村級財(cái)務(wù)現(xiàn)金管理制度

村級財(cái)務(wù)現(xiàn)金管理制度

一、總則

為確保村級財(cái)務(wù)現(xiàn)金管理的規(guī)范性、安全性和有效性，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合我村實(shí)際情況，特制定本制度。

二、現(xiàn)金管理原則

1.村級財(cái)務(wù)實(shí)行現(xiàn)金管理，遵循安全、合規(guī)、便捷、節(jié)約的原則。

2.村級財(cái)務(wù)現(xiàn)金收支應(yīng)遵循收支兩條線原則，確?，F(xiàn)金安全。

三、現(xiàn)金收入管理

1.村級財(cái)務(wù)收入主要包括：上級補(bǔ)助資金、村級自籌資金、其他收入等。

2.收到現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)及時(shí)開具正規(guī)收據(jù)，注明款項(xiàng)來源、金額、日期等信息。

3.收到的現(xiàn)金應(yīng)在當(dāng)日或次日送存銀行，不得坐支。

四、現(xiàn)金支出管理

1.村級財(cái)務(wù)支出主要包括：村級公益事業(yè)支出、辦公經(jīng)費(fèi)支出、其他支出等。

2.支出現(xiàn)金應(yīng)遵循以下程序：

（1）提交申請：各部門根據(jù)實(shí)際需要，向財(cái)務(wù)部門提交書面申請，注明支出事由、金額、用途等。

（2）審批：財(cái)務(wù)部門對申請進(jìn)行審核，報(bào)請村領(lǐng)導(dǎo)審批。

（3）支付：審批通過后，財(cái)務(wù)部門按照規(guī)定程序支付現(xiàn)金。

（4）報(bào)銷：支出完成后，持有關(guān)憑證到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。

五、現(xiàn)金安全管理

1.村級財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立健全現(xiàn)金安全管理制度，確?，F(xiàn)金安全。

2.現(xiàn)金存放地點(diǎn)應(yīng)安裝防盜門窗、報(bào)警設(shè)備等安全設(shè)施。

3.現(xiàn)金收支過程中，應(yīng)加強(qiáng)現(xiàn)金保管，防止丟失、被盜、損毀等情況發(fā)生。

六、現(xiàn)金賬務(wù)管理

1.村級財(cái)務(wù)部門應(yīng)設(shè)立現(xiàn)金日記賬，詳細(xì)記錄每日現(xiàn)金收支情況。

2.現(xiàn)金日記賬應(yīng)按照規(guī)定格式填寫，做到日清月結(jié)。

3.定期與銀行對賬，確保賬務(wù)準(zhǔn)確無誤。

七、監(jiān)督檢查

1.村級財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對現(xiàn)金管理情況進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。

2.村級領(lǐng)導(dǎo)、村民代表等有權(quán)對現(xiàn)金管理情況進(jìn)行監(jiān)督、檢查。

3.對違反現(xiàn)金管理規(guī)定的，依法依規(guī)追究責(zé)任。

八、附則

1.本制度自發(fā)布之日起實(shí)施。

2.本制度未盡事宜，按照國家相關(guān)法律法規(guī)執(zhí)行。

3.本制度的解釋權(quán)歸村級財(cái)務(wù)管理部門。

九、現(xiàn)金使用范圍

1.村級財(cái)務(wù)現(xiàn)金主要用于小額日常辦公經(jīng)費(fèi)、應(yīng)急支出以及特殊情況下的零星支出。

2.現(xiàn)金使用應(yīng)嚴(yán)格控制，單筆支出超過規(guī)定限額的，應(yīng)采用銀行轉(zhuǎn)賬等非現(xiàn)金支付方式。

十、現(xiàn)金限額管理

1.根據(jù)我村實(shí)際情況，設(shè)定村級財(cái)務(wù)現(xiàn)金限額，原則上不超過規(guī)定金額。

2.超過現(xiàn)金限額的支出，必須通過銀行轉(zhuǎn)賬等非現(xiàn)金方式支付。

十一、內(nèi)部控制與審計(jì)

1.建立健全內(nèi)部控制制度，明確各崗位職責(zé)，實(shí)行權(quán)限分離，防止舞弊行為。

2.定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，評估現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并整改。

十二、培訓(xùn)與提高

1.對財(cái)務(wù)人員進(jìn)行定期培訓(xùn)，提高其業(yè)務(wù)素質(zhì)和專業(yè)能力，確?，F(xiàn)金管理工作的順利進(jìn)行。

2.鼓勵財(cái)務(wù)人員參加各類專業(yè)考試，提升個人資質(zhì)，為村級財(cái)務(wù)管理提供人才保障。

十三、信息公開與透明

1.定期向村民公開村級財(cái)務(wù)現(xiàn)金收支情況，提高財(cái)務(wù)透明度，接受村民監(jiān)督。

2.通過公告、會議等形式，及時(shí)向村民通報(bào)重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)。

十四、應(yīng)急處理

1.建立現(xiàn)金管理應(yīng)急處理機(jī)制，對突發(fā)事件導(dǎo)致的現(xiàn)金短缺、丟失等情況，迅速采取措施，降低損失。

2.定期檢查應(yīng)急處理機(jī)制的適用性，確保在緊急情況下能夠有效運(yùn)行。

十五、責(zé)任追究

1.對違反現(xiàn)金管理制度的行為，依法依規(guī)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

2.建立責(zé)任追究制度，明確責(zé)任追究的程序和標(biāo)準(zhǔn)，保障現(xiàn)金管理制度的嚴(yán)肅性和權(quán)威性。

十六、現(xiàn)金流動計(jì)劃

1.村級財(cái)務(wù)部門應(yīng)每季度制定現(xiàn)金流動計(jì)劃，合理預(yù)測現(xiàn)金收入和支出，確?，F(xiàn)金流的穩(wěn)定。

2.現(xiàn)金流動計(jì)劃應(yīng)包括季度內(nèi)重大支出項(xiàng)目、資金來源、時(shí)間節(jié)點(diǎn)等關(guān)鍵信息，并報(bào)請村領(lǐng)導(dǎo)審批。

十七、銀行賬戶管理

1.村級財(cái)務(wù)應(yīng)設(shè)立專門的銀行賬戶，用于存放上級補(bǔ)助資金、村級自籌資金等。

2.銀行賬戶的開立、使用、變更和撤銷必須嚴(yán)格按照國家相關(guān)法律法規(guī)和村級財(cái)務(wù)管理規(guī)定執(zhí)行。

十八、報(bào)銷與審批流程

1.報(bào)銷流程應(yīng)明確，報(bào)銷人需提供合法有效的原始憑證，注明報(bào)銷事由、金額、時(shí)間等。

2.審批流程應(yīng)規(guī)范，各級審批人應(yīng)嚴(yán)格按照權(quán)限和程序進(jìn)行審批，不得越權(quán)或?yàn)E用職權(quán)。

十九、財(cái)務(wù)報(bào)告與分析

1.村級財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，包括現(xiàn)金收支情況、資產(chǎn)負(fù)債情況等。

2.對財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行深入分析，為村領(lǐng)導(dǎo)決策提供數(shù)據(jù)支持，同時(shí)發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理的不足，及時(shí)改進(jìn)。

二十、外部審計(jì)與監(jiān)督

1.定期接受上級財(cái)政部門的外部審計(jì)，確保村級財(cái)務(wù)現(xiàn)金管理的合規(guī)性和有效性。

2.加強(qiáng)與審計(jì)部門的溝通，積極配合外部審計(jì)工作，對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)整改。

二十一、信息化管理

1.推進(jìn)村級財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)，利用專業(yè)軟件進(jìn)行現(xiàn)金管理，提高工作效率和準(zhǔn)確性。

2.建立財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)備份制度，確保財(cái)務(wù)信息的安全性和完整性。

二十二、風(fēng)險(xiǎn)防范與應(yīng)對

1.定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估，針對可能出現(xiàn)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的防范和應(yīng)對措施。

2.建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決潛在風(fēng)險(xiǎn)，保障村級財(cái)務(wù)現(xiàn)金管理的安全。

二十三、考核與激勵機(jī)制

1.建立財(cái)務(wù)現(xiàn)金管理考核制度，對財(cái)務(wù)人員的工作質(zhì)量進(jìn)行定期評估。

2.設(shè)立激勵機(jī)制，鼓勵財(cái)務(wù)人員提高工作效率和質(zhì)量，對表現(xiàn)優(yōu)秀的人員給予適當(dāng)獎勵。

二十四、持續(xù)改進(jìn)

1.村級財(cái)務(wù)部門應(yīng)持續(xù)關(guān)注現(xiàn)金管理工作中存在的問題，不斷優(yōu)化管理流程，提高管理水平。

2.定期收集村民、工作人員的意見和建議，結(jié)合實(shí)際情況，調(diào)整和完善現(xiàn)金管理制度。

二十五、預(yù)算管理

1.村級財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照年度工作計(jì)劃，編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算，明確現(xiàn)金收入和支出的預(yù)算額度。

2.預(yù)算編制應(yīng)遵循實(shí)事求是、量入為出、突出重點(diǎn)的原則，合理分配資金。

二十六、預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控

1.嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，確保預(yù)算內(nèi)資金的安全、合規(guī)使用。

2.定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，分析預(yù)算執(zhí)行差異，及時(shí)調(diào)整預(yù)算，確保預(yù)算的合理性和有效性。

二十七、資產(chǎn)與負(fù)債管理

1.建立資產(chǎn)與負(fù)債清查制度，定期進(jìn)行資產(chǎn)清查，確保村級財(cái)務(wù)資產(chǎn)的安全、完整。

2.加強(qiáng)負(fù)債管理，合理控制債務(wù)規(guī)模，防止因過度負(fù)債導(dǎo)致的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

二十八、采購與合同管理

1.加強(qiáng)采購管理，規(guī)范采購流程，確保采購活動的公開、公平、公正。

2.嚴(yán)格執(zhí)行合同管理制度，對涉及財(cái)務(wù)支出的合同進(jìn)行審查，確保合同的合規(guī)性和合理性。

二十九、培訓(xùn)與宣傳

1.定期組織村級財(cái)務(wù)人員參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高其政策水平和業(yè)務(wù)能力。

2.加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理政策的宣傳，提高村民對財(cái)務(wù)管理工作的認(rèn)識和支持。

三十、溝通與協(xié)作

1.建立與其他部門的溝通協(xié)作機(jī)制，確保財(cái)務(wù)管理工作與其他部門工作的銜接和配合。

2.加強(qiáng)與上級財(cái)政部門的溝通，及時(shí)了解和掌握相關(guān)政策動態(tài)，提高財(cái)務(wù)管理的針對性。

三十一、檔案管理

1.建立健全財(cái)務(wù)檔案管理制度，對財(cái)務(wù)憑證、報(bào)表、合同等資料進(jìn)行歸檔、保存。

2.檔案管理應(yīng)確保資料的真實(shí)性、完整性和可追溯性，便于查閱和審計(jì)。

三十二、制度修訂與完善

1.根據(jù)國家法律法規(guī)和政策調(diào)整，及時(shí)修訂和完善村級財(cái)務(wù)現(xiàn)金管理制度。

2.結(jié)合實(shí)際工作中遇到的問題，不斷調(diào)整和優(yōu)化管理制度，提高管理制度的科學(xué)性和實(shí)用性。

三十三、環(huán)境保護(hù)與節(jié)能減排

1.在財(cái)務(wù)現(xiàn)金管理工作中，積極采取節(jié)能減排措施，降低能源消耗和排放。

2.推廣使用環(huán)保材料，減少對環(huán)境的污染，提高財(cái)務(wù)管理工作的環(huán)保意識。

三十四、黨風(fēng)廉政建設(shè)

1.加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)，嚴(yán)肅查處財(cái)務(wù)管理中的違紀(jì)違法行為。

2.增強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的廉潔自律意識，營造風(fēng)清氣正的財(cái)務(wù)管理工作氛圍。

三十五、責(zé)任與問責(zé)

1.明確各級管理人員和財(cái)務(wù)人員的責(zé)任，建立問責(zé)機(jī)制，確?，F(xiàn)金管理制度的執(zhí)行力度。

2.對違反現(xiàn)金管理制度的行為，嚴(yán)肅問責(zé)，依法依規(guī)處理，維護(hù)制度的嚴(yán)肅性和權(quán)威性。

三十六、持續(xù)優(yōu)化與評估

1.定期對現(xiàn)金管理制度進(jìn)行評估，根據(jù)評估結(jié)果調(diào)整優(yōu)化管理流程和措施。

2.鼓勵財(cái)務(wù)人員提出合理化建議，持續(xù)改進(jìn)現(xiàn)金管理工作，提高管理效率和質(zhì)量。

三十七、總結(jié)

本制度從現(xiàn)金管理原則、收入管理、支出管理、安全管理、賬務(wù)管理、監(jiān)督檢查等多個方面，對村級財(cái)務(wù)現(xiàn)金管理工作進(jìn)行了全面規(guī)范。通過建立健全內(nèi)部控制與審計(jì)、培訓(xùn)與提高、信息公開與透明、應(yīng)急處理等機(jī)制，旨在確保村級財(cái)務(wù)現(xiàn)金管理的合規(guī)性、安全性和有效性。同時(shí)，通過預(yù)算管理、資產(chǎn)與負(fù)債管理、采購與合同管理、檔案管理等方面的規(guī)定，進(jìn)一步強(qiáng)化了財(cái)務(wù)管理的精細(xì)化和規(guī)范化。

本制度在實(shí)施