廣告費等；（4）測評費用是否準(zhǔn)確計入業(yè)績表，如測評產(chǎn)生的采購成本、運輸費用、測評傭金；（5）退貨退款數(shù)量和金額是否完整準(zhǔn)確；售后率和歷史期間相比是否有異常？（6）線上應(yīng)收的回款是否異常？回款金額與銷售金額的比例是否合理？（業(yè)績表設(shè)置“平臺應(yīng)回款”字段）二、資金匯總報表1、對每個資金項目進行審核和分析；拆解各個賬戶各個資金項目的構(gòu)成，審核資金收支的及時性、準(zhǔn)確性和合理性，跟蹤資金預(yù)算目標(biāo)的完成情況，對資金管控提出可行性建議并跟進落實；2、多維度分析資金使用數(shù)據(jù)，具體如下：（1）當(dāng)月資金發(fā)生額，貢獻了正向現(xiàn)金流？是否占用了公司其他項目資金？付了多少貨款？超前支付？壓了貨款？除貨款以外的其他費用支付是否合理？（2）合作線資金是否完全獨立？產(chǎn)品線之間的資金占用是否定期結(jié)算？（3）到賬資金與提現(xiàn)金額是否匹配？三、財務(wù)報表1、利潤報表：（1）業(yè)績報表以外的成本費用是否合理準(zhǔn)確？包括銷售費用、倉庫費用、人員成本、總部費用、財務(wù)成本、營業(yè)外支出等。（2）為降本增效的優(yōu)化方向提出建議，比如人力效率的評估和目標(biāo)效率測算；2、資產(chǎn)負債報表：（1）落實季度/半年度盤點，確認存貨數(shù)據(jù)與賬面數(shù)據(jù)相符，丟貨部分及時索賠；從盤點差異大的點作為突破口，反查平臺是否有漏洞？業(yè)績數(shù)據(jù)是否有問題？財務(wù)邏輯是否正確？（2）完善庫存臺賬和應(yīng)付臺賬，合作線每和財務(wù)/合作方對賬，每月一結(jié)；外部工廠至少實現(xiàn)季度一對；（3）定期出各產(chǎn)品線報表，運供財三方共同校對后定終稿；（4）報表內(nèi)容：存貨、應(yīng)收賬款（店鋪在途金額、未提現(xiàn)金額、提現(xiàn)未到賬金額）、貨幣資金、預(yù)付賬款、其他資產(chǎn)；應(yīng)付賬款（貨款、頭程、倉庫等）、短期借款、應(yīng)付職工薪酬、未分配利潤、其他負債和所有者權(quán)益。庫存數(shù)據(jù)庫存占用了多少資金？倉儲成本需要多少？庫存周轉(zhuǎn)率？資金周轉(zhuǎn)率？囤積風(fēng)險？1、熟知各自庫位的庫存、貨值、倉儲存量；2、了解各個SKU的周轉(zhuǎn)情況，周轉(zhuǎn)天數(shù)長的sku需主動提出解決方案（明確是否需要其他渠道幫忙）；3.庫位零星庫存，及時處理，收回現(xiàn)金，凈化倉庫；提現(xiàn)數(shù)據(jù)加強對資金風(fēng)險的認識，嚴(yán)格執(zhí)行“有則提”1.盡可能規(guī)避封店導(dǎo)